Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân.doc

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân

CHƯƠNG 1GIỚI THIỆU

- -1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

Hiện nay đất nước chúng ta đang có những bước chuyển biến mạnh mẽ Tổchức thành công hội nghị APEC, gia nhập WTO là minh chứng hùng hồn cho sựvươn lên của con người và đất nước Việt Nam Đất nước ta đang tiến đến một vịthế mới, hòa cùng nhịp độ phát triển của các nước bạn Tất nhiên, khi Việt Namtham gia vào thương trường thế giới bên cạnh những thuận lợi sẽ gặp nhiều khókhăn và thách thức Là một huyện của tỉnh An Giang, Phú Tân đã và đang náonức bước vào giai đoạn phát triển mới của nền kinh tế hội nhập.

Góp phần to lớn trong việc điều tiết nền kinh tế, đồng thời là cầu nối giúpcho nền kinh tế vận hành liên tục, không gián đoạn đó chính là nhờ vào hoạtđộng của các tổ chức tín dụng trung gian, hay nói cách khác đó là sự góp mặt củacác ngân hàng Các ngân hàng thương mại hoạt động rộng khắp trên tất cả cáctỉnh - thành phố trong cả nước Hoạt động của các ngân hàng này hướng vào mụctiêu lợi nhuận và hoạt động theo sự chỉ đạo của ngân hàng Nhà nước Hiện nayhệ thống ngân hàng thương mại rất đa dạng, phong phú với nhiều loại hình khácnhau như: ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần,ngân hàng liên doanh, ngân hàng nước ngoài…Sự xuất hiện của nhiều ngân hàngthương mại và luật đầu tư nước ngoài thông thoáng đã góp phần thúc đẩy sự giatăng và phát triển của các ngân hàng thương mại Trong thời kỳ nền kinh tế đangphát triển và hội nhập, các ngân hàng thương mại càng cố gắng phát huy thế cạnhtranh bằng nhiều hình thức dịch vụ với nhiều sản phẩm mới đa dạng phong phúđể đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Điều kiện tiên quyết ở mỗi ngân hàng làlàm sao để sử dụng nguồn vốn ngân hàng một cách hiệu quả và thiết thực nhất

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Phú Tân cũng đứngtrước bối cảnh nền kinh tế đổi mới với nhiều thử thách Tuy chỉ là ngân hànghuyện nhưng không thể phủ nhận vai trò to lớn của ngân hàng trong sự phát triển

thịnh và phát triển về kinh tế Để cạnh tranh và tồn tại thì nguồn vốn ngân hàngthực sự có vai trò quan trọng Nhưng điều đáng quan tâm nhất là việc quản lýnguồn vốn, sử dụng vốn như thế nào để đạt hiệu quả tối đa.

Hơn bao giờ hết việc sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnnông thôn huyện Phú Tân chiếm một vai trò quan trọng thiết thực đến họat độngcủa chính ngân hàng Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của NHNo &PTNT huyện Phú Tân đã mang lại hiệu quả thiết thực vào sự phát triển kinh tếcủa đại phương Tuy nhiên bên cạnh đó vẫn tồn tại nhiều nhiều hạn chế cần tiếptục nghiên cứu để góp phần nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng Đây

chính là nguyên nhân tôi chọn đề tài:“Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân” để làm luận văn

1.1.2.2 Căn cứ thực tiễn

Hiệu quả kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Phú Tân có ảnhhưởng đến toàn hệ thống Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là cơ sở để raquyết định cho kỳ kinh doanh tiếp theo, là công cụ quản lý ngân hàng Thêm vàođó, hiệu quả họat động kinh doanh phản ánh phản ánh sự tương xứng giữa mụctiêu và tình hình thực hiện kinh doanh, là thước đo sự phát triển của chi nhánh vàtoàn hệ thống ngân hàng.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân hoạt độngtheo định huớng phát triển kinh tế của huyện Ngân hàng đã có những đóng gópto lớn, thiết thực vào sự phát triển kinh tế của địa phương Chính vì vậy tôi đãnghiên cứu hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT huyện Phú Tântrong ba năm qua ( 2004 – 2006)

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU1.2.1 Mục tiêu chung

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân đã và đangnỗ lực phấn đấu để hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển Tuy nhiên bêncạnh những thành quả đạt được vẫn tồn tại nhiều nhiều hạn chế cần tiếp tụcnghiên cứu để góp phần nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng Vì vậy,mục tiêu chung khi nghiên cứu đề tài này là thấy được hiệu quả sử dụng vốn củaNHNo & PTNT huyện Phú Tân và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong môitrường kinh tế hiện nay.

 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn: tín dụng là hoạt động chủ yếucủa bất kỳ NHTM nào Trong chiến lược phát triển của NNNo & PTNT huyệnPhú Tân thì hai mục tiêu chính là huy động vốn và chất lượng tín dụng “Chấtlượng tín dụng quyết định cho sự tồn tại và phát triển bền vững của một ngânhàng” Hiệu quả hoạt động tín dụng là kết quả của một quá trình hoạt động, là kếttinh của sự năng nỗ, hiểu biết của nhân viên tín dụng cùng với khả năng dự đoáncủa nhà quản trị Thêm vào đó, huyện Phú Tân chủ yếu là kinh tế nông nghiệp.Vì vậy sự phát triển của nền kinh tế nông nghiệp rất được Nhà nước quan tâm.Vai trò chính của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và của NHNo &

PTNT huyện Phú Tân nói riêng là tạo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinhdoanh của hộ nông dân với lãi suất ưu đãi Ngân hàng cần thấy được ưu thế củamình trong quá trình phát triển và hội nhập để vận dụng phát huy một cách tối đa.Phát triển đúng định hướng và mang lại nguồn lợi nhuận to lớn cho ngân hàng làđiều mà toàn thể NHNo & PTNT Phú Tân đã và đang thực hiện Bên cạnh nhữngđiểm mạnh là những điểm yếu mà ngân hàng cần phải phát hiện và khắc phục đểthật sự vững vàng trước những đối thủ cạnh tranh.

 Đánh giá điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng và những cơhội, đe dọa từ môi trường kinh doanh.

 Đưa ra một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả sử dụngvốn tại ngân hàng: Từ thực tế bản thân của ngân hàng, cũng như những yếu tốcủa môi trường cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng cần nâng cao chất lượng tín dụngđể mang lại lợi nhuận “Agribank mang phồn vinh đến mọi nhà” đó là mục tiêucủa NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và NHNo & PTNT Phú Tân nói riêng.Để đạt được điều đó đòi hỏi phải có một quá trình nỗ lực phấn đấu không ngừngcủa ngân hàng Trước sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ, để tồn tại và phát triểnbền vững ngân hàng cần có những phương hướng, chiến lược kinh doanh phùhợp và hiệu quả Làm thế nào để Agribank đồng hành cùng sự ấm no mọi nhà,làm thế nào để Agribank hội nhập và phát triển Đó là những trăn trở, thổn thứcvà nó cần cả một nghệ thuật kinh doanh quản lý của các nhà quản trị để đạt đượcđiều đó.

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU1.3.1 Không gian nghiên cứu

Khi tiến hành nghiên cứu đề tài này, các thông tin chủ yếu thu thập từphòng Tín dụng của NHNo & PTNT huyện Phú Tân Bên cạnh đó các thông tintừ môi trường kinh tế của địa phương chủ yếu là qua sách báo và các văn bản.Đây là giới hạn về không gian nghiên cứu của bài viết.

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Các thông tin sử dụng trong bài viết là những số liệu phản ánh quá trìnhhoạt động của NHNo & PTNT huyện Phú Tân qua ba năm (2004 – 2006) Tuy

nhiên nguồn số liệu chưa thật đầy đủ nên những kết luận về vấn đề nghiên cứu sẽcó nhiều hạn chế.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Với đề tài này tôi chỉ đi sâu vào nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn tại NHNo& PTNT huyện Phú Tân qua ba năm (2004 – 2006) qua một số chỉ tiêu chủ yếu.Đồng thời đánh giá sự tác động của môi trường kinh doanh đến hoạt động củaNHNo & PTNT huyện Phú Tân qua ba năm (2004- 2006).

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Trong quá trình thực hiện đề tài tôi đã có sự tham khảo một vài đề tài tốtnghiệp Tôi đã tiếp thu được những giá trị thiết thực từ những đề tài này, gópphần cho đề tài tôi thực hiện được hoàn thiện hơn.

 Đề tài tốt nghiệp “Nâng cao vai trò tín dụng NHNo & PTNThuyện Phú Tân nhằm góp phần hạn chế cho vay nặng lãi nông thôn” của HuỳnhĐức Pháp: Bài viết nghiên cứu và làm rõ thực trạng của tín dụng chính thức vàtín dụng không chính thức ở huyện Với đề tài này tôi đã có thêm những thôngtin về hoạt động tín dụng của ngân hàng (2003-2005) cũng như sự tồn tại và pháttriển của hoạt động cho vay nặng lãi tại địa phương Trên cơ sở đó tôi sẽ có cáinhìn chính xác hơn về hoạt động tín dụng của ngân hàng và vai trò thiết thực củangân hàng trong việc hạn chế tình hình cho vay nặng lãi tại địa phương Đây thậtsự là một nguồn thông tin bổ ích mà tôi đã tiếp thu.

