Thông tin tài liệu
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN THỊ TRÖC MAI
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ CÁ
THỂ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
11/2013
LỜI CẢM TẠ
Sau 2 năm học tập tại trƣờng Đại học Cần Thơ, đƣợc sự truyền đạt tận tình
của quý Thầy, Cô, cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long, em đã hoàn
thành đƣợc luận văn tốt nghiệp của mình, có đƣợc kết quả đó là nhờ vào công lao
to lớn của quý Thầy, Cô và sự giúp đỡ, tận tình chỉ bảo của Cô, Chú, Anh, Chị
trong Ngân hàng.
Em xin chân thành cảm ơn:
Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho
chúng em học tập, nghiên cứu; Cảm ơn quý Thầy, Cô trƣờng Đại học Cần Thơ
cũng nhƣ quý Thầy, Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho
chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng
em sau này. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Thầy Phạm Xuân MInh đã tận
tình hƣớng dẫn em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này.
Ban lãnh đạo, các Cô, Chú, Anh, Chị trong chi nhánh NHNo & PTNT
huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long đã chỉ bảo và hỗ trợ cho em trong suốt thời
gian thực tập tại Ngân hàng.
Tuy nhiên do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không tránh
khỏi những thiếu sót. Em rất mong đƣợc sự đóng góp của quý Thầy, Cô, Cơ
quan thực tập và các bạn để đề tài đƣợc hoàn chỉnh hơn.
Sau cùng, em xin kính chúc quý Thầy, Cô, các Cô, Chú, Anh, Chị trong chi
nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long đƣợc dồi dào sức
khỏe, gặt hái đƣợc nhiều thành công và Ngân hàng ngày càng phát triển.
Xin trân trọng cảm ơn!
Cần thơ, ngày
tháng
năm 2013
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Trúc Mai
i
TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn
cùng cấp nào khác. Nếu sao chép tôi xin chịu trách nhiệm hoàn toàn.
Cần thơ, ngày
tháng
năm 2013
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Trúc Mai
ii
MỤC LỤC
Trang
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ......................................................................... 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................. 1
1.2.1 Mục tiêu chung .............................................................................................. 1
1.2.2 Mục tiêu cụ thể .............................................................................................. 2
1.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU................................................... 2
1.3.1 Không gian .................................................................................................... 2
1.3.2 Thời gian ....................................................................................................... 2
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .................................................................................... 2
CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................ 3
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ............................................................................................ 3
2.1.1 Tổng quan về tín dụng ................................................................................... 3
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ..................................................................................... 3
2.1.1.2 Phân loại tín dụng ....................................................................................... 3
2.1.1.3 Bản chất và chức năng của tín dụng ............................................................ 5
2.1.2 Một số vấn đề cho vay hộ kinh doanh cá thể .................................................. 6
2.1.2.1 Khái niệm hộ cá thể ................................................................................... 6
2.1.2.2 Cho vay hộ kinh doanh cá thể ..................................................................... 7
2.1.2.3 Phân loại cho vay ....................................................................................... 7
2.1.2.4 Điều kiện cho vay ...................................................................................... 9
2.1.2.5 Nguyên tắc cho vay .................................................................................. 10
2.1.2.6 Rủi ro khi cho vay .................................................................................... 11
2.1.2.7 Phân loại nợ .............................................................................................. 11
2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của Ngân hàng ......................... 14
2.1.3.1 Dƣ nợ HCT trên tổng vốn huy động.......................................................... 14
iii
2.1.3.2 Dƣ nợ HCT trên tổng dƣ nợ ...................................................................... 14
2.1.3.3 Nợ xấu HCT trên tổng dƣ nợ .................................................................... 14
2.1.3.4 Nợ xấu HCT trên tổng nợ xấu ................................................................... 14
2.1.3.5 Vòng vay vốn tín dụng.............................................................................. 15
2.1.3.6 Hệ số thu nợ HCT ..................................................................................... 15
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................... 15
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ....................................................................... 15
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ..................................................................... 15
CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG .................... 18
3.1 KHÁI QUÁT ĐỊA BÀN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG ........... 18
3.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG ....................................................................... 18
3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC PHÕNG BAN ............... 20
3.3.1 Tổ chức bộ máy quản lý .............................................................................. 20
3.3.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban ........................................................ 21
3.4 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM
TỈNH VĨNH LONG ............................................................................................. 23
3.5 QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM
TỈNH VĨNH LONG ............................................................................................. 24
3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT HUYỆN
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG ....................................................................... 27
CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ CÁ THỂ TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VŨNG
LIÊM TỈNH VĨNH LONG .................................................................................. 32
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
(2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ................................................... 32
4.2 TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ CÁ THỂ TẠI NHNo & PTNT VŨNG LIÊM
QUA 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ............................. 36
iv
4.2.1 Doanh số cho vay hộ cá thể ........................................................................ .36
4.2.1.1 Doanh số cho vay hộ cá thể theo thời hạn ................................................. 36
4.2.1.2 Doanh số cho vay hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn............................ 38
4.2.2 Doanh số thu nợ hộ cá thể............................................................................ 42
4.2.2.1. Doanh số thu nợ hộ cá thể theo thời hạn .................................................. 42
4.2.2.2 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn .............................. 44
4.2.3 Dƣ nợ hộ cá thể ........................................................................................... 47
4.2.3.1 Dƣ nợ hộ cá thể theo thời hạn ................................................................... 47
4.2.3.2 Dƣ nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn.............................................. 50
4.2.4 Nợ xấu hộ cá thể .......................................................................................... 53
4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn................................................................................. 53
4.2.4.2 Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn ........................................................... 56
4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHNo
& PTNT CHI NHÁNH VŨNG LIÊM .............................................................. 60
4.3.1 Dƣ nợ HCT trên tổng vốn huy động............................................................. 60
4.3.2 Nợ xấu hộ cá thể .......................................................................................... 61
4.3.3 Dƣ nợ HCT trên tổng dƣ nợ ......................................................................... 61
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng............................................................................... 62
4.3.5 Hệ số thu nợ ................................................................................................ 62
CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CHO VAY HỘ CÁ THỂ
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG ....................................................................... 63
5.1 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN ............. 63
5.1.1 Thuận lợi ..................................................................................................... 63
5.1.2 Khó khăn ..................................................................................................... 63
5.1.3 Phƣơng hƣớng phát triển năm 2013 ............................................................. 64
5.1.3.1 Mục tiêu kinh doanh năm 2013 .................................................................. 64
5.1.3.2 Những giải pháp thực hiện ......................................................................... 65
v
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI KINH TẾ CÁ
THỂ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH VŨNG LIÊM ........................................ 66
5.2.1Mở rộng đối tƣợng cho vay ........................................................................... 66
5.2.2 Hạn chế nợ xấu ............................................................................................. 67
