Phần tài sản của ngân hàng thể hiện sự sử dụng vốn của ngân hàng. Nó thể hiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm để duy trì khả năng thanh toán và quản lý tài sản sinh lời để tạo ra lợi nhuận. Vì thế, phân tích tình hình tài sản sẽ giúp ta xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng, để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như
hiệu quả kinh doanh.
Tại Ngân hàng VIB – Chi nhánh Đồng Tháp, cơ cấu tài sản được thể
hiện trong bảng 4.1:
Qua bảng số liệu trên, ta thấy tổng tài sản của Chi nhánh liên tục tăng qua các năm dù tốc độ tăng có khuynh hướng giảm xuống (ở năm 2012). Tài sản trong ngân hàng có thểđược chia thành hai loại: tài sản sinh lời và không sinh lời.
Tài sản sinh lời: là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho ngân hàng như tiền gửi tại NHNN, cho vay khách hàng, đầu tư vào chứng khoán, các tài sản có khác. Các tài sản này tăng giảm qua 3 năm, tuy nhiên tốc
độ tăng trưởng của năm sau đã thấp hơn của năm trước (đặc biệt khoản đầu tư
và tài sản có lại còn giảm ở năm 2012), tình hình tài sản có tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm 2013. Điều này ắt sẽ làm ảnh hưởng đến kết quả sau cùng trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Nguyên nhân của thực trạng này xuất phát từ những thay đổi của điều kiện khách quan cũng như chủ quan từ chính bản thân ngân hàng. Năm 2011, kinh tế nước ta phát triển không ổn định, các hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư cũng bịảnh hưởng nhưng Chi nhánh đã có thể vượt qua khó khăn để tiếp tục phát triển.
Bảng 4.1: Tình Hình Tài Sản Của Chi Nhánh Đồng Tháp
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh, 2010-6/2013
Chỉ tiêu 2.010 2011 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh 11/10 So sánh 12/11 Số tiền % Số tiền % 1. Tiền mặt tại quỹ 7.287 9.522 9.486 5.811 2.235 30,67 (35) (0,37) 2. Tiền gửi tại NHNN 3.854 4.791 4.176 2.096 937 24,30 (614) (12,82) 3. Cho vay các TCKT, cá nhân 79.329 88.682 120.377 106.488 9.353 11,79 31.695 35,74 - Cho vay các TCKT, cá nhân 78.675 87.990 119.685 105.890 9.315 11,84 31.696 36,02 - Dự phòng phải thu khó đòi (654) (692) (691) (598) 38 5,85 (1) (0,08) 4. Các khoản đầu tư 90 120 100 80 30 33,33 (20) (16,67) - Đầu tư vào chứng khoán CP 90 120 100 80 30 33,33 (20) (16,67) 5. Tài sản 605 1.928 1.479 508 1.323 218,58 (450) (23,31) - Tài sản cốđịnh 605 1.928 1.479 508 1.323 218,58 (450) (23,31) 6. Tài sản có khác 5.733 7.900 8.796 2.741 2.168 37,82 895 11,33 - Các khoản phải thu 3.561 3.054 3.826 959 (507) (14,25) 772 25,29
- Các khoản lãi cộng dồn dự thu 672 1.274 2.371 161 602 89,52 1.097 86,12
- Tài sản có khác 1.499 3.573 2.599 1.620 2.074 138,32 (974) (27,26)
Trong số các tài sản sinh lời, cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng nhiều nhất và đang có xu hướng tăng dần qua từng năm. Dù rằng đây là lĩnh vực hoạt động chính của Chi nhánh cũng như của các NHTM khác, nhưng với việc ngày càng tăng dần tỷ trọng cho vay thì rủi ro tín dụng mà Chi nhánh có nguy cơ phải đối mặt cũng ngày càng lớn. Chính vì vậy trong tương lai, Chi nhánh cần phân bổ tài sản sinh lời hợp lý hơn, đa dạng hoá danh mục đầu tư, tăng
đầu tư vào các loại tài sản khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và các rủi ro khác mà mức sinh lời đạt được vẫn là cao nhất. Việc làm này sẽ góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động cũng như vị thế cạnh tranh của Chi nhánh trên thị
trường.
Tài sản không sinh lời: bao gồm các khoản mục còn lại trên bảng cân
đối kế toán: tiền mặt, tài sản cố định. Các tài sản này ở Chi nhánh VIB Đồng Tháp biến động mạnh qua 3 năm khi tăng, khi giảm. Trong năm 2011, tài sản không sinh lời tăng so với năm 2010 ở tất cả các khoản mục. Bởi vì trong năm này Chi nhánh đang trong giai đoạn tạo thế và lực nhằm thay đổi diện mạo của ngân hàng và tạo đà để ngân hàng phát triển theo hướng bền vững. Mặt khác, khoản mục tiền mặt tăng mạnh là do năm 2011 tình hình nền kinh tế chưa ổn
định, lạm phát tăng cao làm cho các doanh nghiệp ngần ngại vay vốn nên tiền mặt tại quỹ cũng nhiều hơn. Bên cạnh đó hàng loạt các chính sách kiềm chế
lạm phát, khôi phục nền kinh tếđược thực hiện đòi hỏi VIB – Chi nhánh Đồng Tháp phải dự trữ tiền mặt nhiều hơn để có thể kịp thời ứng phó với những thay
đổi từ các chính sách tài chính tiền tệ này.