phân tích hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần kiên long chi nhánh cần thơ

Như vậy huy động vốn là một hoạt động cơ bản và có ý nghĩa to lớn đối với các Ngân hàng thương mại, đây chính là nguồn vốn để các Ngân hàng có thể thực hiện nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ KIM THOA

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

11 - 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ KIM THOA MSSV: LT11079

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRƯƠNG THỊ BÍCH LIÊN

11 – 2013

LỜI CẢM TẠ

Qua thời gian học tập, nghiên cứu, rèn luyện ở trường, nhờ có sự chỉ dạy tận tình của quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là quý thầy cô Khoa Kinh Tế & Quảng Trị Kinh Doanh đã giúp em có được nhiều kiến thức và những hiểu biết sâu sắc trong học tập cũng như trong thực tiễn hàng ngày Chuyên đề tốt nghiệp là kết quả của quá trình học tập và nghiên cứu, nhờ sự chỉ dạy và hướng dẫn tận tình của thầy cô, các anh chị nơi cơ quan thực tập và sự đóng góp ý kiến từ bạn bè

Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô Khoa Kinh

Tế & Quảng Trị Kinh Doanh Trường Đại Học Cần Thơ đã tận tâm dạy bảo, cung cấp cho em những kiến thức vô cùng bổ ích trong suốt bốn năm học tại trường, để em có thể vận dụng những kiến thức ấy vào chuyên đề tốt nghiệp của mình

Đặc biệt em xin cảm ơn cô Trương Thị Bích Liên đã tận tình chỉ dẫn, góp ý kiến quý báu để em thực hiện tốt chuyên đề tốt nghiệp này

Em xin gửi đến Ban Giám Đốc Ngân hàng Kiên Long – Chi nhánh Cần Thơ lời cảm ơn chân thành về việc tiếp nhận và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt đợt thực tập Đồng thời, em cũng xin cảm ơn các anh, chị phòng tín dụng, phòng kế toán và những người trực tiếp hướng dẫn, nhiệt tình chỉ bảo

và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu quy trình làm việc, nghiên cứu tài liệu ở Ngân hàng Cũng như đã cho em những bài học quý báu là hành trang cho em vững tin bước vào cuộc sống thực tế

Em xin cảm ơn toàn thể các bạn đã giúp đỡ em trong thời gian học tập Sau cùng em xin chúc quý Thầy, Cô, các Cô, Chú, Anh, Chị tại Ngân hàng Kiên Long –chi nhánh Cần Thơ, các bạn luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong cuộc sống

Nguyễn Thị Kim Thoa

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Cần Thơ, ngày … tháng… năm 2013

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Cơ sở hình thành đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.1 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 phương pháp nghiên cứu 3

1.3.1 Phương pháp thu thập dữ liệu 3

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 3

1.4 Phạm vi nghiên cứu 4

1.4.1 Không gian 4

1.4.2 Thời gian 4

1.4.3 Đối tương nghiên cứu 4

1.5 ý nghĩa của đề tài 4

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG 5

2.1 Tổng quan về NHTM 5

2.1.1 Khái quát về NHTM 5

2.1.2 Chức năng của NHTM 5

2.1.3 Vai trò của NHTM 6

2.1.4 Các hoạt động chủ yếu của NHTM 8

2.2 Nguồn vốn của NHTM 9

2.2.1 Khái niệm 9

2.2.2 Phân loại nguồn vốn 10

2.2.3 Vai trò 11

2.2.4 Hoạt động huy động vốn của NHTM 12

2.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn 14

2.3 Những nguyên tắc trong việc quản lý tiển gửi của khách hàng 15

2.4 Cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động huy động vốn của nhtm 16

Chương 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN

HÀNG TMCP KIÊN LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 18

3.1 Giới thiệu tổng quan về ngân hàng 18

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 18

3.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân sự của Ngân hàng 20

3.1.3 Các sản phẩm, dịch vụ huy động vốn chính tại Ngân hàng 24

3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng KienlongBank 28

3.1.5 Thuận lợi, khó khăn và định hướng phát triển sắp tới của Ngân hàng TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ 34

3.2 phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 37

3.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng qua 3 năm (2010 –2012) 37

3.2.2 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012, 2013 .39

3.2.3 Phân tích tình hình vốn huy động theo thời hạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 41

3.2.4 Phân tích tình hình vốn huy động theo loại tiền tệ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 44

3.2.5 Phân tích tình hình vốn huy động theo đối tượng khách hàng từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 48

3.2.6 Tình hình lãi suất huy động 51

3.3 NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HĐV CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG - CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG GIAI ĐOẠN QUA .52

3.3.1 Nhận xét tình hình huy động vốn tại Ngân hàng 52

3.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn qua 3 năm 52

3.3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 54

Chương 4: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 57

5.1 Kết luận 60

5.2 Kiến nghị 61

5.2.1 Đối với cơ quan Nhà nước 61

5.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 62

5.2.3 Đối với Ngân hàng TMCP Kiên Long 62

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 30

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 33

Bảng 3.3 Nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 38

Bảng 3.4 Nguồn vốn của ngân hàng 6 tháng đầu năm 40

Bảng 3.5 Nguồn vốn huy động theo thời hạn qua 3 năm 42

Bảng 3.6 Nguồn vốn huy động theo thời hạn 6 tháng đầu năm 43

Bảng 3.7 Nguồn vốn huy động theo loại tiền tệ 46

Bảng 3.8 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ 6 tháng đầu năm 47

Bảng 3.9 Nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 49

Bảng 3.10 Nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm50 Bảng 3.12 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn 53

Bảng 3.13 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn 55

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hinh 3.1 Cơ cấu thu nhập qua 3 năm 29

Hình 3.2 Cơ cấu chi phí qua 3 năm 29

Hình 3.3 Lợi nhuận trước thuế của kienlong Bank qua 3 năm 32

Hình 3.4 Tổng thu nhập của kienlong Bank 6 tháng đầu năm 32

Hình 3.5 Tổng chi phí của kienlong Bank 6 tháng đầu năm 33

Hình 3.6 Cơ cấu từng nguồn vốn của Kienlong Bank qua 3 năm 37

Hình 3.7 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng 6 tháng đầu năm 40

Hình 3.8 Cơ cấu vốn huy động theo thời hạn qua 3 năm 41

Hình 3.9 Cơ cấu vốn huy động theo thời hạn 6 tháng đầu năm 43

Hình 3.10 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền qua 3 năm 45

Hình 3.11 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ 6 tháng đầu năm 47

Hình 3.12 Cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng qua 3 năm 48

Hình 3.13 Cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 50

UBNN : Ủy ban Nhân dân

NHTW : Ngân hàng Trung ương

CNH – HĐH : Công nghệ hóa - Hiện đại hóa

LNGL : Lợi nhuận giữ lại

LNTT : Lợi nhuận trước thuế

TPCT : Thành phố Cần Thơ

ATM : Máy rút tiền tự động

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Thái Văn Đại (2011) Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại,