5.2.3 Thực hiện tốt công tác phòng tránh rủi ro ..................................................... 67
5.2.3.1 Thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ .......................................................... 67
5.2.3.2 Thực hiện tốt công tác giám sát, xếp hạng rủi ro và những biện pháp xử
lý thu hồi nợ .......................................................................................................... 68
5.2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro ........................................................................... 69
5.2.4 Tăng cƣờng và nâng cao chất lƣợng cán bộ cho vay ..................................... 69
CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN ..................................................................................... 70
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................... 71
vi
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh
Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013 ............................................. 28
Bảng 4.1 Tình hình cho vay của NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3
năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013 ................................................................ 33
Bảng 4.2 Doanh số cho vay hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6
tháng năm 2013 ...................................................................................................... 37
Bảng 4.3 Doanh số cho vay hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010
– 2012) và 6 tháng năm 2013 ................................................................................. 39
Bảng 4.4 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6
tháng năm 2013 ...................................................................................................... 43
Bảng 4.5 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 –
2012) và 6 tháng năm 2013 .................................................................................... 45
Bảng 4.6 Dƣ nợ hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm
2013 ....................................................................................................................... 48
Bảng 4.7 Doanh số dƣ nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 –
2012) và 6 tháng năm 2013 .................................................................................... 51
Bảng 4.8 Nợ xấu hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm
2013 ....................................................................................................................... 54
Bảng 4.9 Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng
năm 2013 ............................................................................................................... 57
Bảng 4.10 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tại Ngân hàng ............................... 60
vii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức huyện Vũng Liêm................................................ 21
viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
NHNN
: Ngân hàng Nhà nƣớc
NHTM
: Ngân hàng thƣơng mại
NHNo & PTNT
: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
UBND
: Ủy ban nhân dân
DSCV
: Doanh số cho vay
DSTN
: Doanh số thu nợ
Công ty CP
: Công ty cổ phần
Công ty TNHH
: Công ty trách nhiệm hữu hạn
HGĐ
: Hộ gia đình
HCT
: Hộ cá thể
BHTGKH
: Bảo hiểm tiền gửi khách hàng
TCTD
: Tổ chức tín dụng
PGD
: Phòng giao dịch
ix
CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Theo đánh giá của Ngân hàng Thế Giới nền kinh tế Việt Nam đang tiếp tục
tăng trƣởng cao, cơ hội rất nhiều và thách thức cũng không ít. Và hơn hết trong
lĩnh vực Ngân hàng đã có nhiều chuyển biến, hoạt động của Ngân hàng không
ngừng đổi mới và hoàn thiện từng bƣớc. Kinh doanh Ngân hàng là một hoạt động
chứa đựng nhiều rủi ro, nhạy cảm, ảnh hƣởng đến toàn bộ hoạt động kinh tế. Tín
dụng là một hoạt động kinh doanh quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản có
sinh lợi của Ngân hàng. Các khoản tín dụng của Ngân hàng tài trợ cho nhiều
nhóm khách hàng khác nhau trong nền kinh tế nhƣ: các nhà sản xuất, nhà phân
phối, nhà xây dựng, nông dân, ngƣời mua nhà ở, thƣơng mại, dịch vụ và cả ngƣời
tiêu dùng... tất cả điều phụ thuộc vào các khoản tín dụng của Ngân hàng. Vũng
Liêm là một huyện của Vĩnh Long – nơi tập trung nhiều thành phần kinh tế đa
dạng nhƣng chiếm phần lớn là hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trong đó, các hộ kinh doanh hiện nay còn gặp khá nhiều khó khăn nhƣ khả năng
vay vốn hạn chế, diện tích mặt bằng kinh doanh nhỏ hẹp và chất lƣợng lao động
thấp… Thêm vào đó, biến động giá cả thị trƣờng và cơ sở hạ tầng hạn chế, nhất là
điện và đƣờng giao thông, cũng gây ra nhiều khó khăn cho các hộ kinh
doanh. Nhu cầu tín dụng của đối tƣợng này là rất cần thiết và thƣờng xuyên nhƣ
tại Vĩnh Long hiện nay. Vì vậy, thực trạng cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể
là một vấn đề rất đáng đƣợc quan tâm.
Trong thời gian qua, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm luôn cố
gắng đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho các tầng lớp dân
cƣ, các thành phần, ngành nghề kinh tế có vốn để tham gia vào quá trình sản xuất,
kinh doanh, nâng cao chất lƣợng đời sống dân cƣ. Để hiểu rõ đƣợc thực trạng cho
vay hộ kinh doanh cá thể nhƣ thế nào và hƣớng giải quyết nên em đã chọn đề tài:
“Phân tích tình hình cho vay hộ cá thể tại NHNo & PTNT chi nhánh Vũng
Liêm tỉnh Vĩnh Long ” để thực hiện.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động cho vay hộ cá thể tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh
Vĩnh Long để thấy đƣợc thực trạng về cho vay hộ cá thể cũng nhƣ là đƣa ra giải
1
pháp nhằm có hƣớng giải quyết cho vấn đề này tại NHNo & PTNT Vũng Liêm
tỉnh Vĩnh Long.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng của NHNo &
PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm
2013.
- Mục tiêu 2: Phân tích hoạt động cho vay hộ cá thể theo thời hạn và
theo mục đích sử dụng vốn tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long
qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013.
- Mục tiêu 3: Phân tích một số chỉ tiêu đo lƣờng chất lƣợng cho vay tại
NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6
tháng đầu năm 2013.
- Mục tiêu 4: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay
hộ cá thể tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long.
1.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh
Vĩnh Long .
1.3.2 Thời gian
Số liệu phân tích đƣợc lấy trong 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm
2013.
Thời gian thực hiện đề tài từ 12/8/2013 - 18/11/2013.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là tình hình cho vay, thu nợ, dƣ nợ, nợ
xấu của hộ cá thể tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long.
2
CHƢƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Tổng quan về tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế xã hội. Ngày nay, tín dụng đƣợc hiểu là quan hệ kinh tế đƣợc biểu
hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời
cho vay cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Trong thực tế tín dụng
hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhƣng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể
hiện ở ba mặt cơ bản:
- Có sự chuyển giao quyền sở hữu từ ngƣời này sang ngƣời khác.
- Sự chuyển giao này mang tính tạm thời.
- Đến thời hạn do hai bên thoả thuận, ngƣời sử dụng hoàn lại cho ngƣời
sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm đƣợc gọi là phần lời hay nói theo
ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010,
tr.52)
2.1.1.2 Phân loại tín dụng
Căn cứ vào thời hạn tín dụng
a. Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dƣới một năm thƣờng để
cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động của các doanh nghiệp, các hộ
sản xuất có nhu cầu vay vốn ngắn hạn và cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân.
b. Tín dụng trung hạn: Là tín dụng có thời hạn từ hơn 1- 5 năm dùng cho
vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây
dựng các công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
c. Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đƣợc sử dụng
trong cho vay đầu tƣ xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô
lớn.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
a. Tín dụng vốn lƣu động: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành
vốn lƣu động của doang nghiệp. Loại hình thức tín dụng này đƣợc thực hiện chủ
3
yếu bằng hai hình thức cho vay bổ sung vốn lƣu động tạm thời thiếu hụt và chiết
khấu chứng từ có giá.
b. Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố
định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện dƣới hình thức cho vay
trung hạn và dài hạn.
Căn cứ theo mục đích sử dụng vốn
a. Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho
các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh.
b. Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp
ứng nhu cầu tiêu dùng.
Căn cứ vào chủ thể quan hệ tín dụng
a. Tín dụng thƣơng mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc
biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa hoặc ứng tiền trƣớc khi nhận
hàng hóa.
Tín dụng thƣơng mại phát sinh do sự cách biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, do
đặc tính thời vụ trong sản xuất và tiêu thụ sản phẩm khiến các nhà doanh nghiệp
phải mua bán chịu hàng hóa.
Mua bán chịu cũng là một hình thức tín dụng vì nó chứa đựng cả 3 nội dung
cơ bản trong khái niệm tín dụng. Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng trong
tín dụng thƣơng mại là giấy nợ đƣợc lập dƣới 2 hình thức là lệnh phiếu và hối
phiếu.
b. Tín dụng ngân hàng: Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các tổ
chức tín dụng với doanh nghiệp và cá nhân. Trong mối quan hệ này tín dụng đóng
vai trò trung gian nên ngân hàng vừa là ngƣời đi vay vừa là ngƣời cho vay.
Tín dụng ngân hàng đƣợc thực hiện dƣới hình thức tiền tệ bao gồm tiền mặt
và bút tệ trong đó bút tệ là chủ yếu.
Căn cứ theo thành ngành nghề kinh doanh
- Tín dụng trong sản xuất nông nghiệp.
- Tín dụng trong ngành công nghiệp chế biến.
- Tín dụng trong ngành thuỷ sản.
- Tín dụng trong ngành thƣơng nghiệp và dịch vụ.
4
- Tín dụng trong các ngành khác.
Căn cứ theo thành phần kinh tế
- Cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc.
- Tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
+ Công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn (CTCP, CTTNHH).
+ Doanh nghiệp tƣ nhân.
+ Cá nhân, hộ gia đình.
+ Hợp tác xã.