 Đề tài tốt nghiệp: “Phân tích tình hình cung ứng vốn hộ sảnxuất tại NHNo & PTNT huyện Phú Tân” của Thái Thị Thu Cúc: Phú Tân – mộthuyện thuần nông vì vậy vốn tín dụng thực sự là đòn bẩy khai thác các tiềm năngkinh tế góp phần xóa đói giảm nghèo, thúc đẩy sản xuất nông nghiệp phát triểnvà tạo điều kiện hình thành thị trường hàng hóa ở nông thôn NHNN Việt Namđã ban hành các cơ chế, nhiệm vụ tương đối hoàn chỉnh triển khai đến các tỉnh,huyện, thị xã nhằm mục đích là chuyển hướng đầu tư nông thôn và cho vay trựctiếp đến hộ sản xuất nông nghiệp Từ đề tài này tôi nắm bắt được thực trạng huy

động vốn và cho vay (2002-2004) của ngân hàng trước những biến động về sảnxuất, kinh doanh của các hộ sản xuất.

 Các văn bản, tài liệu của ngân hàng như: sổ tay tín dụng, báocáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm 2004, 2005 và2006.

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

- -2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN2.1.1.Nguồn vốn của ngân hàng

2.1.1.1.Khái niệm nguồn vốn ngân hàng

Nguồn vốn không chỉ giúp cho ngân hàng hoạt động kinh doanh mà còngóp phần trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh trong mỗi doanhnghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn nền kinh tế nói chung

Từ đó ta có khái niệm nguồn vốn ngân hàng như sau: “Nguồn vốn của ngânhàng là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầutư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngânhàng”.

2.1.1.2 Các loại nguồn vốn của ngân hàng

 Tiền gửi của kho bạc nhà nước: khi kho bạc thu về ngân sách,chưa có nhu cầu sử dụng thì Kho bạc có thể gửi tại các ngân hàng thương mại.Khi đó nguồn tiền gửi này hình thành nguồn vốn của ngân hàng thương mại.

 Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của ngân hàng baogồm giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác củangân hàng (theo qui định của ngân hàng trung ương Vốn này được tạo ra trongquá trình kinh doanh tiền tệ hoặc do các cổ đông đóng góp (ngân hàng cổ phần)hay do ngân sách cấp (ngân hàng quốc doanh) Vốn điều lệ là điều kiện pháp lícơ bản và đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo đốivới các khoản nợ khách hàng.Vì thế, quy mô của vốn điều lệ hay vốn tự có của

ngân hàng thương mại là yếu tố quyết định quy mô và khả năng hoạt động kinhdoanh của một ngân hàng.

 Vốn huy động: là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàngthương mại để hoạt động Ngân hàng thương mại bằng nhiều hình thức có thểhuy động từ tiền nhàn rỗi nhằm trong dân chúng và các doanh nghiệp bao gồm:

+ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là số tiền nhàn rỗi phát sinh trong quátrình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng Nó bao gồm một bộphận vốn tiền nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưngchưa có nhu cầu sử dụng hoặc dùng cho những mục tiêu định sẵn trong tương lai.

+ Tiền gửi dân cư: gồm có:

Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiềngửi tiết kiệm Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng Được chialàm hai loại: tiền gửi tài khoản có kỳ hạn và tài khoản không có kỳ hạn.

Tài khoản tiền gửi cá nhân: cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngânhàng và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng, mục đích chính làkhách hàng hưởng những tiện ích của dịch vụ ngân hàng.

Tiền gửi khác: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụngkhác…

 Tiền vay từ ngân hàng nhà nước: Các ngân hàng thương mạicó thể vay tiền của ngân hàng nhà nước để giải quyết kịp thời những khó khăn vềtài chính Ngân hàng nhà nước với chức năng là ngân hàng của các ngân hàngthương mại sẽ cho các ngân hàng thương mại vay bằng cách chiết khấu hoặc táichiết khấu, hay bằng cách cầm cố các chứng từ có giá.

 Tiền vay tại các ngân hàng thương mại khác: trong lúc khókhăn do thiếu vốn hoạt động cho vay hay đầu tư thì các ngân hàng thương mại cóthể vay vốn lẫn nhau trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng hoặc có thể vay trựctiếp từ ngân hàng khác.

 Các quỹ của ngân hàng: Một ngân hàng có thể trích lập nhiềuloại quỹ theo qui định của pháp luật như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dựphòng bù đắp rủi ro, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi…để hình thành nguồn vốncho ngân hàng.

2.1.2 Khái niệm tài sản

Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng thương mại Các tàisản có sinh lời là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Phân loại tài sản

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại khi được sử dụng sẽ thể hiện thànhtài sản trong ngân hàng Các loại tài sản của ngân hàng bao gồm:

 Tiền mặt: Là khoản tiền mà ngân hàng thương mại để tại khoquỹ của mình nhằm để đáp ứng nhu cầu vay vốn và rút tiền đột xuất của kháchhàng.

 Kim loại quí: Là khoản giá trị của kim loại quí được dự trữ tạingân hàng.

 Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước gồm: Tiền dự trữ bắt buộc vàtiền dự trữ để thanh toán.

+ Dự trữ bắt buộc là số tiền ngân hàng nhà nước yêu cầu các ngân hàngthương mại phải thường xuyên duy trì theo một tỷ lệ nhất định trên tổng số tiềnhuy động được Tỷ lệ dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào chính sách tiền tệ của ngânhàng nhà nước trong từng thời kì nhất định Khoản dự trữ này ảnh hưởng đến khảnăng thanh toán cũng như chi phí của ngân hàng thương mại.

+ Dự trữ thanh toán để đảm bảo cho nhu cầu thanh toán trong quan hệ giaodịch giữa các ngân hàng Số tiền gửi thanh toán này, gửi tại ngân hàng nhà nướcnhằm để thực hiện các khoản thanh toán bù trừ giữ các ngân hàng thươngmại vớinhau trong quá trình tổ chức thanh toán cho khách hàng của họ.

 Trái phiếu kho bạc: Các ngân hàng thương mại dùng nguồnvốn của mình để đầu tư vào trái phiếu kho bạc Mặc dù khả năng sinh lời của tráiphiếu này không cao nhưng đây là khoản đầu tư có mức độ rủi ro thấp nhất.

 Tiền gửi và tiền cho vay các ngân hàng khác: Khi ngân hànghuy động được nhiều vốn nhưng chưa tìm được nhiều khách hàng có độ tínnhiệm cao thì có thể tìm cách gửi hoặc cho vay lại các ngân hàng thương mạikhác để thu lại phần tiền lãi mà nó có thể bù đắp được chi phí chi trả lãi tiền gửi.Ngoài ra, trong quan hệ giao dịch thanh toán giữa các ngân hàng với nhau buộccác ngân hàng thương mại phải mở tài khoản thanh toán tại các ngân hàng khác.

 Cho vay khách hàng: Đây là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàngthương mại Nguồn vốn hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu

tư của ngân hàng Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay nghiệpvụ này vẫn còn là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng Tuynhiên thì nghiệp vụ này vẫn là nghiệp vụ có mức độ rủi ro lớn nhất vì đây lànghiệp vụ rất nhạy cảm với môi trường kinh tế - chính trị - xã hội.

 Đầu tư góp vốn, liên doanh, mua cổ phần: Ngân hàng thươngmại cũng có thể sử dụng nguồn vốn của mình để đầu tư góp vốn liên doanh, haymua cổ phần của các tổ chức tín dụng hay các công ty Đây cũng là một trongnhững hoạt động tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng thương mạicũng cầnđa dạng các hình thức đầu tư của mình nhằm để gia tăng lợi nhuận cũng nhưnhằm phân tán mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.

 Tài sản cố định và các tài sản khác: Ngân hàng thương mạicũng giống như các doanh nghiệp khác cần phải có đất đai nhà cửa, trụ sở để hoạtđộng Ngân hàng thương mại dùng phần vốn chủ sở hữu (vốn tự có) của mình đểđầu tư vào tài sản cố định và các máy móc thiết bị để đảm bảo hoạt động củamình.

2.1.2.2.Ý nghiã của việc sử dụng vốn ngân hàng

Sử dụng vốn là một tiêu chí tổng hợp để đánh giá hoạt động, kết quả kinhdoanh của ngân hàng thương mại Hiệu quả sử dụng vốn ngân hàng có thể hữuhình như tiền, tài sản… và vô hình như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng,phần trăm thị phần chiếm được.

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn phải đương đầuvới những khó khăn lớn về mặt tài chính Một mặt họ phải thỏa mãn nhu cầu vềlợi nhuận, mặt khác họ phải đối phó với những qui định, chính sách của Ngânhàng Nhà nước về tiền tệ ngân hàng… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thếnào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro có thể chấp nhậnđược mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng các qui định của ngân hàng nhà nước vàthực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Vì thế, nguồn vốn trongngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng và hiệu quả sử dụng vốn là thước đochuẩn xác để các nhà quản trị ngân hàng có thể xem xét các kế hoạch mở rộng vàtăng trưởng, xem xét các khoản tiên gửi và tiền vay để cân đối hợp lý Đồng thờicũng giúp các nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về

kết quả đạt được, về cơ cấu tăng trưởng và về các nhân tố tác động đến hoạt độngcủa ngân hàng.

2.1.3 Nguyên tắc cho vay

Nguyên tắc cho vay nhằm đảm bảo cho họat động của ngân hàng thực hiệnmột cách đều đặn, không bị gián đoạn, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thểxảy ra cho ngân hàng Hoạt động tín dụng cần phải theo các nguyên tắc sau:

 Vốn vay phải có đảm bảo Mục đích đảm bảo tín dụng là để tổchức cho vay thu hồi nợ.

 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã cam kết tronggiấy vay vốn.

 Phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đã thỏa thuận tronghợp đồng tín dụng.

2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn

Vốn huy động/ tổng nguồn vốn: Cho biết khả năng huy động của ngân

hàng Đối với ngân hàng thương mại thì khả năng huy động nhỏ hoặc bằng 20lần vốn tự có là an toàn.