Trường Đại Học Cần Thơ, Cần Thơ

2 Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2010) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại Học Cần Thơ, Cần Thơ

3 Trần Ái Kết (2008) Giáo trình lý thuyết Tài chính – Tiền tệ, NXB Giáo

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 CƠ SỞ HÌNH THÀNH ĐỀ TÀI

Trong xu hướng toàn cầu hóa như hiện nay, tăng trưởng kinh tế là nhiệm

vụ hàng đầu của mỗi quốc gia, đặc biệt đối với những nước đang phát triển như Việt Nam, nền kinh tế ngày càng phát triển cùng với quá trình toàn cầu hoá không ngừng diễn ra cùng với sự kiện Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) vào ngày 11/01/2007 thì vai trò Ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng hơn Sự phát triển lành mạnh và ổn định của hệ thống tài chính mà cụ thể hơn là hệ thống Ngân hàng là một trong những điều kiện góp phần cho sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên để đạt được mức tăng trưởng cao và khả năng cạnh tranh các Ngân hàng trong nước cần phải có một lượng vốn lớn đầu tư vào công nghệ, nâng cao trình độ quản lý và chất lượng nhân viên đồng thời thực hiện mở rộng quy mô doanh nghiệp Như vậy huy động vốn là một hoạt động cơ bản và có ý nghĩa to lớn đối với các Ngân hàng thương mại, đây chính là nguồn vốn để các Ngân hàng

có thể thực hiện nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và đáp ứng nhu cầu của nền kinh

tế

Đến nay, chỉ xét riêng về mảng huy động vốn của hầu hết các Ngân hàng thương mại đều được phát triển Trong bối cảnh của các Ngân hàng nước ta hiện nay đã và đang hoạt động dưới sự tác động của một số nhóm nhân tố thách thức trong cạnh tranh, chịu ảnh hưởng của thị trường tài chính, môi trường kinh tế chưa ổn định, hành lang pháp lý chưa đồng bộ, sự cạnh tranh tiến bộ công nghệ, hơn thế nữa là sự yếu kém trong khâu huy động vốn của Ngân hàng thương mại chưa đạt kết quả như mong muốn Đứng trước mối nguy hiểm đầy thách thức đó buộc các Ngân hàng thương mại phải đưa ra các biện pháp hữu hiệu hơn trước mắt cũng như lâu dài, từ đó định hướng tập trung hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ cụ thể để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng

Sau nhiều năm thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, ngành Ngân hàng đã có nhiều chuyển biến tích cực và thực sự trở thành kênh dẫn vốn chủ yếu, huy động và cung ứng vốn phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước Tuy nhiên, trong những năm gần đây, cùng với sự tăng trưởng nhanh của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của nền kinh tế luôn ở mức cao buộc các NHTM phải tăng cường huy động vốn và tăng khối lượng tín dụng cho các doanh nghiệp

Vậy làm thế nào để huy động và sử dụng vốn đạt hiệu quả cao trong dân

cư, trong các tổ chức kinh tế để đáp ứng nhu cầu vốn của xã hội, đồng thời mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh là vấn đề bức thiết đối với những NHTM nói chung mà đối với Ngân Hàng TMCP Kiên Long nói riêng Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long

(Kienlong Bank), em đã chọn đề tài : “Phân Tích Hoạt Động Huy Động Vốn

tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ” làm chuyên đề tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ nhằm nhận thấy được mặt thuận lợi lợi và khó khăn từ đó đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng

1.2.1 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích kết quả HĐKD của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) và 6

tháng đầu năm 2013 để thấy được cách thức hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cũng như thấy được điểm mạnh cần phát huy và điểm yếu cần khắc phục Cụ thể là, phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng

- Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) và

6 tháng đầu năm 2013 nhằm xác định được quy mô cũng như định hướng phát triển của ngân hàng từ đó có biện pháp tích cực nhằm thu hút mọi nguồn vốn vào ngân hàng

- Phân tích tình hình huy động vốn của chi nhánh ngân hàng thông qua số liệu thống kê 3 năm (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013 từ đó xác định thuận lợi hay khó khăn trong huy động vốn mà chi nhánh ngân hàng gặp phải

để có biện pháp giải quyết khó khăn trên

- Nhận xét chung tình hình huy động vốn và đánh giá hoạt động huy động vốn của ngân hàng

- Đưa ra một số giải pháp nhằm không ngừng nâng cao khả năng huy động vốn tại ngân hàng

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

+ Thu thập những số liệu thứ cấp có liên quan đến phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) và 6 tháng đầu năm

2013

+ Bảng cân đối kế toán

+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

+ Tham khảo văn bản Nhà nước về những qui định của Ngân hàng + Thu thập những thông tin phụ trợ cho đề tài từ các báo, tạp chí, các trang Web

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu

Số liệu thứ cấp được thu thập từ Ngân hàng, sau đó phân tích các chỉ tiêu theo phương pháp so sánh qua 3 năm để thấy được sự biến động và tốc độ tăng trưởng của các khoản mục qua các năm Và phương pháp thống kê mô tả vẽ

biểu đồ hình tròn cho thấy được sự thay đổi cơ cấu các số liệu qua 3 năm + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Số tuyệt đối được hiểu là giá trị chênh lệch giữa trị số của một chỉ tiêu kinh tế nào đó giữa kỳ (năm) phân tích với kỳ (năm) gốc (hay còn gọi là kỳ so sánh) và có thể được diễn đạt bằng công thức sau:

y y1y0

Trong đó,  y là phần chênh lệch, y1 là giá trị của một chỉ tiêu nào đó ở

kỳ phân tích trong khi đó, y0 là giá trị của chỉ tiêu ở kỳ gốc hay kỳ so sánh Việc sử dụng phương pháp này giúp chỉ ra mức độ biến động trong các chỉ

tiêu phân tích theo thời gian

+ Phương pháp so sánh số tương đối

Tương tự như phương pháp so sánh số tuyệt đối, phương pháp này được dùng để phản ánh mức độ biến động trong giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào

đó theo thời gian Nhưng, mức độ biến động thay vì được phản ánh bằng số tuyệt đối như ở phương pháp trên, nó được xác định bằng số tương đối như trong công thức sau:

y 1 y 0

y = x 100%

y 0

Trong đó,  y là phần chênh lệch (tính bằng %), y1 là giá trị của một chỉ

tiêu nào đó ở kỳ phân tích trong khi đó, y0 là giá trị của chỉ tiêu ở kỳ (năm) gốc hay kì (năm) so sánh

Như vậy, phương pháp so sánh số tương đối giúp chúng ta xác định và so sánh được tốc độ tăng trưởng của từng chỉ tiêu kinh tế giữa các thời kỳ khác nhau