2.1.1.3 Bản chất và chức năng của tín dụng
Bản chất tín dụng
Tín dụng ra đời là một tất yếu khách quan trong nền sản xuất hàng hoá, bởi
lẽ khi nền sản xuất hàng hoá phát triển đến một mức độ nhất định sẽ đƣa đến
sự phân hoá giàu nghèo, có ngƣời thừa vốn, có ngƣời thiếu vốn để sản xuất kinh
doanh. Để giải quyết vấn đề trên, Ngân hàng đã đứng ra làm trung gian giữa
họ và thực hiện việc điều hòa tạm thời nhu cầu về vốn trong xã hội.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa ngƣời đi vay và ngƣời cho vay, giữa
họ có mối liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn tín dụng
đƣợc biểu hiện dƣới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá. Quá trình vận động đó
đƣợc thể hiện qua các giai đoạn sau:
+ Thứ nhất: Phân phối tín dụng dƣới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này,
vốn tiền tệ hay giá trị vật tƣ hàng hoá đƣợc chuyển từ ngƣời cho vay sang
ngƣời đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hoá thông
thƣờng.
+ Thứ hai: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất. Sau khi
nhận đƣợc vốn tín dụng, ngƣời đi vay đƣợc quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn
một mục đích nhất định. Tuy nhiên ngƣời đi vay không có quyền sở hữu về giá
trị đó, mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định.
+ Thứ ba: Sự hoàn trả của tín dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng
tuần hoàn của tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản
xuất để trở về hình thái tiền tệ thì ngƣời đi vay hoàn lại cho ngƣời cho vay cả
vốn gốc và lãi. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 56).
5
Chức năng tín dụng
- Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ
Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ các chức năng này mà
nguồn vốn tiền tệ trong xã hội đƣợc điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử
dụng nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất, phát triển kinh tế.
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi
của tín dụng. Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ đều đƣợc thể hiện
theo nguyên tắc hoàn trả.
Vì vậy, tín dụng có ƣu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, thúc đẩy
việc sử dụng vốn có hiệu quả.
- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội
Nhờ hoạt động của tín dụng mà có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt
và chi phí lƣu thông cho xã hội, đƣợc thể hiện nhƣ sau:
Hoạt động tín dụng trƣớc hết tạo điều kiện ra đời cho các công cụ lƣu thông
nhƣ kỳ phiếu ngân hàng, thƣơng phiếu, các loại Sec, phƣơng tiện thanh toán hiện
đại nhƣ thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,… cho phép thay thế một số lƣợng lớn tiền
mặt lƣu hành, nhờ đó giảm bớt chi phí liên quan đến in tiền, đúc tiền, vận chuyển,
bảo quản,…
Với sự hoạt động của tín dụng, Ngân hàng đã đẩy mạnh trong việc mở tài
khoản giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dƣới hình thức chuyển khoản để
thanh toán tiền, tiền gửi và bù trừ cho nhau.
- Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế
Đây là chức năng phát sinh hệ quả của chức năng trên. Sự vận động của vốn
tín dụng phần lớn gắn liền với sự vận động của vật tƣ, hàng hóa chi phí trong các
xí nghiệp, tổ chức kinh tế. Vì vậy, thực hiện kiểm soát các hoạt động ấy nhằm
ngăn chặn các hoạt động tiêu cực lãng phí, vi phạm luật trong hoạt động sản xuất
kinh doanh của doanh nghiệp. (Thái Văn Đại, 2010, trang 35).
2.1.2 Một số vấn đề cho vay hộ kinh doanh cá thể
2.1.2.1 Khái niệm hộ cá thể
Theo quy định tại Điều 52 Nghị định 43/2010 ngày 15/4/2010 về đăng ký
doanh nghiệp thì để đăng ký hộ kinh doanh: cá nhân, nhóm cá nhân hoặc ngƣời
6
đại diện Hộ gia đình gửi Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh đến cơ quan Đăng
ký kinh doanh cấp Quận/ Huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh.
1. Hộ kinh doanh cá thể chỉ đƣợc đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, sử
dụng không quá mƣời lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn
bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh.
2. Hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngƣ nghiệp, làm muối và những ngƣời
bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lƣu động, làm dịch vụ có thu
nhập thấp không phải đăng ký kinh doanh, trừ trƣờng hợp kinh doanh các ngành,
nghề có điều kiện. Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng quy
định mức thu nhập thấp áp dụng trên phạm vi địa phƣơng. Mức thu nhập thấp
đƣợc quy định không đƣợc vƣợt quá mức khởi điểm chịu thuế thu nhập cá nhân
theo quy định của pháp luật về thuế.
3. Hộ kinh doanh có sử dụng thƣờng xuyên hơn mƣời lao động phải đăng ký
kinh doanh dƣới hình thức doanh nghiệp.
2.1.2.2 Cho vay hộ kinh doanh cá thể
Cho vay là một hình tức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam
kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích xác định
trong một thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi vô điều
kiện cho Ngân hàng.
- Đối tƣợng vay vốn: cá nhân ngƣời Việt Nam và ngƣời nƣớc ngoài, hộ gia
đình.
- Đối tƣợng cho vay: cho vay kinh doanh, sản xuất; Cho vay phát triển kinh
tế gia đình; Cho vay thực hiện phƣơng án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống
khác; Cho vay tiêu dùng; Cho vay mua sắm hàng tiêu dùng, vật dụng gia đình,
phƣơng tiện giao thông (ô tô, xe máy…).
2.1.2.3 Phân loại cho vay
Cho vay là một trong những nghiệp vụ cơ bản nhất và nhu cầu vay vốn của
khách hàng thì rất phong phú và đa dạng nên cho vay Ngân Hàng cũng có nhiều
hình thức khác nhau. Chính vì vậy, các ngân hàng luôn phải tìm ra các tiêu thức
phân loại để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp có thể dễ dàng quản lý,
kiểm tra từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. Phân loại cho vay dựa vào căn cứ
sau:
7
Căn cứ vào mục đích cho vay
- Cho vay với mục đích sản xuất: các hộ gia đình sản xuất nông ngiệp, các
cơ sở sản xuất các mặt hàng thực phẩm, tiêu dùng, thủ công mỹ nghệ.
- Cho vay với mục đích kinh doanh: đây là các tiểu thƣơng kinh doanh nhiều
loại hàng hoá.
- Cho vay với mục đích tiêu dùng: nhƣ mua sắm trang thiết bị, dụng cụ tiện
nghi trong gia đình, nhu cầu du lịch, học tập,…
- Cho vay với mục đích sửa chữa xây dựng nhà ở.
- Cho vay khác: gồm các loại không thuộc xếp hạn trên và các khoản cho
vay kinh doanh chứng khoán.
Căn cứ vào thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn;
- Cho vay trung hạn;
- Cho vay dài hạn.
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
- Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm
cố hoặc sự bảo lãnh của ngƣời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản
thân khách hàng.
- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay có sự bảo đảm của tài sản thế chấp,
cầm cố hay có bảo lãnh của bên thứ 3.
Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng phải
thực hiện các thủ tục cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng và khách hàng xác định
và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
- Cho vay theo dự án đầu tƣ: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để
thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án
đầu tƣ phục vụ đời sống.
8
- Cho vay trả góp: khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định,
thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ trong
nhiều kỳ theo thời hạn vay.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: tổ chức tín dụng cam kết đảm
bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định,
tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng
dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức
tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn
mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút
tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.
- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho một dự án vay vốn
hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Trong đó một tổ chức tín dụng làm đầu
mối dàn xếp phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà Ngân hàng thỏa thuận
bằng văn bản cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của
khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt
động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.(Thái Văn Đại,
2012, Trang 47).
2.1.2.4 Điều kiện cho vay
Khách hàng phải hội đủ :
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo quy định của pháp luật.
- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả, hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp
với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ
và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.(Thái Văn Đại, 2012, Trang
40).
9
2.1.2.5 Nguyên tắc cho vay
- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín
dụng
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng theo quy định đã
đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với Ngân hàng và Ngân hàng đã đồng ý. Đối tƣợng
Ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà ngƣời đi vay cần thực hiện
phù hợp với nhu cầu đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh.
Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, ngƣời đi
vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trong
trƣờng hợp Ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì Ngân
hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín
của ngƣời đi vay.
Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của Ngân hàng thì cũng có
nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận.
Khi đó ngƣời đi vay đảm bảo đƣợc uy tín với Ngân hàng, giúp Ngân hàng thực
hiện đƣợc sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo
đƣợc lợi nhuận cho chính Ngân hàng mình.
- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận
trên hợp đồng tín dụng
Cũng nhƣ loại hình doanh nghiệp khác thì Ngân hàng cũng là một đơn vị
kinh doanh và mục tiêu của Ngân hàng cũng là lợi nhuận có đƣợc từ các khoản
đầu tƣ – tín dụng. Một Ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của
mình chỉ thu về đƣợc vốn gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà Ngân hàng sử dụng
cho vay cũng là nguồn vốn Ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Nhƣ vậy, điều kiện vật
chất để Ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về vốn gốc và lãi sau
khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng.
Theo nguyên tắc bắt buộc, ngƣời đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho
Ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn ngƣời đi vay không chủ động trả nợ cho
Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ phong tỏa tiền gửi của khách hàng (trƣờng hợp
khách hàng có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp
không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc Ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng
rắn hơn nhƣ phát mãi tài sản để thu hồi nợ. Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào từ phía
ngƣời đi vay cũng có thể gây ra ảnh hƣởng đến hoạt động của Ngân hàng. Trƣờng
hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện đƣợc hoặc không muốn thực
10
hiện nghĩa vụ trả nợ của mình có thể là cho Ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản.
Điều đó cũng có nghĩa tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của
Ngân hàng có ảnh hƣởng dây chuyền, có thể lây lan tới nhiều Ngân hàng khác
(Thái Văn Đại, 2012, Trang 36).
2.1.2.6 Rủi ro khi cho vay
Là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do
nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho
ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt
động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Biểu hiện rủi ro: nợ xấu ngày càng
lớn, lãi chƣa thu hồi ngày càng tăng.
Nợ xấu
Rủi ro tín dụng
=
x 100%
Tổng dƣ nợ
Nguyên nhân phát sinh rủi ro: Một thực tế cho thấy rằng, cho dù quá trình
xét duyệt cho vay của các cán bộ tín dụng có cẩn thận, kỹ lƣỡng đến đâu đi nữa
vẫn không hoàn toàn tránh đƣợc rủi ro nợ xấu. Vì vậy, nguyên nhân gây ra nợ xấu
tại các NHTM ngoài từ phía chủ quan của NHTM mà còn phải kể đến nguyên
nhân từ khách hàng vay vốn và các yếu tố khách quan bên ngoài.
2.1.2.7 Phân loại nợ
Căn cứ vào QĐ 493/2005/QĐ - NHNN và QĐ 18/2007/QĐ - NHNN quy
định phân loại nợ thành các nhóm sau:
Nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn
Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi
đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời
hạn còn lại.
Các khoản nợ đƣợc TCTD đánh giá theo phƣơng pháp định tính là có khả
năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 – nợ cần chú ý
Các khoản nợ quá hạn dƣới 90 ngày.
11
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn đã đƣợc cơ cấu lại.
Các khoản nợ còn lại của 1 khách hàng đã có ít nhất một khoản nợ bị chuyển
sang các nhóm nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời
hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà TCTD có đủ cơ sở để
đánh giá là khả năng trả của khách hàng bị suy giảm và bị chuyển sang các nhóm
nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ đƣợc TCTD đánh giá theo phƣơng pháp định tính là có khả
năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng làm suy giảm
khả năng trả nợ.
Nhóm 3 – nợ dưới tiêu chuẩn
Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn
đã đƣợc cơ cấu lại.
Các khoản nợ còn lại của 1 khách hàng đã có ít nhất một khoản bị chuyển
sang các nhóm nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời
hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà TCTD có đủ cơ sở để
đánh giá là khả năng trả của khách hàng bị suy giảm và bị chuyển sang các nhóm
nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ đƣợc TCTD đánh giá theo phƣơng pháp định tính là không có
khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đến hạn và có khả năng tổn thất một
phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 – nợ nghi ngờ
Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày đến
180 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
Các khoản nợ còn lại của 1 khách hàng đã có ít nhất một khoản nợ bị chuyển
sang các nhóm nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời
hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà TCTD có đủ cơ sở để
12
đánh giá là khả năng trả của khách hàng bị suy giảm và bị chuyển sang các nhóm
nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ đƣợc TCTD đánh giá theo phƣơng pháp định tính là có khả
năng tổn thất cao.
Nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 180 ngày theo
thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
Các khoản nợ còn lại của 1 khách hàng đã có ít nhất một khoản nợ bị chuyển
sang các nhóm nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời
hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà TCTD có đủ cơ sở để
đánh giá là khả năng trả của khách hàng bị suy giảm và bị chuyển sang các nhóm
nợ rủi ro cao hơn tƣơng ứng với mức độ rủi ro.
Các khoản nợ đƣợc TCTD đánh giá theo phƣơng pháp định tính là không
còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Trong đó:
Nợ là các khoản cho vay, ứng trƣớc, cho thuê tài chính; Các khoản chiết
khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu, giấy tờ có giá; Các khoản bao thanh toán, hình
thức tín dụng khác.
Nợ quá hạn là khoản nợ gồm một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn là dạng dƣ nợ mà Ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất. Nợ quá
hạn càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của NH càng hiệu quả.
Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản nợ
từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo Quyết định 493/2005QĐ-NHNN đã có quy định. Tỷ
lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là chỉ số đánh giá chất lƣợng tín dụng.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ Ngân hàng nơi cho vay chấp nhận
điều chỉnh thời hạn trả nợ cho khách hàng, do Ngân hàng cho vay đánh giá khách
hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trên hợp đồng tín dụng
nhƣng Ngân hàng nơi cho vay không đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả
năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại.
2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của Ngân hàng
13
Để xem xét hiệu quả hoạt động của một Ngân hàng, ta sử dụng rất nhiều các
chỉ tiêu khác nhau nhƣng có thể sử dụng các chỉ tiêu cơ bản sau:
2.1.3.1 Dư nợ HCT trên tổng vốn huy động
Dƣ nợ HCT
Dƣ nợ HCT/VHĐ =
Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà
phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động.
2.1.3.2 Dư nợ HCT trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu tín dụng có hợp lý hay không, có đảm
bảo an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng hay không.
Dƣ nợ HCT
Dƣ nợ HCT/Tổng dƣ nợ =
x 100%
Tổng dƣ nợ
2.1.3.3 Nợ xấu HCT trên tổng dư nợ
Nợ xấu HCT
Nợ xấu HCT/Tổng dƣ nợ =
x 100%
Dƣ nợ HCT
Chỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những
Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân
hàng này cao.
2.1.3.4 Nợ xấu HCT trên tổng nợ xấu
Nợ xấu HCT
Nợ xấu HCT/Tổng nợ xấu =
x 100%
Tổng nợ xấu
Chỉ tiêu này cho thấy tỷ trọng nợ xấu của đối tƣợng hộ cá thể trong tổng nợ
xấu của Ngân hàng.
14
2.1.3.5 Vòng vay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ HCT
Vòng quay vốn tín dụng HCT =
x 100 %
Dƣ nợ bình quân HCT
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ
vay nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn
của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
2.1.3.6 Hệ số thu nợ HCT
Doanh số thu nợ HCT
Hệ số thu nợ HCT =
Doanh số cho vay HCT
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng.
Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân
hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng tốt.
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Các số liệu đƣợc thu thập từ:
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm
từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
- Bảng cân đối kế toán Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012
và 6 tháng đầu năm 2013.
- Các tài liệu, báo, tạp chí chuyên ngành Ngân hàng có liên quan. Đồng thời
thu thập số liệu thông qua hồ sơ lƣu trữ của phòng kinh doanh và tham khảo ý
kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1: Các phƣơng pháp sử dụng trong phân tích kết quả hoạt động
kinh doanh nhƣ: phƣơng pháp so sánh đối chiếu, phƣơng pháp loại trừ, phƣơng
pháp thay thế liên hoàn và nhiều phƣơng pháp khác, nhƣng để thấy đƣợc sự
biến động về quy mô, số lƣợng của đối tƣợng phân tích và đƣợc thể hiện bằng
một con số tuyệt đối cụ thể có thể so sánh đƣợc và phản ánh phần trăm thay
15
đổi của đối tƣợng phân tích so với chỉ tiêu cơ sở đo lƣờng tốc độ tăng hay
giảm của đối tƣợng phân tích nhằm thể hiện tốc độ tăng trƣởng của đối tƣợng
phân tích trong bài sẽ sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, tƣơng đối để
phân tích tình hình biến động kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích với kỳ so sánh của chỉ tiêu kinh tế.
