Luận văn Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành A, Hâu Giang

Luận văn Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành A, Hâu Giang Trong bối cảnh kinh tế hội nhập như hiện nay, để hòa nhập vào sự phát triển của nền kinh tế thế giới, các quốc gia không ngừng phấn đấu, vươn lên để đưa đất nước mình phát triển, tiến sâu vào quá trình hội nhập của thế giới. Tuy nhiên, mỗi quốc gia đều có đặc điểm về kinh tế xã hội, về đường lối chính sách cũng như về điểm xuất phát của nền kinh tế khác nhau. Việt Nam là một quốc gia với hơn 80% dân số sống ở nông thôn. Vì vậy bên cạnh việc đẩy mạnh phát triển các ngành công nghiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu,

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÂN THƠ KHOA KINH TE-QUAN TRỊ KINH DOANH

—~ œ8 [El #

vn

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH HIỆU QUÁ SỬ DỤNG VÓN VÀ CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ SỬ

DỤNG VÓN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN CHÂU THÀNH A - HẬU GIANG

Trang 2

LỜI CẢM TẠ

——»+s@-—

Qua 4 năm học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, khoa Kinh Tế - Quản Trị

Kinh Doanh em đã được thầy cô truyền đạt nguồn kiến thức phong phú về nhiều

lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh lực kinh tế Trãi qua 3 tháng thực tập tại Ngân hàng đã

giúp cho em có thêm nhiều hiểu biết mới Chính nhờ sự kết hợp này đã giúp cho

em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn:

- Ban giám hiệu trường Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo khoa Kinh Tế -

Quản Trị Kinh Doanh cùng tất cá quý thầy, cô đã tận tình truyền đạt kiến thức

quý báo cho em làm hành trang bước vào cuộc sống

- Cô Nguyễn Thị Lương, đã giành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến cho em, sữa chữa sơ sót cho em và giúp em hoàn thành bài viết

- Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông Thôn huyện Châu Thành A, cùng toàn thể lãnh đạo các phòng, ban đã tạo điều kiện cho em được thực tập tại cơ quan Các cán bộ, công nhân viên đang công tác tại phòng

tín dụng đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em

Xin kính chúc sức khỏe quý thầy, cô, Ban lãnh đạo Ngân hàng, toàn bộ các cán bộ và nhân viên đang làm việc tại các phòng, ban được đổi đào sức khỏe và

nhiều thắng lợi mới trong công tác

Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Người cảm tạ

Chu Thị Ngọc Thúy

Trang 3

LỜI CAM ĐOAN

——»+s@-—

Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, dé tài không trùng với bất kỳ dé tài

nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Người cam đoan

Chu Thị Ngọc Thúy

Trang 4

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Họ và Tên người hướng dẫn: Tên học viên: Mã số sinh viên: Chuyên nghành: Tên đề tài: NOI DUNG NHẬN XÉT

1 Tính phù hợp với chuyên ngành đào tạo:

1 Kết luận (cần nghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các

yêu câu chỉnh sửa, )

Cần Thơ, ngày, tháng năm 2009

Giáo viên hướng dân

Trang 5

NHAN XET CUA GIAO VIEN PHAN BIEN

——»+s@-—

Cần Thơ, ngày tháng năm 2009

Giáo viên phản biện

Trang 6

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A

Chương 1: GIỚI THIỆU

1.1 Sự cần thiết của đề tài

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thé 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi về không gian 1.3.2 Phạm vi về thời gian MỤC LỤC

1.3.3 Phạm vi về nội đung 2-2 + ©+£+x£+Ex+EE£EE+£EEtEExrExerkevrxerkrrrreerrrrrx 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phuong 0i) 0n 4 2.1.1 Khái quát về tín dụng . :- ¿22+ ©2+x++ExtEExerkeerxerrxerkeerxerrrrrrrerrrres 4

2.1.1.1 Khái niệm tín Ụụng - - «+ + + xxx 1S nh ng ngư 4 2.1.1.2 Các hình thức tín dụng - - + xxx v vn ng ngư 4 2.1.1.3 Rui ro tin dung

Trang 7

2.1.4 Các hình thức tạo vốn của NHTM

2.1.5 Ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn .- : -=+ 15

2.1.6 Các chỉ tiêu dùng để phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng 16 2.2 Phương pháp nghiÊNn CỨU + + + xxx 1211 vn TT Tnhh ngưng rưy 20