Hệ số thu nợ: (%)

Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kì kinh doanh nào đó từ một đồngdoanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợcàng lớn được đánh giá càng tốt.

Doanh số cho vay

Doanh số thu nợVòng quay tín dụng =

Dư nợ bình quân

Dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Dư nợ quá hạn cho từng loại cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh của ngân hàng Chỉ tiêu này đốivới ngân hàng thương mại càng nhỏ thì càng tốt Ngân hàng kinh doanh có hiệuquả.

Dư nợ/ vốn huy động

Chỉ tiêu này dùng để phản ánh tình hình sử dụng vốn huy động của ngânhàng Chỉ tiêu này còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động chovay của ngân hàng không.

Tỷ số này <1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động chovay, ngoài ra có thể sử dụng cho hoạt động đầu tư khác.

Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sungbằng nguồn vốn khác.

Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay.

Dư nợ/ tổng tài sản:

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung của ngân hàng đối với từng khoảncho vay Đây cũng là tỷ số dùng để đánh giá hiệu quả của một đồng tài sản Tỷ sốnày càng lớn càng tốt đối với ngân hàng thương mại.

Lợi nhuận/ tài sản có

Hệ số ROA cho biết từ 1 đồng tài sản được sử dụng sẽ đem lại bao nhiêuđồng lợi nhuận Tỷ số này càng lớn thì càng tốt vì ngân hàng sử dụng vốn có hiệuquả Ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lí.

Tổng chi phí trên Tổng thu nhập:

Tổng dư nợDư nợ trên tổng vốn huy động =

Tổng vốn huy động

Tổng dư nợDư nợ trên tổng tài sản =

Tổng tài sản

Lợi nhuận ròng ROA =

Tổng tài sản bình quân

Tổng chi phí

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập, đolường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường chỉ số này nhỏ hơn 1,nếu chỉ số này lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang cónguy cơ phá sản trong tương lai.

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.2.1 Thu thập số liệu

2.2.1.1 Xác định nội dung thông tin

Nội dung thông tin được xác định căn cứ vào mục đích nghiên cứu và phảiđảm bảo các yêu cầu sau:

 Thích đáng: Số liệu thu thập phải phù hợp và đáp ứng dượcmục tiêu nghiên cứu.

+ Số liệu từ các ấn phẩm của Nhà nước: Là các thông tin về kết quả sảnxuất nền kinh tế do cơ quan thống kê Nhà nước phát hành.

+ Số liệu từ các ấn phẩm khác: Thông tin từ báo, tạp chí chuyên ngành.

2.2.2 Các phương pháp thu thập thông tin

 Phương pháp tổng hợp: Những số liệu thu thập được từ quátrình điều tra rất rời rạc nên khó quan sát để rút ra kết luận Do đó sau khi điều trathống kê chúng ta tiến hành tổng hợp những tài liệu thu thập được trong điều tra

và trình bày dưới những hình thức phù hợp và có hệ thống Nhiệm vụ cơ bản củatổng hợp thống kê là làm cho các đặc trưng riêng biệt trên từng đơn vị bước đầuchuyển thành các đặc trưng chung của toàn bộ tổng thể.

 Phương pháp phân tích: qua quá trình phân tích các số liệuđiều tra và tổng hợp được sẽ phản ánh những nội dung còn tiềm ẩn trong nhữngcon số cụ thể Các phương pháp phân tích chuyên môn như:

+ Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Số tuyệt đối là nguồn tài liệu đầu tiênđể tiến hành phân tích hoạt động kinh tế, là cơ sở để tính các chỉ tiêu quan hệkhác được biểu hiện bằng số tương đố, số bình quân Đây cũng là căn cứ quantrọng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh Số tuyệt đốilà loại chỉ tiêu biểu hiện quy mô, khối lượng của hiện tượng nghiên cứu và gắnliền với điều kiện về thời gian, không gian cụ thể.

+ Phương pháp so sánh số tương đối: Số tương đối biểu hiện quan hệ sosánh giữa các mức độ của hiện tượng nghiên cứu.

+ Phương pháp dãy số thời gian: Dãy số thời gian là một dãy các giá trị củacác hiện tượng nghiên cứu được sắp xếp theo thứ tự thời gian, biểu hiện sự biếnđộng của từng hiện tượng xét về mặt tỷ lệ Biến động của dãy số thời gian đượcxem như là kết quả hợp thành của 4 yếu tố xu hướng, thời vụ, chu kỳ và ngẫunhiên.

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ TÂN

- -3.1.TỔNG QUAN VỀ HUYỆN PHÚ TÂN

Phú Tân là một trong bốn huyện cù lao của tỉnh An Giang, nằm giữa và chạy dọc theo sông Tiền và sông Hậu.

 Phía Bắc giáp với huyện Tân Châu.

 Phía Nam giáp với huyện Châu Thành ngăn cách bởi sôngVàm Nao.

 Phía Đông giáp với tỉnh Đồng Tháp ngăn cách bởi sông Tiền. Phía Tây giáp với huyện Châu Phú ngăn cách bởi sông Hậu.Huyện Phú Tân là một trong những huyện trọng điểm về phát triển nôngnghiệp của tỉnh, sản phẩm chủ yếu là lúa, thủy sản và chăn nuôi gia súc.

Diện tích đất sản xuất nông nghiệp chiếm 80,13% diện tích đất tự nhiên,nguồn nước dồi dào cung cấp cho sản xuất bởi hai nhánh sông Tiền và sông Hậu.Thêm vào đó nguồn thủy sản khá phong phú như cá tra, cá basa…Nguồn laođộng nông nghiệp trẻ dồi dào, nhạy bén tiếp thu kỹ thuật mới trong sản xuất Tấtcả những ưu thế trên tạo ra tiền đề cơ bản cho sự phát triển nông nghiệp củahuyện.

3.2.GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ TÂN

3.2.1.Lịch sử hình thành

- Tên gọi trong giao dịch :Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn Việt Nam (chi nhánh huyện Phú Tân).

- Tên gọi trong quan hệ quốc tế : AGRIBANK

- Tên viết tắt: VBARD (VietNam Bank for Agriculture and Rural

Theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1998 của Chủ tịch Hội đồng Bộtrưởng, ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam được thành lập trong phạm vicả nước gồm: ngân hàng Phát triển nông nghiệp Trung ương, 38 chi nhánh Tỉnh

và Thành phố, 475 chi nhành huyện với tổng biên chế 36.000 người Ngày14/11/1990, Thủ tướng Chính phủ ra quyết định số 400/CP đổi tên thành Ngânhàng nông nghiệp Viiệt Nam Đến ngày 15/10/1996, Thống đốc Ngân hàng Nhànước Việt Nam được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền ký quyết định 280/QĐ –NH5 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh An Giang được thànhlập theo quyết định số 53/NH-TCCB ngày 14/07/1988, gồm 8 huyện thị trong đócó Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NHNo & PTNT) huyện PhúTân.

NHNo & PTNT huyện Phú Tân thực hiện hoạt động tín dụng cho vay, huyđộng vốn chủ yếu phục vụ cho các đối tượng trong toàn huyện bao gồm 17 xã và02 thị trấn Cũng giống như các NHNo khác, NHNo & PTNT huyện Phú Tânhoạt động chủ yếu là thực hiện tín dụng nông thôn, cho vay các công ty TNHH,Doanh nghiệp tư nhân, HTX vừa và nhỏ Ngoài hoạt động tín dụng cho vay,NHNo & PTNT huyện Phú Tân còn thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn thôngqua các hình thức: Nhận tiền gửi tiếp kiệm có kỳ hạn , không kỳ hạn và phát hànhkỳ phiếu Mặt khác, Ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ như: mở tài khoảnthanh toán, chuyển tiền điện tử, chi trả kiều hối TRANS SAIGON, VINA USA,WESTERN UNION, thanh toán ngoại tệ bằng USD…đi các nơi trong nước vàngoài nước.

3.2.2.Vai trò và chức năng của NHNo & PTNT huyện Phú Tân:3.2.2.1.Vai trò

Đối với nước ta, nền kinh tế nông nghiệp là trọng điểm Vì vậy, sự pháttriển của nền kinh tế nông nghiệp rất được Nhà Nước quan tâm Một trong nhữngchính sách rót vốn cho nông nghiệp được Nhà Nước giao là một vai trò hoạt độngcủa hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Thế là hệ thống NHNo & PTNT ViệtNam ra đời để thực hiện vai trò Nhà Nước giao đó là tạo nguồn vốn cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh của hộ nông dân với lãi suất ưu đãi

NHNo & PTNT huyện Phú Tân , tỉnh An Giang ra đời và hoạt động có vaitrò đã được xác định chung như trên Qua những năm hoạt động , NHNo & PTNThuyện Phú Tân đã thực hiện rất tốt vai trò của mình Ngân hàng đã cung cấp chocác hộ sản xuất, hộ nông dân những khoản chi phí quan trọng cho việc mua phân

bón, giống, cải tạo vườn tạp, nuôi trồng thủy sản …để mở rộng sản xuất nôngnghiệp, thâm canh tăng vụ và hoạt động sản xuất có hiệu quả hơn Cho đến nay sốlượng các hộ sản xuất vay vốn của ngân hàng ngày càng tăng, uy tín đối với bàcon ngày càng lớn, điều này cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng ổn địnhvà sẽ phát triển cao.

Hoạt động cho vay hộ sản xuất của NHNo & PTNT huyện Phú Tân đã gópphần vào việc đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn Từ đó, NHNo & PTNThuyện Phú Tân đã trở thành người bạn đồng hành đáng tin cậy và cần thiết của bàcon nông dân sản xuất nông nghiệp ở huyện nhà Điều này đã khẳng định sự cầnthiết của NHNo & PTNT huyện Phú Tân nói riêng và hệ thống NHNo & PTNTViệt Nam nói chung.

