phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp quốc tế việt nam (vib)chi nhánh đồng tháp

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM cổ phần Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Đồng Tháp qua ba năm 2010-2012, tìm những khoản chi phí bất hợp lý, từ đó có biện pháp hạn chế và tăn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH

LƯU THÀNH QUÍ

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB)-CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

MÃ SỐ NGÀNH: 52340201

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH

LƯU THÀNH QUÍ MSSV: LT11149

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB)-CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ SỐ NGÀNH: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN

TS LƯU TIẾN THUẬN

THÁNG 11 NĂM 2013

xu hướng tự do hóa thương mại trong nền kinh tế thế giới gia tăng, tạo điều kiện cho việt nam có thể tham gia và phát triển Hiện nay Việt Nam đã có mối quan hệ ngoại giao với hơn 160 quốc gia, ký hiệp định đa phương và song phương với trên 80 quốc gia và vùng lảnh thổ, tạo một bước nhảy vọt trong quá trình hội nhập và phát triển nền kinh tế còn non trẻ của Việt Nam

Kinh tế phát triển kéo theo sự phát triển hệ thống ngân hàng của đất nước, trong nền kinh tế hội nhập nước ta đang phải cạnh tranh khóc liệt thì các ngân hàng thương mại cũng đang cạnh tranh mạnh mẽ, sự cạnh tranh không chỉ từ các ngân hàng mà còn từ các tổ chức tài chính trung gian khác như: Bảo hiểm, Công Ty Cho Thuê Tài Chính,…Mặt khác, trong những năm gần đây nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng cũng đã ảnh hưởng không nhỏ đến các ngân hàng thương mại, gây không ít khó khăn trong sự phát triển và tồn tại của các ngân hàng trên thế giới nói chung và các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói riêng Trong khi các ngân hàng thương mại nước ta vẫn còn hạn chế về vốn, công nghệ, trình độ và kinh nghiệm so với nhiều quốc gia khác nên khả năng cạnh tranh còn yếu, thêm vào đó gia nhập kinh tế thới giới sẽ thúc đẩy doanh nghiệp trong và ngoài nước sử dụng dịch vụ của ngân hàng, nhu cầu khách hàng luôn thay đổi và đối thủ cạnh tranh luôn biến đổi chiến lược vì trong giai đoạn hiện nay “hách hàng là thượng đế” Vì vậy làm thế nào để biết và thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, Biết khách hàng cần gì, Làm thế nào để ngân hàng tồn tại và ngày càng phát triển, Đồng Tháp với vị trí chiến lược về mặt kinh tế và chính trị xã hội, một thị trường tiềm năng, là nơi thu hút nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước và cũng là nơi có nhiều chi nhánh của các ngân hàng thương mại được thành lập Do đó làm thế nào để ngân hàng có thể gia tăng lợi nhuận, có kết quả kinh doanh khả quan và chiến lược phát triển thành công là một trong những vẫn đề quan trọng cần được giải quyết trong bối cảnh kinh tế hiện nay Chính vì những lý do trên nên em chọn

đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quốc

Tế Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp” làm luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM cổ phần Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Đồng Tháp qua ba năm (2010-2012), tìm những khoản chi phí bất hợp lý, từ đó có biện pháp hạn chế và tăng cường các khoản thu giúp nâng cao lợi nhuận cho Chi nhánh nhằm đề xuất giải pháp phù hợp, hiệu quả để mở hoạt động đối với Chi nhánh giúp cho phát triển bền vững và hiệu quả

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Mục tiêu 1: Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình thu nhập, chi phí

và lợi nhuận của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013

- Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá tổng hợp kết quả hoạt động của ngân

hàng VIB Đồng Tháp và các chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013

- Mục tiêu 3: Đề xuất các biện pháp nhằm tăng cường, đẩy mạnh hoạt

động kinh doanh và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong thời gian tới

- Thời gian thực tập tại ngân hàng từ 12/08-18/11/2013

- Số liệu sử dụng trong đề tài được lấy từ năm 2010 cho đến tháng 6 năm 2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu về kết quả hoạt động doanh thu, chi phí, lợi nhuận của NHTMCP Quốc tế Việt Nam - chi nhánh Đồng Tháp

1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 thay đổi như thế nào?

- Kết quả hoạt động kinh doanh của VIB Đồng Tháp giai đoạn từ năm

2010 cho đến tháng 6 năm 2013 như thế nào?

- Những giải pháp nào nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng?

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Để thực hiện đề tài này, em có tham khảo qua một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về kết quả hoạt động kinh doanh Sau đây là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình chuẩn bị thực hiện đề tài:

- Lê Tuấn Anh, Đại học Cửu Long, (2012), Khóa luận tốt nghiệp “Phân

tích kết quả kinh doanh và những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam-chi nhánh Đồng Tháp trong quá trình hội nhập và phát triển kinh tế”, trong đề tài này tác giả phân tích tình

hình hoạt động nguồn vốn, hoạt động sử dụng vốn, các dịch vụ ngân hàng , đánh giá chung về kết quả kinh doanh, phân tích điểm mạnh điểm yếu, cơ hội

và thách thức từ đó đưa ra giải pháp nâng cao kết quả kinh doanh cho ngân hàng

- Ngô Trọng Hiếu, Đại Học Cần Thơ, (2009), Luận văn tốt nghiệp “Phân

tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Ngã Năm tỉnh Sóc Trăng”, trong đề tài này tác giả phân tích

tình hình huy động vốn, tình hình cho vay, rủi ro tín dụng…, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh từ đó đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Lê Kim Phượng, Đại Học Cần Thơ, (2008) Luận văn tốt nghiệp“ phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Phương Đông-Chi nhánh Tây Đô”, trong đề tài này tác giả phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi

nhuận và đánh thông qua các chỉ tiêu tài chính từ đó đưa ra giải pháp nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh

- Nguyễn Minh Trung, Đại Học Cần Thơ, (2009), Luận văn tốt nghiệp

“Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát

triển nông thôn huyện Giá Rai-Bạc Liêu”, trong đề tài này tác giả phân tích

tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn, thu nhập, chi phí, lợi nhuận và đánh giá kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu tài chính từ đó đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

Qua quá trình lược khảo các đề tài, em nhận thấy vấn đề kết quả kinh doanh đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu Trên cơ sở những lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó cùng với thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – chi nhánh Đồng Tháp, em đã chọn lọc ra một số khái niệm, số liệu để thực hiện đề tài Đề tài em thực hiện có một vài điểm

mới đó là dùng số liệu mới nhất 6 tháng đầu năm 2013 để phân tích,ngoài sử dụng các chỉ số tài chính và dùng phương trình Dupont để phân tích đánh giá kết quả kinh doanh em còn đánh giá lợi nhuận thông qua việc phân tích lãi suất trên thị trường cũng như lãi suất tại Chi nhánh áp dụng từ đó đưa ra những giải pháp hợp lý và hữu hiệu nhằm nâng cao kết quả kinh doanh của chi nhánh trong thời gian tới

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại *

Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực chất thì các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn” Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận

Theo Luật Ngân hàng Nhà Nước năm 2003 thì hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

Nói theo bản chất thì hoạt động của NHTM một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác NHTM giống một doanh nghiệp bình thường ở chổ nó cũng là một đơn vị kinh doanh vì lợi nhuận, có vốn chủ sở hữu, có bộ máy tổ chức để quản lý và hoạt động trong lĩnh vực riêng của mình theo quy định của pháp luật Tất cả những điều đó đã nói lên rằng: kinh doanh của các NHTM cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của NHTM chúng ta sẽ thấy kinh doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất

và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính Đối tượng kinh doanh của NHTM như đã nói ở trên là “quyền sử dụng vốn” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của NHTM Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành

vi tạo tiền của NHTM Việc tạo tiền của NHTM lại được thể hiện bằng thu hút tiền gửi của dân cư và của các tổ chức kinh tế - xã hội trong và ngoài nước