Đề tài chỉ thu thập số liệu trong ba năm gần nhất từ năm 2010, 2011,

2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhằm đề ra biện pháp và phương hướng hoạt động cho kỳ tiếp theo

Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08 đến ngày 18/11 năm 2013

1.4.3 Đối tương nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Cần Thơ Từ đó tìm ra những tồn tại, nguyên nhân để đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn

1.5 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI

Đề tài phân tích hoạt động huy động vốn, nhằm tìm hiểu đánh giá của khách hàng đối với sản phẩm huy động vốn của Ngân hàng TMCP Kiên Long như thế nào, để từ đó giúp Ngân hàng TMCP Kiên Long xây dựng các giải pháp huy động vốn cho phù hợp với nền kinh tế hiện nay

Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng ”(1990) của Việt Nam thì NHTM được định nghĩa như sau:

“Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

2.1.2 Chức năng của NHTM

Tầm quan trọng của Ngân hàng Thương mại được thể hiện qua các chức năng của nó Các chức năng của NHTM có thể được nêu ra dưới nhiều khía cạnh khác nhau, nhưng nhìn chung bao gồm ba chức năng chính sau:

2.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính

NHTM là cầu nối giữa cung vốn và cầu vốn Nó tập trung những nguồn

tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để tài trợ lại cho nền kinh tế NHTM với vai trò

là trung gian tài chính đứng ra tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, điều hoà cung và cầu vốn trong các doanh nghiệp của nền kinh tế, đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không bị gián đoạn Trung gian tài chính đã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm tín dụng cho

người đầu tư, từ đó mà khuyến khích đầu tư

2.1.2.2 Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá dịch vụ, thu hộ tiền, thanh toán hộ khách hàng Quá trình lưu thông chuyển vốn từ tài khoản người mua sang tài khoản người bán có một đặc điểm

phi vật chất, vì không giống như tiền giấy được chuyển từ tay người này thực

sự sang tay người khác mà chính là đồng tiền ghi sổ, góp phần thích ứng với các nhu cầu giao dịch

Hiện nay, các loại phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, cung cấp mạng lưới thanh toán điện

tử

Các trung tâm thanh toán không chỉ trong phạm vi quốc gia mà vươn ra tầm quốc tế đã làm tăng tính hiệu quả của thanh toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế

2.1.2.3 Chức năng tạo tiền (tạo phương tiện thanh toán)

Quá trình tạo tiền của NHTM được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán trong hệ thống Ngân hàng, trong mối liên hệ chặt chẽ với

hệ thống Ngân hàng trung ương của mỗi nước Đó là khả năng biến tiền gửi ban đầu tại một Ngân hàng đầu tiên nhận tiền gửi thành một khoản tiền lớn hơn gấp nhiều lần khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng thanh toán qua nhiều ngân hàng Khi Ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ Hơn nữa, toàn bộ hệ thống Ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ Ngân hàng này đến Ngân hàng khác trên cơ

sở cho vay

2.1.3 Vai trò của NHTM

Vai trò của NHTM được xác định trên cơ sở các chức năng và trên cơ sở các nhiệm vụ cụ thể của nó trong từng giai đoạn

2.1.3.1 Vai trò thực thi chính sách tiền tệ

Việc hoạch định chính sách tiền tệ thuộc về Ngân hàng Trung ương để thực thi chính sách tiền tệ đó phải sử dụng các công cụ như lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trường mở, hạn mức tín dụng…Chính các NHTM là chủ thể chịu sự tác động trực tiếp của những công cụ này và đồng thời đóng vai trò cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi Ngân hàng và đến nền kinh tế Ngược lại, cũng qua NHTM và các định chế tài chính trung gian khác, tình hình sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, tổng cung tiền tệ, lãi suất, tỷ giá… của nền kinh tế được phản hồi về cho Ngân hàng Nhà nước để Chính phủ và NHNN có những chính sách điều tiết thích hợp với tình hình cụ thể

Bằng chính sách và những biện pháp tín dụng, NHTM đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung kịp thời cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực sản xuất, lưu thông, dịch vụ Doanh nghiệp sử dụng vốn vay, khi đến hạn phải hoàn trả vốn kèm theo lãi vay cho ngân hàng, điều đó buộc các doanh nghiệp phải cân nhắc kỹ lưỡng khi sử dụng vốn sao cho mang lại hiệu quả cao nhất

Trong quá trình đổi mới, hệ thống Ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt,

là kênh cơ bản cung ứng vốn cho nền kinh tế để thực hiện các chỉ tiêu vĩ mô của nền kinh tế Ngoài cho vay thương mại đối với các tổ chức và cá nhân, hệ thống Ngân hàng còn là nguồn tài chính quan trọng để thực hiện các chủ trương, chính sách của Đảng và Chính phủ như cho vay đối với hộ nghèo, vùng sâu, vùng xa, góp phần hạn chế đáng kể sự chênh lệch phát triển giữa các nhóm thu nhập và giữa các vùng trong nước, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng Công nghiệp hóa, Hiện đại hóa

Cùng với các nghiệp vụ kinh doanh trong lĩnh vực tín dụng và tiền tệ, NHTM còn thực hiện cung cấp các dịch vụ trung gian, không những góp phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng mà còn giúp các chủ thể tham gia thanh toán, tiết kiệm chi phí, tiết kiệm thời gian, đồng thời giúp doanh nghiệp thu hồi tiền bán hàng nhanh để tiếp tục quá trình luân chuyển vốn tiếp theo, tạo thuận lợi cho sự phát triển của doanh nghiệp, đảm bảo an toàn, đẩy nhanh tốc

độ lưu chuyển vốn

2.1.3.2 Vai trò góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô

Chính sách tiền tệ là loại công cụ của chính sách can thiệp bằng kinh tế, dựa trên bản thân cơ chế thị trường và các quy luật vận động của nó Nhưng Ngân hàng Nhà nước không trực tiếp giao dịch với công chúng, do đó phải dựa vào thông tin phản hồi từ các định chế tài chính trung gian để làm căn cứ soạn thảo chính sách tiền tệ Như vậy, rõ ràng là nếu không có hệ thống NHTM hoàn chỉnh, không có thông tin phản hồi do hệ thống NHTM cung cấp, thì việc hoạch định chiến lược và soạn thảo chính sách tiền tệ của Ngân hàng nhà nước sẽ không hoàn hảo

Chính sách tiền tệ được thiết kế và khởi động từ NHNN lan ra đến mọi ngóc ngách của nền kinh tế thông qua hoạt động dây truyền của hệ thống NHTM và các tổ chức tài chính trong nước Như vậy, nếu không có sự chấp hành của hệ thống NHTM thì ý đồ và chính sách tiền tệ của NHNN sẽ không thực hiện được

2.1.4 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

2.1.4.1 Huy động vốn

Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay, đầu tư

và cung cấp các dịch vụ khác Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM - đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng huy động vốn nhằm thực hiện cho vay và thực hiện các dịch vụ Ngân hàng

