phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh an giang

Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động khác tại VCB An Giang, việc đi sâu nghiên cứu để “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

  

ĐẶNG VIỆT HƯƠNG MSSV: LT11120

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

LỜI CẢM TẠ

  

Sau quá trình học tập và nghiên cứu ở trường Đại học Cần Thơ với thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh An Giang, tôi đã hoàn thành Luận văn tốt nghiệp của mình Đề tài này hoàn thành

là nhờ sự tận tình hướng dẫn của quý thầy, cô ở Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và Ban lãnh đạo cùng các anh, chị tại Ngân hàng đã hết lòng giúp đỡ tôi trong thời gian thực tập tại đơn vị Tôi xin gởi lời cảm ơn đến:

- Quý thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tâm giảng dạy và truyền đạt những kiến thức quý báu cho tôi trong suốt thời gian học tập

- Giáo viên hướng dẫn: TS Huỳnh Trường Huy - là giáo viên đã nhiệt tình hướng dẫn tôi trong suốt thời gian thực hiện luận văn

- Anh Nguyễn Tấn Triều - Phó Phòng khách hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh An Giang đã giúp đỡ và truyền đạt những kinh nghiệm quý báu, nhiều kiến thức thực tiễn bổ ích hỗ trợ cho tôi hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp của mình

- Ban Giám đốc cùng các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh An Giang đã đồng ý cho tôi thực tập và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng

Cuối cùng tôi xin kính chúc quý thầy, cô và Ban Giám đốc cùng các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh An Giang được nhiều sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống và chúc Ngân hàng ngày càng phát triển

Trân trọng!

Long Xuyên, ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện

ĐẶNG VIỆT HƯƠNG

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Long Xuyên, ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện

Đặng Việt Hương

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

TP Long Xuyên, Ngày tháng năm

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC



Trang CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4

1.2.1 Mục tiêu chung 4

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 4

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4

1.3.1 Không gian 4

1.3.2 Thời gian 4

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 4

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng 5

2.1.1.1 Khái niệm tín dụng 5

2.1.1.2 Phân loại tín dụng 5

2.1.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6

2.1.2.1 Khái niệm rủi ro 6

2.1.2.2 Rủi ro ngân hàng 6

2.1.2.3 Phân loại rủi ro 6

2.1.2.4 Tác hại của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 7

2.1.3 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng 8

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 8

2.1.3.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng 9

2.1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 10

2.1.3.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với tình hình kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội 15

2.1.3.5 Những căn cứ để xác định mức độ rủi ro tín dụng 16

2.1.3.6 Dự phòng rủi ro tín dụng 18

2.1.3.7 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM 20

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 22

2.1.4.1 Hiệu suất sử dụng vốn vay 22

2.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng 22

2.1.4.3 Tình hình rủi ro mất vốn 23

2.1.4.4 Khả năng bù đắp rủi ro 23

2.2 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 24

2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26

2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu, thông tin 26

2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 26

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 27

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 27

3.2 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 28

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 28

3.2.2 Chức năng – nhiệm vụ của Vietcombank An Giang 29

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng – nhiệm vụ của các Phòng ban 30

3.2.4 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank

An Giang giai đoạn 2010 - 2012 35

3.2.4.1 Tình hình hoạt động 35

3.2.4.2 Tình hình huy động vốn 37

3.3 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT HỒ SƠ CHO VAY TẠI VIETCOMBANK AN GIANG 38

3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA VIETCOMBANK

AN GIANG 39

3.4.1 Thuận lợi 39

3.4.2 Khó khăn 40

3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA VIETCOMBANK AN GIANG TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 41

CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 43

4.1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 43

4.1.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại VCB An Giang 43

4.1.2 Một số công cụ hỗ trợ Ngân hàng trong công tác quản lý rủi ro

tín dụng 43

4.1.3 Khái quát tình hình hoạt động cấp tín dụng tại Vietcombank

An Giang trong giai đoạn 2010 - 2012 46

4.1.3.1 Tình hình tín dụng 46

4.1.3.2 Cơ cấu dư nợ cấp tín dụng 48

4.1.4 Báo cáo phân loại nhóm nợ 54

4.1.4.1 Phân loại nhóm nợ theo thời hạn 54

4.1.4.2 Phân loại nhóm nợ theo ngành kinh tế 56

4.1.5 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 59

4.2 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 60

4.2.1 Hiệu suất sử dụng vốn vay 60

4.2.2 Hệ số rủi ro tín dụng 61

4.2.3 Tình hình rủi ro mất vốn 64

4.2.4 Hệ số về khả năng bù đắp rủi ro 65

4.3 NHẬN XÉT CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 68

4.4 PHÂN TÍCH MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 70

4.4.1 Nguyên nhân khách quan 70

4.4.2 Nguyên nhân chủ quan 72

4.4.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 72

4.4.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 74

4.5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 75

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 80

4.6 KẾT LUẬN 80

4.7 KIẾN NGHỊ 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO 84

PHỤ LỤC 1 87

PHỤ LỤC 2 89

PHỤ LỤC 3 90

PHỤ LỤC 4 93

DANH MỤC BẢNG



Trang Bảng 2.1: Dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ 19

Bảng 2.2: Phân loại mô hình quản lý rủi ro tín dụng 21

Bảng 3.1: Tình hình hoạt động của VCB An Giang giai đoạn 2010 - 2012 35

Bảng 3.2: Tình hình huy động vốn của VCB An Giang giai đoạn

2010 - 2012 37

Bảng 4.1: Tình hình tín dụng tại VCB An Giang giai đoạn 2010 - 2012 46

Bảng 4.2: Cơ cấu dư nợ cấp tín dụng tại VCB An Giang giai đoạn

2010 – 2012 48

Bảng 4.3: Cơ cấu dư nợ cấp tín dụng phân loại theo ngành kinh tế VCB

An Giang giai đoạn 2010 – 2012 51

Bảng 4.4: Cơ cấu dư nợ cấp tín dụng phân loại theo thành phần kinh tế tại VCB An Giang giai đoạn 2010 – 2012 53

Bảng 4.5: Báo cáo phân loại nhóm nợ theo thời hạn 54

Bảng 4.6: Báo cáo phân loại nhóm nợ theo ngành kinh tế 56

Bảng 4.7: Phân loại mức độ rủi ro theo ngành kinh tế 57

Bảng 4.8: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 59

Bảng 4.9: Hiệu suất sử dụng vốn vay 60

Bảng 4.10: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 61

Bảng 4.11: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 62

Bảng 4.12: Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng 64

Bảng 4.13: Hệ số khả năng bù đắp rủi ro 65

Bảng 4.14: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại VCB

An Giang 67

DANH MỤC SƠ ĐỒ



Trang Sơ đồ 2.1: Hình thức của rủi ro tín dụng 9

Sơ đồ 2.2: Các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD trong hoạt động của NHTM 10