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho NHTM là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Vốn không những giúp cho NHTM phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung

Chính vì vậy, việc huy động vốn của ngân hàng trở nên hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM được thực hiện thông qua mở tài khoản để cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng, hoặc huy động các loại tiền gửi tiết kiệm và các loại giấy tờ có giá để tăng nguồn vốn kinh doanh Đây là cơ sở để các NHTM cấp tín dụng cho nền kinh tế, còn phần vốn chủ sở hữu của các NHTM tham gia vào nghiệp vụ đầu tư của ngân hàng là rất thấp Vốn chủ sở hữu của ngân hàng chủ yếu là phục vụ cho việc xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật, mua sắm máy móc thiết bị Như vậy, có thể nói NHTM kinh doanh bằng vốn huy động là chủ yếu

Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bằng nghiệp vụ huy động vốn, có thể nói NHTM đã nắm trong tay một nguồn tài lực rất lớn về mặt giá trị, tức là vốn tiền tệ Để tập hợp được nguồn tiền tệ như vậy các NHTM cũng phải trả một mức phí nhất định, đó là tiền lãi phải trả cho các loại tiền gửi và các chi phí quản lý khác

Khi có được nguồn ngân quỹ trong tay, để có thể tạo ra nguồn thu nhập, NHTM phải thực hiện kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn có được và việc đầu tư sinh lời, mà chủ yếu là cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng Ngoài

ra, ngân hàng còn có thể sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dưới các dạng đầu tư khác như: kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập các công ty…

2.1.2 Sơ lược về bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM **

2.1.2.1 Khái niệm

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM là một báo cáo tài chính thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng sau một kỳ kế toán Nó cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng

2.1.2.2 Các khoản mục trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

- Thu từ lãi: Là khoản thu từ các chứng từ có giá, các khoản đầu tư và các khoản tín dụng Tất cả thu từ lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế

(*): (Thái Văn Đại, 2012, Trang 1)

(**): (Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt, 2008, trang 4)

- Thu ngoài lãi: Là khoản thu từ các loại phí dịch vụ, hoa hồng,…

- Chi phí lãi: Là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, khoản đi vay

và các khoản nợ khác…trên từng loại nợ phải trả cụ thể Chi phí lãi suất là loại chi phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng

- Chi phí ngoài lãi: Là khoản chi cho dự phòng tổn thất tín dụng; tiền lương và các khoản thu nhập của nhân viên; khấu hao tài sản cố định, thuê mướn văn phòng, máy móc thiết bị; và các chi phí khác

2.1.2.3 Ý nghĩa của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa rất lớn đối với các NHTM, bởi:

- Là cơ sở để đánh giá lại hoạt động, các chiến lược kinh doanh cũng như đưa ra các chiến lược kinh doanh mới

- Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở ngân hàng

- Là biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro

2.1.3 Tổng quan về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng

2.1.3.1 Doanh thu

a) Khái niệm

Doanh thu của ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ…

b) Các khoản thu của ngân hàng

NHTM thường có các khoản thu sau đây:

- Thu về từ hoạt động kinh doanh

Thu lãi cho vay

Thu lãi tiền gửi

Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần

Thu về hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý

Thu về kinh doanh ngoại tệ

Thu về đầu tư chứng khoán

Thu về dịch vụ ngân hàng

- Thu khác về hoạt động kinh doanh: thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử

lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế…

2.1.3.2 Chi phí

a) Khái niệm

Chi phí ngân hàng là toàn bộ các khoản chi ra về tài sản, tiền bạc… để thực hiện quá trình kinh doanh

b) Các khoản chi phí của ngân hàng

Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau:

Chi trả lãi tiền gửi

Chi trả lãi tiền vay

Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

Chi phí về hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý

Chi phí về kinh doanh ngoại tệ

Chi phí về mua bán chứng khoán

Chi phí khác về hoạt động kinh doanh

2.1.3.3 Lợi nhuận

a) Khái niệm

Lợi nhận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM

Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản và vô hình như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần mà ngân hàng có được

b) Tầm quan trọng của việc phân tích lợi nhuận

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn phải đối đầu với những khó khăn lớn về tài chính Một mặt, họ phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị ngân hàng, của các cổ đông, của khách hàng ký thác lẫn khách hàng đi vay Mặt khác, họ còn phải đối phó với những qui định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng Các ngân hàng luôn đặt

ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp và vẫn đảm bảo chấp hành đúng các quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng

Để giải đáp vấn đề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận

của ngân hàng một cách chặt chẽ và khoa học Thông qua phân tính tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách cho vay, tiền gửi của mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, các nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng

2.1.4 Các chỉ số phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ***

2.1.4.1 Các chỉ số phân tích về doanh thu

- Tỷ trọng % từng khoản mục thu:

Chỉ số này giúp ta xác định được cơ cấu của doanh thu, từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh

- Lãi suất bình quân đầu ra:

Khi phân tích doanh thu thì nhà phân tích luôn chú ý đến lãi suất bình quân đầu ra của ngân hàng

2.1.4.2 Các chỉ số phân tích chi phí

- Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí:

Chỉ số này giúp ta có thể biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế được các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đã đề ra

- Lãi suất bình quân đầu vào:

Chi phí trả lãi tiền gửi là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất, nó là yếu

tố quyết định để hoạch định lãi suất cho vay Vì vậy, việc phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu vào cho ta thấy được ảnh hưởng của nó đối với hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

2.1.4.3 Các chỉ số phân tích lợi nhuận

- Chỉ số ROA: (%): Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản

Chỉ số này cho các nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của các ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng

tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt Nhưng nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận

- Chỉ số ROE: (%): Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu

ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có Nó cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận được từ việc đầu tư vốn của mình Nếu ROA quá lớn so với ROE chứng tỏ vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến kinh doanh của ngân hàng Đây là chỉ số quan trọng được nhiều nhà đầu tư quan tâm Tuy nhiên, ở Ngân hàng VIB – Chi nhánh Đồng Tháp, vốn chủ sở hữu không được thể hiện, Chi nhánh chủ yếu hoạt động bằng nguồn vốn huy động tại chỗ và vốn điều chuyển từ Hội sở nên việc phân tích chỉ số này được bỏ qua

- Chỉ số ROS: (%): Lợi nhuận ròng trên thu nhập

=

ROE

Lợi nhuận ròng Vốn tự có

=

ROS

Lợi nhuận ròng Doanh thu

=

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng doanh thu, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý các khoản thu của ngân hàng Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng doanh thu

Thu nhập lãi ròng = Doanh thu lãi - Chi phí lãi

Tổng TS sinh lời = Tổng TS – ( Tiền mặt + Tiền dự trữ + Tài sản cố định)

- Hệ số sử dụng tài sản: (%)

Hệ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng Nó cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả, tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng

- Tổng chi phí trên tổng tài sản (%):

Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu

tư Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận của mình trong tương lai

Tổng TS sinh lời

Hệ số chênh lệch lãi

- Tổng chi phí trên tổng doanh thu (%):

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu được Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

* Mức tiết kiệm (bội chi) chi phí:

Trong đó: Tỷ suất chi phí = Chi phí/Doanh thu

2.1.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh bằng sơ đồ Dupont ****

Mô hình Dupont là kỹ thuật được sử dụng để phân tích khả năng sinh lãi của một công ty Tích hợp nhiều yếu tố trong bản báo cáo thu nhập để thấy được bức tranh toàn cảnh về tình hình tài chính của doanh nghiệp mình, trên

cơ sở đó đề ra các quyết định phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Phân tích Dupont trong đề tài này chủ yếu dựa vào phương trình sau:

(***): (Thái Văn Đại, 2012, Trang 146-149)

(****): (TS.Nguyễn Minh Kiều, 2012, Trang 105-106)

Tổng chi phí/Tổng doanh thu

Mức tiết kiệm (bội chi) = Doanh thu thực hiện * (tỷ

suất chi phí thực hiện - tỷ suất chi phí kế hoạch)

SƠ ĐỒ DUPOINT

* Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh bằng phương trình Dupont

theo phương pháp thay thế liên hoàn:

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng:

Ảnh hưởng bởi nhân tố a:

Chia

Doanh thu

ROA = ROS x Vòng quay tổng TS

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập thông tin thứ cấp từ:

Tham khảo các tài liệu đã học, các Tạp chí Ngân hàng, báo kinh tế, các thông tin trên internet

Các số liệu mà ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp cung cấp và cho phép sử dụng để phân tích

Các số liệu thống kê trên internet từ ngân hàng nhà nước việt nam

2.2.2 Phương pháp phân tích

- Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh để thấy được xu hướng biến động kết quả kinh doanh

* Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa

trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : Chỉ tiêu năm trước

y1 : Chỉ tiêu năm sau

∆y : Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

* Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia

giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

% 100

*

0

0 1

y

y y

y= −

∆

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu

giữa các năm và giữa các chỉ tiêu để tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

* Phương pháp đồ thị: sử dụng các đồ thị, biểu đồ để miêu tả khái quát các

chỉ tiêu phân tích

* Phương pháp thay thế liên hoàn: Phương pháp thay thế liên hoàn là

phương pháp dùng để xác định chính xác mức độ ảnh hưởng của các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu cần phân tích (đối tượng cần phân tích) bằng cách cố định các nhân tố khác trong mỗi lần thay thế

Trình tự thực hiện phương pháp thay thế liên hoàn

Gọi: Q: chỉ tiêu phân tích

a, b, c: trình tự các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu phân tích

Thực hiện phương pháp thay thế liên hoàn:

Thay thế bước 1 (cho nhân tố a):

∆a + ∆b + ∆c = (a1b0c0 – a0b0c0) + (a1b1c0 – a1b0c0) + (a1b1c1 – a1b1c0) = a1b1c1 – a0b0c0

= ∆Q: đối tượng phân tích

Trong đó: Nhân tố đã thay ở bước trước phải được giữ nguyên cho các bước thay thế sau

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT

NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

3.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam (VIB)

Tên Tiếng Việt: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam Tên viết tắc: Ngân hàng Quốc Tế – VIB

Tên tiếng anh: Vietnam International Bank

Tên thương hiệu: Vibank (VIB)

Hội sở chính: số 64-68 Lý Thường Kiệt, Hà Nội

Ngân hàng TMCP quốc tế việt nam ( tên gọi tắt là Ngân hàng Quốc Tế – VIB) được thành lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngay từ khi thành lập, VIB đã sớm đưa ra nhận định chiến lược xuyên suốt, đó là xây dựng một ngân hàng Việt Nam hoạt động theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng một thương hiệu mạnh bằng nổ lực đem lại ngày càng nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng, cho các

cổ đông và đóng góp nhiều cho lợi ích xã hội Các chiến lược hoạt động kinh doanh, chiến lược thương hiệu của VIB đã góp phần rất quan trọng vào sự thành công và phát triển của VIB như ngày hôm nay Từ năm 2003 đến nay, VIB luôn đạt kết quả tăng trưởng vượt bậc, với mức hoàn thành trên 200% kế hoạch ở tất cả cá tiêu chí Đặc biệt, vào năm 2008 khi thị trường tài chính ngân hàng thế giới và việt nam gặp nhiều khó khăn do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế, VIB vẫn duy trì hoạt động kinh doanh đạt kết quả khả quan Đến nay, tổng tài sản của VIB đạt hơn 47.000 tỷ đồng, nguồn vốn huy động đạt hơn 42.000 tỷ đồng Tuy nhiên, những tác động không nhỏ của cuộc khủng hoảng tài chính trên quy mô toàn cầu đã tạo ra mức độ cạnh tranh ngày càng gây gắt, đòi hỏi các ngân hàng trong nước phải có chiến lược phù hợp, hoạt động chuyên nghiệp hơn, đồng thời nâng cao khả năng quản trị để thích ứng

và phát triển VIB đã hợp tác với tập đoàn tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới Boston Consulting Group (BCG) xây dựng chiến lược kinh doanh giai đoạn

2009 – 2013, đặc biệt chú trọng công tác tái cấu trúc bộ máy theo hướng trở thành một ngân hàng hiện đại, năng động, thân thiện và tận tâm, tập trung phát

phẩm dịch vụ, mạng lưới phân phối và năng lực nhân viên, phấn đấu trở thành một trong ba Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam

Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: NHTMCP Quốc Tế Việt Nam là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ – tín dụng và dịch

vụ ngân hàng đối với tất cả các cá nhân, tổ chức nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và nhu cầu đời sống, thực hiện các chức năng chủ yếu sau:

- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng đối với cá nhân, doanh nghiệp trong và ngoài nước

- Đầu tư phát triển dự án kinh tế – xã hội

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn

- Trực tiếp kinh doanh như: tín dụng thuê mua, đầu tư, góp vốn…

- Kinh doanh ngoại tệ

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ…

- Các dịch vụ trung gian: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện các dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh qua ngân hàng

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp

Tên chi nhánh: Ngân hàng Quốc Tế (VIB) Đồng Tháp

Địa chỉ: 110 Nguyễn Huệ, Phường 2, Tp Cao Lãnh-Đồng Tháp

Số điện thoại: (0673) 876376

Địa chỉ mail: vib@vib.com.vn

Ngân hàng TMCP Quốc tế VIỆT Nam – phòng giao dịch Đồng Tháp chính thức đi vào hoạt động 23/07/2008 Khởi đầu từ số vốn điều lệ là 3 tỷ

đồng, mạng lưới hoạt động chủ yếu là địa bàn trên tỉnh đồng tháp, phạm vi kinh doanh còn đơn điệu Vào 11/05/2011 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – chi nhánh Đồng Tháp được nâng cấp lên thành chi nhánh, nên còn khá non trẻ so với hệ thống Ngân hàng thương mại tại tỉnh Đồng Tháp, nhưng VIB vẫn phát triển và gặt hái được nhiều thành tựu đáng kể Tuy nhiên, việc gỡ bỏ hoàn toàn rào cản bảo hộ đối với ngành tài chính trong xu thế hội nhập vào các

tổ chức kinh tế khu vực và trên thế giới đã đem đến những thách thức lớn đối với hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp Không ít khó khăn đặt ra cho hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và cho ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam nói riêng, nhưng với tính năng hoạt động nhạy bén trong cạnh tranh và biết hướng vào khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ đã giúp cho VIB tìm được thị phần riêng, vượt qua khó khăn và trở thành một ngân hàng bán lẻ Với mục tiêu kinh doanh là bảo đảm nhịp độ phát triển bền vững đem lại lợi nhuận cao và an toàn, vừa phù hợp với mục tiêu kinh doanh mà hội đồng quản trị đặt ra vừa phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của tỉnh Đồng Tháp Vì thế, công tác quản lý, kiểm soát và định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng vừa đạt hiệu quả cao vừa an toàn là quan trọng và được ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm hàng đầu nhất trong giai đoạn hiện nay, ngân hàng phải tích cực quảng bá thương hiệu, mở rộng thị phần, tìm kiếm khách hàng mới, nhằm chủ động củng cố nội lực để sẵn sàng cạnh tranh từng bước khẳng định hình ảnh và thương hiệu VIB trên địa bàn hoạt động