3.2.2.2.Chức năng:

NHNo & PTNT huyện Phú Tân là doanh nghiệp Nhà Nước có chức năngkinh doanh tiền tệ tổng hợp và hoạt động ngân hàng đối với các doanh nghiệp,mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nước, thực hiện tín dụng tài trợ chủ yếucho nông nghiệp và nông thôn Ngân hàng nổ lực huy động mọi nguồn vốn nhànrỗi trong dân cư, vốn ưu đãi trong nước Đầu tư phát triển nền kinh tế nhiều thànhphần, cho vay tất hộ sản xuất có nhu cầu, thu hẹp khoảng cách chênh lệch về đờisống kinh tế giữa thành thị và nông thôn.

3.2.3.Cơ cấu tổ chức:

Tính đến ngày 31/12/2006 NHNo & PTNT huyện Phú Tân có 03 điểm giaodịch gồm 01 chi nhánh ngân hàng, 01 Chi Nhánh cấp III và 01 Phòng Giao Dịch.Tổng số cán bộ công nhân viên hiện có đến 31/12/2006 là 39 cán bộ công nhânviên chức, giảm 03 so với năm 2005 Trong đó biên chế chính thức là 35 và 04hợp đồng khoán gọn.

Phòng Gioa dịchChi

nhánh Chợ VàmTổ

Kiểm traPhòng

Hành Chánh nhân sựPhòng

Tín dụngPhòng

Kế toán –

Ngân quỹ

BANGIÁM ĐỐC

Sơ đồ 1: cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Phú Tân

Ban Giám đốc: giám đốc của NHNo Phú Tân do Giám Đốc NHNo tỉnh An

Giang bổ nhiệm, có nhiệm vụ:

+ Điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng.

+ Phó giám đốc phụ trách tín dụng chịu trách nhiệm điều hành hoạt độngcủa phòng Tín dụng.

+ Phó giám đốc phụ trách Kế toán - Ngân quỹ chịu trách nhiệm điều hànhhoạt động của phòng Kế toán - Ngân quỹ.

- Quản lý tài sản trong ngân hàng, chấp hành chế độ báo cáo và thống kê.

Phòng tín dụng: bao gồm một trưởng phòng, hai phó phòng và các cán bộ

tín dụng Phòng tín dụng có nhiệm vụ:

- Nông nghiệp các chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư, lựa chọn dự

án tối ưu để đầu tư, đề nghị các dự án khả thi vượt quyền phán quyết lên cấp trênxem xét.

- Tìm kiếm thị trường tín dụng trung và dài hạn cho ngân hàng Thực hiện

các hoạt động tín dụng cho ngân hàng, tổ chức chỉ đạo thông tin phòng ngừa rủiro về tín dụng và các biện pháp xử lí rủi ro tín dụng xảy ra sao cho có hiệu quả vàít tốn kém nhất theo chế độ quy định.

- Tổng hợp thông tin kinh tế, quản lí danh mục khách hàng, phân loại khách

hàng, thực hiện báo cáo thống kê quy định.

Phòng Kế toán - Ngân quỹ: Bao gồm 01 phó phòng và các kế toán viên,

phòng kế toán trực tiếp giao dịch với khách hàng và thực hiện các nhiệm vụ:

- Kế toán: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán các nghiệp vụ thanh toán

theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam Lập kế hoạch tài chính, quyết toánthu chi tài chánh, quyết toán tiền lương Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, thu

chi cho hoạt động tín dụng của phòng tín dụng, nghiệp vụ gửi tiền, các dịch vụchuyển tiền

- Ngân quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về

nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền mặt trên đường đi Trực tiếp thực hiện dịchvụ thu chi tiền mặt, nhận tiền gửi, các chứng thư, giấy tờ có giá.

Phòng giao dịch: Nhiệm vụ chủ yếu của phòng là thực hiện việc mở rộng

mạng lưới cho vay cũng như huy động vốn từ nhiều nơi.

Tổ kiểm tra: có chúc năng giám sát việc thực hiện chính sách, pháp luật,

việc giải quyết khiếu nại tố cáo, việc thực hiện quy chế dân chủ cơ sở, đấu tranhchống tham nhũng, lãng phí, tiêu cực, bảo vệ quyền lợi và lợi ích hợp pháp củaviên chức.

Với cách tổ chức đơn giản đã giúp các phòng ban có sự gắn kết, nhất trítrong công việc vì mục tiêu chung là hiệu quả hoạt động của ngân hàng Thêmvào đó hiệu quả hoạt động sẽ được nâng cao khi các hoạt động luôn có sự chỉ đạokịp thời của ban giám đốc.

3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm (2004 –2006)

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnhvà biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động kinhdoanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinhdoanh trong nền kinh tế thị trường Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làmthế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro thấp nhất, đồng thời vẫnthực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Đây cũng là mục tiêu hàngđầu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phú Tân trongsuốt quá trình hoạt động kinh doanh.

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNTHUYỆN PHÚ TÂN (2004 – 2006)

Đơn vị: Triệu đồng

SO SÁNH05/04

SO SÁNH06/05Số tiềnSố tiềnSố tiềnSố tiền%Số tiền%

Doanh thu25.41830.00137.6454.583 18,03 7.64425,48 Chi phí 18.29520.72425.190 2.429 13,284.46621,55Lợi nhuận trước thuế7.1239.27712.4552.154 30,243.17834,26

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (2004 – 2006)

Hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Phú Tân đã đạt đượcnhững thành công nhất định trong ba năm qua Điều đó được minh chứng bằngnhững số liệu cụ thể về các khoản mục:

Về doanh thu: khoản mục này tăng qua các năm So sánh năm 2005 so với

năm 2004 ta thấy doanh thu tăng 18,03% và đến năm 2006 tăng 25,48% so vớinăm 2005 Nguyên nhân là do ngân hàng hoạt động có hiệu quả mang lại doanhthu cao cho đơn vị, cụ thể như tăng cường các dịch vụ chăm sóc khách hàng: thutiền tại chỗ, tư vấn miễn phí,…Ngân hàng không ngừng tìm kiếm khách hàngmới, tăng thị phần, thực hiện đúng nguyên tắc để công tác cho vay an toàn vàhiệu quả Ngoài ra ngân hàng còn có nhiều hình thức tuyên truyền hấp dẫn,khuyến mãi, tiết kiệm dự thưởng kịp thời đúng vào thời điểm thuận lợi,… Tất cảnhững hoạt động này giúp cho doanh thu của ngân hàng tăng lên, thị phần cũngđược mở rộng tạo tiền đề cho ngân hàng vươn lên

Về chi phí: cũng có xu hướng tăng qua ba năm nhưng tốc độ tăng chi phí

thấp hơn so với tốc độ tăng doanh thu Năm 2005 chi phí tăng 13,28% so vớinăm 2004 và tiếp tục tăng 21,55% so với năm 2005 Sự tăng thêm chi phí là ngânhàng mở rộng thị trường, gia tăng các dịch vụ nên đã chi thêm nhiều hơn choviệc quảng cáo cho hoạt động của đơn vị, đặc biệt là tăng tiền đầu tư cho cácthiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động,…Tuy nhiên, vốn huy động có lãi suất rẻchiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu nguồn vốn, điều này ảnh hưởng lớn đến lãi suấtđầu vào làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng Đây là mặt hạn chế của ngânhàng.

Về lợi nhuận: lợi nhuận là mục tiêu quan trọng cần đạt được của NHNo &

PTNT huyện Phú Tân nói chung và của tất cả các ngân hàng thương mại nóiriêng Trong ba năm qua lợi nhuận của ngân hàng không ngừng tăng lên, đây làmột thành công của ngân hàng Lợi nhuận trước thuế năm 2004 đạt 7.123 triệuđồng, năm 2004 tăng lên với tốc độ 30,24% và năm 2006 tăng 34,26% so vớinăm 2005 Đây là kết quả của doanh thu lớn hơn chi phí Kết quả trên là minhchứng cho sự chuyển mình bước vào nền kinh tế sôi động hiện nay.

3.3.TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG3.3.1.Cơ cấu nguồn vốn

Nguồn vốn đối với mỗi ngân hàng đều giữ một vai trò rất quan trọng, sựtăng hay giảm của nguồn vốn đều ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Căncứ vào sự biến động của nguồn vốn chúng ta có thể thấy được cơ cấu nguồn vốnnhư vậy là hợp lý hay không, và từ đó cũng có thể tìm ra một kết cấu tốt hơn chonguồn vốn của ngân hàng

Qua biểu đồ ta thấy cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT huyện Phú Tânqua ba năm đều có tỷ trọng vốn huy động thấp trong tổng nguồn vốn Năm 2004vốn huy động chiếm tỷ trọng 15,47%, còn năm 2005 là 26,93% và 2006 thì tỷtrọng này đạt 27,27% Vào năm 2005, vốn huy động tăng vượt bật so với năm2004 nhưng đến năm 2005 tốc độ tăng này giảm lại Tỷ trọng vốn huy động thấptrong tổng nguồn vốn là một điều đáng lo ngại cho ngân hàng Trong thời gianqua ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốncho khách hàng Nguồn vốn của ngân hàng còn phụ thuộc rất cao vào NHNo &PTNT Tỉnh và ngân hàng cấp trên vì tỷ trọng vốn điều hòa rất cao Trong thời