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Vietcombank An Giang 30

DANH MỤC BIỂU ĐỒ 

Trang Biểu đồ 4.1: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 50

Biểu đồ 4.2: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 52

Biểu đồ 4.3: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) 61

Biểu đồ 4.4: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 62

Biểu đồ 4.5: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 63

Biểu đồ 4.6: Hệ số về dự phòng rủi ro tín dụng 64

Biểu đồ 4.7: Hệ số về khả năng bù đắp rủi ro 65

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Năm 2012 trôi qua với nhiều vấn đề nổi cộm phát sinh trong quá trình hoạt động của ngành ngân hàng Nợ xấu trong toàn hệ thống ngân hàng đến cuối năm 2012 ước tính khoảng 250-280 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 8,6-10% trên tổng dư nợ hiện tại - đang đe dọa sự tồn vong của nhiều ngân hàng1 Thực trạng đô la hóa, vàng hóa của nền kinh tế gây bất ổn cho kinh tế vĩ mô: theo đánh giá chưa chính thức, trong nền kinh tế hiện nay có 300 – 400 tấn vàng đang được cất giữ, tương đương với nguồn lực khoảng 15 - 20 tỷ US

đã không được đầu tư vào sản xuất, kinh doanh Khi giá vàng biến động, gây ảnh hưởng đến tỷ giá, thông qua hoạt động nhập kh u lậu vàng, làm bất ổn cho kinh tế vĩ mô2

Thị trường bất động sản (BĐS) ảm đạm: thị trường gần như bất động với lượng hàng tồn kho rất lớn, theo báo cáo của Bộ Xây dựng, giá trị tồn kho trong lĩnh vực BĐS vào năm 2012 đã xấp xỉ 41.000 tỷ đồng Cũng theo số liệu thống kê được báo cáo tại kỳ họp thứ 4, Quốc hội khoá 13, ước tính dư nợ tín dụng của năm 2012 liên quan đến BĐS có giá trị xấp xỉ 1 triệu tỷ đồng, chiếm 57% tổng dư nợ cả nước3 Bên cạnh đó, ngành ngân hàng, kinh tế Việt Nam đang phải đối mặt với khó khăn do tốc độ tăng trưởng GDP rơi về mức thấp (tăng trưởng G P năm 2011 là 5,89%; ở năm 2012 giảm còn 5,03% – đây là mức tăng trưởng thấp nhất so với 12 năm trước đó, thấp hơn

1 Trần Thị Lưu Tâm, 2012 Tạp chí Tài chính, [trực tuyến] < te/Co-hoi-pha-bang-no-xau/20429.tctc >

http://www.tapchitaichinh.vn/Vang-Tien-2 Xuân Tuyền, 2012 Báo điện tử Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, [trực tuyến]

< http://baodientu.chinhphu.vn/home/thong-doc-nhnn-noi-ve-chong-vang-hoa/201210/153037.vgp >

3 Đặng Đức Thành, 2013 Tạp chí Kinh tế và Dự báo, số 1/2013, [trực tuyến]

< nam-2013-319.html >

http://www.kinhtevadubao.com.vn/phan-tich-du-bao/phac-hoa-thi-truong-bat-dong-san-viet-nam-4

Nguyễn Thường Lạng, 2013 Tạp chí Tài chính, [trực tuyến] < Lam-phat/Du-bao-kinh-te-Viet-Nam-2013-qua-lam-phat-va-tang-truong/25172.tctc >

http://www.tapchitaichinh.vn/Gia-ca-Theo dữ liệu công bố của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) năm 2012, mức

tăng trưởng dư nợ tín dụng trong hệ thống ngân hàng cả năm tăng khoảng 7%

(tính đến tháng 12/2012 tăng 6,45% so với cuối năm 2011)5

, tỷ lệ nợ xấu trong tổng tín dụng đối với nền kinh tế vào thời điểm cuối tháng 9/2012 cũng có dấu

hiệu tăng cao ở mức 8,8%6; tỷ lệ này vào năm 2011 là 3,39%7 Trong xu

hướng nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng tăng cao đòi hỏi phải có giải pháp

ứng phó cấp bách Nếu không có biện pháp quản trị và điều hành tốt, rủi ro

liên quan đến nợ xấu vào ngưỡng báo động sẽ trở thành “điểm nghẽn” lớn

không chỉ đến các ngân hàng (NH) mà cả nền kinh tế đất nước

Khi hoạt động tín dụng tại các NHTM được đánh giá là khá nóng trong

giai đoạn này, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng (QLRRT ) càng được quan tâm

hàng đầu và là đề tài cấp thiết được nhiều người nghiên cứu Điển hình, Hồ

Trung Tấn (2009) với đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT

huyện Đầm ơi – tỉnh Cà Mau”, tác giả đã phân tích trực trạng hoạt động tín

dụng và chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao (tỷ lệ này cao nhất vào năm 2008

chiếm 6,23% trên tổng nợ), nguyên nhân là do xuất phát từ tình hình lạm phát

tăng cao, doanh nghiệp kinh doanh bị thua lỗ, tôm mất mùa thường xuyên,

dịch bệnh lan truyền nên chưa kịp thu hồi vốn trả cho NH Theo Nguyễn Kim

Thoa (2009) phân tích về “Rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín

dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Song Phú” đã đánh giá thực trạng RRTD

và đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại đơn vị Tác giả nhận định

mức rủi ro trong hoạt động tín dụng là tương đối và nằm trong mức có thể

kiểm soát của NH Kết quả nghiên cứu cho thấy hoạt động NH thực sự đạt

hiệu quả cao khi NH hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất Như vậy, chỉ cần

nhìn vào công tác phòng ngừa, hạn chế RR tại một NH ta có thể nhận xét đánh

giá được một phần kết quả kinh doanh của NH đó Ngoài ra, đề tài nghiên cứu

về “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -

chi nhánh An Giang” của Mai Nhật Tuyền (2011), tác giả đã phân tích thực

trạng QLRRTD tại NH để tìm hiểu những nguyên nhân dẫn đến RRTD Qua

phân tích cho thấy, RRTD tại NH xuất phát từ nhiều yếu tố khách quan và chủ

quan, nhưng chịu tác động mạnh mẽ nhất là ảnh hưởng từ nền kinh tế của năm

2008 khiến cho hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn,

làm suy giảm khả năng trả nợ, điều này được thể hiện qua việc nợ xấu của NH vào năm 2008 chiếm cao nhất, tập trung ở các khoản vay trung - dài hạn thuộc