3.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng VIB chi nhánh Đồng Tháp

Nguồn: Phòng hành chính của Chi nhánh

Hình 3.1: Cơ Cấu Tổ Chức Bộ Máy Chi Nhánh Đồng Tháp

Phòng hành chính

Phòng tín dụng

Chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, điểm giao dịch

3.1.4 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban

Giám đốc chi nhánh

Là người đứng đầu Chi nhánh, phụ trách chung mọi hoạt động và trực tiếp phụ trách một số mảng công tác quan trọng của Chi nhánh, phân công hoặc ủy quyền cho Phó giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động Giám đốc chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và pháp luật về việc quản lý, điều hành hoạt động của Chi nhánh

Phó giám đốc Chi nhánh

Là người giúp và thay mặt Giám đốc điều hành một số lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh trong phạm vi được phân công Đồng thời Phó giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc và pháp luật về quyền hạn và nghĩa vụ của mình

Các phòng, tổ nghiệp vụ Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Chi nhánh chịu sự chỉ đạo, kiểm tra của Phó giám đốc trong phạm vi công tác được Giám đốc phân công

Phòng tín dụng

Chăm sóc khách hàng hiện hữu, tiếp thị, hướng dẫn khách hàng các vấn

đề có liên quan đến hoạt động cho vay và bảo lãnh

Nghiên cứu hồ sơ, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo của khách hàng

Phân tích thẩm định và đề xuất cho vay, bảo lãnh và gia hạn các hồ sơ vay

Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ, đôn đốc khách hàng trả lãi,vốn đúng kỳ hạn và đề xuất biện pháp xử lý các khoản nợ trễ hạn và quá hạn

Xây dựng kế hoạch tín dụng cho toàn Chi nhánh, theo dõi, đánh giá và

đề xuất các biện pháp thực hiện cho thời gian tới

Thu thập các ý kiến đóng góp của khách hàng về công tác tín dụng, nghiên cứu việc thực hiện các sản phẩm cùng loại của ngân hàng khác trên địa bàn để đề xuất các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh

Tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác bảo vệ an ninh, đảm bảo tuyệt đối

an toàn cơ sở

Phụ trách công tác lễ tân

Bộ phận kiểm soát nội bộ

Là một bộ phận thuộc bộ máy điều hành, có chức năng hỗ trợ cho Giám đốc giám sát mọi hoạt động trong Chi nhánh, đảm bảo mọi nhân viên thực hiện đúng nội quy, quy chế ngân hàng Ngoài ra bộ phận này còn có nhiệm vụ phải báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ và đề xuất các giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm đảm bảo cho mọi hoạt động an toàn, đúng pháp luật

Quản lý thanh khoản tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc để đảm bảo

an toàn chi trả đồng thời chấp hành tốt định mức thanh khoản được giao

Thực hiện các công việc điều hòa tiền mặt, vàng trong nội bộ, lưu trữ, bảo quản các giấy tờ có giá và các hồ sơ tài liệu theo quy định của ngân hàng Thực hiện kiểm kê tồn quỹ định kỳ và đột xuất theo quy định của ngân hàng

Phòng giao dịch

Là đơn vị kinh doanh trực thuộc Chi nhánh gồm: thực hiện một phần hoặc toàn bộ các nội dung hoạt động của Chi nhánh theo sự uỷ quyền của Giám đốc Chi nhánh và sự chấp thuận của Tổng giám đốc

3.2 CHÍNH SÁCH LÃI SUẤT CỦA CHI NHÁNH

Chính sách, cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng VIB thay đổi theo từng thời kỳ tuỳ thuộc vào tình hình kinh doanh, thị trường và cả chính sách của NHNN Cơ chế điều hành lãi suất hiện tại của Chi nhánh VIB như sau:

3.2.1 Lãi suất tiền gửi

Mức lãi suất huy động từ tiền gửi được Chi nhánh thực hiện phù hợp với quy định của NHNN và hướng dẫn về việc huy động vốn của Ngân hàng tại từng thời điểm Mức lãi suất này được Chi nhánh công bố công khai cho khách hàng biết

Lãi suất tiền gửi tiết kiệm được quy định trên cơ sở tháng (30 ngày) hoặc một năm (360 ngày)

Trường hợp khách hàng rút tiền trước thời hạn sẽ hưởng mức lãi suất không kỳ hạn hoặc mức lãi suất khác theo chính sách của VIB trong từng thời

kỳ

Chi nhánh còn có thưởng lãi suất cho những khách hàng gửi nhiều tiền

có kỳ hạn theo quy định của Ngân hàng tại từng thời kỳ

3.2.2 Lãi suất cho vay

Mức lãi suất cho vay do Chi nhánh và khách hàng thoả thuận theo lãi suất cố định hoặc lãi suất thả nổi phù hợp với quy định của NHNN và hướng dẫn về định giá cho vay của Ngân hàng tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Mức lãi suất này cũng được Chi nhánh công bố công khai cho khách hàng biết

Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với khách hàng là đối tượng được ưu đãi về lãi suất theo quy định của Chính phủ, hướng dẫn của NHNN

và VIB

Trường hợp khoản vay bị chuyển nợ quá hạn thì áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo quy định nhưng không được vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng tại thời điểm chuyển nợ quá hạn

Trường hợp có thay đổi về lãi suất và các trường hợp cần thiết, khi khách hàng và Chi nhánh có nhu cầu, thì Chi nhánh và khách hàng thoả thuận mức lãi suất cho vay mới và ghi bổ sung vào hợp đồng tín dụng Giám đốc Chi

nhánh được quyền quyết định mức lãi suất thay đổi theo hướng dẫn về định giá cho vay của VIB đối với các khoản vay còn dư nợ trong thẩm quyền phán quyết cho vay tại thời điểm điều chỉnh lãi suất

3.2.3 Phương hướng hoạt động năm 2014

Phương hướng hoạt động năm 2014 của Chi nhánh tập trung vào các trọng tâm sau:

- Tiếp tục phát triển mạng lưới hoạt động, đặc biệt tại các quận, huyện chưa có phòng giao dịch của VIB

- Xây dựng cơ cấu dư nợ cho vay hợp lý; tăng cường công tác quản lý tín dụng, xây dựng các tiêu chí cho vay rõ ràng, chuẩn hoá sản phẩm quy trình

và quy chế cho vay

- Đa dạng hoá các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng để gia tăng huy động vốn và các khoản thu ngoài lãi cho Ngân hàng

- Quan tâm phát triển nguồn nhân lực phù hợp với việc mở rộng mạng lưới hoạt động

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 4.1 PHÂN TÍCH TỔNG QUÁT TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CHI NHÁNH

4.1.1 Phân tích tổng quát về tài sản

Phần tài sản của ngân hàng thể hiện sự sử dụng vốn của ngân hàng Nó thể hiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm để duy trì khả năng thanh toán và quản lý tài sản sinh lời để tạo ra lợi nhuận Vì thế, phân tích tình hình tài sản sẽ giúp ta xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng, để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như hiệu quả kinh doanh

Tại Ngân hàng VIB – Chi nhánh Đồng Tháp, cơ cấu tài sản được thể hiện trong bảng 4.1:

Qua bảng số liệu trên, ta thấy tổng tài sản của Chi nhánh liên tục tăng qua các năm dù tốc độ tăng có khuynh hướng giảm xuống (ở năm 2012) Tài sản trong ngân hàng có thể được chia thành hai loại: tài sản sinh lời và không sinh lời

Tài sản sinh lời: là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho

ngân hàng như tiền gửi tại NHNN, cho vay khách hàng, đầu tư vào chứng khoán, các tài sản có khác Các tài sản này tăng giảm qua 3 năm, tuy nhiên tốc