Ngân hàng huy động các nguồn vốn khác nhau (tài sản nợ) bao gồm: những khoản mà nhân dân gửi vào, những khoản Ngân hàng đi vay các đối tượng khác trong nền kinh tế như NHTW, các Ngân hàng hay các tổ chức tài chính khác, vay trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ…Đặc điểm của tiền gửi

là chúng phải được thanh toán khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn Quy mô tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác Thông thường nguồn này chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn và là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các Ngân hàng Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc, do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi trả cho tiền gửi Bên cạnh đó, tiền vay chiếm tỷ trọng thấp hơn trong tổng nguồn và có vai trò quan trọng Các khoản vay thường có thời hạn và quy mô xác định trước, do vậy tạo thành nguồn ổn định cho Ngân hàng Khác với nhận tiền gửi, Ngân hàng không nhất thiết phải đi vay thường xuyên: ngân hàng chỉ đi vay lúc cần thiết; Ngân hàng hoàn toàn chủ động quyết định khối lượng vay phù hợp với nhu cầu sử dụng Nguồn vay có thể không phải chịu dự trữ bắt buộc

2.1.4.2 Tài trợ cho nền kinh tế

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng của Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu của Ngân hàng là kiếm được lợi nhuận, trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng của cộng đồng

Ngân hàng cung cấp cho các đối tác những điều kiện cần thiết để họ thực hiện các hoạt động theo mục tiêu của họ và trên cơ sở đó tìm kiếm thu nhập Đối tác của Ngân hàng có thể là: các doanh nghiệp, các hộ gia đình, chính phủ…có nhu cầu sẽ nhận được sự tài trợ của Ngân hàng nếu đáp ứng được đầy

đủ các yêu cầu của Ngân hàng

Mối quan hệ giữa NHTM, người gửi tiền và người đi vay đều dựa vào lòng tin của nhau để giải quyết tình trạng thừa hay thiếu vốn của các chủ thể nêu trên

Các hình thức tài trợ: Cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ cho

các dự án…Cho vay thương mại: Ngân hàng có thể thực hiện chiết khấu

thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với người bán hoặc cho vay trực tiếp

đối với khách hàng là người mua Cho vay tiêu dùng: sự gia tăng thu nhập của

người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã hướng các ngân hàng tới

người tiêu dùng như là khách hàng tiềm năng Tài trợ cho các dự án: bên cạnh

việc cho vay ngắn hạn, Ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ trung, dài hạn Tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển công nghệ cao, cho vay bất động sản…

2.1.4.3 Thực hiện các dịch vụ ngân hàng

- Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí) đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng

- Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn: các cá nhân và doanh nghiệp nhờ Ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ, tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp

- Dịch vụ bảo lãnh: Ngân hàng bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

- Cho thuê tài chính: nhằm đáp ứng nhu cầu thuê dài, tài sản thuê có giá trị lớn, Ngân hàng cho khách hàng thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua

- Ngoài ra, Ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ khác như: Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán, Dịch vụ bảo hiểm, Bảo quản tài sản hộ…

2.2 NGUỒN VỐN CỦA NHTM

2.2.1 Khái niệm

Huy động nguồn vốn khác nhau trong xã hội là mục tiêu quan trọng nhất của các NHTM NHTM phải cạnh tranh với những Ngân hàng khác, với các tổ chức tài chính, với nghiệp vụ thị trường trực tiếp để thu hút vốn phục vụ cho các hoạt động của mình

Vốn của Ngân hàng là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ giá trị tài sản của Ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, có thể là vốn tự có

hoặc huy động được dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác

2.2.2.1 Phân loại theo thời hạn

+ Tiền gửi ngắn hạn

Đây là nguồn vốn mà Ngân hàng chỉ được quyền sử dụng trong thời gian

ngắn (dưới 12 tháng) Nguồn này được dùng để cho vay ngắn hạn và một phần dùng cho vay trung và dài hạn theo một tỷ lệ nhất định

+ Tiền gửi trung và dài hạn

Đây là nguồn vốn mà Ngân hàng được quyền sử dụng trong thời gian dài (từ 12 tháng trở lên) để tài trợ cho các dự án trung và dài hạn

2.2.2.2 Phân loại theo các khoản mục trên bảng cân đối tài khoản của

NHTM

+ Vốn tự có

Để bắt đầu hoạt động Ngân hàng thì chủ Ngân hàng phải có lượng vốn nhất định Đây là loại vốn Ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị nhà cửa và được bổ sung trong quá trình hoạt động từ các nguồn lợi nhuận chưa phân phối, trích lập các quỹ, từ NSNN cấp bổ sung hoặc phát hành thêm cổ phiếu

+ Tiền gửi của khách hàng

Là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để các chất lượng ngày càng cao, các Ngân hàng đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau : tiền gửi thanh toán; tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội; tiền gửi tiết kiệm của dân cư; tiền

gửi của các Ngân hàng khác

+ Tiền vay

Ngân hàng vào những giai đoạn cụ thể phải đi vay để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư khi khả năng huy động bị hạn chế Nguồn đi vay có thể vay NHNN, vay các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường tiền tệ, thị trường vốn

+ Vốn nợ khác

Bao gồm nguồn uỷ thác được hình thành khi Ngân hàng thực hiện các dịch vụ uỷ thác như uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, uỷ thác cấp phát, uỷ thác giải ngân; các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán; các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả…

2.2.3 Vai trò

2.2.3.1 Đối với nền kinh tế

Thực tiễn các nước trên thế giới cũng như ở Việt Nam cho thấy nhân tố hàng đầu, nếu không nói là quan trọng nhất đối với quá trình CNH-HĐH cũng như với sản xuất kinh doanh của nền kinh tế là phải có vốn lớn, đặc biệt là những nguồn vốn mang tính ổn định, lâu dài Vốn cho sự nghiệp CNH-HĐH các ngành kinh tế quốc dân nhiều hay ít tuỳ thuộc vào năng lực của cơ chế hoạt động, quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả hay không Muốn cho sự nghiệp CNH-HĐH được tiến hành với tốc độ nhanh cần phải có cơ chế, chính sách và biện pháp huy động được nguồn vốn nhiều nhất, quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả nhất

Nguồn vốn là một trong những nhân tố thúc đẩy sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế Việc đầu tư vốn tập trung vào những nghành nào, tỷ trọng đầu tư ra sao là do chiến lược phát triển kinh tế của mỗi quốc gia song những chiến lược này được đề ra đều căn cứ vào khả năng vốn hiện có và khả năng huy động được của mỗi quốc gia Việt Nam đang trong tiến trình xây dựng cơ cấu hợp

lý giữa các ngành công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ Do đó cần có một lượng vốn lớn để có thể tập trung đầu tư cho các ngành đó sao cho nâng dần tỷ trọng các ngành công nghiệp và dịch vụ nhưng vẫn đảm bảo sự tăng trưởng của từng ngành