5 Minh Đức, 2012 Thời báo Ngân hàng, [trực tuyến] <

các nhóm ngành xây dựng, hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng (nợ xấu năm 2007 là 22 tỷ đồng, năm 2008 là 138 tỷ đồng, năm 2009 là 27 tỷ đồng)

Từ việc tham khảo những tài liệu trên đã phần nào hữu ích cho đề tài của em muốn phân tích

Qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của các NH còn tiềm n nhiều rủi ro o đó, vấn đề giải quyết nợ xấu để phòng ngừa RRT được quan tâm hàng đầu hiện nay của các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh An Giang (VCB An Giang) cũng không ngoại lệ

Là một ngân hàng hoạt động theo cơ chế cạnh tranh thị trường, VCB An Giang không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định được vị trí là một trong những Ngân hàng thương mại hàng đầu trên địa bàn Tỉnh Ngay từ khi thành lập (năm 1991), VCB An Giang đã thực hiện cho vay trên 90% các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập kh u của tỉnh An Giang8 Tuy nhiên, VCB An Giang vẫn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trong Tỉnh; đối mặt với nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động, đặc biệt là rủi ro tín dụng, thể hiện qua việc nợ xấu của VCB An Giang trong những năm gần đây luôn ở mức cao Nợ xấu vào năm 2009 chỉ ở mức 27 tỷ đồng đã tăng lên 65 tỷ đồng vào năm 2010 và đến năm 2012 con số này tiếp tục tăng khá cao ở mức

102 tỷ đồng (theo báo cáo của Phòng quản lý nợ – VCB An Giang) Như vậy, trong hoạt động kinh doanh của NH, nhất là hoạt động tín dụng thì vấn đề rủi

ro là không thể tránh khỏi, vì vậy đòi hỏi VCB An Giang cần phải nhận biết và

dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó

Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động khác tại VCB An Giang, việc đi sâu nghiên cứu để

“Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang” là hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công

cuộc xây dựng phát triển bền vững đối với VCB An Giang

8 VCB News, 2011 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, [trực tuyến]

< http://www.vietcombank.com.vn/news/Vcb_News.aspx?ID=4676 >

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian

Việc thực hiện nghiên cứu, thu thập thông tin và số liệu phục vụ cho đề tài chủ yếu được thực hiện tại phòng Khách hàng và phòng Quản lý nợ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài đi sâu nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng và vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm tín dụng

Theo Nguyễn Quốc Khánh (2009, trang 33), tín dụng ngân hàng là quan

hệ giao dịch về tài sản dưới hình thức chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Đặc điểm của sự chuyển nhượng thể hiện trên các khía cạnh:

- Sự ứng trước tiền vốn dựa trên lòng tin;

- Hình thức chuyển nhượng có thể là tài sản, tiền, cho thuê vận hành, uy tín Chuyển nhượng có hoàn trả, giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ứng trước

- Sự chuyển nhượng có thời hạn, nguy cơ rủi ro có thể xảy ra tùy thuộc vào chủ yếu từ người đi vay như ý muốn trả nợ (đạo đức, thiện chí), khả năng

sử dụng vốn có hiệu quả, khả năng thu nhập, những rủi ro bất khả kháng 2.1.1.2 Phân loại tín dụng

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Căn cứ theo Điều 08 Quy chế cho vay của TCT đối với KH, ban hành theo quyết định số 1627/2011/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN, TCTD xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển:

- Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

- Cho vay trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh

- Cho vay tiêu dùng cá nhân

- Cho vay mua bán bất động sản

- Cho vay kinh doanh xuất nhập kh u

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

Cũng theo TS Nguyễn Quốc Khánh (2009, trang 34), ở tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được phân chia thành các loại sau:

- Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có thế chấp, cầm cố

hoặc bảo lãnh mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng để quyết định cho vay

- Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở bảo đảm cho vay

bằng thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba

 Căn cứ vào phương thức cho vay

Theo Điều 16 Quy chế cho vay của TCT đối với KH, ban hành theo quyết định số 1627/2011/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN, TCTD thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo dự án đầu tư

- Cho vay hợp vốn

- Cho vay trả góp

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

2.1.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt

động kinh doanh của ngân hàng

2.1.2.1 Khái niệm rủi ro

Tổ chức/doanh nghiệp ở mọi loại hình, dù lớn hay nhỏ, đều phải đối mặt với các tác động cả bên trong và bên ngoài làm cho doanh nghiệp không chắc chắn liệu có đạt được mục tiêu hay không và khi nào sẽ đạt được mục tiêu Tác động của sự không chắc chắn này lên các mục tiêu của doanh nghiệp được gọi là rủi ro (Trung tâm năng suất Việt Nam, 2009)

2.1.2.2 Rủi ro ngân hàng

Rủi ro ngân hàng là việc xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM Trong điều kiện kinh tế thị trường, tất cả các hoạt động nào của ngân hàng thương mại đều có thể rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy, việc hiểu rõ về rủi ro ngân hàng là việc rất quan trọng để có thể đưa ra những biện pháp nhằm giúp ngân hàng hạn chế rủi

ro đến mức thấp nhất (Thái Văn Đại, 2010, trang 86)

2.1.2.3 Phân loại rủi ro

Theo Điều 3 Quyết định số 75/QĐ-NHNT.HĐQT (Ngân hàng Ngoại thương, 2009), rủi ro được phân thành 03 loại cơ bản: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Trong đó, rủi ro thị trường được phân chia thành các nhóm: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá đầu tư

2.1.2.4 Tác hại của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

 Đối với nền kinh tế

Kinh doanh NH có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã hội, có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức kinh tế, vì vậy kinh doanh NH gặp phải rủi ro tất yếu sẽ gây ra những ảnh hưởng đối với nền kinh

tế và đời sống kinh tế xã hội

Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ đó NH không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng Vì vậy, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường, tới một chừng mực nào đó làm giá cả hàng háo tăng vọt, đó chính là một trong những nguyên nhân của lạm phát

Mặt khác, các NH thường lập một hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau, khi một NH gặp phải rủi ro có nguy cơ dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng của cả hệ thống ngân hàng, gây mất ổn định trên thị trường tiền tệ

 Đối với ngân hàng

Rủi ro xảy ra có ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh của NH, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận NH, thậm chí NH phải lấy vốn tự có của mình

để bù đắp các khoản thiếu hụt do rủi ro gây ra, lúc đó khả năng thanh toán của

NH kém đi và lòng tin của khách hàng không còn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền ồ ạt và người vay không muốn vay ở đó nữa, họ chuyển sang NH khác Như vậy, rủi ro sẽ làm cho NH mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho NH thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản

 Đối với khách hàng

Nếu rủi ro xảy ra từ phía NH, khách hàng có thể mất vốn dẫn đến khó khăn trong sản xuất kinh doanh

