Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng nên việc phân tích khoản đầu tƣ tín dụng và đánh giá kết quả tín dụng là nội dung quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Bên cạnh doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu thì còn một số chỉ tiêu khác đánh giá tình hình tín dụng nhƣ: Nợ xấu trên dƣ nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng. Vì thế chất lƣợng tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của ngân hàng vì nó thể hiện hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, để hiểu sâu vấn đề này ta nghiên cứu về các chỉ số sau:
Bảng 4.19 Các chỉ số về tình hình tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Năm
Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 6/2013
1. Doanh số cho vay Triệu đồng 1.375.103 1.380.236 1.272.301 479.233 2. Doanh số thu nợ Triệu đồng 1.241.580 1.270.328 1.291.357 502.039 3. Dƣ nợ Triệu đồng 721.651 831.559 812.503 784.933 4. Nợ xấu Triệu đồng 6.418 5.477 13.301 10.828 5. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 657.879 776.605 822.031 798.718 Hệ số thu nợ (2)/(1) % 90,29 92,04 101,5 104,76 Nợ xấu/Dƣ nợ % 0,89 0,66 1,64 1,38 Vòng quay vốn tín dụng (2)/(5) vòng 1,89 1,64 1,57 0,63
Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013..
Hệ số thu nợ
Chỉ số này phản ánh tình hình thu nợ và theo dõi khả năng trả nợ của khách hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, ứng với doanh số cho vay của ngân hàng thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Nhìn chung, hệ số thu nợ của ngân hàng đều tăng lên qua mỗi năm. Trong đó, năm 2010 hệ số thu nợ là 90,29% , hệ số thu nợ năm 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lƣợt đạt đƣợc là 92,04% , 101,5% và 104,76%. Kết quả này đã phản ánh đƣợc sự cố gắng của các nhân viên tín dụng trong công tác thu nợ và tinh thần thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng. Càng về sau, các cán bộ tín dụng càng có thêm kinh nghiệm trong công tác thu và theo dõi nợ. Bên cạnh đó cũng nhờ vào năng lực của cán bộ trong công tác thẩm định trƣớc khi cho vay và đôn đốc khách hàng trả tiền khi đến hạn.
Nợ xấu trên tổng dƣ nợ
Đây cũng là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác thẩm định khách hàng, thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng đặc biệt là cán bộ tín dụng. Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng đối với khách hàng cũng nhƣ uy tín của khách hàng đối với ngân hàng. Hiện nay, theo mức độ cho phép của Ngân hàng Nhà nƣớc thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là dƣới 3%. Với ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ dƣới 3% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng đó đƣợc xem là có chất lƣợng tín dụng tốt.
Qua bảng số liệu cho thấy tình hình nợ xấu trên tổng dƣ nợ tại NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đƣợc đánh giá là tốt với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ thấp so với mức quy định thấp hơn 5%. Cụ thể nhƣ sau: Năm 2010 tỷ lệ này là 0,89%, sang năm 2011 giảm xuống còn 0,66%, năm 2012 lại tăng mạnh trở lại lên đến 1,64% và 6 tháng đầu năm 2013 giảm nhẹ trở lại 1,38%. So với mức của ngân hàng nhà nƣớc đƣa ra thì tỷ lê này là thấp và rất an toàn, tỷ lệ này cho thấy hoạt động tín dụng tại ngân hàng kiểm soát tốt. Tuy nhiên tỷ lệ trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 vẫn cao so với các năm trƣớc, ngân hàng cần có sự kiểm soát chặt chẽ hơn nữa trong cho vay và thu hồi nợ nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ uy tín của ngân hàng trong thời gian tới.
Tóm lại, chỉ số nợ xấu trên tổng dƣ nợ là một trong những chỉ số quan trọng thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Đối với một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển lâu dài cần khắc phục tỷ lệ này, đƣa nó càng gần về 0 càng tốt. Tuy nhiên, đó không phải là một vấn đề dễ giải quyết, tùy vào từng điều kiện cụ thể mà ta có kế hoạch, giải pháp khác nhau, nhƣng mục đích cuối cùng vẫn là đƣa lợi nhuận của ngân hàng lên cao.
Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng sẽ thể hiện việc đo lƣờng tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ số vòng quay tín dụng càng cao thể hiện thời hạn thu hồi nợ vay của ngân hàng càng nhanh, và hoạt động tín dụng là hiệu quả. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều qua 3 đều giảm xuống. Cụ thể Năm 2010 vòng quay tín dụng của ngân hàng là 1,89 vòng, năm 2011 là 1,64 vòng và năm 2012 vòng quay tín dụng giảm xuống chỉ còn 1,57 vòng. Nguyên nhân là do nền kinh tế gặp khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp kém hiệu quả dẫn đến sự tăng giảm không đều của doanh số thu nợ và dƣ nợ. Tuy nhiên nhìn chung dù doanh số thu nợ tăng nhƣng với tốc độ tăng còn yếu nhất là năm 2012 chỉ tăng 1,63% so với năm 2011 đều này dẫn đến nợ xấu năm 2012 tăng mạnh. Vì thế ngân hàng cần phải khắc phục hệ số này để nguồn vốn luân chuyển hiệu quả hơn trong nền kinh tế và tăng chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 thì vòng quay vốn tín dụng đạt 0,63 vòng. Vì đây là 6 tháng đầu năm cho vay và chu kỳ đến 6 tháng cuối năm mới thu nên tỷ lệ giảm.