Vốn huy động Vốn và các quỹ Vốn khác

Hình 1: Cơ cấu nguồn vốn (2004 – 2006)2004

9,66%15,47%

gian qua công tác huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, phải điềuchỉnh mức lãi suất theo quy định của Thống đốc NHNN Chính vì vậy mà ngânhàng phải tăng cường vốn vay từ NHNo Tỉnh và các ngân hàng khác để đáp ứngnhu cầu vốn cho khách hàng Sự khan hiếm vốn huy động báo hiệu cho những longại mà ngân hàng đã và đang gặp phải Điều đó đòi hỏi ngân hàng cần cân đốigiữa vốn vay NHNo Tỉnh và vốn huy động sao cho hài hòa để cơ cấu nguồn vốn

tốt hơn, ngân hàng chủ động hơn trong công tác quản lí nguồn vốn

Tóm lại, cơ cấu vốn ngân hàng dần có sự thay đổi, vốn huy động dần tăngtỷ trọng, ngược lại vốn điều hòa giảm dần tỷ trọng Vấn đề huy động vốn gây racho ngân hàng một sức ép không nhỏ trước nhu cầu vốn của khách hàng ngàycàng tăng Vì vậy ngân hàng phải tăng nguồn vốn vay từ ngân hàng cấp trên đểđáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng Trong những năm qua, vốn điều hòa luônchiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn Đây là một hạn chế rất lớn của ngânhàng chứng tỏ ngân hàng còn phụ thuộc rất nhiều vào ngân hàng cấp trên Chínhđiều đó khiến ngân hàng không có sự độc lập trong hoạt động Nhận thức đượcđiều đó, mặc dù công tác huy động vốn của ngân hàng trong thời gian qua còn rấtnhiều khó khăn, nhất là sự cạnh tranh của các NHTM khác trên địa bàn nhưngngân hàng đã phấn đấu không ngừng trong việc huy động vốn Ngân hàng chútrọng khâu quảng cáo, tiếp thị, quảng bá hình ảnh dưới nhiều hình thức như nhưkhuyến mãi, tiết kiệm dự thưởng… để thu hút khách hàng Kết quả đã dần nângcao tỷ trọng vốn huy động, giảm bớt sự phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên.

Sự thay đổi này chỉ là thành công bước đầu, trong thời gian tới ngân hàngcần nâng cao hơn nữa hiệu quả huy động vốn để thực sự tự chủ trong hoạt động

kinh doanh

* Sự biến động nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 2004 – 2006:

Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN ( 2004 – 2006)

Đơn vị: Triệu đồng

CHỈ TIÊU200420052006SO SÁNH 05/04SO SÁNH 06/05Số tiềnSố tiềnSố tiềnSố tiền%Số tiền%

Vốn huy động 30.98062.03578.20131.055100,2416.16626,06

Vốn và các quỹ 19.346 9.277 11.283 (10.069)(52,05)2.00621,62

Vốn điều hòa 149.914159.077197.3309.1636,1138.25324,05

Tổng nguồn vốn200.240 230.389 286.81430.14915,0656.42624,49

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phòng Kế toán – Ngân quỹ)

Trong ba năm qua tổng nguồn vốn của ngân hàng vẫn không ngừng tănglên và cao nhất vào năm 2006 So sánh năm 2005 với năm 2004 nguồn vốn huyđộng tăng 31.055 triệu đồng tương ứng 100,24% Đạt được điều này là nhờ vàosự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ nhân viên trong việc huy động vốn Đếnnăm 2006 vốn huy động tuy có tăng nhưng so với năm 2005 chỉ vượt 16.166triệu đồng tương ứng 26,06% Như vậy việc huy động vốn của ngân hàng chưamang lại hiệu quả cao, ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh củangân hàng Điều đáng quan tâm là sự tăng lên của nguồn vốn điều hòa và luônchiếm tỷ lệ cao so với vốn huy động Năm 2005 vốn điều hòa tăng 9.163 triệu sovới năm 2004 Nhưng đến năm 2006 thì tăng 38.253 triệu tương ứng 24,05% sovới năm 2005 Như vây tốc độ tăng của vốn huy động tuy nhanh hơn vốn điềuhòa nhưng ngược lại vốn điều hòa luôn chiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn.Kết quả trên cho thấy ngân hàng cần chú ý hơn công tác huy động vốn trongtương lai.

Là một chi nhánh, sự hỗ trợ về vốn của tỉnh và Trung ương là không thểthiếu Tuy nhiên có thể đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng bằng nguồn vốnhuy động sẽ mang lại lợi nhuận lớn hơn cho ngân hàng.Như vậy sẽ tạo cho ngânhàng thế chủ động trong kinh doanh có khả năng cung cấp đầy đủ, kịp thời vànhanh chóng vốn cho khách hàng nhất là khi có nhu cầu bổ sung vốn thiếu hụtcủa các cá nhân, doanh nghiệp đang có xu hướng gia tăng Đồng thời nâng caonguồn vốn huy động, giảm thiểu vốn vay sao cho hợp lý đảm bảo chi phí để cóđược nguồn vốn là thấp và lợi nhuận mang về cho đơn vị ở mức hiệu quả nhất,giúp cho ngân hàng tạo được nền tảng vững chắc trên thương trường với nhiều sựcạnh tranh của các đối thủ

Để thấy rõ hơn vấn đề này chúng ta nghiên cứu thêm về vốn huy động vàvốn vay của NHNo & PTNT huyện Phú Tân.

3.3.2.Nguồn vốn huy động

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu là dựa vào nguồn vốn huyđộng như các ngân hàng thương mại khác Trong điều kiện tăng trưởng nhanhcủa nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các cá nhân cũng như các doanh nghiệp, hộsản xuất ngày càng cao và trở nên bức thiết thì việc ngân hàng phát huy tốt côngtác huy động vốn không những góp vốn mở rộng kinh doanh, tăng cường vốncho nền kinh tế mà còn gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, ổn định nguồn vốn,giảm tối đa việc sử dụng vốn từ cấp trên.

Bảng 3: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG (2004 – 2006)

Đơn vị: Triệu đồng

CHỈ TIÊU

200420052006SO SÁNH05/04SO SÁNH06/05Số

1.Tiền gửi của các

TCTD trong nước 1.095 1.052 1.789 (43) (4) 737 70,062.Tiền gửi của TCKT 3.584 3.011 1.759 (573) (16) (1.252) (41,58)- Không kỳ hạn 3.584 3.011 1.759 (573) (16) (1.252) (41,58)3.Tiền gửi của dân cư 24.859 55.610 71.308 30.751 124 15.698 28,23- TG không kỳ hạn 12.605 11.125 11.066 (1.480) (12) (59) (0,53)- TG có kỳ hạn dưới

12 tháng 1.835 8.562 14.619 6.727 367 6.057 70,74- TG có kỳ hạn trên

12 tháng 10.419 35.922 45.103 25.503 245 9.181 25,564 Phát hành GTCG 1.442 2.362 3.345 920 64 983 41,62

Tổng vốn huy động30.980 62.035 78.201 31.055 100,24 16.16626,06

(Nguồn: Báo cáo hoạt động của Phòng Tín dụng)

Có thể nói năm 2005 là năm huy động vốn khá thành công của ngân hàng.Tình hình huy động năm 2005 so với năm 2004 đã có sự thay đổi lớn Hầu hếtcác khoản huy động của ngân hàng là từ tiền gửi của dân cư Tiền gửi của dân cưnăm 2005 so với năm 2004 tăng 30.751 triệu đồng tương đương tăng 123,70%.Trong đó tiền gửi có kì hạn tăng mạnh, tỷ lệ tăng so với năm 2004 là 366,59%đối với tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng và 244,77% đối với tiền gửi có kì hạntrên 12 tháng Nguyên nhân là do lãi suất của ngân hàng hấp dẫn hơn so với các

ngân hàng cổ phần khác trên cùng địa bàn Thêm vào đó uy tín của ngân hàngtrong những năm qua không ngừng tăng đã góp phần không nhỏ trong việc cạnhtranh với các ngân hàng khác Tuy nhiên, năm 2005 giá cả trên thị trường biếnđộng nhanh, tâm lí người dân không thích gửi tiền ngân hàng mà muốn giữ tiềnmặt hoặc mua vàng dự trữ đã làm cho tiền gửi không kỳ hạn giảm nhẹ.

Bên cạnh đó vốn huy động từ các tổ chức kinh tế giảm, đặc biệt là tiền gửikhông kỳ hạn, đây chủ yếu là tiền gửi thanh toán không vì mục đích lợi nhuận,tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế năm 2005 giảm 43 triệu tương ứnggiảm 3,93% so với năm 2004 Điều này cho thấy ngân hàng chưa có những dịchvụ ngân hàng khá tiện ích để thu hút các tổ chức kinh tế sử dụng Tóm lại, năm2005 so với năm 2004 ngân hàng huy động đạt hiệu quả cao hiệu quả, tổng vốnhuy động tăng 31.055 triệu tức là tăng 100,24%

Nếu như năm 2005 là huy động hiệu quả thì năm 2006 là năm huy độngtương đối Năm 2006 tổng nguồn vốn huy động tăng 24,49% Trong đó vốn huyđộng của tổ chức kinh tế giảm mạnh 41,58% nhưng vốn huy động có kỳ hạn từdân cư vẫn tiếp tục tăng (70,74% đối với tiền gửi có kỳ hạn dưới 112 tháng và25,56% đối với tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng) Như vậy năm 2006 tiền gửi củadân cư tăng cao cho thấy ngân hàng đã rất nổ lực trong việc tạo lập niềm tin vớikhách hàng, không ngừng mở rộng thị trường tìm kiếm khách hàng

Năm 2005 là năm có nhiều biến động về giá cả, tình hình lạm phát tăngcao, năm 2006 dịch bệnh không ngừng gia tăng…tất cả đã ảnh hưởng đến hoạtđộng của các tổ chức kinh tế do đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm đáng kểvào năm 2006 Thế nhưng tiền gửi của dân cư không ngừng tăng lên đã gây ra sựthay đổi lớn về vốn huy động của ngân hàng Bên cạnh tiền gửi của các TCKT vàdân cư là nguồn huy động chính, thì ngân hàng cũng tìm cách tăng vốn huy độngbằng cách phát hành giấy tờ có giá Nhìn chung qua ba năm, giấy tờ có giá tăngliên tục Năm 2005 so với năm 2004 tăng 63,80 và năm 2006 tăng 41,62% so vớinăm 2005 Việc phát hành giấy tờ có giá với lãi suất thấp đã góp phần nâng caolợi nhuận cho ngân hàng.