Công thức:
y = y1 – y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ
gốc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị
số của kỳ phân tích so với kỳ so sánh của các chỉ tiêu kinh tế.
Công thức :
y =
y1 – y 0
y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của của các chỉ tiêu
kinh tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ
tiêu kinh tế qua các năm.
16
- Mục tiêu 2, mục tiêu 3: cũng giống kết quả hoạt động kinh doanh để thấy
đƣợc quy mô, tốc độ tăng, giảm của hoạt động tín dụng qua các năm, sự tăng
giảm biến động trong cho vay, thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu ta cũng sử dụng phƣơng
pháp so sánh tuyệt đối, tƣơng đối.
- Mục tiêu 4: Đánh giá một số chỉ tiêu tài chính đã nêu ở trên để thấy đƣợc
chất lƣợng cho vay tại Ngân hàng.
- Mục tiêu 5: Từ phân tích và đánh giá trên sử dụng phƣơng pháp luận để đề
ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay tại Ngân hàng.
17
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
3.1 KHÁI QUÁT ĐỊA BÀN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
Vũng Liêm là một huyện ở phía đông tỉnh Vĩnh Long, cách thị xã Vĩnh
Long 37 km. Phía Bắc giáp huyện Mang Thít, Phía Nam và Đông Nam giáp tỉnh
Trà Vinh, Phía Đông và Đông Bắc giáp tỉnh Bến Tre, Phía Tây và Tây Nam giáp
huyện Tam Bình, Trà Ôn.
Diện tích đất tự nhiên của huyện là 29.397 ha trong đó có 23.234 ha đất
nông nghiệp bao gồm 8.941 ha đất trồng cây ăn trái và 14.218 ha đất trồng cây
hàng năm. Dân số của huyện là 176.233 ngƣời.
Với địa hình đồng bằng duyên hải có các sông Cổ Chiên, Măng Thít và rạch
Bƣng Trƣờng Vũng Liêm chảy qua, nhìn tổng quát Vũng Liêm đã hội tụ đủ
những điều kiện thiên thời, địa lợi, nhân hòa, đất đai đƣợc phù sa bồi đắp màu
mỡ, có cát sông trữ lƣợng lớn để xây dựng phát triển hạ tầng kỹ thuật. Nằm ở
vùng ít bị lũ lụt, nƣớc ngọt quanh năm, mƣa thuận gió hòa là điều kiện thuận lợi
để phát triển cây trồng vật nuôi.
Giao thông thủy bộ của huyện hiện nay rất thông thoáng, tiện lợi cho việc
vận chuyển sản vật hàng hóa lƣu thông khắp các nơi trong tỉnh, trong vùng đặt
biệt là Thành Phố Hồ Chí Minh và Thành Phố Cần Thơ.
Một địa thế mà ít nơi nào có đƣợc đó là vị trí của huyện nằm ở tâm điểm
của Vĩnh Long, Trà Vinh, Bến Tre. Trong khi cầu Rạch Miễu và cầu Hàm Luông
(Bến Tre) hoàn thành, nối Thành Phố Hồ Chí Minh về Bang Tra (Mỏ Cày) và rút
ngắn đƣợc thời gian đƣờng về Vũng Liêm. Đây cũng là điều kiện khả quan, một
lợi thế về kinh tế, văn hóa, xã hội đặt ra đồng thời với việc tạo ra mối quan hệ
vốn có từ lâu đời trên địa bàn của tỉnh Trà Vinh.
3.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
Ngày 13/05/1990 pháp lệnh về Ngân hàng đã tách hẳn giữa hai chức năng
quản lý và kinh doanh.
Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo quyết định số
400/CT ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng trên cơ sở chuyển từ
18
Ngân hàng chuyên doanh phát triển Nông nghiệp Việt Nam theo nghị định số
53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ Trƣởng.
Quyết định số 250/QĐ-NHNN ngày 11/11/1992 của Thống Đốc Ngân
Hàng Nhà nƣớc về việc xác nhận cho phép áp dụng điều lệ NHNN Việt Nam.
Quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15/10/1996 của Thống Đốc Ngân hàng
Nhà nƣớc về việc thành lập NHNo & PTNT Việt Nam trên cơ sở Ngân hàng
Nông Nghiệp Việt Nam đã đƣợc thành lập trƣớc đây theo quyết định số 66/QĐNHNN ngày 27/03/1993 của Thống Đốc NHNN.
Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Vũng Liêm
đƣợc thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14 tháng 7 năm 1988 là 1
trong 8 đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long và NHNo & PTNT
Việt Nam.
Tên giao dịch là: “Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn
huyện Vũng Liêm - tỉnh Vĩnh Long”
Trụ sở đặt tại: Khóm 2, thị trấn Vũng Liêm, huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long.
Điện thoại: 0703.870.027 . Fax: 0703.870.120.
Mạng lƣới của chi nhánh trong toàn huyện Vũng Liêm gồm: chi nhánh
NHNo & PTNT Huyện Vũng Liêm đóng tại thị trấn Vũng Liêm và 5 phòng giao
dịch đóng tại các xã: Hiếu Nhơn, Cầu Mới, Hiếu Phụng, Thanh Bình và Trung
Hiếu nhằm mở rộng địa bàn đến tận xã ấp, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho bà
con nông dân trong việc quan hệ với Ngân hàng.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm hoạt
động với phƣơng châm “Gắn với dân, gắn với nông thôn, gắn với mục tiêu phát
triển kinh tế xã hội ở tại địa phƣơng” hay “AGRIBANK mang phồn thịnh đến
với khách hàng”. Vừa qua chi nhánh cho vay theo 5 đề án chuyển dịch cơ cấu
kinh tế nhƣ: Đề án “Phát triển vùng lúa cao sản, phát triển công nhiệp, tiểu thủ
công nghiệp, phát triển vƣờn cây ăn trái, phát triển đàn bò, nạc hóa đàn heo”. Và
Ngân hàng đã góp phần làm bộ mặt nông thôn đổi mới, đời sống của ngƣời dân
đƣợc nâng cao, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của huyện Vũng Liêm.
19
3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC PHÕNG BAN
3.3.1 Tổ chức bộ máy quản lý
Tổng biên chế toàn Huyện là 56 ngƣời đảm bảo nhiệm vụ kinh doanh của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm, trong đó 26
nữ và 30 nam, giữ vị trí quản lý là 2/3 trong tổng số nhân viên. Tuổi đời bình
quân là 33 tuổi. Về trình độ chuyên môn: cao học chiếm 3.57%, đại học chiếm
75% cán bộ nhân viên và 7.1% cán bộ nhân viên trình độ trung cấp, số còn lại
vừa làm, vừa tiếp tục học tập để nâng cao trình độ nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi
của ngành.
Về nhân sự tại chi nhánh đƣợc bố trí nhƣ sau:
- Ban Giám Đốc: 03 ngƣời, trƣởng phòng phòng giao dịch: 05 ngƣời.
- Phòng tín dụng: 20 ngƣời.
- Phòng kế toán – ngân quỹ: 19 ngƣời.
- Kiểm soát: 01 ngƣời.
- Hành chánh - bảo vệ - lái xe: 08 ngƣời.
Đƣợc trang bị đầy đủ các phƣơng tiện, thiết bị công nghệ mới phục vụ công
tác Ngân hàng.