Mặt khác nếu rủi ro xảy ra đối với chính khách hàng, các khoản nợ của

họ sẽ trở thành các khoản nợ khó đòi, gây khó khăn và ảnh hưởng đến quan hệ của họ đối với NH

2.1.3 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Nói cách khác, RRTD là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây ra những hậu quả nặng nề nhất (Thái Văn Đại, 2010, trang 87)

Theo Điều 2.1, chương I, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, “RRT trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

- Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số tiền nợ quá hạn, nợ tồn đọng của mỗi ngân hàng

- Về mặt định tính: rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo đó chất lượng tín dụng càng cao thì mức độ rủi ro càng thấp và ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ quá hạn cao thì rủi ro tín dụng

là rất lớn và có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng

RRTD là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của NHTM, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của NHTM và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của NH

2.1.3.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng

Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất lưu thông

hàng hoá, ngay cả những hoạt động phi sản xuất cũng không thể thiếu sự hỗ

trợ của tín dụng ngân hàng Chính vì tín dụng ngân hàng tham gia vào mọi

doanh nghiệp, mọi ngành, mọi lĩnh vực của nền kinh tế, mà mỗi ngành mỗi

lĩnh vực kinh doanh lại có tính đặc thù, có sự phức tạp riêng, có những rủi ro

riêng nên rủi ro tín dụng của ngân hàng mang tính tổng hợp và khả năng xuất

hiện là lớn hơn các ngành khác

Rủi ro tín dụng xảy ra khi bên vay trong giao dịch không thực hiện được

theo thời gian và điều kiện hợp đồng làm người cho vay phải chịu tổn thất tài

chính

Sơ đồ 2.1: Hình thức của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở 4 trường hợp đối với nợ lãi và nợ gốc:

đó là việc không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ lãi; không thu được

vốn đúng hạn hoặc không thu đủ vốn Tùy trường hợp mà ngân hàng hạch

toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau như lãi treo hoặc nợ quá hạn

 Khi không thu được lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đang ở mức thấp và

chỉ đưa vào mục lãi treo phát sinh

 Nếu ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo đóng

băng,trừ những trường hợp ngân hàng miễn giảm lãi đó cho doanh nghiệp

 Còn khi không thu được vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản nợ quá

hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản này vẫn chưa thể coi là khoản mất mát hoàn

toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và

sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng

RỦI RO TÍN DỤNG

Không thu được

2 Miễm giảm lãi

2

1 Nợ không có khả năng thu hồi

2 Xóa nợ

 Nếu như khoản này NH không thể thu hồi được (do doanh nghiệp bị phá sản) thì lúc này ngân hàng coi như gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao vì đã phát sinh khoản nợ không có khả năng thu hồi, trừ những trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ các điều kiện theo quy định về xoá nợ thì ngân hàng có thể xem xét để xoá nợ cho doanh nghiệp

Rủi ro tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức, các hình thức đó luôn chuyển biến cho nhau, mà mức độ cuối cùng là nợ không có khả năng thu hồi Khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng người ta thường chú trọng vào các nguy cơ xảy ra rủi ro như lãi treo và đặc biệt là nợ phát sinh, còn lãi treo đóng băng và

nợ quá hạn không có khả năng thu hồi được coi là các tình huống rủi ro thực

sự nên thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học

2.1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Sơ đồ 2.2: Các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD trong hoạt động của NHTM

 Yếu tố khách quan

Môi trường kinh tế xã hội trong nước biến động chịu ảnh hưởng của

những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi

ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh

vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nguy cơ rủi ro lớn

nhất

Theo báo cáo của Tổng cục thống kê, tình hình kinh tế - xã hội nước ta

năm 2012 tiếp tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng

hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chưa được giải quyết Suy

thoái trong khu vực đồng Euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng

thất nghiệp gia tăng tại các nước thuộc khu vực này vẫn đang tiếp diễn Hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu bị tác động mạnh, giá cả hàng hóa

diễn biến phức tạp

Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới ảnh hưởng xấu đến hoạt

động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước Thị trường tiêu thụ

hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm Tỷ lệ

nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh

nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể

Bên cạnh đó, môi trường kinh doanh trong nước không ổn định cũng là

một trong những nguyên nhân khiến cho các doanh nghiệp gặp khó khăn trong

việc hoạch định chiến lược, đầu tư mở rộng sản xuất, tiêu thụ sản ph m, từ đó

ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của doanh nghiệp và gián tiếp tác động

đến việc hoàn trả nợ vay nếu như doanh nghiệp kinh doanh không có lãi Khó

khăn trước hết mà doanh nghiệp phải đối mặt là những tác động của lạm phát

(đặc biệt là tỷ lệ lạm phát của năm 2011 ở mức khá cao là 18,13% - theo số

liệu thống kê từ Tổng cục thống kê), dẫn đến tăng giá nguồn nguyên liệu đầu

vào, cùng với hàng tồn kho khá cao khiến cho các doanh nghiệp phải đối mặt

với việc giảm lợi nhuận

Ảnh hưởng từ thiên tai, dịch bệnh là những rủi ro tồn tại khách quan, do

đó, khi có biến động xấu từ yếu tố khách quan này, không chỉ các doanh

nghiệp lớn mà các hộ sản xuất kinh doanh, đặc biệt là hộ sản suất kinh doanh

các sản ph m nông nghiệp sẽ gánh chịu những hậu quả nặng nề, gây giảm sút

lợi nhuận nghiêm trọng Phải kể đến là hậu quả của bão và những trận lũ lớn

xảy ra liên tiếp trong năm 2010 gây thiệt hại nặng nề về người và tài sản,

tổng giá trị thiệt hại do thiên tai gây ra trong năm 2010 ước tính 11,7 nghìn tỷ đồng9

 Môi trường pháp lý

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhưng cũng chính vì vậy, nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho cả doanh nghiệp và ngân hàng

Trong những năm qua, nợ xấu trong hoạt động của hệ thống ngân hàng ở nước ta tăng với tốc độ chóng mặt: năm 2008, nợ xấu tăng 74%, năm 2009 tăng 27%, năm 2010 tăng 41%, năm 2011 tăng 64% và chỉ 10 tháng đầu năm

2012, nợ xấu đã tăng 66%10 Điều đó cho thấy, nợ xấu là vấn đề nan giải cần phải phát hiện sớm và có những giải pháp ngăn chặn kịp thời Tuy nhiên, trong những năm qua, NHNN còn chậm trong việc ban hành một văn bản thống nhất về quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời việc ban hành Nghị định hướng dẫn thi hành Luật còn chậm và còn tồn tại nhiều hạn chế Mãi cho đến năm 2012, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 780/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ (ngày 23/4/2012) Xử lý nợ xấu cũng là một trong những nội dung trọng tâm của Đề