Nhận xét tình hình huy động vốn qua ba năm (2004 – 2006):

Nhìn chung ba năm qua mặc dù vốn huy động không ngừng tăng lên nhưngnguồn vốn huy động còn rất thấp so với nhu cầu sử dụng vốn Năm 2004 vốn huyđộng là 30.980 triệu đồng trong khi nguồn vốn cho vay cần có là 253.381 triệuđồng, chỉ đáp ứng được 1/8 nhu cầu sử dụng vốn trong năm Đến năm 2005 vànăm 2006 thì vốn huy động đã đáp ứng được 1/5 nhu cầu sử dụng vốn trong năm.Nguyên nhân chủ yếu là do:

- Khách quan: là do tác động của một số nhân tố tự nhiên trong các nămnhư bảo, lũ lụt, dịch bệnh…làm cho nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư có chiềuhướng giảm.

- Chủ quan như: ngân hàng chưa làm tốt khâu marketing để thu hút vốntiền gửi của dân chúng, chưa có phương pháp thích hợp trong huy động như thủtục còn phức tạp

Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng phải quan tâm đến:

- Mở rộng mạng lưới chi nhánh, để tăng nguồn huy động trong dânchúng.

- Nâng cao uy tín của ngân hàng như tổ chức các sự kiện, quảng bá hìnhảnh của ngân hàng…

- Có lãi suất huy động thích hợp, khuyến khích khách hàng gửi tiền dướinhiều hình thức, có nhiều chương trình tặng thưởng.

- Tăng thêm dịch vụ phục vụ khác hàng thu hút càng nhiều khách hàngmục tiêu và khách hàng tiềm năng.

- Phải có chương trình quảng cáo những sản phẩm mới của ngân hàng đếnvới khách hàng.

3.4.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI SẢN

Như chúng ta đều biết tại mỗi ngân hàng thương mại nói chung thì phần tàisản chính là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng Cơ cấu tài sản phảnánh tình hình sử dụng vốn của ngân hàng như thế là hợp lí hay chưa Việc phântích cơ cấu tài sản còn giúp nhà quản trị ngân hàng có cách nhìn tổng quan về cáckhoản mục mà ngân hàng đã đầu tư, từ đó có thể củng cố hoặc chuyển dịch cơcấu đầu tư sao cho hiệu quả nhất

Bảng 4: TÌNH HÌNH TÀI SẢN (2004 – 2006)

Đơn vị: Triệu đồng

CHỈ TIÊU

200420052006SO SÁNH 05/04SO SÁNH 06/05Số tiềnSố tiềnSố tiềnSố tiền%Số tiền%

1 Tiền mặt2.1756931.558 (1.482)(68,14)865124,822 Cho vay các TCKT

và cá nhân 196.573 226.069 280.284 29.496 15,01 54.215 23,982.1 Cho vay thông

thường 191.387 222.915 278.391 31.528 16,47 55.476 24,892.2 Cho vay bằng vốn

ủy thác đầu tư 2.368 3.154 1.893 786 33,19 (1.261) (39,98)2.3 Chiết khầu, cầm

Tổng tài sản có200.240 230.389286.81430.14915,0656.42624,49

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của phòng Kế toán – Ngân quỹ)

Qua bảng số liệu 4 ta thấy tài sản của ngân hàng chủ yếu là cho vay các tổchức kinh tế và cá nhân Tỷ trọng cho vay của NHNo & PTNT huyện Phú Tânqua ba năm 2004 - 2006 có xu hướng giảm, chứng tỏ tài sản sinh lời tăng Năm2004 tỷ trọng cho vay trên tổng tài sản chiếm 98,17%, sang năm 2005 thì tỷtrọng này là 98,12% và tiếp tục giảm còn 97,72% vào năm 2006 Điều này chứngtỏ tốc độ tăng của khoản mục cho vay các TCKT và cá nhân chậm hơn so với tốcđộ tăng của tổng tài sản.

Để hiểu rõ nguyên nhân ta sẽ tìm hiểu cụ thể từng khoản mục tài sản cónhững thay đổi như sau:

 Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng năm tăng giảm không đều qua3 năm Năm 2005 giảm 68,14% ứng với số tiền là 1.482 triệu đồng so với năm2004 Điều này chứng tỏ lượng tiền luân chuyển tốt, ít bị tồn động tại quỹ nhiều,đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt động kinhdoanh, hiện đại hóa ngân hàng Năm 2006 so với năm 2005 lượng tiền mặt tăng865 triệu đồng tương đương 124,82% là do năm 2006 khách hàng thường nộptiền mặt vào buổi chiều nên không điều về tỉnh kịp Vì đây là số liệu tại thờiđiểm nhất định nên lượng tiền mặt tăng trong nhất thời thì không ảnh hưởng đếnhiệu quả sử dụng vốn, nhưng trong lâu dài chi nhánh nên giảm lượng tiền mặt tại

quỹ vì đây là tài sản không sinh lời Nhìn chung trong năm 2006 tình hình thu chitiền mặt của ngân hàng khá ổn định.

 Cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân: Đây là khoản sử dụng vốnnhiều nhất tại ngân hàng Tất cả nguồn vốn có được của ngân hàng được sử dụnghầu hết là cho vay Dựa vào bảng số liệu ta thấy cơ cấu tài sản của NHNo &PTNT huyện Phú Tân chủ yếu là cho vay TCKT và cá nhân có tỷ lệ trên 97%trên tổng tài sản So sánh năm 2005 với năm 2004 ta thấy khoản mục này tăng29.496 triệu tương đương 15,01% Đến năm 2006 thì tăng 54.215 triệu đồngtưong đương 23,98% so với năm 2005 Đây là dấu hiệu tốt cho thấy ngân hàngđã tìm được nhiều khách hàng hơn, qui mô tín dụng tăng, đồng vốn được sử dụngtriệt để, ít tồn đọng Để đạt được những kết quả khả quan đó ngân hàng đã có sựnổ lực từ nhiều phía:

+ Ngân hàng thẩm định khách hàng trước khi tiến hành cho vay+ Cho vay với nhiều hình thức khác nhau

+ Đặt khách hàng là hạt nhân hướng tới mọi hoạt động kinh doanh và quảnlý.

+ Quan tâm chăm sóc, lắng nghe, tìm hiểu nhu cầu và trao đổi kinh nghiệmvới khách hàng.

Như vậy qua ba năm tổng tài sản của ngân hàng tăng liên tục, trong đó tàisản sinh lời cũng tăng và chiếm một tỷ trọng đáng kể

 Tuy nhiên tài sản không sinh lời lại giảm nhẹ Việc giảm tàisản không sinh lời cho thấy ngân hàng vẫn chưa đầu tư vào cơ sở hạ tầng, mởrộng quy mô hoạt động Trong công tác sử dụng vốn không phải mọi đồng vốncó được đều chỉ dùng vào việc đầu tư hay cho vay Việc sử dụng vốn của ngânhàng còn bao hàm cả việc tham gia đầu tư vào thị trường chứng khoán, kinhdoanh ngoại tệ, góp vốn liên doanh, đầu tư vào cơ sở hạ tầng… Tại NHNo &PTNT huyện Phú Tân việc sử dụng vốn hầu như tập trung chủ yếu ở bộ phận tíndụng Các hoạt động đầu tư khác như góp vốn liên doanh, đầu tư cơ sở hạ tầngchưa được chú trọng làm cho hiệu quả sử dụng vốn của NHNo & PTNT huyệnPhú Tân không cao, khả năng phân tán rủi ro là thấp.

 Việc đầu tư vào cơ sở vật chất, trang thiết bị rất được xemtrọng Điều này mở ra một tương lai phát triển nhanh, mạnh cho chi nhánh Cơ sở

vật chất khang trang càng củng cố vị thế của ngân hàng trên thương trường, đồngthời tạo được niềm tin trong khách hàng làm tiền đề cho mọi hoạt động sau này.Đây là một sự đầu tư rất hiệu quả vì không những mang lại vị thế cho chi nhánhmà còn có khả năng thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền, tạo nguồn vốn dồidào để ngân hàng có thể chủ động và linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn khitham gia mở rộng thêm các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa năng Đây là vấn đềmà trong tương lai ngân hàng cần quan tâm hơn để có thể cạnh tranh với cácngân hàng khác trên cùng địa bàn.

 Ngoài ra, tại NHNo & PTNT huyện Phú Tân phần tài sản cókhác tăng vào năm 2005 với số tiền là 62 triệu đồng nhưng lại giảm 49 triệu đồngvào năm 2006 Nguyên nhân là do các khoản phải thu biến động tăng trong năm2005 và giảm vào năm 2006 Thêm vào đó tiền lãi cộng dồn dự thu tăng vượt bậtvào năm 2005 với số tiền 2.096 triệu đồng so với năm 2004 Đến năm 2006 lạitiếp tục tăng 1.415 triệu đồng so với năm 2005

Như vậy các khoản mục tài sản tuy có tăng giảm không đều nhưng nhìnchung ngân hàng đã có chính sách quản lí và sử dụng đồng vốn tương đối hiệuquả Tuy nhiên đây mới chỉ là sự phản ánh sơ nét tình hình sử dụng vốn tại chinhánh Để thấy rõ hơn về hiệu quả của việc sử dụng vốn đã nói trên, chúng ta tìmhiểu sâu thêm về tình hình sử dụng vốn và đầu tư vốn cụ thể tại ngân hàng qua banăm 2004 – 2006.