độ tăng trưởng của năm sau đã thấp hơn của năm trước (đặc biệt khoản đầu tư

và tài sản có lại còn giảm ở năm 2012), tình hình tài sản có tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm 2013 Điều này ắt sẽ làm ảnh hưởng đến kết quả sau cùng trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Nguyên nhân của thực trạng này xuất phát từ những thay đổi của điều kiện khách quan cũng như chủ quan từ chính bản thân ngân hàng Năm 2011, kinh tế nước ta phát triển không ổn định, các hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư cũng bị ảnh hưởng nhưng Chi nhánh đã

có thể vượt qua khó khăn để tiếp tục phát triển

Bảng 4.1: Tình Hình Tài Sản Của Chi Nhánh Đồng Tháp

ĐVT: Triệu đồng

Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh, 2010-6/2013

Chỉ tiêu 2.010 2011 2012

6 tháng đầu năm

2013

So sánh 11/10 So sánh 12/11

Số tiền % Số tiền %

3 Cho vay các TCKT, cá nhân 79.329 88.682 120.377 106.488 9.353 11,79 31.695 35,74

- Cho vay các TCKT, cá nhân 78.675 87.990 119.685 105.890 9.315 11,84 31.696 36,02

Tổng tài sản 96.897 112.943 159.103 117.724 16.045 16,56 46.161 40,87

Trong số các tài sản sinh lời, cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng nhiều nhất và đang có xu hướng tăng dần qua từng năm Dù rằng đây là lĩnh vực hoạt động chính của Chi nhánh cũng như của các NHTM khác, nhưng với việc ngày càng tăng dần tỷ trọng cho vay thì rủi ro tín dụng mà Chi nhánh có nguy

cơ phải đối mặt cũng ngày càng lớn Chính vì vậy trong tương lai, Chi nhánh cần phân bổ tài sản sinh lời hợp lý hơn, đa dạng hoá danh mục đầu tư, tăng đầu tư vào các loại tài sản khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và các rủi ro khác mà mức sinh lời đạt được vẫn là cao nhất Việc làm này sẽ góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động cũng như vị thế cạnh tranh của Chi nhánh trên thị trường

Tài sản không sinh lời: bao gồm các khoản mục còn lại trên bảng cân

đối kế toán: tiền mặt, tài sản cố định Các tài sản này ở Chi nhánh VIB Đồng Tháp biến động mạnh qua 3 năm khi tăng, khi giảm Trong năm 2011, tài sản không sinh lời tăng so với năm 2010 ở tất cả các khoản mục Bởi vì trong năm này Chi nhánh đang trong giai đoạn tạo thế và lực nhằm thay đổi diện mạo của ngân hàng và tạo đà để ngân hàng phát triển theo hướng bền vững Mặt khác, khoản mục tiền mặt tăng mạnh là do năm 2011 tình hình nền kinh tế chưa ổn định, lạm phát tăng cao làm cho các doanh nghiệp ngần ngại vay vốn nên tiền mặt tại quỹ cũng nhiều hơn Bên cạnh đó hàng loạt các chính sách kiềm chế lạm phát, khôi phục nền kinh tế được thực hiện đòi hỏi VIB – Chi nhánh Đồng Tháp phải dự trữ tiền mặt nhiều hơn để có thể kịp thời ứng phó với những thay đổi từ các chính sách tài chính tiền tệ này

4.1.2 Phân tích tổng quát về nguồn vốn

Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì trước tiên phải có nguồn vốn dồi dào Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn để đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế Để hiểu cơ cấu nguồn vốn của VIB – Chi nhánh Đồng Tháp chủ yếu hình thành từ nguồn nào, biến động qua các năm ra sao, chúng ta cùng xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 4.2: Tình Hình Nguồn Vốn Của Chi Nhánh

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2010 2011 2012

6 tháng đầu năm

2013

So sánh 11/10 So sánh 12/11

Số tiền % Số tiền %

1 Tiền gửi của cá nhân 89.943 108.945 154.098 113.617 19.002 21,13 45.152 41,45

- Tiền gửi tiết kiệm 86.668 106.048 150.482 112.363 19.380 22,36 44.435 41,90

Nhìn sơ lược vào bảng nguồn vốn của Chi nhánh Đồng Tháp, ta thấy có rất nhiều khoản mục không được thể hiện Trong đó khoản mục cần nhắc đến nhiều nhất là tiền gửi tại kho bạc Nhà nước Khoản mục này thể hiện quan hệ giao dịch và thanh toán giữa ngân hàng và kho bạc trong việc nộp thuế, phí, lệ phí và các khoản phải nộp cho Ngân sách Nhà nước khác của NHTM Ở ngân hàng VIB, lợi nhuận trước thuế từ các chi nhánh được tập hợp về và Hội sở tiến hành nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Do đó Chi nhánh Đồng Tháp không phải tự mình nộp loại thuế này và các khoản thuế, phí, lệ phí khác đều được thanh toán bằng tiền mặt với kho bạc nên khoản mục trên đây không được thể hiện trong nguồn vốn của Chi nhánh Đồng Tháp

Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh tăng giảm qua các năm đặt biệt tăng mạnh vào năm 2012 Năm 2011, tình hình nguồn vốn có biến động so với năm 2010 vì trong năm này tiền gửi của các tổ chức dân cư tăng mạnh, trong đó tăng nhiều nhất là tiền gửi tiết kiệm, tăng 19.002 triệu đồng tức tăng 21,13%, Chi nhánh tăng cường huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay cho doanh nghiệp, trong khi đó tài sản nợ và vốn CSH lại giảm, vốn CSH giảm nhiều nhất là 1.664 triệu đồng tức giảm 56,01%,

do tốc độ giảm của vốn CSH và tài sản nợ cao hơn tiền gửi của các tổ chức cá nhân nên làm cho tổng nguồn vốn tăng không nhiều

Bước sang năm 2012 tình hình nguồn vốn có sự biến động mạnh, tổng nguồn vốn tăng so với năm 2011, giá trị tăng là 46.161 triệu đồng tức tăng 40,87% và tăng ở tất cả các khoản mục Nguyên nhân của thực trạng này là do trong năm 2012, Chi nhánh có chiến lược huy động vốn hiệu quả, chính sách lãi suất hấp dẫn nên đã hạn chế được việc phải nhận vốn điều chuyển Mặt khác, thương hiệu VIB đã được nhiều người biết đến, trở thành đối tác đáng tin cậy của nhiều tổ chức cá nhân nên lượng tiền gửi ở Chi nhánh tăng vượt bậc góp phần làm tăng nguồn vốn hoạt động trong năm này

Trong cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh, vốn huy động và tài sản nợ khác chiếm ưu thế nhưng vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất Nguồn vốn huy động càng dồi dào sẽ giúp Chi nhánh càng tự chủ trong kinh doanh và mở rộng qui mô tín dụng Hơn nữa, đây lại là nguồn vốn có chi phí thấp nhất trong các loại vốn hoạt động của ngân hàng Vì vậy trong tương lai Chi nhánh cần phải tăng cường công tác huy động vốn, hạn chế sự lệ thuộc vào vốn điều chuyển nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí hoạt động, nâng cao vị thế cạnh tranh của Chi nhánh với các ngân hàng bạn trên địa bàn

4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013

4.2.1 Phân tích các khoản mục về doanh thu

4.2.1.1 Phân tích chung về doanh thu

Ngày nay, một ngân hàng không thể tồn tại và phát triển nếu không có hoạt động kinh doanh và tạo ra thu nhập cho mình Do đó, để việc phân tích hoạt động kinh doanh có giá trị cao thì không thể bỏ qua việc phân tích tình hình doanh thu thông qua việc xác định cơ cấu của từng khoản thu Dưới đây

là bảng số liệu 4.3 thể hiện tình hình doanh thu của Chi nhánh Đồng Tháp qua các năm:

Dựa vào bảng 4.3, ta thấy hầu hết các khoản mục thu của Chi nhánh đều tăng qua các năm Tuy nhiên tốc độ tăng từ thu lãi năm 2012 lại thấp hơn năm 2011, Thu ngoài lãi chiếm tỷ trọng không nhỏ cũng góp phần quan trọng trong doanh thu của ngân hàng, việc tăng doanh thu hàng năm cho thấy nền kinh tế nước ta đang dần ổn định trở lại, hoạt động sản xuất kinh doanh đang được phục hồi, dư nợ cho vay tăng làm tăng thu nhập từ lãi

Năm 2011 ngân hàng thực hiện theo chính sách lãi suất của NHNN, và chính sách phát triển bền vững nên các khoản thu từ lãi cũng tăng, thương hiệu của ngân hàng dần được các tổ chức cá nhân biết đến nên việc kinh doanh cũng đang thuận lợi và trên đà phát triển theo chiều hướng tốt cụ thể là năm

2011 tổng thu lãi tăng 6.475 triệu đồng tức tăng 38,44%

Thu ngoài lãi là khoản thu biến động mạnh nhất qua 3 năm khi so sánh tốc độ tăng qua từng năm, nó thể hiện ở con số từ -2,13% (2011 so với 2010) đến 76,74% (2012 so với 2011) Điều này cho thấy trong năm 2011, Chi nhánh thực sự quan tâm đúng mức đến lĩnh vực phi tín dụng, vẫn còn nhiều yếu tố hạn chế trong hoạt động này như: biểu phí dịch vụ chưa có sức cạnh tranh, sản phẩm dịch vụ có chất lượng chưa thật sự cao, số lượng sản phẩm chưa nhiều… trong khi nhu cầu của khách hàng thì ngày càng cao, từ đó làm cho khoản thu này giảm so với năm 2010

Bước sang năm 2012, tầm quan trọng của lĩnh vực này đã được nâng lên Chi nhánh đã hướng tới đầu tư vào công nghệ, nâng cấp chất lượng dịch vụ và phục vụ khách hàng, đồng thời mở thêm nhiều dịch vụ mới Việc làm đó đã đem lại hiệu quả tốt, thu ngoài lãi trong năm này tăng rất cao so với năm 2011

Dù tỷ trọng còn rất khiêm tốn nó vẫn đóng góp vào việc tăng doanh thu của Chi nhánh và phần nào cũng thể hiện được hiệu quả hoạt động ngân hàng

- Thu lãi cho vay TG trung, dài

Căn cứ vào hình 4.1, ta biết được nguồn thu chính của Chi nhánh là thu

từ lãi Khoản thu này chiếm trên 70% tổng doanh thu (cao nhất là ở năm 2010 với 72,10%) Chúng ta chấp nhận đây là thu nhập chính của Chi nhánh cũng như của tất cả các NHTM khác, nhưng việc nó chiếm tỷ trọng quá cao chưa hẳn là điều tốt Vì như vậy thì tỷ trọng khoản thu ngoài lãi sẽ giảm xuống Đây

là vấn đề không phù hợp với xu hướng hiện nay Bởi trong thời đại ngày nay, với sự tiến bộ vượt bậc của khoa học công nghệ, nhu cầu con người càng cao thì hoạt động ngân hàng không chỉ dừng lại ở lĩnh vực kinh doanh truyền thống (tín dụng) mà còn phải biết mở rộng ra ở nhiều lĩnh vực khác (nhất là các loại hình dịch vụ ngân hàng hiện đại) nhằm có thêm nguồn thu mới ngoài lãi và giảm được rủi ro Mặt khác, việc phát triển dịch vụ ngân hàng còn giúp nâng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác nhất là các ngân hàng nước ngoài

Ở Chi nhánh Đồng Tháp, thu ngoài lãi chiếm tỷ trọng tương đối và nó đang được nâng dần lên qua từng năm, chứng tỏ dịch vụ ngân hàng ở đây vẫn đang trên đà phát triển Trong tương lai Chi nhánh cần tập trung hơn nữa vào các loại hình dịch vụ để tăng thêm thu nhập và nâng cao hiệu quả hoạt động

4.2.1.2 Phân tích cơ cấu từng khoản mục thu

Các khoản thu từ lãi và ngoài lãi nói trên thay đổi qua từng năm là do các khoản mục trong từng khoản thu đó thay đổi làm ảnh hưởng Sau đây chúng ta sẽ đi vào phân tích cụ thể từng khoản mục nhỏ đó cũng như tỷ trọng của chúng để thấy được sự ảnh hưởng này

a Thu từ lãi:

Thu lãi tiền gửi: Khoản thu này có được từ các khoản tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác nhằm đáp ứng yêu cầu về dự trữ ở NHNN và phục

vụ thuận tiện cho việc thanh toán, chuyển vốn giữa các ngân hàng Mặc dù còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu lãi (dưới 1%) nhưng khoản thu này đang tăng giảm qua các năm (năm 2010 tỷ trọng là 0,13%; năm 2011 là 0,18%; năm

2012 là 0,12%) Qua đây ta thấy Chi nhánh luôn quan tâm đến từng khoản thu nhỏ, không ngừng mở rộng hoạt động

Năm 2011 chỉ số giá tiêu dùng bất ổn, các doanh nghiệp, cá nhân được khuyến khích thanh toán qua ngân hàng nhằm góp phần kiềm chế lạm phát Đồng thời đây cũng là năm các doanh nghiệp cũng đang phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh nên việc thanh toán với nhau bằng tài khoản ngân hàng là rất lớn

Năm 2011, mặt bằng lãi suất chưa ổn định nhưng do lượng tiền gửi tăng với tốc độ cao hơn của năm 2010 nên thu lãi tiền gửi trong năm này cũng tăng hơn

Ngoài ra việc tỷ trọng khoản mục thu này tăng lên qua từng năm còn cho thấy Chi nhánh luôn mở rộng giao dịch Vì Chi nhánh chủ yếu gửi ở tài khoản thanh toán, không nhằm mục đích lấy lãi Quan hệ hợp tác càng mở rộng càng nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường, thương hiệu VIB càng được nhiều người biết đến Từ đó góp phần làm tăng lợi nhuận cho Chi nhánh (lợi nhuận vô hình)

Bảng 4.4: Tỷ Trọng Từng Khoản Mục Thu Lãi

ĐVT: %

Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh, 2010-2013

Thu lãi cho vay:

Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thu từ lãi (trên 70%) Nó được tăng lên qua các năm nhưng tỷ trọng lại theo xu hướng giảm dần Nhìn

6 tháng đầu năm

2013

Thu khác từ hoạt động TD 9,34 16,49 14,93 13,86

vào các bảng trên ta thấy Chi nhánh chủ yếu thu từ cho vay ngắn hạn và trả góp trung dài hạn, chúng tăng qua các năm; trong khi thu lãi cho vay trả góp ngắn hạn lại giảm và cho vay thế chấp vàng giảm năm 2011 và 2012 Sở dĩ như vậy là vì Chi nhánh luôn hướng đến an toàn trong hoạt động ngân hàng Trước tình hình biến động của nền kinh tế năm 2011 và 2012, lãi suất thường xuyên thay đổi, các NHTM chủ yếu huy động vốn ngắn hạn cộng thêm việc các ngân hàng bạn lại hạ lãi suất cho vay nên Chi nhánh giảm cho vay ngắn hạn để hạn chế thất thu và thay vào đó là cho vay trả góp trung dài hạn với lãi suất linh hoạt việc làm này giúp cho Chi nhánh thích ứng kịp thời với thay đổi thị trường và hạn chế được rủi ro Mặt khác bằng việc cho vay ngắn hạn và trả góp trung dài hạn sẽ đảm bảo Chi nhánh thu hồi vốn nhanh hơn tạo điều kiện cho việc tái đầu tư và đầu tư mới, làm tăng thêm thu nhập cho mình