Nguồn vốn có tác dụng thúc đẩy sự phát triển kinh tế Tổng sản lượng của một quốc gia bao gồm 4 yếu tố: Vốn(K), lao động (L), đất đai(R) và công nghệ (T) trong đó vốn đóng vai trò quyết định

Nguồn vốn cũng tham gia vào sự phát triển cơ sở hạ tầng, khoa học công nghệ đồng thời đảm bảo cho sự phát triển bền vững và phúc lợi công cộng Các công trình giao thông vận tải như đường xá, cầu cống, những dự án phát triển công nghệ cũng như các công trình phúc lợi là những dự án đòi hỏi vốn lớn và trong một thời gian tương đối dài Trong điều kiện nguồn ngân sách nhà nước ta có hạn thì việc kêu gọi các tổ chức kinh tế, cộng đồng doanh nghiệp và toàn thể xã hội tham gia đầu tư xây dựng là một giải pháp hiệu quả

và bền vững

Nguồn vốn góp phần làm tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng với các Ngân hàng khác Một Ngân hàng có nguồn vốn dồi dào đồng nghĩa với việc có một quy mô vốn lớn, khả năng thanh toán cao, sẽ giúp Ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, thoả mãn nhu cầu vốn của khác hàng, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường

Trong điều kiện nước ta hiện nay thị trường chứng khoán chưa phát triển trong khi nhu cầu vốn cho đầu tư ngày càng lớn thì NHTM vẫn là kênh dẫn vốn chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Tín dụng Ngân hàng là kênh cung ứng vốn cho chuyển dịch cơ cấu và phát triển kinh tế ở nước ta trong suốt 20 năm qua Dư nợ tín dụng Ngân hàng tăng trung bình khoảng 25%/năm và hiện chiếm khoảng 50% GDP Có được điều đó, hệ thống NHTM Việt Nam đã sử dụng mọi biện pháp nhằm huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để tài trợ lại nền kinh tế

2.2.4.1 Vốn huy động từ tiền gửi

a Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa

có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định (Các quỹ: đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi khen thưởng…)

+ Tiền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng

và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá nhân đồng thời hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền Đối với Ngân hàng, loại tiền gửi này thường có sự dao động lớn vì người gửi tiền có thể gửi tiền và rút ra bất cứ lúc nào, do đó Ngân hàng chỉ có thể sử dụng tỷ lệ nhất định để chư[p-uo vay nên Ngân hàng thường áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền gửi này

kỳ hạn nếu rút ra truớc khi đáo hạn

b Tiền gửi thanh toán

Đây là loại tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng, là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho Ngân hàng Đối với loại tiền gửi này, mục đích gửi là nhằm bảo đảm an toàn về tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Đối với phần lớn các khách hàng, mục đích hưởng lợi đối với loại tiền gửi này chỉ giữ vai trò thứ yếu vì loại tiền gửi này có lãi suất rất thấp

Tuy nhiên, loại tiền gửi này Ngân hàng phải thường xuyên thu và chi trả theo yêu cầu của khách hàng nên tốn kém chi phí về kiểm đếm và bảo quản

c Tiền gửi tiết kiệm

Là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác định trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật và bảo hiểm tiền gửi

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

Là loại tiền gửi không có thời hạn đáo hạn mà người gửi muốn rút ra phải thông báo cho Ngân hàng biết trước một thời gian Tuy nhiên, ngày nay các Ngân hàng cho phép khách hàng rút ra không cần báo trước Tiền gửi này

chủ yếu là tiền gửi của dân cư, các tổ chức kinh tế và Chính phủ Nhưng do nhu cầu chi tiêu không xác định được trước nên khách hàng chỉ gửi tiền không

kỳ hạn nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào Do đó Ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có mức lãi suất thấp

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Người ký thác tiền này ở Ngân hàng để sử dụng vào mục đích nhất định như mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con cái Ngân hàng thường cấp thêm tín dụng để bù đắp thêm phần thiếu hụt khi sử dụng vào mục đích của người gửi tiền tiết kiệm Về nguyên tắc, khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn Nếu rút vốn trước hạn thì phải được chấp nhận của lãnh đạo Ngân hàng và hưởng lãi suất không kỳ hạn

Các NHTM Việt Nam hiện nay, bên cạnh việc huy động tiền gửi thông thường, các Ngân hàng còn đưa ra một số loại hình tiền gửi tiết kiệm hấp dẫn khác:

- Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: Đây là hình thức tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo thời gian gửi Khách hàng gửi tiền một lần vào sổ tiết kiệm nhưng

có thể rút gốc nhiều lần Khi rút tiền gốc (một phần hay toàn bộ) Ngân hàng sẽ tính trả tiền lãi tương ứng với số tiền gốc đó theo bậc lãi suất quy định

- Tiền gửi tiết kiệm gửi góp: Trong kỳ hạn gửi góp khách hàng phải gửi đều đặn theo định kỳ Hình thức này áp dụng với các khách hàng có khoản thu nhập thuờng xuyên đều đặn Căn cứ vào tình hình cụ thể trên địa bàn mà Ngân hàng có thể huy động tiết kiệm gửi góp với tên gọi phù hợp: Tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm an sinh, tiết kiệm học đường, tiết kiệm du học, tiết kiệm nâng đỡ tài năng trẻ

- Tiền gửi tiết kiệm có thưởng: Ngân hàng huy động theo hình thức này nhằm thu hút công chúng gửi tiền và để cạnh tranh với các Ngân hàng khác Hình thức huy động này thường được áp dụng vào các dịp lễ tết

- Tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ đảm bảo theo giá trị vàng: Theo hình thức này, số tiền khi gửi được quy đổi ra số lượng vàng tiêu chuẩn theo giá mua tại thời điểm gửi và khi khách hàng rút tiền đúng hạn sẽ được quy đổi ra

số tiền theo giá vàng tiêu chuẩn tại thời điểm thanh toán

2.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn

2.2.5.1 Vốn huy động / Tổng nguồn vốn

Vốn huy động/ Tổng nguồn vốn =

Vốn huy động

X 100%

Chỉ tiêu này nhằm xem xét tỷ lệ vốn huy động so với tổng nguồn vốn, cho thấy trong tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng có bao nhiêu vốn hình thành từ huy động

2.2.5.2 Vốn huy động ngắn hạn / Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này đánh giá tính ổn định và vững chắc của nguồn vốn Ngân hàng Tỷ số này càng cao được xem là tốt

2.2.5.3 Vốn huy động trung – dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động

Theo một số nhà kinh tế, bởi vì vốn huy động không kỳ hạn thường có

sự giao động lớn và không ổn định nên tỷ số này chiếm thường chiếm tỷ trọng nhỏ và hợp lý