3.5.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN 3.5.1.Doanh số cho vay

NHNo & PTNT tỉnh An Giang là một trong những ngân hàng quốc doanhlớn của An Giang Với những đặc trưng cơ bản của ngân hàng quốc doanh, chinhánh NHNo & PTNT huyện Phú Tân với những hạn chế khách quan vốn có nêncông tác sử dụng vốn chủ yếu là dùng cho hoạt động tín dụng, còn các hình thứcsử dụng vốn khác như các ngân hàng trên thế giới chẳng hạn như đầu tư góp vốnliên doanh, thu mua cổ phần… hầu như không được thực hiện ở chi nhánh Vìthực tế trên, khi xem xét hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh NHNo & PTNThuyện Phú Tân cũng chính là hiệu quả của việc đầu tư tín dụng.

Hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phú Tân đa dạngvà phong phú, với nhiều loại hình tín dụng khác nhau và cho vay đa dạng hóa các

ngành kinh tế với các thời hạn khác nhau Để hiểu rõ hơn vấn đề này ta phân tíchhọat động tín dụng theo ngành kinh tế và theo thời hạn tại ngân hàng.

3.5.1.1.Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

Phú Tân là một huyện thuần nông, đời sống nhân dân chủ yếu dựa vào dựtrữ lúa Tuy nhiên doanh số cho vay qua 3 năm có sự thay đổi rất lớn giữa cácngành Qua biểu đồ ta thấy doanh số cho vay ngành nông nghiệp và ngànhthương mại - dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng qua 3 năm.

Hình 2: Tỷ trọng cho vay các ngành (2004 – 2006)

Nếu như tỷ trọng của ngành công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp và cácngành khác chiếm tương đối nhỏ và tăng giảm không đều thì ngành nông nghiệplại mang một nét rất khác Năm 2004 doanh số cho vay ngành nông nghiệp chiếmtỷ trọng cao nhất là 37,34% trong tổng doanh số cho vay Đây là môt vấn đề tấtnhiên bởi huyện Phú Tân chủ yếu là nông nghiệp Thêm vào đó, khách hàngchính của ngân hàng là nông dân và các hộ sản xuất nông nghiệp Việc tập trungvốn vào ngành nông nghiệp là hoàn toàn đúng định hướng hoạt động của ngânhàng Đến năm 2005, doanh số cho vay của ngành vẫn chiếm tỷ trọng cao nhấttrong tổng doanh số cho vay nhưng tỷ trọng giảm so với năm 2004 chỉ đạt35,19% Nguyên nhân là do trong năm 2005 doanh số cho vay của ngành tuy cótăng lên nhưng tốc độ tăng chậm hơn tổng doanh số cho vay Và tỷ trọng này tiếptục giảm vào năm 2006 chỉ còn 33,20% trong tổng doanh số cho vay.

Trong hai năm 2004 và 2005 doanh số cho vay của ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng cao chỉ thấp hơn ngành nông nghiệp Nhưng có một sựthay đổi vượt bật là vào năm 2006 doanh số cho vay của ngành đã vượt qua

Nông nghiệp

Công nghiệp - TTCNThương mại, dịch vụNgành khác

15.18%

ngành nông nghiệp, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay chiếm42,46% tổng doanh số cho vay

Có thể nói Phú Tân tuy là một huyện thuần nông nhưng trong thời gian gầnđây các ngành thương mại dịch vụ phát triển khá mạnh đáp ứng nhu cầu pháttriển của huyện Đây là xu hướng phát triển mới của huyện để hòa mình vào nềnkinh tế mở cửa và hội nhập Xem xét từ góc độ này ta thấy trong tương lai chinhánh đáp ứng được định hướng phát triển kinh tế của huyện trong giai đoạnchuyển dịch cơ cấu kinh tế hiện nay Đây là điểm khởi sắc trong cơ cấu cho vaycủa chi nhánh Trong tương lai ngân hàng sẽ mở rộng cho vay sang khối ngànhthương mại dịch vụ; phù hợp tình hình phát triển kinh tế của địa phương Tóm lạicơ cấu cho vay đang có thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế mới, đây làmột nỗ lực của mọi thành viên trong chi nhánh nhằm mang lại hiệu quả cao trongcông tác tín dụng.

Để có thể hiểu rõ hơn chúng ta sẽ xem xét doanh số cho vay cụ thể của từngngành.

Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ (2004 – 2006)

SO SÁNH

05/04SO SÁNH 06/05Số tiềnSố tiềnSố tiềnSố tiền%Số tiền%

1 Nông nghiệp94.611 110.680 149.51416.06916,9838.83435,09 Trồng trọt1.664523131 (1.141) (68,57)(392) (74,95) Chăn nuôi92.947 110.157 149.38317.21018,5239.22635,612 Công nghiệp – Tiểu

thủ công nghiệp 31.827 26.669 41.224 (5.158) (16,21) 14.555 54,583 Thương mại, dịch vụ84.72498.672 191.21313.94816,4692.54193,794 Ngành khác42.21978.48868.33936.26985,91 (10.149) (12,93)

Tổng doanh số cho vay253.381 314.509 450.29061.12824,12135.78143,17

Đơn vị: Triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của phòng Tín Dụng)

Dựa vào bảng số liệu 5 ta thấy doanh số cho vay tăng liên tục trong ba năm.Từ năm 2004 doanh số cho vay chỉ có 253.381 triệu đồng, năm 2005 doanh sốcho vay là 314.509 triệu đồng tăng 24,12% so với năm 2004 số tiền tăng là61.128 triệu đồng Không dừng lại ở đó, doanh số cho vay tiếp tục tăng vào năm2006 với số tiền là 135.781 triệu đồng, tăng 43,17% so với năm 2005 Đây làđiểm mạnh của ngân hàng, vì ngân hàng đã tìm được nhiều khách hàng tin tưởng

để cho vay nên tổng doanh số cho vay và lợi nhuận thu về từ hoạt động này sẽcao hơn

Trong năm 2004 doanh số cho vay của ngành nông nghiệp là 94.611 triệuđồng, cao nhất trong các ngành Đến năm 2005 doanh số cho vay tăng 16,98%với số tiền tăng là 16.069 triệu đồng Doanh số cho vay của ngành tiếp tục tăngkhá cao vào năm 2006, tăng 38.343 triệu đồng với tốc độ tăng 35,09% so vớinăm 2005 Thế nhưng xét trong cơ cấu cho vay của ngành nông nghiệp thì cómột sự tách biệt rất lớn Nếu như ngành chăn nuôi chiếm đa số thì ngành trồngtrọt chiếm rất nhỏ trên dưới 1% trong doanh số cho vay ngành nông nghiệp Đâylà một khoảng cách rất lớn giữa hai ngành.

Số tiền (triệu đồng)

Hình 3: Doanh số cho vay ngành nông nghiệp (2004 - 2006)Trồng trọtChăn nuôi

Ngành trồng trọt chủ yếu là trồng lúa và hoa màu Doanh số cho vay ngànhtrồng trọt giảm một cách liên tục qua ba năm Năm 2004 doanh số cho vay ngànhđạt 1.664 triệu đồng nhưng đến năm 2005 giảm 68,57% với số tiền là 1.141 triệuđồng Sang năm 2006 doanh số cho vay ngành trồng trọt tiếp tục suy giảm74,95% với số tiền là 392 triệu đồng Nguyên nhân của sự suy giảm đáng kể trênlà những năm qua do ảnh huởng của bão lụt, dịch bệnh ngân hàng đã điều chỉnhcơ cấu đầu tư sang các đối tượng khác để hoạt động được an toàn hơn.

Khi đã xác định ngành nông nghiệp là đối tượng chính của địa phương thìngành chăn nuôi chiếm vị trí rất quan trọng Tỷ trọng doanh số cho vay củangành chăn nuôi chiếm trên 90% trong doanh số cho vay ngành nông nghiệp.Những năm trước đây, chăn nuôi chỉ được xem là phần thu nhập phụ của hộ sảnxuất, mục đích là tận dụng nguồn lao động nhàn rỗi và thức ăn sẵn có trong gia

đình để tăng thêm thu nhập, cải thiện đời sống Tuy nhiên, vài năm gần đâyphong trào nuôi cá tra, cá basa lan rộng nhất là từ khi nhà nước cho xuất khẩu thìđây lại trở thành điểm nóng phát triển Năm 2004 doanh số cho vay của ngànhchăn nuôi là 92.947 triệu đồng và tiếp tục tăng ở hai năm tiếp theo Năm 2005doanh số cho vay ngành đạt 110.157 triệu đồng với tốc độ tăng 18,52% Khôngdừng lại ở đó doanh số cho vay ngành với tốc độ tăng 35,61% đạt 149.383 triệuđồng vào năm 2006 Có thể nói ngân hàng đã không ngừng nổ lực phấn đấu vìmục tiêu tồn tại của ngân hàng mà hơn hết là vì sự phát triển nền kinh tế huyệnnhà.

