3.1.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm (2010-2012)
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dung, nó cũng như các tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khác luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và sử dụng nguồn vốn hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không những là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Kienlong Bank Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
29
* Phân tích cơ cấu thu nhập
Nguồn: số liệu khảo sát, 2010, 2011, 2012 Hình 3.1 : Cơ cấu thu nhập qua 3 năm
Ta thấy, các khoản thu nhập của ngân hàng đều tăng lên qua 3 năm ( 2010 – 2012). Thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập và khoomh dưới 95%. Đây là khoản thu nhập từ lãi suất thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh khoản thu nhập chính là thu nhập từ lãi thì chi nhánh còn có khoản thu nhập ngoài lãi, mặc dù thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng ( chưa tới 2%) nhưng nó cũng là một tiêu chí đánh giá khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
* Phân tích cơ cấu chi phí
Nguồn: số liệu khảo sát, 2010, 2011, 2012
Hình 3.2: Cơ cấu chi phí qua 3 năm 99.28% 0.72% Năm 2010 99.03% 0.97% Năm 2011 78.20% 21.80% Năm 2010 77.77% 22.23% Năm 2011 73.25% 26.75% Năm 2012 Chi phí lãi Chi phí ngoài lãi
98.51% 1.49%
Năm 2012
Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi
30
Qua biểu đồ trên cho thấy chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của ngân hàng từ năm 2010 - 2012 luôn cao hơn 70%. Vì chi nhánh hoạt động chủ yếu là bằng vốn huy động và vốn điều chuyển từ Hội sở nên chi phí từ lãi cao là điều đương nhiên và tổng chi phí chịu ảnh hưởng nhiều bởi sự thay đổi của chi phí từ lãi. Bên cạnh đó chi phí ngoài lãi vẩn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với chi phí lãi, nhưng đây cũng là khoản chi phí ảnh hưởng không nhỏ đến tổng chi phí của ngân hàng.
Sự gia tăng chi phí cùng với gia tăng thu nhập chứng tỏ ngân hàng đã không ngừng thu hút khách hàng và ngày càng tạo dựng được lòng tin vững chắc cho khách hàng.
Ngân hàng Kiên Long chi nhánh Cần Thơ đã đạt được những kết quả đáng kể trong giai đoạn 2010-2012 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Tổng TN 63.755 92.027 128.312 28.272 44,34 36.285 39,43 TN từ lãi 63.294 91.138 126.398 27.844 43,99 35.260 38,69 TN ngoài lãi 460 889 1.914 429 93,26 1.025 115,30 Tổng CP 58.614 82.331 107.344 23.717 40,46 25.013 30,38 CP lãi 45.834 64.026 78.625 18.192 39,69 14.599 22,80 CP ngoài lãi 12.780 18.305 28.719 5.525 43,23 10.414 56,89 LNTT 5.141 9.696 20.968 4.555 88,60 11.272 116,25
Nguồn phòng kế toán – ngân quỹ
+ Tổng thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng đến từ thu nhập từ lãi là chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng và tăng liên tục qua các năm. Cụ thể là, năm 2011 chiếm tỷ lệ 43,99% so với năm 2010, đến năm 2012 chiếm 38,69% so với năm 2011 thu nhập này đến từ những hợp đồng cho vay tiêu dùng, đầu tư, sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng nhưng tăng trưởng ở mức rất cao từ mức 460 triệu đồng năm 2010 lên 889 triệu đồng năm 2011 tương ứng tăng
31
93,26 %, sang năm 2012 tăng 115,30 % so với năm 2011. Thu nhập tăng điều đó chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng hiệu quả, quy mô hoạt động cũng ngày càng mở rộng. Có được kết quả này là do Ngân hàng đã tập trung phát triển và đa dạng hóa các loại hình sản phẩm dịch vụ để góp phần tăng thu nhập. Mặt khác, Ngân hàng không ngừng tìm kiếm mở rộng thị phần, chấn chỉnh thái độ phục vụ, đơn giản hồ sơ vay vốn…nên đã thu hút ngày càng nhiều khách hàng, tạo được lòng tin cho người dân, đây là ưu điểm nên Ngân hàng cần phát huy hơn nữa.
+ Tổng chi phí
Giống như tình hình của thu nhập, chi phí của Ngân hàng cũng tăng qua các năm và chủ yếu là đến từ CP lãi HĐV, năm 2011 tăng 39,68% so với năm 2010, sang năm 2012 chiếm tỷ lệ 22,80%. Bên cạnh đó, chi phí ngoài lãi cũng tăng mạnh cả về số tuyệt đối và tương đối, năm 2011 tăng 43,23% so với năm 2010, sang năm 2012 chiếm 56,89% so với năm 2011,ta thấy chi phí này ngày càng tăng trong tổng chi phí. Vì vậy, Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến CP ngoài lãi để có những biện pháp nhằm hạn chế sự tăng nhanh của bộ phận chi phí này. Trong sự tăng lên của chi phí thì CP lãi là nguyên nhân chủ yếu, do chi nhánh mở rộng hoạt động HĐV để đáp ứng nhu cầu của các tổ chức kinh tế, cá nhân. Bên cạnh việc chi trả lãi, Ngân hàng còn chịu khoản chi phí khá lớn cho việc xây dựng, đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng. Năm 2011, mở thêm 2 phòng giao dịch ở quận Bình Thủy và Vĩnh Thạnh. Ngoài ra, Ngân hàng còn chú trọng chi trả cho các hoạt động khác nhằm duy trì hoạt động của Ngân hàng như: tiền lương, thuế, chi phí khấu hao, chi khác...Sự gia tăng chi phí cùng với gia tăng thu nhập chứng tỏ Ngân hàng đã không ngừng thu hút KH và ngày càng tạo dựng được lòng tin vững chắc cho KH.