2.2.5.4 Dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu đồng vốn huy động được sử dụng đề cho vay đối với nền kinh tế Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa được tốt. 2.3 NHỮNG NGUYÊN TẮC TRONG VIỆC QUẢN LÝ TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG

Các nguyên tắc trong quản lý tiền gửi khách hàng ra đời nhằm đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, tạo niềm tin cho khách hàng và góp phần tạo sự hoạt động kinh doanh ổn định Các nguyên tắc đó như sau:

Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng Để thực hiện được nguyên tắc này, Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ bảo đảm thanh toán cho khách hàng

Quỹ bảo đảm thanh toán bao gồm:

+ Tiền mặt tại quỹ

+ Ngân phiếu thanh toán

+ Tín phiếu kho bạc

+ Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước

+ Tiền gửi dự trữ tối thiểu bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước

- Ngân hàng phải đảm bảo tương ứng về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Tuy nhiên, nguyên tắc này chỉ có ý nghĩa tương đối

- Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản

- Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả theo quy định của

cơ quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó ngân hàng mới có quyền tự động trích tài khoản thanh toán có liên quan

- Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản

- Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định Ngân hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì ngân hàng có thể từ chối thanh toán

Khi có các nghiệp vụ có liên quan đến tài khoản của khách hàng thì ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo cho khách hàng Cuối tháng, ngân hàng phải gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng

2.4 CƠ SỞ PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM

Theo Thông tư số 19/2012/TT-NHNN ngày 08 tháng 06 năm 2012 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28/09/2011 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Theo Thông tư 14/2011/TT-NHNN ngày 01/06/2011 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đô la Mỹ của

tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng

Tổ chức tín dụng ấn định lãi suất huy động vốn tối đa bằng đô la Mỹ của

tổ chức, cá nhân là người cư trú và tổ chức, cá nhân là người không cư trú, dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo quy định tại khoản 13 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng

Công văn của NHNN nêu rõ, theo quy định tại Thông tư số NHNN ngày 27/04/2012 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 11/2011/TT-NHNN ngày 29/04/2011 của Thống đốc NHNN quy định về chấm dứt huy động và cho vay bằng vàng của TCTD, từ ngày 25/11/2012 tất

12/2012/TT-cả các TCTD phải chấm dứt việc huy động bằng vàng

Bên cạnh đó, TCTD thực hiện Chỉ thị 05/CT-NHNN ngày 27/04/2012 về việc chấn chỉnh việc thực hiện quy định về huy động, giữ hộ vàng và sử dụng vàng huy động, vàng giữ hộ của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG

TMCP KIÊN LONG – CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

3.1.1.1 Vị trí và quy mô

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long (tiền thân là Ngân hàng Thương mại Cổ phần nông thôn Kiên Long) được thành lập theo: giấy phép hoạt động số 0056/NN-GP ngày 18/09/1995 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, giấy phép thành lập số 1115/GP-UB ngày 02/10/1995 do UBND tỉnh Kiên Giang cấp chính thức đi vào hoạt động từ ngày 25/10/1995 tại Kiên Giang, với số vốn điều lệ ban đầu là 1.200 triệu đồng với thời gian hoạt động

là 50 năm Ngày 25/12/2006, ngân hàng Thương mại Cổ phần nông thôn Kiên Long chính thức đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long theo quyết định số 2434/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN chấp nhận việc chuyển đổi mô hình hoạt động và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Kiên Long

Từ một ngân hàng hoạt động tín dụng tại các vùng nông thôn Đồng bằng sông Cửu Long với số vốn điều lệ ban đầu 1.200 triệu đồng, đến ngày 22/12/2009 vốn điều lệ của Ngân hàng đã lên trên 2.000.000 triệu đồng Tiếp tục phấn đấu không ngừng đến cuối năm 2010 Ngân hàng TMCP Kiên Long

đã đạt được lộ trình đề ra là tăng vốn điều lệ lên 3.000.000 triệu đồng

Với Slogan: ““Ngân hàng Kiên Long- Sẵn lòng chia sẻ” những khó

khăn, nỗi trăn trở, ước mơ, dự tính kinh doanh, thành công của khách hàng; chia sẻ khó khăn trong công việc đối với nhân viên và chia sẻ gánh vác một

phần trách nhiệm đối với cộng đồng - xã hội.” Qua hơn 15 năm hoạt động,

Ngân hàng TMCP Kiên Long đã trở thành một Ngân hàng TMCP phát triển mạnh, bền vững và tạo được niềm tin của khách hàng

Thương hiệu Ngân hàng TMCP Kiên Long là một thương hiệu mang tính

kế thừa sau hơn 15 năm gầy dựng trong gian khổ Ý nghĩa của chữ Kiên Long

là Rồng ở Kiên Giang Giá trị tích lũy của thương hiệu KienlongBank được

tóm gọn trong bốn chữ “Xanh – Tâm – Tín – Kiên” Trong giai đoạn mới, giá trị “Xanh” được thêm vào nhằm phù hợp với tình hình Ý nghĩa của chữ Xanh là “Môi trường – Sức sống và Kỳ vọng” Toàn thể nhân sự Ngân hàng

TMCP Kiên Long, từ cấp lãnh đạo cho đến nhân sự mới có trách nhiệm luôn

đề cao và phát huy bốn giá trị này trong suốt quá trình hoạt động của mình

3.1.1.2 Thành tích đạt được trong những năm qua

Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng TMCP Kiên Long không những đạt được những thành quả trong hoạt động kinh doanh mà còn được Chính phủ và các cơ quan chức năng của nhà nước đánh giá cao trong hoạt động kinh

tế và xã hội

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long (Ngân hàng TMCP Kiên Long ) được Thủ tướng Chính phủ trao tặng bằng khen về thành tích trong công tác (2001 - 2005) góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa Xã hội và Bảo vệ Tổ quốc Bằng khen của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc chấp hành tốt chính sách thuế năm 2005, bằng khen của Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh Kiên Giang về việc thực hiện tốt ký kết trong phong trào thi đua năm 2005, Cờ thi đua của Chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam về việc hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 2005, bằng khen của Tổng Giám đốc Bảo hiểm Xã hội Việt Nam về việc thực hiện tốt chế độ, chính sách Bảo hiểm Xã hội, Bảo hiểm Y

Tế năm 2005, được Nhà nước trao tặng bằng khen của Thủ tướng chính phủ tháng 12/2006

Tháng 09 năm 2007, Ngân hàng tiếp tục nhận được hai cúp vàng chất lượng hội nhập WTO hàng đầu với dịch vụ: huy động tiền gửi tiết kiệm khu vực dân cư (nằm trong nhóm 100 thương hiệu hàng đầu Việt Nam) và dịch vụ cho vay trả góp do Liên hiệp các hội khoa học và Kỹ thuật Việt Nam cấp Ngày 26/10/2007, Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam ký Quyết định số 1224/2007/QĐ-CTN ngày, về việc tặng Huân chương lao động hạng ba cho Ngân hàng TMCP Kiên Long và cho cá nhân Ông Trương Hoàng Lương vì đã

có thành tích xuất sắc trong công tác từ năm 2002 đến năm 2006, góp phần tích cực vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ tổ quốc