20
GIÁM ĐỐC
P.GIÁM ĐỐC
P.GIÁM ĐỐC
PHÕNG KT-NQ
PHÕNG TÍN DỤNG
GĐ PGD
GĐ PGD
GĐ PGD
GĐ PGD
GĐ PGD
TP.PGD
TP.PGD
TP.PGD
TP.PGD
PGD
CẦU
HIẾU
HIẾU
THANH
TRUNG
MỚI
PHỤNG
NHƠN
BÌNH
HIẾU
Nguồn: Phòng Kế toán – ngân quỹ NH o
P
chi nhánh
ng iêm
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức huyện Vũng Liêm
3.3.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban nhƣ sau:
Giám đốc
Trực tiếp điều hành quản lý mọi hoạt động Ngân hàng, là ngƣời quyết định
cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay, đại diện cho Ngân hàng trong quan hệ
với chính quyền các cấp, với Ngân hàng cấp trên, chỉ đạo thực hiện chế độ
nghiệp vụ và các kế hoạch kinh doanh, phổ biến các quy định, các chỉ thị, các
thông tƣ văn bản hƣớng dẫn đến cán bộ công nhân viên chức Ngân hàng. Đồng
thời Giám đốc là ngƣời chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động của chi
nhánh, đại diên Ngân Hàng trong phạm vi trực thuộc và báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh cho Ngân hàng cấp trên.
21
Phó giám đốc
Hỗ trợ và tham mƣu cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của chi
nhánh Ngân hàng. Giải quyết những vấn đề phát sinh trong hoạt động kinh doanh
do Giám Đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám Đốc đi
vắng (nếu có sự uỷ quyền của Giám đốc).
Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Vũng
Liêm có 2 Phó Giám Đốc:
- 01 Phó Giám Đốc phụ trách phòng kế toán-ngân quỹ.
- 01 Phó Giám Đốc phụ trách phòng tín dụng.
Trư ng phòng phòng giao dịch
Trực tiếp điều hành hoạt động của Phòng giao dịch theo sự chỉ đạo của ban
Giám Đốc.
Phòng tín dụng
Đây là phòng ban quan trọng, chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng. Trƣởng
phòng và phó phòng chịu trách nhiệm xây dựng kế hoạch tháng, quý, năm, phân
bổ chỉ tiêu cho các chi nhánh, thực hiện việc xem xét cấp tín dụng, giám sát công
việc của cán bộ tín dụng đồng thời báo cáo và đề xuất ý kiến của phòng ban lên
Giám Đốc.
Về cán bộ tín dụng: Mỗi ngƣời đƣợc phân công phụ trách một khu vực
trong địa bàn, cụ thể là 1 hoặc 2 xã, tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Trong phạm vi của mình, mỗi nhân viên phải đảm trách quản lý đƣợc cơ cấu tiền
vay mà Ngân hàng quy định với từng loại khách hàng thông qua Ban Giám Đốc.
Giúp Ban Giám Đốc chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các phòng giao
dịch trực thuộc trên điạ bàn. Trong khu vực phụ trách của mình, mỗi nhân viên
sẽ thực hiện nghiệp vụ Ngân hàng giải quyết cho vay ƣu đãi cho nông dân, phụ
trách xét duyệt, thực hiện thẩm định cho khách hàng vay, kiểm tra tình hình sử
dụng vốn, xử lý nợ quá hạn. Và nghiên cứu các đơn xin vay của mình nhầm tích
luỹ vốn, thống kê, phân tích thông tin, tổng hợp số liệu từ đó đề xuất chiến lƣợc
xây dựng kế hoạch kinh doanh của toàn chi nhánh và nâng cao hiệu quả sử dụng
vốn.
22
Phòng kế toán – ngân quỹ: Chiếm vị trí trung tâm của Ngân hàng
- Phòng kế toán: Trực tiếp giao dịch tại đơn vị, thực hiện thủ tục thanh
toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của Giám Đốc hoặc ngƣời đƣợc uỷ
quyền. Theo dõi từng tài khoản phát sing hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt
động của nguồn vốn.
- Thủ quỹ: có chức nghiệp vụ thu – chi tiền, giữ và bảo quản tiền, thu chi
đúng chế độ đảm bảo an toàn các tài sản có liên quan đến hoạt động của Ngân
hàng, tham gia thị trƣờng thanh toán, thị trƣờng tiền gởi, quản lý an toàn kho
quỹ, thực hiện các quy chế ra vào kho, quy chế vận chuyển tiền. Cuối ngày khóa
sổ ngân quỹ, khóa sổ toàn chi nhánh và lên bảng cân đối kế toán.
3.4 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VŨNG
TỈNH VĨNH LONG
Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Vũng Liêm có
chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và các hoạt động khác
theo điều lệ tổ chức và hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam. Cụ thể thực
hiện các nghiệp vụ sau đây:
- Huy động vốn
+ Khai thác và huy động vốn trong nƣớc và nƣớc ngoài của mọi tổ chức và
dân cƣ thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn và
không kỳ hạn.
+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu,... ngắn hạn và dài hạn.
Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tƣ từ ngân sách Nhà nƣớc: Tiếp nhận
từ các tổ chức quốc tế, quốc gia và cá nhân ở trong nƣớc và nƣớc ngoài cho các
chƣơng trình, dự án đầu tƣ phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn.
- Cho vay
+ Cho vay ngắn hạn đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa và
dịch vụ. Cho vay trung hạn, dài hạn với mục tiêu hiệu quả hoặc mục tiêu tài trợ
tùy tính chất và khả năng nguồn vốn.
+ Chiết khấu thƣơng phiếu và các giấy tờ có giá. Bảo lãnh cho khách hàng
khi vay vốn các tổ chức tín dụng khác trong nƣớc và nƣớc ngoài.
- Kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng đối ngoại
+ Thanh toán quốc tế.
23
+ Kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối.
+ Thực hiện tín dụng ngoại tệ.
- Thực hiện tín dụng thuê mua, kinh doanh vàng bạc đá quý
- Các hoạt động kinh doanh và dịch vụ khác
+ Hùn vốn, mua cổ phần với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng
hóa và dịch vụ thƣơng mại theo quy định của pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã
tín dụng và công ty tài chính.
+ Liên doanh với các tổ chức tài chính, tín dụng, kinh doanh tiền tệ trong
nƣớc và nƣớc ngoài theo quy định của Chính phủ và Thống đốc NHNN.
+ Đầu tƣ, mua sắm tài sản trực tiếp phục vụ kinh doanh và cho thuê trong
giới hạn 50% vốn tự có.
+ Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.
+ Cất giữ, mua bán, chuyển nhƣợng quản lý các chứng khoán và giấy tờ có
giá.
+ Cầm cố bất động sản và động sản.
+ Thu và chi tiền mặt.
+ Đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu Chính phủ, các tổ chức và các doanh
nghiệp trong nƣớc và nƣớc ngoài.
+ Làm tƣ vấn tài chính, tiền tệ, về xây dựng các dự án đầu tƣ và quản lý tài
sản theo yêu cầu của khách hàng.
3.5. QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM
TỈNH VĨNH LONG
Để Ngân hàng thực hiện hoạt động tín dụng có chất lƣợng cao và hiệu quả
nhƣ mong muốn thì Ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc quy trình sau:
Bƣớc 1: Hƣớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay
vốn
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm hƣớng dẫn, giải thích đầy đủ, rõ ràng cho
khách hàng về điều kiện tín dụng và thủ tục, hồ sơ xin vay. Hồ sơ vay vốn do
khách hàng và Ngân hàng lập gồm có:
- Giấy đề nghị vay vốn.
24
- Phƣơng án sản xuất kinh doanh và kế hoạch vay vốn trả nợ.
- Các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất.
- Hợp đồng thế chấp, bảo lãnh, cầm cố tài sản.
- Các giấy tờ có liên quan khác.
Bƣớc 2: Điều tra thu thập tổng hợp các thông tin về khách hàng và
phƣơng án vay vốn
Để quyết định cho vay hay từ chối khoản vay, cán bộ tín dụng phải điều tra,
thu thập tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin ở các cơ quan có liên quan
hoặc quần chúng nhân dân cung cấp. Những thông tin đó gồm:
- Điều tra thực tế nơi sản xuất kinh doanh của ngƣời vay.
- Những thông tin do khách hàng cung cấp từ hồ sơ vay vốn, sổ sách kế
toán, báo cáo tài chính.
- Giải trình điều chƣa rõ hoặc mâu thuẩn trong hồ sơ vay vốn. Những thông
tin từ Ngân hàng khác hoặc ngƣời có quan hệ mua bán với ngƣời vay.
- Tìm hiểu mức độ trung thực những thông tin ngƣời vay đã cung cấp, uy
tín ngƣời vay.