+ Lợi nhuận
Qua bảng số liệu ta thấy trong 3 năm qua ngân hàng kinh doanh rất có hiệu quả, lợi nhuận ròng qua ba năm đều tăng.. Biểu đồ dưới đây sẽ thể hiện rõ hơn sự thay đổi trong kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm 2010 đến 2012:
32
Hình 3.3: Lợi nhuận trước thuế của kienlong Bank qua 3 năm
Qua bảng số liệu trên ta thấy cả thu nhập và chi phí của chi nhánh đều tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí thấp hơn thu nhập nên lợi nhuận trước thuế tăng khá cao. Nhờ vào sự hoạt động cũng như quản lý tốt trong thời gian qua mà Kiênlongbank Cần Thơ đã đạt được tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ở mức ấn tượng. Cụ thể năm 2010 lợi nhuận của Ngân hàng là 5.141 triệu đồng, đến năm 2011 tăng lên 9.696 triệu đồng tương ứng tăng 88,60%. Là do năm 2011 tình hình kinh tế ổn định Ngân hàng đã tạo rất nhiều điều kiện để mở rộng quy mô tín dụng cho những khách hàng có uy tín, làm ăn hiệu quả. Mặt khác doanh thu về dịch vụ cũng tăng đã làm cho thu nhập năm này tăng mạnh. Đến năm 2012 lợi nhuận tăng cao với con số 116,25% so với năm 2011 mặt dù trong năm này các Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong công tác giải ngân. Qua đó cho thấy Ngân hàng rất thành công trong hoạt động cho vay trả góp ngày, với lợi nhuận khá cao, an toàn và thu hút được nhiều tầng lớp KH từ đó làm doanh thu tăng cao trong khi chi phí tăng thấp.
3.1.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Vẫn như 3 năm trước 6 tháng đầu năm 2012, 2013 vẫn đạt được lợi nhuận đáng kể, cụ thể lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 tăng 142,26% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân tăng đáng kể như vậy là do ngân hàng đã tiết kiệm được các khoản chi phí không cần thiết.
* Phân tích cơ cấu thu nhập
Nguồn: số liệu khảo sát, 2010, 2011, 2012
Hình 3.4: Tổng thu nhập của kienlong Bank 6 tháng đầu năm 5141 9696 20968 0 5000 10000 15000 20000 25000 2010 2011 2012 Triệu đồng Năm
Lợi nhuận trước thuế
98.51% 1.49% 6 tháng năm2012 98.53% 1.47% 6 tháng năm 2013 Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi
33
Qua biểu đồ trên cho thấy cơ cấu thu nhập 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập lãi cho vay vẩn chiếm tỷ trọng cao nhất trên 98% trong tổng thu nhập. Do Ngân hàng đã không ngừng mở rộng quy mô và chất lượng hoạt động cho vay, từ đó đã làm cho thi nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm.
* Phân tích cơ cấu chi phí
Nguồn: số liệu khảo sát, 6 tháng đầu 2012, 2013
Hình 3.5: Tổng chi phí của kienlong Bank 6 tháng đầu năm
Cùng với sự tăng nhanh của thu nhập thì chi phí của ngân hàng cũng tăng theo, giống như các năm trước tháng đầu năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao nhất do hoạt động huy động vốn của ngân hàng liên tục tăng khi đó việc trả lãi cho phần vốn huy động cũng tăng theo. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng Chênh lệch 6t 2012/6t 2013 2012 2013 Số tiền % Tổng TN 64.156 85.953 21.797 33,97 TN từ lãi 63.199 84.686 21.487 33,99 TN ngoài lãi 957 1.267 310 32,39 Tổng CP 53.672 60.554 6.882 12,82 CP lãi 39.312 45.603 6.291 16,00 CP ngoài lãi 14.360 14.951 591 4,12 LNTT 10.484 25.399 14.915 142,26
Nguồn phòng kế toán – ngân quỹ
Về mặt tăng giảm thì: Nhìn chung lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao so với 6 tháng đầu năm 2012, là do khoản chi phí 6 tháng đầu năm 2013 của ngân hàng tăng không nhiều, các khoản chi phí từ lãi, chi phí cho việc sửa chữa, mua sắm tài sản cố định tăng rất chậm. Bên cạnh đó do ngân hàng thực
73.24% 26.76% 6 tháng năm 2012 75.31% 24.69% 6 tháng năm 2013 Chi phí lãi Chi phí ngoài lãi
34
hiện các chính sách tiết kiệm đối với các khoản chi không cần thiết thì hạn chế được chi phí đến mức thấp nhất.
Ngoài ra tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên 21.797 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 tương ứng tăng 33,97%. Nguyên nhân dẫn đến thu nhập tăng cao là do hoạt động tín dụng tăng chủ yếu là thu nhập từ hoạt động dịch vụ.
Qua phân tích trên, chúng ta có thể nhận thấy trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng diễn ra khá tốt, tăng trưởng thu nhập cao, tăng trưởng của chi phí đã giảm và đặc biệt là lợi nhuận tăng rất cao đã cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng, nó càng có ý nghĩa hơn khi trong giai đoạn này nền kinh tế nước ta đang gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh tế vĩ mô diễn biến phức tạp. Để có được kết quả này trước tiên là nhờ vào sự điều hành, quản lý tốt của ban lãnh đạo ngân hàng và bên cạnh đó là tinh thần làm việc hăng say, nhiệt tình, năng động của đội ngũ nhân viên. Đây sẽ là một tiền đề tốt cho sự phát triển của ngân hàng trong thời gian tới.