Ngày 15/12/2007 Ngân hàng Kiên Long nhận hai giải thưởng của Westem Union Khu vực Đông Dương và Trung tâm Dịch vụ tài chính Eden với thành tích ngân hàng có doanh số chi trả cao nhất và có nhiều giải pháp tiếp thị tốt nhất năm 2007

Nhận huy chương lao động hạng 3 tháng 02/2008 Cúp vàng chất lượng hội nhập WTO (Tổ chức Thương Mại Thế Giới ) hàng đầu với dịch vụ: huy động tiền gửi tiết kiệm trong dân cư và dịch vụ cho vay trả góp do liên hiệp các hội khoa học Việt Nam cấp

Ngày 09/09/2008 Ngân hàng nhận được hai cúp vàng Topten sản phẩm – Dịch vụ Uy tín Chất lượng Thương hiệu Việt hội nhập WTO (Tổ chức Thương Mại Thế Giới ) do liên hiệp các Hội khoa học và Kỹ thuật Việt Nam,

Trung tâm nghiên cứu ứng dụng pháy triển thương hiệu Việt tổ chức bình chọn, đến ngày 22/12/2009 Ngân hàng TMCP Kiên Long đã hoàn tất việc tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng và đến 06/09/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành văn bản số 6707/NHNN-TTGSNH về việc tăng vốn điều lệ năm 2010 của Ngân hàng TMCP Kiên Long từ 2000 tỷ đồng lên

bộ, tổ thẩm định tài sản, và các phòng giao dịch

Sơ đồ 3.1: Bộ máy Tổ chức và Quản lý của Ngân hàng

Nguồn: Tổ Hành chánh Quản trị Kienlong Bank Cần Thơ

BAN GIÁM ĐỐC

Tổ Thẩm định Tài Sản

Phòng Kế Toán Ngân Quỹ

Phòng HC-QT

Phòng

kinh

doanh

Phòng giao dịch

Tổ KTKS nội bộ

Bộ phận Kế toán tổng hợp

Bộ phận Ngân quỹ

Có quyền quyết định về tổ chức, đề bạt, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan

b Phòng kinh doanh

Chịu trách nhiệm về mảng tín dụng ( huy động và cho vay) của toàn Ngân hàng, tham mưu cho Ban Giám Đốc tổ chức thực hiện kinh doanh như: tăng nguồn vốn, cho vay bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, tiếp thị, quảng bá thương hiệu, thẩm định và trình Ban Giám Đốc ký duyệt các hồ sơ cho vay vượt quá định mức ủy quyền của các chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc Tham mưu cho về chiến lược, kế hoạch kinh doanh trong tương lai, đồng thời cũng kết hợp với các trưởng phòng Ban giao dịch để kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các Phòng giao dịch…

+ Bộ phận trả góp ngày

Thực hiện và chịu trách nhiệm chính trong các nghiệp vụ cho vay trả góp ngày Lập các chứng tử giải ngân, thu nợ, thu lãi tiền vay theo đúng quy định cho vay trả góp Chịu trách nhiệm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật

hệ thống, chương trình của ngân hàng Kiểm tra hồ sơ phát vay, định mức dư

nợ, hạn mức phát vay của cộng tác viên

+ Bộ phận tín dụng

Nghiên cứu tìm hiểu thị trường, đối tượng khách hàng trên địa bàn hoạt động, đề xuất kế hoạch tiếp thị KH cho phòng KD Giữ vững KH truyền thống, tìm kiếm KH mới có nhu cầu về vay vốn và các tiện ích khác nhằm phát triển thị trường

Tiếp khách tư vấn và trả lời rõ ràng các thủ tục, sản phẩm tín dụng

Tiếp nhận hồ sơ đầy đủ và trình cho trưởng phòng tin dụng Thẩm định

KH theo quy định Lập tờ trình thẩm định, hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng

Chịu trách nhiệm chính trong trong việc theo dõi các hồ sơ theo sao kê Thực hiện nhắc nợ gốc và lãi của KH và báo cáo tình hình cam kết của KH

cho trưởng phòng TD Kiểm tra việc sử dụng vốn đột xuất và định kỳ theo quy định Thực hiện việc chuyển các nhóm nợ và thu hồi nợ theo quy định

Tổ chức quản lý và lưu trữ hồ sơ, tài sản thế chấp theo quy định Tham mưu và đề xuất cho trưởng phòng TD chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường năng lực cạnh tranh, giải quyết khó khăn

+ Bộ phận thanh toán quốc tế

Thực hiện công tác tiếp thị , hướng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề

có liên quan đến thanh toán quốc tế, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, phí dịch

vụ và các vấn đề khác liên quan đến ngoại tệ

Kinh doanh mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước, chuyển tiền phi mậu dịch theo đúng quy định, quy chế kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng

Thực hiện nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh toán các loại thẻ quốc tế

c Phòng hành chánh quản trị

Là một bộ phận chuyên môn giúp việc và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc, giúp Ban giám đốc trong lĩnh vực quản lý nhân sự, quản lý hành chánh với tất cả các phòng ban, các đơn vị trực thuộc Ngoài ra còn có các nhiệm vụ khác:

- Quản lý hồ sơ nhân sự của tất cả các cán bộ, công nhân viên thuộc Ngân hàng Kiên Long

- Khai thác hồ sơ lưu trữ, tiếp nhận và xử lý công văn đến và công văn

đi

- Tổng hợp chấm công, thi đua khen thưởng

- Quản lý vật tư rẻ tiền

- Công tác bảo vệ đơn vị, phân công trực hằng ngày, công tác lái xe cho đơn vị

d Phòng kế toán – ngân quỹ

+ Kế toán

Tổ chức, thực hiện công tác hoạch toán kế toán tại Chi nhánh, thực hiện các nghiệp vụ kế toán có liên quan đến quá trình thanh toán như: Ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, mở tài khoản thanh toán cho khách hàng, kế toán thu chi, chuyển khoản

Thực hiện và chịu trách nhiệm chính trong việc huy động tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn Theo dõi giải ngân, thu nợ, thu lãi tiền vay, theo dõi

hồ sơ vay đến hạn, kịp thời thông báo cho khách hàng đến tất toán

Theo dõi, hướng dẫn công tác thanh toán chi phí mua sắm Tổng hợp kế hoạch kinh doanh, tài chính hàng tháng/ quý/ năm do phòng nghiệp vụ xây dựng Lập các chứng từ có liên quan đến công tác do Phòng Kế toán đả trách, chịu trách nhiệm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật vào hệ thống, quy trình của Ngân hàng