Bƣớc 3: Phân tích – thẩm định khách hàng và phƣơng án vay vốn
Nội dung tập trung cơ bản vào các vấn đề chủ yếu sau:
- Phƣơng án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, đảm bảo đúng theo
nguyên tắc, thể lệ, chế độ quy định đối với loại cho vay đó, đảm bảo khả năng
thu hồi đƣợc vốn và lãi đúng hạn.
- Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy
định. Nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì phải đảm bảo an toàn về pháp lý cho
Ngân hàng.
- Năng lực pháp lý khách hàng.
- Uy tín của khách hàng.
- Năng lực tài chính của khách hàng.
- Phƣơng án vay vốn và khả năng trả nợ.
- Đánh giá các khoản đảm bảo tiền vay.
25
- Phân tích, dự báo ảnh hƣởng của môi trƣờng kinh doanh đến phƣơng án
vay vốn, trả nợ của khách hàng.
Bƣớc 4: Quyết định cho vay
Trong mọi trƣờng hợp phƣơng án vay vốn sau khi đƣợc thẩm định và xét
thấy thỏa mãn đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc cho vay theo thể lệ và chế độ
quy định mới đƣợc giải quyết cho vay.
Bƣớc 5: Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và tài sản thế chấp, cầm
cố, bảo lãnh
- Khi giải ngân phải lập đầy đủ hồ sơ cho vay, hồ sơ thế chấp, hồ sơ cầm cố,
bảo lãnh.
- Kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ, hình thức và nội dung hồ sơ, chữ ký, con
dấu, hộ tên của ngƣời có liên quan phải ký theo chế độ quy định, ngày, tháng,
năm trên tờ giấy, số liệu giữa các giấy tờ phải khớp đúng.
- Sau khi kiểm tra và hoàn chỉnh hố sơ pháp lý, giao dịch viên và lãnh đạo
phê duyệt trên hồ sơ vay vốn, đồng thời giao dịch viên nhập số liệu vào chƣơng
trình IPCAS. Trƣởng phòng tín dụng thẩm tra hồ sơ tín dụng trên chƣơng trình
IPCAS phê duyệt đồng ý hay không đồng ý.
Bƣớc 6: Giải ngân
- Phát tiền vay và chuyển tiền thanh toán phải đúng mục đích sử dụng vốn
vay trên hồ sơ. Vay vốn, số lƣợng tiền vay đƣợc giải ngân phù hợp với kế hoạch
và tiến độ sử dụng vốn thực tế của khách hàng.
- Kiểm tra, xác định mục đích sử dụng tiền vay, phƣơng thức thanh toán
liên quan đến tiền vay, từ đó quyết định hình thức phát tiền vay bằng tiền mặt
hay chuyển khoản cho phù hợp, nhƣng phải đảm bảo nguyên tắc thanh toán trực
tiếp giữa ngƣời mua và ngƣời bán không qua trung gian.
Bƣớc 7: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro
Giao dịch viên phải có biện pháp theo dõi, nắm bắt đầy đủ, kịp thời mọi
diễn biến của quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, phát hiện, dự báo
những rủi ro có thể phát sinh, phát hiện những món vay có vấn đề trƣớc khi trở
nên nghiêm trọng, nhằm đề xuất các giải pháp xử lý kịp thời. Kết quả kiểm tra
phải lập biên bản kèm theo các nhận xét, kiến nghị đối với khách hàng và trình
lên ban lãnh đạo.
26
Bƣớc 8: Thu hồi nợ, gia hạn nợ
Tất cả mọi nguồn thu hình thành từ nguồn vốn đi vay của ngân hàng và các
nguồn tài chính khác đã đƣợc thõa thuận trong kế hoạch trả nợ đều phải trả nợ
Ngân hàng, khách hàng không đƣợc sử dụng nguồn vốn trả nợ để quay vòng hay
sử dụng cho mục đích khác. Các khoản nợ có vấn đề, khách hàng phải đề nghị
gia hạn nợ, giản nợ, giao dịch viên phải thẩm định, kiểm tra thực tế lập tờ trình
gởi Giám đốc quyết định.
Nếu các khoản nợ không đƣợc trả đúng hạn và không đƣợc gia hạn nợ, giản
nợ, khoanh nợ thì áp dụng biện pháp cƣơng quyết để thu hồi nợ gốc và lãi, kể cả
các biện pháp phát mãi tài sản hay khởi kiện ra cơ quan pháp luật.
Bƣớc 9: Xử lý rủi ro
Đối với các khoản nợ đã dùng mọi biện pháp để giải quyết nhƣng không thu
hồi đƣợc phải xử lý rủi ro thì căn cứ vào chế độ văn bản quy định lập đầy đủ hồ
sơ pháp lý, hợp đồng tín dụng để xử lý theo thẩm quyền hoặc trình lên tổng giám
đốc NHNo & PTNT Việt Nam phê duyệt.
Bƣớc 10: Thanh lý hợp đồng
Sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi hoặc dƣ nợ vay đã đƣợc cấp có
thẩm quyền cho phép xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro hoặc xóa nợ, giao dịch viên
và cán bộ kế toán đối chiếu, tất toán tài khoản cho vay của món nợ đó.
3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT HUYỆN
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG 2013
Kết quả kinh doanh phản ánh hiệu quả hoạt động đầu tƣ của Ngân hàng,
đồng thời nó cũng phản ảnh hiệu quả các chính sách, mục tiêu mà Ngân hàng đề
ra trong từng thời kì. Mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi
nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng. Để tăng lợi nhuận, Ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài
sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tƣ, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ
của Ngân hàng với sự tiết kiệm chi phí. Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định
về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và tăng vốn điều lệ
tối thiểu lên 3000 tỷ đồng. Trong 3 năm (2010 – 2012) NHNN đang thực hiện
chính sách thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát. Trong 3 năm qua hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng cũng đạt đƣợc những hiệu quả kinh doanh đáng kể,
điều này đƣợc thể hiện qua bảng kết quả sau:
27
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Vũng Liêm qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
So sánh
2012/2011
Tỷ lệ %
Số tiền
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
I. Thu nhập
58.092 85.592 88.266 20.985
16.801
27.500
47,34
2.674
3,12
(4.184)
(19,94)
1.Thu từ lãi
52.534 76.547 77.083 20.552
16.284
24.013
45,71
536
0,70
(4.268)
(20,77)
2.Thu dịch vụ
916
1.310
1.332
321
11
394
43,01
22
1,68
(310)
(96,57)
4.642
7.735
9.851
112
506
3.093
66,63
2.116
27,36
394
351,79
II.Chi phí
48.815 72.136 73.426 19.379
14.228
23.321
47,77
1.290
1,79
(5.151)
(26,58)
1.Chi lãi
37.546 54.351 55.607 15.431
10.970
16.805
44,76
1.256
2,31
(4.461)
(28,91)
3.Thu khác
2.Chi dịch vụ
3.Chi khác
III. Lợi nhuận
558
583
528
108
167
25
4,48
(55)
(9,43)
59
54,63
10.711 17.202 17.291
3.840
3.091
6.491
60,60
89
0,52
(749)
(19,51)
9.277 13.456 14.840
1.606
2.573
4.179
45,05
1.384
10,29
967
60,21
Nguồn: Phòng kế toán-ngân quỹ của NHNo&PTNT huyện
28
ng iêm
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy kết quả kinh doanh của Ngân hàng khá tốt, lợi
nhuận của Ngân hàng tăng lên mỗi năm.
ề thu nhập: thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của Ngân
hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% tổng thu, thu nhập từ hoạt động tín dụng
tăng mạnh vào năm 2011 với tốc độ tăng là 47,34% so với năm 2010 tuy nhiên
cũng tăng vào năm 2012, tốc độ tăng ở mức 3,12% so với năm 2011. Sở dĩ có sự
tăng cao trong năm 2011 vì lãi suất cho vay năm 2011 cao lên đến (19% - 21%),
tùy theo từng ngành nghề mà Ngân hàng áp dụng mức lãi suất khác nhau, làm thu
nhập từ hoạt động tín dụng tăng mạnh, nhƣng sang năm 2012 NHNN đã thắt chặt
lãi suất hơn theo thông tƣ 19/2012/TT-NHNN, theo đó lãi suất tiền gửi tối đa dao
động trong mức 9%/năm - 9,5%/năm, và dựa vào lãi suất tiền gửi mà Ngân hàng
ấn định mức lãi suất cho vay phù hợp từng ngành nghề kinh doanh, đối tƣợng
khách hàng vì vậy mà làm giảm thu nhập hoạt động tín dụng.