Năm 2006 là năm có sự tăng trưởng nhảy vọt về doanh số cho vay củangành thương mại dịch vụ; so với năm 2005 thì cho vay ngành thương mại dịchvụ tăng lên đến 93,97%, tức là tăng 92.541 triệu đồng Đây là điểm khởi sắctrong hoạt động của ngân hàng Nền kinh tế huyện đã bắt kịp nhịp phát triểnchung của đất nước

Số tiền (triệu đồng)

Số tiền (triệu đồng)

Hình 5: Doanh số cho vay ngành CN - TTCN (2004 - 2006)

Năm 2005 doanh số cho vay ngành CN – TTCN giảm mạnh chỉ còn26.669 triệu đồng so với năm 2004 là 31.827 triệu đồng với tốc độ giảm là16,21% Năm 2005 là năm có nhiều biến động về giá cả nhất là giá các loại vậtliệu tăng nhanh chóng đã gây nhiều khó khăn, tổn thất cho hoạt động của ngành.Ngành công nghiệp ở huyện còn non trẻ nên gặp rất nhiều trở ngại trong sự cạnhtrang để tồn tại và phát triển Bên cạnh đó các ngành tiểu thủ công ngiệp lànhững ngành truyền thống của địa phương, trước sức ép của hàng hóa thị trườngmột số ngành đã không thể vững vàng tiếp tục phát triển Thế nhưng đến năm2006 doanh số cho vay ngành tăng nhanh, là dấu hiệu sự sống lại của ngành.Trước những khó khăn của ngành, NHNo & PTNT huyện Phú Tân đã chung vaisát cánh vượt qua gian nan, thử thách với ngành Doanh số cho vay trong năm đạt41.224 triệu đồng, tăng 54,58% so với năm 2005 Tại địa phương ngân hàng chovay chủ yếu các ngành công nghiệp nhẹ, và cho vay để doanh nghiệp đầu tư vàonguyên vật liệu sản xuất rồi bán hàng thu tiền về, do đó khoản vay này có vòngquay tương đối nhanh, đồng vốn được sử dụng có hiệu quả mang về lợi nhuậncao cho ngân hàng Việc đầu tư vào ngành CN – TTCN là một sự lựa chọn đúngđắn mà ngân hàng cần phát huy hơn nữa vì hiệu quả của ngân hàng cũng như củanền kinh tế địa phương.

Bên cạnh đó ngân hàng cũng không ngừng tìm kiếm khách hàng mới đểnâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động

Số tiền (triệu đồng)

Hình 6: Doanh số cho vay các ngành khác (2004 - 2006)

Năm 2005 doanh số cho vay các ngành khác tăng nhanh với tốc độ85,91% so với năm 2004 Như vậy, ngân hàng không chỉ giới hạn phạm vi củamình ở các khách hàng truyền thống mà bằng sự năng động nhiệt tình của nhânviên tín dụng đã không ngừng khai thác thêm những khách hàng mới để nâng caohiệu quả cho ngân hàng Tuy năm 2006 doanh số cho vay của ngành có giảmnhưng cần phải hiểu rằng đó là những ngành mới khả năng phát triển và ổn địnhchưa cao Nhưng nếu như ngân hàng biết cách nắm bắt thì đây là nhóm kháchhàng mang lại nguồn lợi nhuận không nhỏ trong tương lai.

Qua sự phân tích trên ta thấy hoạt động ngân hàng đã có bước chuyển đổivà tình hình cho vay của của chi nhánh đang tăng trưởng tốt Để đạt được doanhsố cho vay như vậy là do ngân hàng đã có chính sách kinh doanh thích hợp đốivới các khách hàng truyền thống của mình, đồng thời cũng có chính sách ưu đãinhằm khuyến khích khách hàng mới đến giao dịch Ngoài ra ngân hàng nên tiếptục duy trì và phát huy nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn cho đầu tư các công trình lớncủa địa phương và của mọi đối tượng khách hàng, góp phần kích thích các ngànhkinh tế phát triển đều và bền vững Tuy nhiên nên phân tán rủi ro trong cho vaybằng cách không nên tập trung cho vay quá nhiều ở ngành nông nghiệp, và ngânhàng nên cho vay thêm ở ngành thương mại- dịch vụ để giảm thiểu rủi ro.

3.5.1.2.Doanh số cho vay theo thời hạn

Trong những năm qua, hầu hết các khoản cho vay của ngân hàng đều là ngắn hạn và trung hạn, không có món vay dài hạn Nguyên nhân chính là do đặc

thù nền kinh tế huyện, khách hàng chính là các hộ nông dân và các hộ sản xuất kinh doanh tương đối nhỏ.

Doanh số cho vay ngắn hạn tăng đều qua ba năm và luôn chiếm tỷ trọng lớntrong tổng doanh số cho vay Năm 2004 doanh số cho vay ngắn hạn là 179.276triệu đồng chiếm tỷ trọng 70,75% Và tỷ trọng này tiếp tục tăng chiếm 80,08%vào năm 2005 và năm 2006 là 83,97% Bên cạnh sự tăng lên của doanh số chovay ngắn hạn là sự giảm sút của doanh số cho vay trung hạn Doanh số cho vaytrung hạn giảm liên tục: năm 2004 là 29,25% nhưng năm 2005 chỉ còn 19,92%và 16,03% trong năm 2006 Cho vay ngắn hạn sẽ ít rủi ro, khả năng thu hồi vốnnhanh nên ngân hàng tăng cường cho vay ngắn hạn Để có thể hiểu rõ hơn vì saongân hàng chỉ tập trung cho vay ngắn hạn hơn là trung hạn chúng ta xem xét cụthể hơn tình hình cho vay ngắn hạn và trung hạn biến động qua ba năm.

Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN (2004 – 2006)

Đơn vị: Triệu đồng

Số tiềnSố tiềnSố tiềnSố tiền%Số tiền%

Doanh số cho vay ngắn hạn179.276 251.865 378.10072.58940,49126.23550,12Doanh số cho vay trung hạn 74.105 62.644 72.190 (11.461) (15,47) 9.546 15,24

(Nguồn:Báo cáo kết quả hoạt động của phòng Tín Dụng)

Bảng số liệu 6 đã phản ánh được điểm khởi sắc của hoạt động cho vay banăm qua Doanh số cho vay tăng liên tục là một nổ lực rất lớn của ngân hàng.

Hình 7: Cơ cấu cho vay theo thời hạn (2004 – 2006)

Doanh số cho vay ngắn hạnDoanh số cho vay trung hạn

Năm 2004 doanh số cho vay là 253.381 triệu đồng nhưng đến năm 2005 với tốcđộ tăng 24% doanh số cho vay đạt 314.509 triệu đồng Có thể nói năm 2006 lànăm kinh doanh hiệu quả của ngân hàng, doanh số cho vay cao nhất trong banăm Năm 2006 là năm nền kinh tế có nhiều biến động ảnh hưởng rất lớn đếnhoạt động của ngân hàng Cùng với sự phát triển ồ ạt của nền kinh tế người dâncũng đã ra sức phấn đấu phát triển kinh tế gia đình Các nhu cầu vốn của ngườidân được ngân hàng đáp ứng đã đẩy doanh số cho vay tăng vượt bật.

Doanh số cho vay ngắn hạn tăng tỷ lệ thụân với tổng doanh số cho vay.Năm 2004 doanh số cho vay ngắn hạn là 179.276 triệu đồng Với tốc độ tăng40,49% doanh số cho vay tăng 72.589 triệu đồng so với năm 2004 Doanh số chovay ngắn hạn tăng là do:

+ Lãi suất cho vay tương đối hấp dẫn.

- Về phía khách hàng: nhu cầu vốn ngắn hạn của khách hàng tăng

+ Khách hàng truyền thống là nông dân và các hộ sản xuất gia đình nên nhucầu vốn chủ yếu là theo mùa vụ Với tình hình kinh tế của huyện hiện nay nhucầu vốn năm 2007 sẽ tiếp tục tăng khi phong trào nuôi cá tra, cá basa được nhânrộng.

+ Các doanh nghiệp vừa và nhỏ: đây là nhóm khách hàng mục tiêu mới củangân hàng Ngân hàng chủ yếu cho vay để doanh nghiệp đầu tư vào nguyên vậtliệu sản xuất rồi bán hàng thu tiền về; do đó khoản vay này có vòng quay tương

đối nhanh, đồng vốn được sử dụng có hiệu quả mang về lợi nhuận cao cho ngânhàng Thêm vào đó ngân hàng còn đầu tư cho các hộ sản xuất vay để sữa chữanhà, sữa chữa máy móc thiết bị, công cụ lao động để phục vụ sản xuất.

Tất cả những nguyên nhân đó đã làm cho tốc độ tăng doanh số cho vayngắn hạn năm 2006 là 50,12% so với năm 2005 Đây là một bước phát triển mớicủa ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có những chính sách thiết thực,thẩm định kỹ các món vay để hoạt động ngân hàng được an toàn và năng độnghơn Mục tiêu của bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng là tối đa hóa lợinhuận và giảm thiểu rủi ro Chính vì vậy, song song với việc tăng trưởng doanhsố cho vay thì việc bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng là một điều rất thiếtthực

Cùng với sự phát triển tốt đẹp của doanh số cho vay ngắn hạn là sự biếnđộng giảm tăng không đều của doanh số cho vay trung hạn Năm 2004 doanh sốcho vay trung hạn là 74.105 triệu đồng nhưng năm 2005 đã giảm một số tiền là11.461 triệu đồng với tốc độ giảm là 15,47% Nguyên nhân chủ yếu là do:

- Về phía ngân hàng: ngân hàng cần tích cực quảng bá hình ảnh của mìnhsâu rộng hơn vào các tầng lớp dân cư nhất là các doanh nghiệp mới thành lập.

- Về phía khách hàng: Năm 2006 là năm người dân có nhu cầu vốn rất caođể xây mới và sữa chữa nhà khi chính sách của huyện khuyến khích người dânvào sống ở các tuyến dân cư Nhu cầu vốn tiếp tục tăng nhanh khi các khu dân