Tổ chức lưu trữ và bảo quản kho chứng từ kế toán Chịu trách nhiệm mở

sổ, khóa sổ cuối ngày Ngoài ra còn thực hiện các công việc khác theo sự phân công của trưởng phòng Kế toán và Ban Giám Đốc

+ Ngân quỹ

Là nơi các khoản thu chi tiền mặt được thực hiện khi có nhu cầu về tiền mặt và với sự xác nhận của phòng kế toán, khách hàng sẽ nhận ở phòng ngân quỹ và ngược lại phòng ngân quỹ sẽ kiểm tra số tiền của đơn vị nộp vào tài khoản của Ngân hàng

Trực tiếp quản lý mật mã và chìa khóa két sắt, chìa khóa tiền và chìa khóa kho quỹ Chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn tuyệt đối các loại tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý

Thực hiện kiểm kê tồn quỹ đúng theo quy định, tuân thủ các quy định về công tác an toàn quỹ Đề xuất các biện pháp nhằm quản lý công tác kho quỹ một cách an toàn

Chịu trách nhiệm trực tiếp về ghi chép sổ sách, chứng từ liên quan đến kho quỹ Lưu trữ, bảo quản và giao nhận bản chính giấy tờ sở hữu tài sản đảm bảo của khách hàng, bản chính tờ trình đề xuất cho vay các giấy tờ khác theo quy định và theo yêu cầu của người có thẩm quyền

Cuối ngày làm việc kiểm đếm , phân loại, đóng bó tiền theo quy định Đồng thời chịu trach nhiệm trước Giám đốc chi nhánh về mức độ chính xác của số lượng tiền mặt thực tế tồn quỹ so với sổ sách và báo cáo kịp thời nếu có sai só xảy ra

e Tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ

Chịu trách nhiệm kiểm tra thường xuyên cũng như đột xuất mọi hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng theo yêu cầu của Ban Tổng giám đốc

f Tổ thẩm định tài sản

Chịu trách nhiệm thu thập, điều tra và quản lí những thông tin nhằm

thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng, thẩm định các khoản vay theo quy

định, tổ chức thẩm tra công tác thẩm định của các chi nhánh trực thuộc, thực

hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định

g Các phòng giao dịch

Là đơn vị hạch toán báo sổ, hàng ngày đều phải báo cáo trực tiếp về Hội

sở để phòng kế toán và tín dụng tổng hợp Ngân hàng đã trang bị hệ thống

mạng truyền số liệu qua hệ thống máy vi tính, đảm bảo số liệu toàn ngân hàng

được cập nhật hằng ngày Các trưởng phòng là người điều hành trực tiếp mọi

hoạt động của phòng thông qua ủy quyền của Giám đốc trực tiếp ký phát vay,

huy động vốn và các hoạt dộng dịch vụ khác, và chịu trách nhiệm trước Giám

đốc về thực hiện nhiệm vụ được ủy quyền

Đi đôi với việc mở rộng mạng lưới, Ngân hàng TMCP Kiên Long luôn

chú trọng đến phát triển sản phẩm và dịch vụ mới trên nền tảng công nghệ

thông tin hiện đại, phù hợp với nhu cầu của khách hàng trong giai đoạn hội

nhập Các sản phẩm dịch vụ chính của Ngân hàng:

3.1.3.1 Các sản phẩm, dịch vụ huy động vốn chính tại Ngân hàng

TMCP Kiên Long

Huy động vốn: có 4 hình thức huy động

a Huy động từ tiền gửi thanh toán

Thời hạn huy động: không kỳ hạn

Mục đích: dùng để chuyển khoản, thanh toán hàng hoá, dịch vụ

Lãi suất: tùy theo từng thời kỳ NHKL có biểu lãi suất riêng

Duy trì số dư tối thiểu: 100.000 đồng hoặc 10USD/EUR

Số tiền gửi tối thiểu: 100.000VND hoặc 10USD/EUR

Phí quản lý tài khoản: phí dịch vụ: theo biểu phí hiện hành của NHKL Phí mở/ đóng tài khoản: miễn phí mở tài khoản, phí đóng tài khoản: 20.000

đồng Phí kiểm đếm: thu khi quý khách rút tiền mặt trong vòng 03 ngày kể từ

ngày nộp tiền mặt vào tài khoản

b Huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm có kì hạn

Kỳ hạn gửi: Công bố theo từng thời kỳ (Từ 1 tháng đến 60 tháng)

Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

Số tiền gửi tối thiểu ban đầu: 100.000 đồng hoặc 20 USD/EUR

Lãi suất: Tương ứng với kỳ hạn gửi tại thời điểm gửi

Cơ sở tính lãi: tùy thuộc vào phương thức khách hàng lựa chọn

Quy định khác: Quý khách rút trước hạn được hưởng lãi theo qui định của NHKL cho toàn bộ thời gian gửi tiền thực tế Khi đáo hạn, nếu khách hàng không đến lĩnh, NHKL tự động tái tục (vốn + lãi) sang kỳ hạn mới bằng kỳ hạn gửi ban đầu theo lãi suất công bố tại thời điểm tái tục Trường hợp kỳ hạn gửi ban đầu không còn áp dụng, NHKL sẽ tái tục kỳ hạn ngắn hơn liền kề

c Huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm không kì hạn

Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

Kỳ hạn gửi: Không kỳ hạn

Lãi suất mặc nhiên thay đổi theo lãi suất công bố của NHKL

Số tiền gửi tối thiểu ban đầu: 100.000 đồng hoặc 20 USD/EUR

Quy định khác: Sau một tháng kể từ ngày mở sổ, nếu khách hàng không đến nhận lãi thì tiền lãi sẽ được nhập vào vốn gốc

Chứng từ giao dịch: Giấy nộp tiền, Ủy nhiệm chi, Giấy lĩnh tiền mặt

d Huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm linh hoạt

Kỳ hạn gửi: Linh hoạt theo sự chọn lựa của khách hàng (Từ 1 tháng đến

60 tháng)

Loại tiền gửi: VND

Lãi suất: theo biểu lãi suất hiện hành của NHKL

Số tiền gửi tối thiểu ban đầu: 1.000.000 triệu đồng

Cơ sở tính lãi: tùy thuộc vào phương thức khách hàng lựa chọn

Quý khách chỉ gửi 01 lần cho 01 sổ tiền gửi

Số lần rút tiền: không quá 02 lần/tháng

Số tiền rút tối thiểu 500.000 đồng/lần

Khi đáo hạn, nếu khách hàng không đến lĩnh, Ngân hàng sẽ tự động tái tục (vốn + lãi) sang kỳ hạn mới bằng kỳ hạn gửi ban đầu theo lãi suất công bố tại thời điểm tái tục Trường hợp kỳ hạn gửi ban đầu không còn áp dụng, Ngân hàng sẽ tái tục kỳ hạn ngắn hơn liền kề