Bảng 4.5: Tỷ Trọng Từng Khoản Mục Thu Lãi Cho Vay

Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh, 2010-2013

Quan sát ta thấy tỷ trọng thu lãi cho vay giảm dần qua từng năm, chứng

tỏ Chi nhánh đang hướng tới đa dạng hóa trong việc sử dụng nguồn vốn, đầu

tư nhiều hơn vào các lĩnh vực khác để tăng thêm thu nhập và hạn chế rủi ro tín dụng Dù tỷ trọng vẫn còn cao, song xu hướng trên đã nói lên rằng Chi nhánh đang thực hiện chiến lược mở rộng hoạt động đầu tư

Như trên đã nói, trong cho vay Chi nhánh chủ yếu thu từ cho vay ngắn hạn, khoản thu này tăng giảm tỷ trọng qua từng năm (cao nhất ở năm 2010 với 45,57%) Do đó nếu khoản thu này thay đổi sẽ ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu Năm 2010, cho vayngắn hạn đem về cho Chi nhánh trên 40% tiền lãi thu

được Bởi trong năm này lạm phát tăng cao Chi nhánh chủ yếu huy động vốn ngắn hạn vì không ai biết trước được khi nào lạm phát sẽ được kiềm chế, dẫn đến đầu tư nhiều hơn cho tín dụng ngắn hạn, giảm cho vay trung dài hạn Nếu tăng cho vay dài hạn trong lúc này sẽ rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như rủi ro về lãi suất, làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng Và ta

có thể nhìn thấy thực trạng này trên bảng tỷ trọng là thu lãi cho vay trung dài hạn giảm trong năm 2010

Một khoản thu khác cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ là thu lãi cho vay trả góp trung dài hạn (trên 30%) và tăng dần tỷ trọng qua các năm do Chi nhánh ngày càng tài trợ nhiều bằng hình thức này, khiến dư nợ năm sau cao hơn năm trước Cho vay bằng hình thức trả góp với lãi suất linh hoạt như ở VIB sẽ góp phần hạn chế được rủi ro thanh khoản và làm tăng vòng quay vốn tín dụng Vốn thu về Chi nhánh có thể tiếp tục đầu tư để tạo thêm thu nhập Qua đây ta thấy VIB luôn cố gắng nâng cao hiệu quả hoạt động bằng cách hạn chế rủi ro

và làm tăng lợi nhuận

Thu lãi cho vay thế chấp vàng chiếm tỷ trọng nhỏ trong thu lãi cho vay

và có xu hướng giảm tỷ trọng qua các năm (xem bảng trên) Dù vậy nó vẫn có tốc độ tăng của năm sau so với năm trước tuy còn rất nhẹ Nguyên nhân của việc này là do trong năm 2011 và 2012, giá vàng thế giới biến động mạnh làm ảnh hưởng đến giá vàng trong nước nên người dân ít thế chấp vàng cho món vay của mình cũng như Chi nhánh đã hạn chế tài trợ bằng hình thức này Vì nếu tăng tài trợ cho khoản này có thể Chi nhánh sẽ tốn kém thêm nhiều chi phí cho việc bảo quản và phải thường xuyên định giá lại tài sản đảm bảo, trong khi đây chỉ là khoản thu nhỏ Kết quả làm cho dư nợ năm sau giảm hoặc tăng rất ít

so với năm trước nhưng kết hợp với việc tăng lãi suất, dẫn đến thu từ khoản đầu tư này cũng không tăng lên mấy

Thu khác từ hoạt động tín dụng: Là thu từ các khoản tín dụng khác

mà Chi nhánh nhận được trên từng loại tài sản cụ thể Số liệu cho thấy khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng tăng dần qua từng năm, cho thấy ngân hàng đang chú trọng phát triển nhiều dịch vụ khác nhằm đa dạng hóa sản phẩm cho ngân hàng

b Thu ngoài lãi:

Như đã phân tích ở trên, trong năm 2011 Chi nhánh có hướng phát triển các khoản thu nhập ngoài lãi như thu từ phí và dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại tệ,… bên cạnh nguồn thu chính yếu của ngân hàng Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, ta phải đi vào phân tích từng khoản mục trong thu ngoài lãi

Thu từ hoạt động dịch vụ: Đây là khoản thu đóng góp đáng kể vào thu ngoài lãi của Chi nhánh và liên tục tăng qua các năm với tốc độ năm sau cao hơn năm trước Tuy nhiên, tỷ trọng khoản mục này qua từng năm lại không theo một xu hướng nào cả, giảm ở năm 2011 và tăng lên ở năm 2012 Tỷ trọng giảm là do tốc độ tăng của các khoản thu khác tăng quá nhanh chứ không phải

do Chi nhánh không phát triển hoạt động dịch vụ Chúng ta có thể thấy rõ điều này dựa vào bảng 3, số tiền thu được trong năm 2011 giảm 23,26% so với năm

2010 Năm 2011, khoản thu dịch vụ thanh toán giảm 46,69% so với năm 2010 nên đã kéo tỷ trọng giảm theo, từ đó làm giảm tỷ trọng thu từ dịch vụ

Hình 4.2: Tỷ Trọng Các Khoản Thu Ngoài Lãi

Căn cứ vào bảng 4.2, ta thấy các khoản thu trong lĩnh vực dịch vụ có nhiều biến động: có khoản mục tăng cao nhưng lại có khoản mục giảm so với năm trước Cụ thể thu về bảo lãnh ở năm 2011 tăng 42,35 % so với năm 2010, trong khi thu về nghiệp vụ ủy thác giảm 34,12% Nguyên nhân là do trong năm 2011 nền kinh tế Việt Nam còn đang khó khăn Vì thế Chính phủ đã đưa

ra nhiều giải pháp để khuyến khích sản xuất, bên cạnh đó cũng giảm thuế nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu để ép giá tiêu dùng trong nước giảm dẫn đến các hình thức bảo lãnh ngoài nước cũng như trong nước tăng nhanh

Còn dịch vụ ngân quỹ chủ yếu là dịch vụ về kiểm đếm hộ tiền, cất giữ

hộ và đổi tiền, vàng, chưa có thêm dịch vụ mới cạnh tranh với ngân hàng Nghiệp vụ uỷ thác là một công việc vất vả và tốn kém cần phải được xem xét thận trọng trước khi tiến hành Hơn nữa tỷ trọng khoản thu này cũng còn khá nhỏ nên Chi nhánh đã hạn chế phát triển dịch vụ này

Trong khi đó thu từ dịch vụ thanh toán giảm đáng kể trong năm 2011 và tăng trở lại vào năm 2012 và đầu năm 2013 Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong thu về dịch vụ và có xu hướng tăng dần tỷ trọng qua từng năm (bảng 6) nên cũng có sức ảnh hưởng tương đối đến thu ở lĩnh vực dịch

vụ Dù tỷ trọng tăng lên không nhiều nhưng điều đó cũng đã chứng tỏ Chi nhánh đã nắm bắt nhanh xu hướng tiếp cận khoa học kỹ thuật, nhu cầu sử dụng các dịch vụ tiện ích, các sản phẩm số hoá như thẻ ATM, dịch vụ Internet banking ngày càng tăng của khách hàng, để từ đó đưa ra các dịch vụ thanh toán hiện đại đáp ứng nhu cầu đó Kết quả là đã được khách hàng đón nhận ngày càng nhiều, góp phần làm tăng thu nhập cho Chi nhánh Như vậy khoản thu này càng tăng và chiếm tỷ trọng càng lớn sẽ cho ta thấy được dịch vụ thanh toán đang phát triển mạnh, không những góp phần làm tăng doanh thu

mà còn nói lên rằng Chi nhánh đang đi theo hướng phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ rất tốt