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - 2 5£222©5££x++ExzE+zrxevrxezrerrxerrs 20 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - 2-52 22 ©£££+++£x2£+ztx++zxezzxerxezrs 20 Chương 3: GIỚI THIỆU VÈ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIÊN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A 2 se se ss+sse+ssesseessesse 22 3.1 Tổng quan về NHNo & PTNT Châu Thành A

3.1.1 Lich án 22

3.1.2 Co oi 0n 22

3.1.3 Chức năng nhiệm vụ từng phòng, ban - 5 5 + +v+veeereereee 23 3.1.4 Tình hình nhân sự của chi nhánh Ngân hàng «5+5 £+s£++ 25

3.1.5 Qui trình xét duyệt cho vay tại chi nhánh - «5+ + *++£+s£+e£+eesee 26 3.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu

022002200 1n 27

Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUA SU DUNG VON TAI CHI NHANH NHNo & PTNT CHAU THANH A TU 2006-2008

4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Chau Thanh A

từ 2006-2008 + S22 HH” 0121 1.11112101011111 1T T001 01111 re 30

4.1.1 Tình hình nguồn vốn của chỉ nhánh .2 + 2 5+x++£x+2zx++zeerxezrx 30

4.1.2 Tình hình vốn huy động của chỉ nhánh Ngân hàng . -: 5+ 35

Trang 8

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A 4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thanh A tit 2006-2008 8n ẽ.ẽ :(1+-ä,HAK 39 4.2.1 Phân tích doamh 86 cho Vay scssscsssssssessesssecssesseessecssessesssecssesscssecssecsesaseesseese 41 4.2.1.1 Theo thời hạn tín dụng - - 6 «+ 42

4.2.1.2 Theo ngành kinh t6 cccsccsssessssssecssesssssecssecsscssecssecsusssecssecsseesecsseeseesses 46

4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ 2-+©++++2E++++22++++t+xr+tzxrrzrrsrerr 49

4.2.2.1 Theo thời hạn tín dụng - - + + x về vn ng re 50

4.2.2.2 Theo ngành kinh tẾ 2-2 5£ ©+£+Ext2EEtEEESEEt+Extrrxerxerrxrrrrerxee 52

4.2.3 Phân tích dư nợ cho vay

4.2.3.1 Theo thời hạn tín dụng - - 6 + tre 57

4.2.3.2 Theo ngành kinh tẾ 2-2 5© ©+++Ex++EE£EE+SEE+Extrrxerxerrxrrrerrxee 58

4.2.4 Phân tích nợ xấu + ©2++xtEEL HH1 11t Hee 62

4.2.5 Phân tích tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng vào các hoạt động khác 64

4.3 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 . -22-22¿©22++22++22++t2E++tEYErerxrsrrrrrrrree 64 4.3.1 VỀ thu nhập s- 2° 5£©S+t©+E£ExEEEEEEEEEEEEEEEEEE71122171171121 21171 11cE.crke 65 L2 (To) nnh Ò 68 4.3.3 Về lợi nhuận

4.4 Phân tích các chỉ số dùng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng .73

4.4.1 Nhóm phản ánh cơ cấu, tình hình huy động vốn của Ngân hàng 74 4.4.2 Nhóm phản ánh chất lượng tín dụng của chỉ nhánh Ngân hàng 76

Trang 9

4.4.3 Nhóm các chỉ số sinh lời của chỉ nhánh Ngân hàng

Chương 5: MỘT SÓ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUÁ SỬ

DỤNG VÓN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT CHÂU THÀNH A 84

5.1 Những khó khăn, thuận lợi của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A 84 nh ‹ 0 ,ÔỎ 84 c0 .H ÔỎ 85 5.2 Nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chỉ nhánh šI 8 0 §5 5.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại chỉ nhánh 5.3.1 Nguyên nhân làm giảm hiệu quả b0) số 0 aaaađDD 91 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIÊN NGHỊ . 5< s<ssvssexseesseessesse 94 6.1 KẾt luận ¿55c 22+ 222122211 22212711271122111.111.11 2.11 111.1 re 94 2< 6 n 95 VN? 80) 95