án cơ cấu lại hệ thống ngân hàng được ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 của Thủ tướng chính phủ nhằm lành mạnh hóa tài chính của các TCTD

 Tính chính xác và sẵn có của thông tin

Nếu ngân hàng được cung cấp thông tin về KH một cách đầy đủ và chính xác thì sẽ rất thuận lợi cho việc ra quyết định cho vay hay từ chối, nhất là những thông tin về tình hình tài chính, quá trình vay vốn của KH trong hiện tại

và tương lai, từ đó rủi ro sẽ giảm đi rất nhiều Ngược lại, nếu chỉ dựa trên cảm tính thì rủi ro sẽ rất cao Ngoài những thông tin do KH cung cấp, ngân hàng gặp nhiều khó khăn với các kênh thông tin về KH Rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin mà KH cung cấp cho ngân hàng

Thứ nhất, xét về lãi suất, trong thời điểm cạnh tranh gay gắt trong thời gian qua, một số NHTM không xác định lãi suất dựa trên chi phí vốn cộng với mức độ rủi ro và mức lợi nhuận hợp lý nên khi có rủi ro xảy ra, ngân hàng không có khoản nào để bù đắp

Thứ hai, ngân hàng chưa chú trọng trong việc đa dạng hóa danh mục cho vay nên việc đầu tư quá nhiều vào những doanh nghiệp kinh doanh cùng lĩnh vực có nguy cơ tiềm n rủi ro tín dụng rất cao do rủi ro không được phân tán

* Cán bộ tín dụng/khách hàng

Hiệu quả làm việc của cán bộ tín dụng đòi hỏi không chỉ có năng lực làm việc, đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp mà còn phụ thuộc vào chính sách đãi ngộ của ngân hàng, do đó, rủi ro có thể xảy ra nếu không hội tụ đủ một trong những yếu tố trên

Năng lực yếu kém khiến cho cán bộ tín dụng thiếu khả năng, kỹ năng dự báo kinh tế thị trường, phân tích tình hình tài chính, phi tài chính của doanh nghiệp Bên cạnh đó, nếu ngân hàng không có chính sách tuyển dụng, đãi ngộ phù hợp thì dễ dẫn đến tình trạng nhiều cán bộ giỏi bị thu hút bới các ngân hàng nước ngoài hay tập trung tại các thành phố lớn, nguồn nhân lực cho công tác quản lý rủi ro cũng thiếu hụt nghiêm trọng

* Quy trình tín dụng

Việc tuân thủ đúng quy trình tín dụng sẽ phần nào góp phần giảm thiểu rủi ro trong nghiệp vụ cho vay, giúp cán bộ tín dụng kịp thời phát hiện những dấu hiệu bất thường của khoản vay Tuy nhiên, thực tế cho thấy rằng, việc tuân thủ theo quy trình tín dụng không phải lúc nào cũng được thực hiện nghiêm túc

Trước hết, trong công tác th m định, đã có trường hợp cán bộ tín dụng thiếu c n trọng trong việc kiểm tra khả năng tài chính và tình hình hoạt động của doanh nghiệp: Huỳnh Trung Hiếu (CBTD của Agribank chi nhánh 3 TP.HCM) làm khống đề xuất cho Công ty TNHH TM V nhà đất Xuân Lan

vay 39 tỷ đồng mặc dù doanh nghiệp này không đủ các điều kiện được vay theo quy định của NHNN và của nội bộ Agribank, sau đó, Đào Thế Phương – Trưởng Phòng Kế hoạch kinh doanh thay vì xem xét, kiểm tra lại khi tiếp nhận

hồ sơ từ cấp dưới chuyển lên, nhưng vẫn ký duyệt đồng ý đề xuất cho vay (Hữu Vinh, 2010)

Thứ hai, việc cán bộ tín dụng không thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát khoản vay có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng

Thứ ba, về th m định tài sản đảm bảo, nhiều ngân hàng có tâm lý ỷ lại vào tài sản thế chấp và nhận tài sản thế chấp không đủ tính pháp lý về điều kiện sở hữu, tính thanh khoản và yêu cầu không tranh chấp Do vậy, thực hiện tốt công tác th m định tài sản đảm bảo tiền vay cũng góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu ro tín dụng

* Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Nguyễn Đào Tố (2008) đã nhận định “sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng khống chế nợ xấu ở một

tỷ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả” Vì vậy, việc phân định rõ chức năng , nhiệm vụ, và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ KH, quản lý rủi ro, quản lý nợ sẽ thúc đ y quá trình xử lý rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu quả do công việc được phân tách rõ ràng, trách nhiệm được phân bổ chặt chẽ

 Về phía khách hàng vay

* Đạo đức, uy tín

Yếu tố về đạo đức, uy tín là yếu tố quan trọng quyết định việc hoàn trả

nợ đúng hạn, tuy nhiên, vì thuộc về yếu tố con người nên yếu tố này rất khó xác định và đánh giá, nhất là đối với những KH vay lần đầu hoặc chưa từng có quan hệ giao dịch với Ngân hàng, do đó, nếu thiếu nguồn thông tin để đánh giá, Ngân hàng có thể đưa ra quyết định sai lầm Một số biểu hiện của rủi ro đạo đức trong những trường hợp xin vay vốn của KH thường gặp như lập hồ

sơ giả, KH tự ý bán tài sản cầm cố, thế chấp một tài sản để vay nhiều nơi, cầm

cố kho hàng rỗng, đánh tráo tài sản khi định giá Ngoài ra, vấn đề liên quan đến việc KH sử dụng vốn vay không đúng mục đích vay vốn cũng ảnh hưởng rất lớn đến việc hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Ví dụ sử dụng khoản vay tài trợ xuất nhập kh u ngắn hạn để hỗ trợ vốn dài hạn cho các công ty con ở ngoài; việc chuyển tiền giải ngân không phù hợp với mục đích vay vốn

* Năng lực quản lý

Một doanh nghiệp kinh doanh thành công hay thất bại nguyên nhân xuất phát từ nhiều yếu tố, trong đó, năng lực quản lý của người lãnh đạo là một trong những yếu tố có vai trò quyết định o năng lực quản lý yếu kém, các nhà quản lý doanh nghiệp đã đưa ra các quyết định đầu tư kém hiệu quả và kết quả là công ty phải đối mặt với áp lực nợ rất lớn