2011, tình hình 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tương đối ổn định

Đạt được kết quả này là do Ban lãnh đạo Chi nhánh luôn nhạy bén nắm bắt và cố gắng đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng cũng như không

6 tháng năm 2013

Dịch vụ thanh toán 43,51 30,23 38,90 46,26

Nghiệp vụ uỷ thác 31,15 26,74 23,62 24,09 Thu từ dịch vụ khác 16,35 27,39 16,71 24,25

ngừng tìm kiếm thêm thu nhập cho ngân hàng mình bằng việc tạo thêm các dịch vụ tiện ích khác bên cạnh các dịch vụ mang tính truyền thống của ngân hàng Tuy nhiên tỷ trọng khoản mục này đang đi theo xu hướng giảm qua cả 3 năm, cho thấy Chi nhánh đang cơ cấu lại các khoản thu về dịch vụ, tập trung vào các dịch vụ chính yếu mang lại doanh thu cao và đang phát triển

Thu từ kinh doanh ngoại hối: gồm thu về kinh doanh ngoại tệ và

vàng Nó cũng tăng dần qua từng năm, đặc biệt cao nhất ở năm 2012 (tăng 50,65% so với năm 2011) Điều này thể hiện rằng Chi nhánh đã tìm được những khoản mục đầu tư mới với tỷ suất lợi nhuận cao, tuy nhiên cũng cần phải cẩn thận vì đây là lĩnh vực đem lại rủi ro khá lớn Nguyên nhân tăng là do trong những năm vừa qua Chi nhánh đã tăng đầu tư vào các tài sản này Ngoài

ra do trong năm 2011, kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhập siêu gia tăng, nhu cầu mua ngoại tệ để thanh toán và nhập vàng tăng vọt Vì thế giá giao dịch ngoại

tệ trong ngân hàng luôn chạm, thậm chí vượt trần quy định Tuy kinh doanh ngoại tệ và vàng gặp nhiều bất ổn do thị trường tăng giảm liên tục nhưng ngân hàng đã cho thấy sự thành công trong việc nắm bắt cơ hội đầu tư và đem lại lợi nhuận từ kinh doanh vàng và ngoại tệ tăng hàng năm, những tháng đầu năm 2013 thì ngân hàng vẫn tiếp tục đầu tư vào khoản mục này và giá trị đầu

tư có tăng hơn những năm trước đó

Thu khác: Khoản mục thu cuối cùng là thu từ hoạt động khác gồm có

các khoản như: thu phí điều chuyển, thu phí liên kết cho vay mua xe, phí ấn chỉ, (trong đó phí liên kết chiếm khoảng trên 60%) Khi so sánh qua từng năm, nó đã thể hiện sự biến động lớn nhưng không theo chiều hướng nào cả Năm 2011, khoản thu này giảm so với năm 2010 là do điều kiện cạnh tranh nên VIB đã cắt giảm thu phí liên kết cho vay mua xe với nhiều đối tác Sang năm 2012, do mở rộng địa bàn hoạt động nên Chi nhánh đã ký thêm hợp đồng liên kết với nhiều đối tác khác nên thu phí nhiều hơn Kết quả là thu khác trong năm tăng cao so với năm 2011 Khoản thu này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thu ngoài lãi, nên việc nó tăng lên đã góp phần đáng kể vào việc tăng doanh thu cho ngân hàng

Như vậy, qua việc phân tích cơ cấu doanh thu đã nói lên được Chi nhánh Dồng Tháp đã nổ lực không ngừng nâng cao và cải thiện tình hình doanh thu của ngân hàng mình dù phải đối mặt với khó khăn chung của năm

2011 Qua 3 năm, ta thấy các khoản thu bộ phận có tăng, có giảm với tốc độ không đều nhau Đó là do ảnh hưởng từ những biến động thất thường của nền kinh tế Nếu như thu ngoài lãi đã làm giảm doanh thu trong năm 2011, thì trong năm 2012 nó đã góp phần đẩy tổng doanh thu tăng cao Đây là kết quả

hàng đang theo đuổi mô hình ngân hàng bán lẻ, để nhằm thích nghi mau chóng với môi trường cạnh tranh mới khi mà thị phần tín dụng và các sản phẩm bán buôn ngày càng bị sức ép cạnh tranh dữ dội từ phía các ngân hàng trong nước lẫn những ngân hàng nước ngoài

Tuy nhiên, trong việc tăng các khoản thu ngoài lãi thì có điều cần thận trọng là khoản thu từ kinh doanh ngoại hối tăng với tốc độ rất cao (tăng 87,61% năm 2012 so với năm 2011) Chi nhánh cần phải theo dõi các khoản tăng đột biến này vì đây là những khoản đầu tư nếu quản lý không chặt sẽ dễ dẫn đến các rủi ro về ngoại hối, từ đó làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh

4.2.2 Phân tích các khoản mục chi phí

4.2.2.1 Phân tích chung về chi phí

Chi phí của NHTM bao gồm nhiều khoản mục khác nhau, trong đó có nhiều khoản chi hợp lý và không hợp lý cho ngân hàng Do dó, khi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ta cần phải phân tích cơ cấu chi phí để xem xét tác động của từng khoản chi phí này đến kết quả kinh doanh

Và chi phí của Chi nhánh VIB Đồng Tháp được trình bày trong bảng 4.7:

Dựa vào bảng 4.7, ta thấy hầu hết các khoản mục chi phí của Chi nhánh đều tăng qua các năm Nhưng tốc độ tăng không đi theo cùng xu hướng như đối với doanh thu, tức là có khoản mục chi phí của năm sau cao hơn và cũng có khoản mục lại thấp hơn so với năm trước Tuy nhiên, phần lớn tốc độ tăng của năm 2012 là cao hơn của năm 2011 (ngoại trừ chi phí lãi)

Sở dĩ như vậy là vì trong năm 2012, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng cao nên Chi nhánh cũng như các NHTM khác tăng cường công tác huy động vốn làm cho chi phí lãi trong năm này tăng cao so với năm 2011 Trở lại năm 2011, tình hình lạm phát tăng cao và chính sách thắt chặt tiền tệ được thực hiện để kiềm chế lạm phát đã buộc Chi nhánh phải tăng lãi suất huy động lẫn cho vay Thêm vào đó, kinh tế toàn cầu rơi vào suy thoái quý cuối cùng của năm đã tác động mạnh tới Việt Nam Dấu hiệu suy giảm tăng trưởng lộ diện rõ nét khi tiêu dùng giảm mạnh, CPI ở mức âm 3 tháng liên tiếp, sản xuất kinh doanh đình đốn, kim ngạch xuất khẩu giảm sút,….Vì vậy Chính phủ đã huy động mọi lực lượng chống suy thoái và hỗ trợ nền kinh tế, giảm thuế; NHNN cũng hỗ trợ bằng việc nới lỏng chính sách tiền tệ, hỗ trợ vốn vay ưu đãi,…nên một lần nữa các NHTM phải điều chỉnh lại lãi suất - giảm lãi suất

Do từ đầu năm Chi nhánh chủ yếu huy động vốn kỳ hạn ngắn nên có một số khoản tiền gửi được đáo hạn, đồng thời như đã nói ở trên lãi suất giảm xuống vào quý cuối nên việc huy động vốn đã có phần chửng lại Tất cả những vấn

đề đó đã làm cho lượng vốn huy động trong năm tăng trưởng không cao so với