6.2.2 Đối với NHNo & PTNT cấp trên - 2-22 5+ ©++Ex+2Extvrxerrrerxeerxrrrree 96

6.2.3 Đối với chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A

6.2.4 Đối với chính quyền địa phương

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Trang 10

DANH MUC BIEU BANG

Bang 1: Trinh độ cán bộ, công nhân viên của NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 G1111 TH TH TT TH HH HT TT TH HH HH re 25 Bang 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 Bảng 3: Tình hình nguồn vốn tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A qua 3 năm từ 2006 -2008 Bảng 4: Tình hình huy động vốn tại chỉ nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 Bảng 5: Doanh số cho vay tại chỉ nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 Bảng 7: Doanh số thu nợ tại chỉ nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A (2006-2007) Bảng 8: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu "0.0200 5200)007 53 Bang 9: Doanh số dư nợ tại chỉ nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A 00020000010 ŒÖ5 56

Bảng 10: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế tai chỉ nhánh NHNo & PTNT

huyện Châu Thành A (2006-2008), 22-222 S£2xEE++EE+2EEEEEtrErerxerrrerxerrxee 59

Bảng 11: Nợ xấu tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008) 62 Bảng 12: Thu nhập của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 65 Bảng 13: Chi phí của chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 68

Trang 11

Bảng 14: Phân tích lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A qua

ki n020)020) 0n 72

Bảng 15: Các chỉ số dùng để đánh giá công tác huy động vốn tại chỉ nhánh

NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008) 2¿-5552225S+2cxvttrxvrsrrrvrsrrrer 74

Trang 12

DANH MỤC HĨÌNH

Hình 1: Tổ chức bộ máy quản lý chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A 2 Hình 2: Qui trình cho vay tại chỉ nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A 26

Trang 13

Phân tích hiệu quá sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vỗn NHNo Châu Thành A

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CÀN THIẾT CỦA ĐÈ TÀI

Trong bối cảnh kinh tế hội nhập như hiện nay, để hòa nhập vào sự phát triển

của nền kinh tế thế giới, các quốc gia không ngừng phấn đấu, vươn lên để đưa đất nước mình phát triển, tiến sâu vào quá trình hội nhập của thế giới Tuy nhiên, mỗi quốc gia đều có đặc điểm về kinh tế - xã hội, về đường lối - chính sách cũng như về điểm xuất phát của nền kinh tế khác nhau

Việt Nam là một quốc gia với hơn 80% đân số sống ở nông thôn Vì vậy bên

cạnh việc đây mạnh phát triển các ngành công nghiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu thì

việc thúc đây một nền nông nghiệp phát triển vững chắc là vấn đề hết sức quan trọng

và cấp bách Nó là tiền đề, là cơ sở cho sự phát triển của một nền kinh tế ôn định và

bền vững Khi nền kinh tế phát triển ôn định thì đời sống của người dân được nâng cao, xã hội càng tiến bộ, đất nước càng văn minh từng bước theo kịp với sự phát triển của toàn cầu Để làm được điều đó thì cần có sự quan tâm của Nhà nước, sự

phấn đấu của người dân, sự hồ trợ của các Doanh nghiệp và Ngân hàng Đặc biệt là vai trò của NHNo & PTNT hết sức to lớn

Hậu Giang - một tỉnh mới được thành lập vào 01/01/2004 Trong bộn bề khó khăn và thách thức của một tỉnh còn non trẻ, Hậu Giang vẫn tạo được những bước

phát triển tiêu biểu và khả quan, hứa hẹn nhiều cho sự đổi mới phồn vinh và tiến bộ

Bước tiến ấn tượng của kinh tế Hậu Giang là hợp lực của tắc cả các ngành, các lĩnh vực, các thành phần kinh tế trong quá trình chuyển đổi cơ cấu, nâng cao chất lượng,

hiệu quả để cùng tăng tốc hội nhập Là mạch máu giao thông, là nơi giao lưu, trao

đổi về kinh tế - văn hóa — xã hội giữa các tỉnh trong vùng và cả nước Hậu Giang có hệ thống ngân hàng tập trung ngày càng nhiều Thông qua hệ thống này, dòng vốn đầu tư đã được khơi thông, điều chuyển và đi sâu vào tất cả các lĩnh vực, các ngành, các thành phần kinh tế và các địa phương góp phần đây nhanh quá trình chuyển dich cơ cấu kinh tế tỉnh theo định hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa

Trang 14

Nắm bắt cơ hội này, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện châu Thành A với phương châm “Ä⁄ang phôn thịnh đến với khách hàng ” cũng đã sẵn sàng đương đầu với những thử thách mới trong sự cạnh tranh khốc liệt với các Ngân hàng hay các tổ chức tín dụng trong và ngồi nước Khơng giống như các Ngân hàng khác, NHNo & PTNT không chỉ làm nhiệm vụ như một ngân hàng bình thường với chức năng huy động và cho vay vốn mà còn là nơi đại diện của Nhà nước để hồ trợ và giúp đỡ cho người nông dân Vậy, bằng cách nào để Ngân hàng có

thể tồn tại và phát triển được trong một môi trường cạnh tranh khốc liệt như hiện nay ? Dòng vốn của Ngân hàng sử dụng có đạt hiệu quả hay không ? Thực trạng và

kết quả hoạt động của Ngân hàng như thế nào ? Đồng thời những biện pháp và

phương hướng hoạt động trong thời gian tới ra sao ? Đó là những lý do em chọn nghiên cứu đề ¿ài “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện

châu Thành A”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng trong 3 năm qua Đề thấy được

hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, những thuận lợi cũng như khó khăn còn tồn tại và từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp và kịp thời nhằm giúp cho Ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả hơn

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Ẳ Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành A từ 2006 — 2008

Ẳ Phân tích tình hình nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành A từ 2006 — 2008

Ẳ Phân tích tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng từ 2006 — 2008, bao gồm doanh số cho vay, doanh số thu ng cho vay, du ng cho vay, ng quá hạn

$ Phân tích các chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn như tỷ lệ dư

nợ cho vay trên vốn hoạt động, hệ số thu nợ cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn, các chỉ số sinh lời,

Trang 15

Ẳ Đánh giá chung về tình hình của Ngân hàng Từ đó nhìn thấy những thuận

lợi và khó khăn, cũng như những thách thức và cơ hội để đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho Ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi về không gian

Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế hoạt động kinh doanh tại chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành A - Hậu Giang

1.3.2 Phạm vi về thời gian

+ Thông tin số liệu được sử dụng cho luận văn là thông tin số liệu thu thập qua 3 năm từ năm 2006 — 2008 và kế hoạch năm 2009

+ Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 02/02/2009 đến ngày 01/05/2009

1.3.3 Phạm vi về nội dung

Vì thời gian thực hiện đề tài có giới hạn, kiến thức tích luỹ ở ghế nhà trường là chủ yếu mà lĩnh vực về Ngân hàng thì rất rộng và sâu nên luận văn chỉ giới hạn nghiên cứu ở một số nội dung sau:

\$ Phân tích quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ 2006 — 2008,

bao gồm doanh số cho vay, thu nợ, đư nợ, nợ quá hạn đề thấy được tình hình hoạt động của Ngân hàng như thế nào

Ẳ Tập trung phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại chỉ nhánh NHNo

& PTNT huyện Châu Thành A qua các năm từ 2006 - 2008 đề thấy rõ thực trạng sử

dụng vốn của ngân hàng đạt hiệu quả hay không

Ẳ Từ việc phân tích và đánh giá nhằm rút ra những điểm mạnh và điểm yếu của Ngân hàng để đưa ra phương hướng khắc phục cũng như tìm ra những nguyên

nhân ảnh hưởng đến mặt hạn chế đó

Ẳ Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quá sử dụng vốn cho Ngân hàng, giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, thu hút ngày càng nhiều khách hàng, hạn chế rủi ro trong cho vay và tạo thêm uy tin cho chi nhánh

Trang 16

Phân tích hiệu quá sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vỗn NHNo Châu Thành A CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái

kinh tế - xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

a/ Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện đưới hình thái

kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

b/ Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng

vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

c/, Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên

(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, địch vụ, chứng khoán đựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia

Như vậy, “tín dụng” có thê được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bán của những định nghĩa này là thống nhất Chúng đều phản ánh một

bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng

buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại

Cụ thể hơn, tín đụng ngân hàng là quan hệ chuyên nhượng vốn giữa một bên

là các tổ chức tín đụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi

2.1.1.2 Các hình thức tín dụng

a/ Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho

nhu câu sinh hoạt của cá nhân

Trang 17

- Tin dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cô định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

bí Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tô chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho san

xuất

- Tín dụng vốn cố định: được sử đụng để hình thành tài sản cố định

c/ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tin dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân đề đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