* Tính trung thực của báo cáo tài chính

Để thu hút được nhà đầu tư đồng thời thuyết phục được Ngân hàng đồng

ý xét duyệt cho vay vốn, nhiều doanh nghiệp đã cải biến báo cáo tài chính khác đi so với thực tế Thậm chí còn có doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai

hệ thống kế toán, một luôn lỗ hay lợi nhuận rất thấp để đối phó với cơ quan thuế và một báo cáo có số liệu rất đẹp để sử dụng khi giao dịch với Ngân hàng o đó, việc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp nếu chỉ dựa vào việc đánh giá báo cáo tài chính thiếu trung thực và hợp lý có thể dẫn đến việc đánh giá thiếu tính chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, rủi ro xảy ra là điều tất yếu nếu Ngân hàng cấp tín dụng cho những doanh nghiệp này

2.1.3.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với tình hình kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội

 Đối với ngân hàng

- Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí giảm lợi nhuận

Khi các ngân hàng cho vay xuất hiện những khoản nợ quá hạn, việc đầu tiên là các ngân hàng cho vay phải tìm cách thu hồi nợ Việc thu hồi nợ quá hạn vừa làm mất thời gian của cán bộ cho vay, vừa làm tăng khoản chi phí về

đi lại để lấy nợ Nếu các khoản nợ này có liên quan đến nhiều bên thì ngân hàng cho vay phải mất chi phí về cả thời gian lẫn tiền cho công việc thương lượng, gặp gỡ các bên trong quá trình xử lý nợ Những vấn đề này làm giảm thu nhập tiềm n và làm tăng chi phí cho các ngân hàng cho vay, từ đó làm ảnh hưởng tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho vay

- Rủi ro làm giảm uy tín của các ngân hàng cho vay

Các ngân hàng cho vay khi gặp rủi ro, kinh doanh kém hiệu quả, uy tín

sẽ bị giảm sút trên thị trường

 Đối với nền kinh tế

- Tác động đến cá nhân và doanh nghiệp

Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tác động trước hết đến người gửi tiền, vì

NH kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động Khi RRTD xảy ra NH không thu hồi được nợ gốc và lãi cho vay đúng hạn thì người gửi tiền tại

những nơi này ồ ạt đến rút tiền, gây tâm lý hoang mang trong xã hội Bên cạnh

đó, NH gặp khó khăn trong việc chi trả tiền gửi của khách hàng, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, doanh nghiệp gặp khó khăn

- Tác động đến hệ thống ngân hàng

Trước thực tế các NH không thu hồi được nợ và mất khả năng chi trả, tâm lý hoang mang còn ảnh hưởng đến cả những KH tiền gửi ở các NH khác Hơn nữa, do các NHTM có quan hệ vay vốn với nhau trong thị trường liên

NH, nên một khi NH sụp đổ có nguy cơ kéo theo các NH khác sụp đổ

- Tác động đến nền kinh tế khu vực và thế giới

Ngày nay, trong xu thế hợp tác kinh tế toàn cầu, các quốc gia đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau trong quan hệ thương mại, tài chính o đó, khi rủi

ro tín dụng xảy ra có thể làm ảnh hưởng đến nền kinh tế các nước trong khu vực, nghiêm trọng hơn là trở thành khủng hoảng tín dụng toàn cầu nếu chịu tác động bởi quốc gia có nền kinh tế với sức ảnh hưởng lớn (Khủng hoảng tín dụng ở Mỹ năm 2007)

+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với KH là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá KH về khả năng trả

nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định;

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do KH không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

2.1.3.6 Dự phòng rủi ro tín dụng

 Khái niệm

Theo khoản 2 Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thì “ ự phòng rủi ro tín dụng” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của NH không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các TCTD

Cũng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì “Sử dụng dự phòng” là việc NH sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ

 Phân loại

Theo khoản 2 Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại dự phòng xử lý rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân tích loại

cụ thể các khoản nợ qui định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (theo Điều 6 hoặc Điều 7) để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

NH đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

Những khoản nợ này được NH đánh giá

là không còn khả năng thu hồi, mất vốn 100%

Nguồn: theo Khoản 6 Điều 7 - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ và

dự phòng xử lý rủi ro

Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những

tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ

thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của Ngân hàng khi chất

lượng những khoản nợ suy giảm Tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 0,75%

tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

2.1.3.7 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM

 Khái niệm

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm

mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn

đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ

và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra (Nguyễn Đức Tú, 2011)

 Phân loại

Theo Nguyễn Đức Tú (2011), có hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng phổ biến được áp dụng:

 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung

 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán

Bảng 2.2: Phân loại mô hình quản lý rủi ro tín dụng

kinh doanh, QLRR, tác nghiệp

- Thích hợp với các

NH quy mô lớn

- Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn NH, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài

- Thiết lập và duy trì môi trường QLRR đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các

bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro

- Xây dựng chính sách QLRR thống nhất toàn hệ thống

- Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian

- Đội ngũ cán bộ phải

có kiến thức cần thiết

và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

PHÂN

TÁN

- Mô hình này chưa

có sự tách bạch giữa chức năng kinh doanh, QLRR, tác nghiệp Phòng tín dụng thực hiện đầy đủ cả 3 chức năng này

- Việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

Nguồn: Nguyễn Đức Tú, 2011

Cũng theo Nguyễn Đức Tú (2011), hiện nay các NHTM Việt Nam khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung Với mô hình này thì:

 Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng

rõ ràng giữa các bộ phận th m định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng

 Tại chi nhánh: Tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích,

th m định, dự báo, đánh giá khách hàng…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…)

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Hiệu suất sử dụng vốn vay

Nếu cho vay quá mức (tỷ lệ LDR quá cao) sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản, khả năng quản lý của ngân hàng, có nghĩa là việc cho vay với một tỷ trọng cao so với nguồn vốn huy động dễ dẫn đến chất lượng tín dụng khó kiểm soát (ngân hàng cho vay quá dễ dàng), khi đó khả năng xảy ra rủi ro tín dụng sẽ rất lớn kéo theo rủi ro thanh khoản của ngân hàng sẽ cao (ngân hàng không thu hồi được vốn vay trong khi vẫn phải trả lãi cho người gửi tiền) Ngược lại, tỷ lệ LTD quá thấp có thể làm ngân hàng chưa tận dụng hết nguồn vốn (huy động quá thừa không có đầu ra, ngân hàng bị ứ đọng vốn) hiệu quả hoạt động sẽ không cao

2.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% (2.2) Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = x 100% (2.3) Tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

và chất lượng tín dụng Nếu tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng thấp và ngược lại (thông thường tỷ lệ này đạt dưới mức 3% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là bình thường)

lệ cao và ngược lại

Dư nợ bị mất vốn

Đây là chỉ tiêu phản ánh đối với nhóm nợ có khả năng mất vốn Đây là những khoản tín dụng khó thu hồi được và gây thiệt hại trực tiếp cho ngân hang, mất các khoản gốc và lãi đã cho vay, làm giảm nguồn vốn hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng

Tổng dự phòng RRTD Khả năng bù đắp RRTD = x100% (2.8)

Nợ xấu

Chỉ tiêu này phản ánh sự chủ động hay bị động của ngân hàng trong trường hợp có rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ xấu có xu hướng tăng lên Tỷ số này càng lớn thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trường hợp khách hang không hoàn trả nợ vay và lãi đúng hạn

2.2 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Vấn đề rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng ngày càng được quan tâm xem xét, phân tích một cách thường xuyên để có thể phản ứng kịp thời chống đỡ các tác hại của nó o đó, đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu về vấn đề rủi ro tín dụng Ngoài những đề tài điển hình đã đề cập ở trên, trong quá trình nghiên cứu, phân tích rủi ro tín dụng tại Vietcombank An Giang tôi cũng đã tham khảo một số đề tài sau:

1) Trần Thị Ngọc Lý (2011) với Luận văn tốt nghiệp “Phân tích tình hình

tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Bến Tre” Trên cơ sở lý luận và thực tiễn tác giả đã sử dụng số liệu thứ

cấp thu thập từ Bảng báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế toán, Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Bến Tre cung cấp từ năm 2008 đến 6 tháng đầu năm 2011 và dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để đánh giá những biến động

về mặt số lượng và đo lường được thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Bến Tre Đồng thời, sử dụng những chỉ số tài chính để đánh giá về mặt chất lượng tín dụng của ngân hàng (NH) Đề tài tập trung nghiên cứu về nợ xấu của NH và đưa ra các giải pháp quản trị nợ xấu Qua phân tích cho thấy, công tác quản lý nợ xấu được thực hiện khá tốt, dù tình hình nợ xấu có xu hướng tăng liên tục qua các năm do sự biến động khó lường của nền kinh tế, nhưng tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ từ năm 2008 đến năm 2010 ngày càng giảm dần (tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ qua các năm lần lượt là: 2008 - 0,63%; 2009 - 0,55%; 2010 - 0,56%) Mặc dù

hệ số rủi ro tín dụng tăng nhanh trong 6 tháng đầu năm 2011 là 0,84%; tuy nhiên tỷ lệ này luôn được kiểm soát và nằm trong tỷ lệ cho phép của NHNN Hạn chế của Luận văn là chỉ chú trọng phân tích tình hình hoạt động tín dụng, tác giả chưa đề cập cụ thể nguyên nhân dẫn đến RRTD tại NH

2) Đề tài nghiên cứu về “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sài Gòn

Công thương Ngân hàng chi nhánh Bạc Liêu” do tác giả ương Hoàng

Nghiêm thực hiện năm 2012 Tác giả đã sử dụng số liệu thứ cấp giai đoạn

2009 – 2011 được thu thập tại phòng Kinh doanh tại Sài Gòn Công thương Ngân hàng chi nhánh Bạc Liêu và cũng dùng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, số tương đối để so sánh số liệu về tình hình hoạt động tín dụng tại

NH với các chỉ tiêu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tín dụng Đồng thời, thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và đo lường RRT để đánh giá thực trạng RRTD hiện tại Qua quá trình nghiên cứu và phân tích, tác giả đã đưa ra những nguyên nhân dẫn đến RRTD tại NH Từ đó, đề ra giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tại NH Kết quả nghiên cứu cho thấy việc thực hiện chính sách tín dụng phù hợp trong những năm qua đã giúp cho tình hình nợ quá hạn của NH tương đối thấp, đồng thời cũng giảm thiểu được nợ xấu Nhìn chung tình hình nợ quá hạn, nợ xấu

có sự biến động nhưng vẫn ở mức rất thấp Cụ thể tỷ lệ nợ quá hạn qua ba năm đều dưới mức 0,9% Tương ứng là tỷ lệ nợ xấu năm 2009 là 0,43%; năm 2010

là 0,33% và năm 2011 là 0,68% Điều này cho thấy NH đã chủ động trong việc ngăn ngừa và giảm thiểu RRTD, từ đó giúp cho hoạt động tín dụng của

NH ngày càng phát triển và ổn định Nguyên nhân dẫn đến RRTD tại NH chủ yếu do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, khả năng quản lý sản xuất kinh doanh cón yếu kém Đồng thời, xuất phát từ nguyên nhân do tình hình nền kinh tế địa phương giai đoạn năm 2008 - 2010 bị suy giảm, lạm phát tăng cao, lãi suất biến động bất thường, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng vay vốn tại ngân hàng trở nên khó khăn, cộng với việc phải chi trả với lãi suất cao dẫn đến rủi ro phát sinh là điều tất yếu trong giai đoạn này

Qua việc khảo lược một số đề tài trên, nhận thấy rằng vấn đề rủi ro tín dụng đã được các tác giả nghiên cứu rất sâu, kỹ lưỡng Trên cơ sở lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu, cộng với kiến thức của bản thân vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang thì em nghĩ đề tài là một nghiên cứu thiết thực Nghiên cứu của em sẽ tập trung vào nội dung chính là RRT hơn là quá

đi sâu vào phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng như các nghiên cứu trước đây

2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu, thông tin

- Thu thập số liệu thứ cấp trực tiếp từ Phòng Khách hàng tại Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang về tình hình hoạt động

tín dụng trong giai đoạn 2010 – 2012 (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, báo

cáo phân loại nợ, dự phòng xử lý rủi ro, )

- Trao đổi trực tiếp với cán bộ khách hàng thông qua phỏng vấn sâu để

thu thập dữ liệu bằng chữ về thực trạng hoạt động tín dụng, những rủi ro trong

hoạt động tín dụng và tình hình quản lý nợ tại VCB An Giang

- Ngoài ra, còn tham khảo các tài liệu, cập nhật thông tin từ sách, báo,

tạp chí Ngân hàng, các văn bản pháp luật do NHNN ban hành, các giáo trình,

bài giảng và một số trang web liên quan

2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu

 Phương pháp thống kê mô tả

Sử dụng phương pháp này để tổng hợp số liệu thứ cấp theo từng tiêu chí

qua các năm đã thu thập được từ Phòng Khách hàng, Phòng Quản lý nợ tại NH

làm căn cứ để tính toán và xác định các tỷ số đánh giá mức độ rủi ro

 Phương pháp so sánh

- So sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích

với trị số của kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y 1 – y 0 (2.9)