- Tín dụng học tập: là hình thức cấp phat tín dụng để phục vụ việc học tập của sinh viên

Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng vốn còn có thể có nhiều hình thức tín dụng khác

d/ Căn cứ vào chủ thể tín dụng

> Tin dụng thương mại:

+ Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới

hình thức mua bán chịu hàng hóa

+ Đáp ứng nhu cầu vốn cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn,

đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình

> Tin dụng ngân hàng:

+ Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín đụng khác với các

doanh nghiệp và cá nhân

Trang 18

+ Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn đề dự trữ vật tư, hàng hóa,

trang trải các chỉ phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân

> Tin dụng Nhà Nước:

+ La quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà Nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài

+ Mục đích đi vay của tín đụng Nhà Nước là bù đắp khoản bội chỉ ngân sách

e/ Căn cứ vào đối tượng trả nợ

- Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng

là người trực tiếp trả nợ

- Tin dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và

người trả nợ là hai đối tượng khác nhau

f/ Căn cứ vào tính chất của khoản vay

- Tín dụng có đảm bảo: các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng hóa, vật tư, tài sản tương đương đảm bảo

- Tín dụng không có đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần có

hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các tô

chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng 2.1.1.3 Rủi ro tín dụng

a/ Khái niệm

Rui ro tin dụng là khả năng xảy ra tôn thất trong hoạt động của ngân hàng

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của

mình theo cam kết hay nói cách khác là xác suất mà khách hàng vay trì hoãn trả

hoặc thậm chí không trả các khoản vay đã đến hạn như trong cam kết

b/ Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo

nhiều cách tùy mô hình hoạt động và tiêu thức phân loại của mỗi ngân hàng:

- Phân loại theo đối tượng vay có: Rủi ro khách hàng cá thể, rủi ro công ty, rủi ro quốc gia

Trang 19

- Phân loại theo sản phẩm có: Rủi ro của sản phâm nội bảng (cho vay, thấu chi, chiết khấu), rủi ro của các sản phẩm ngoại bảng trong tài trợ thương mại (trong thanh toán L/C, bảo lãnh )

- Phân loại theo giai đoạn phát sinh rủi ro có: Rủi ro phát sinh trong giai đoạn thâm định, rủi ro phát sinh trong giai đoạn giải ngân và rủi ro phát sinh trong giai đoạn quản lý khoản vay của khách hàng

c/ Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

- Đối với Ngân hàng: Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng như thiếu chỉ trả cho khách hàng, nguồn vốn Ngân hàng bị suy giảm, lợi nhuận ngày càng giảm, dẫn đến lỗ và mắt khả năng thanh toán

- Đối với xã hội: Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt

động của nền kinh tế Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng nào đó, có khả năng lây lan các ngân hàng khác tạo cho dân chúng một tâm lý bất an nên đua nhau đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn Trong tình trạng này, ngân hàng đang gặp khó càng khó thêm Điều này tất yếu sẽ dẫn đến phá sản

của các ngân hàng và sẽ tác động xấu đến nền kinh tế Rủi ro tín dụng là vấn đề mà

Chính phủ phải quan tâm, đặc biệt là ngân hàng Trung Ương phải kịp thời can thiệp giải quyết trước khi xảy ra tình huống xấu nhất, và thường xuyên khuyến cáo thông

qua công tác kiểm tra, thanh tra, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sảng tài trợ cho các

ngân hàng Thương Mại khi có các biến cố rủi ro xảy ra

d/ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tin dung

> Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn

+ Đối với khách hàng là cá nhân: Một số nguyên nhân có thể làm cho khách hàng không thể trả nợ cho ngân hàng là thu nhập không ổn định, bị thất

nghiệp, tai nạn lao động, thiên tai, hỏa hoạn, sử đụng vốn vay sai mục đích

+ Đối với khách hàng là các doanh nghiệp thường không trả được nợ là do khả năng tài chính của doanh nghiệp bị suy giảm và lỗ trong kinh doanh, sử dung vốn vay sai mục đích, thị trường cung cấp vật tư bị đột biến, bị cạnh tranh và mắt thị trường tiêu thụ, sự thay đỗi trong chính sách của Nhà nước,

Định dạng
Số trang	19
Dung lượng	5,49 MB