Trong đó : ∆y : Phần chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu kinh tế

y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích

y0: Chỉ tiêu kỳ gốc Phương pháp này để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trước

của các chỉ tiêu xem có biến động không, biến động nhiều/ít như thế nào

- So sánh số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân

tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

%∆y = (y 1 – y 0 )/ y 0 × 100% (2.10) Trong đó : ∆y : Phần chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu kinh tế

y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích y0: Chỉ tiêu kỳ gốc Phương pháp này dùng để đánh giá tỷ trọng tăng giảm của các chỉ tiêu

kinh kế của năm sau so với năm trước, cho thấy tốc độ tăng trưởng hay suy

giảm của các chỉ tiêu qua các năm một cách rõ ràng hơn

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG

TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính

thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban

hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối

trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là Ngân hàng Nhà nước)

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đóng vai trò là ngân hàng chuyên

doanh đầu tiên và duy nhất ở Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh

vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập kh u và các dịch vụ

kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm,…); thanh toán quốc tế; kinh doanh

ngoại hối; quản lý vốn ngoại tệ gởi tại các ngân hàng nước ngoài; làm đại lý

cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã

hội chủ nghĩa (cũ) Ngoài ra, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam còn tham

mưu cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước về các chính sách quản lý ngoại

tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước, quan hệ với Ngân hàng

Trung ương các nước và các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank - VCB) chính

thức hoạt động ngày 2/6/2008 (theo giấy phép thành lập và hoạt động ngân

hàng TMCP ngày 23/5/2008 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sau khi thực

hiện thành công kế hoạch cổ phần hoá thông qua việc phát hành cổ phiếu lần

đầu ra công chúng ngày 26/12/2007

Từ một NH chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank hiện

nay đã phát triển rộng khắp toàn quốc với mạng lưới bao gồm 1 Hội sở chính

tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 74 chi nhánh và gần 300 phòng giao dịch trên toàn

quốc, 3 công ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngoài, 1 văn phòng

đại diện tại Singapore, 4 công ty liên doanh, 2 công ty liên kết Bên cạnh đó,

Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với khoảng 16.300 máy

ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) toàn quốc Hoạt động ngân

hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc

gia và vùng lãnh thổ

Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có chuyên môn vững vàng, nhạy

bén với mô trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao ,

Vietcombank luôn là sự lựa chọn hàng đầu cho các tập đoàn lớn, các doanh

nghiệp trong và ngoài nước cũng như hơn 5,2 triệu khách hàng cá nhân

3.2 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

An Giang – mảnh đất thuộc vùng bán địa sơn, nằm ở đầu nguồn sông Mêkông, là một trong những tỉnh biên giới của vùng Đồng bằng sông Cửu Long, có vị trị địa lý quan trọng, có nền văn hóa đa sắc tộc nhất vùng Đồng bằng sông Cửu Long, con người An Giang thật thà chân chất nhưng năng động và sáng tạo, biết thừa hưởng sự ưu đãi từ thiên nhiên phong phú cũng như biết vượt qua sự khắc nghiệt của thiên tai, những thách thức khó khăn trong xây dựng và phát triển của địa phương Trăn trở cùng hạt gạo, con cá từ khi chỉ là hạt lúa giống, con cá giống đến khi được đi khắp nơi trên thế giới mang lại ngoại tệ ngày càng lớn

Nắm bắt tình hình này và được sự cho phép của chính quyền địa phương, ngày 07 tháng 5 năm 1991 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định

số 55/NH-QĐ thành lập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang và Chi nhánh đã chính thức đi vào hoạt động ngày 01/10/1991

Ngày 02 tháng 06 năm 2008 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức cổ phần hóa và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang là đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Chi nhánh tọa lạc tại: số 01 - đường Hùng Vương - phường Mỹ Long - Thành phố Long Xuyên - tỉnh An Giang

Tên giao dịch tiếng Anh là JOINT STOCK COMMERIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM - AN GIANG BRANCH

Tên điện tín là VIETCOMBANK AN GIANG, viết tắt là VCB

Ngày 29 tháng 10 năm 2011, tại thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang (Vietcombank An Giang) đã trân trọng tổ chức lễ kỉ niệm 20 năm thành lập (1/10/1991 – 1/10/2011) và đón nhận Huân chương Lao động Hạng nhì do Chủ tịch nước CNXHCN Việt Nam trao tặng

Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB An Giang liên tục đạt lợi nhuận theo chỉ tiêu đề ra và hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Những năm qua Chi nhánh đã mở rộng tín dụng với mục tiêu đóng góp vào sự phát triển của địa phương Ngân hàng đã cho vay các chương trình kinh tế lớn của Tỉnh như: cho vay mua gạo trong dân, cho vay chế biến thủy sản, cho vay nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, cho vay nhà ở nông dân, cho vay cán bộ

công nhân viên,… Đ y mạnh các dịch vụ ngân hàng: là ngân hàng chủ lực về thanh toán quốc tế trên địa bàn tỉnh An Giang Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang đã luôn duy trì chiếc cầu nối giữa các đơn vị xuất nhập kh u địa phương với nước ngoài, giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp trong địa bàn, doanh số thanh toán xuất nhập kh u qua Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số doanh thu toàn tỉnh

Trước xu thế phát triển công nghệ Ngân hàng, NHTMCP Ngoại thương

An Giang đã xây dựng và ứng dụng công nghệ thông tin tương đối hiện đại với tất cả các giao dịch được thực hiện trên máy tính nối mạng nội bộ, với chi nhánh bạn và hội sở Hàng loạt các dịch vụ được triển khai như mạng thanh toán viễn thông SWIFT, hệ thống Ngân hàng bán lẻ Vietcombank SIL VERLAKE, mạng thanh toán thẻ, chấp nhận thanh toán các thẻ tín dụng phổ biến như Master, Visa, Amex, JCB,

Cùng với việc nâng cao công tác chuyên môn, chất lượng dịch vụ, Ngân hàng luôn coi trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực vì đây là nhân tố quyết định đóng hóp vào quá trình phát triển của Ngân hàng Lúc mới thành lập, Ngân hàng chỉ có 23 nhân viên và hiện nay con số này đã tăng lên hơn 180 nhân viên (41% nam và 59% nữ), trong đó có 159 nhân viên trình độ đại học

và 112 nhân viên chứng chỉ B ngoại ngữ

3.2.2 Chức năng – nhiệm vụ của Vietcombank An Giang

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang là đơn

vị thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; hạch toán phụ thuộc; có con dấu riêng; hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ liên quan hoạt động tài chính, tiền tệ, ngân hàng

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh An Giang là đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, có quyền

tự chủ kinh doanh theo phân cấp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; chịu sự điều hành trực tiếp của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước và một số cơ quan chức năng khác theo qui định của pháp luật

Là đơn vị thành viên của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương An Giang được thực hiện quyền và nghĩa vụ theo qui định trong điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được Đại hội đồng cổ đông lần thứ tư thông qua ngày 22/04/2011 được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận theo công văn số 4387/NHNN-TTGSNH ngày 07/06/2011