Ngoài thu từ tín dụng thì dịch vụ cũng mang lại nguồn thu nhập cho Ngân
hàng tuy vẫn còn hạn chế chỉ chiếm 1,6% tổng thu. Bên cạnh đó còn có những
khoản thu khác nhƣ: thu từ kinh doanh ngoại hối, thu nợ xử lý rủi ro, lãi dự chi kì
trƣớc, thu nhập bất thƣờng…những khoản thu này tuy không lớn nhƣng cũng
đóng góp một phần vào thu nhập của Ngân hàng.
Nhìn chung thì thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng nhƣng tốc độ
tăng có phần chậm lại vào năm 2012, cụ thể năm 2010 thu nhập đạt 58.092 triệu
đồng, năm 2011 đạt 85.592 triệu đồng tăng 47,34% so với năm 2010, năm 2012
tăng chậm lại ở mức 88,266 triệu đồng. Do lạm phát của Việt Nam đã tăng cao
lên mức hai con số (11,8%) vào cuối năm 2010, để khắc phục những hạn chế, yếu
kém về kinh tế vĩ mô mà tháng 2/2011 Chính phủ Việt Nam đã có Nghị quyết 11
tập trung “ƣu tiêm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã
hội” với 6 gói các biện pháp chính sách, bao gồm: “Thắt chặt chính sách tiền tệ;
thắt chặt chính sách tài chính; kìm hãm thâm hụt thƣơng mại; tăng giá điện đồng
thời với việc hỗ trợ ngƣời nghèo và sử dụng một cơ chế mang tính thị trƣờng hơn
đối với việc định giá xăng dầu; tăng cƣờng an sinh xã hội; nâng cao hiệu quả việc
phổ biến thông tin chính sách”. Vì vậy mà lƣợng vốn tín dụng cung ứng cho nền
kinh tế giảm, kèm theo đó là thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm làm cho nguồn
thu nhập của Ngân hàng từ đó cũng giảm theo.
ề chi phí: Sự biến động của chi phí cũng tƣơng ứng với sự thay đổi của thu
nhập, năm 2011 tổng chi phí tăng cao, tốc độ tăng là 47,77% so với 2010 và giảm
29
vào năm 2012 tốc độ tăng là 1,79% sở dĩ có sự tăng cao vào năm 2011 vì trong
năm NHNN quy định trần lãi suất huy động lên tới 14%/năm theo thông tƣ
02/2011/TT-NHNN. Vì vậy mà chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay tăng cao, cụ thể là
chi phí riêng cho hoạt động tín dụng năm 2010 là 37.546 triệu đồng nhƣng sang
năm 2011 tăng lên 54.351 triệu đồng với tốc độ tăng 44,76% so với năm 2010.
Và trong năm 2012 thì NHNN đã tiếp tục điều chỉnh trần lãi suất huy động về
mức 9%/năm theo thông tƣ 19/2012/TT-NHNN theo đó mà chi phí cho hoạt động
tín dụng của Ngân hàng cũng giảm so với năm 2011. Ngoài ra, còn có các khoản
chi cho hoạt động dịch vụ và các chi phí khác: chi lƣơng nhân viên, chi nộp thuế
phí và lệ phí,chi về tài sản, chi kinh doanh ngoại hối ( doanh số chi trả kiều hối có
1.762 món, số tiền 1.343 ngàn USD, doanh số dịch vụ Western union có 1.439
món với số tiền là 485.850 USD và 7.565 triệu đồng vào năm 2012)… Nhƣng
những chi phí này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng chi phí nên sự thay đổi của
các loại chi phí này cũng không tác động mạnh tới lợi nhuận của Ngân hàng
Về lợi nhuận: Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng
kinh doanh của Ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình nhƣ tiền, tài sản… và vô
hình nhƣ uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần Ngân
hàng chiếm đƣợc… Nhƣ vậy thì không một tổ chức nào lại không mong muốn có
đƣợc lợi nhuận sau một quá trình hoạt động. Qua phân tích tình hình thu nhập và
chi phí thì ta có thể thấy đƣợc lợi nhuận của Ngân hàng, cụ thể tốc độ tăng năm
2011 là 45,05% so với năm 2010, năm 2012 tăng chậm lại ở mức 10,29% nhƣng
tốc độ tăng của lợi nhuận năm 2012 vẫn cao hơn so với mức tăng của thu nhập và
chi phí.
Về kết quả kinh doanh của 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy tuy Ngân hàng có
lợi nhuận tăng cao hơn cùng kì năm 2012 đến 60,21% tƣơng đƣơng tăng 967 triệu
đồng nhƣng lại có thu nhập thấp hơn. Do đầu năm 2013 nhằm ổn định nền kinh tế
và khuyến khích sản xuất, hỗ trợ vốn đầu tƣ cho các doanh nghiệp và hộ nông dân
nên lãi suất huy động của Ngân hàng không ngừng giảm xuống (hiện nay lãi suất
huy động không kì hạn là 5%/năm) từ đó giảm lãi suất cho vay xuống: lãi suất
cho vay ngắn hạn phục vụ nông nghiệp là 9%/năm, cho vay trung – dài hạn là
11%/năm. Lãi suất huy động giảm làm thu nhập của Ngân hàng cũng giảm theo
nhƣng Ngân hàng vẫn đảm bảo đƣợc mức lợi nhuận tăng trƣởng 60% so với cùng
kì năm 2012 là nhờ chính sách cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết, tiết
kiệm chi tiêu, cụ thể: chi phí của 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm 27% so với 6
tháng năm 2012. Khi nhìn vào bảng số liệu ta thấy lợi nhuận của 6 tháng đầu năm
30
của năm 2012 thấp hơn rất nhiều so với mức lợi nhuận cả năm, do chủ yếu các
khoản thu nhập của Ngân hàng tập trung vào cuối năm, đầu năm có ít hợp đồng
đến hạn, các khoản chuyển trả dự phòng cũng đƣợc chuyển vào cuối năm, bên
cạnh đó cuối năm là khoản thời gian mà Ngân hàng tập trung nguồn lực thu nợ,
nên thu đƣợc các khoản thu năm trƣớc và thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất của
chính phủ theo Nghị định 41/2012/NĐ-CP…
31
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ CÁ THỂ TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG QUA 3
NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Các NHTM đƣợc các cơ quan chức năng của chính phủ cấp phép hoạt động
kinh doanh là để cung cấp các tiện ích và dịch vụ tài chính cho các tổ chức kinh
tế, hộ gia đình và cá nhân trong nền kinh tế. Hoạt động chủ yếu nằm trong số
những nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng là cấp tín dụng để hỗ trợ đầu tƣ phát
triển kinh doanh, tiêu dùng cho nhiều chủ thể khác nhau trong khu vực nơi Ngân
hàng phục vụ.
Nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng có thể góp phần đem lại việc làm và thu
nhập cho rất nhiều ngƣời dân, mặc dù trong số đó không phải ai cũng vay vốn
trực tiếp của Ngân hàng. Chẳng hạn, một doanh nghiệp đƣợc Ngân hàng cho vay
để mở rộng kinh doanh thì cũng có nghĩa là tạo thêm công ăn việc làm cho xã hội.
Tuy nhiên, việc cấp phát tín dụng nhƣ thế nào để vừa đảm bảo thu đƣợc lợi
nhuận cũng nhƣ là hạn chế đƣợc các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải
trong qua trình hoạt động thì đó là việc không hề dễ dàng. Để hiểu rõ hơn về hoạt
động cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Vũng Liêm, cụ thể hơn là đối tƣợng
hộ cá thể thì dựa vào bảng 4.1.
32
Bảng 4.1 Tình hình cho vay của NHNo & PTNT Vũng Liêm qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
So sánh
2012/2011
Tỷ lệ %
Số tiền
So sánh
6th2013/ 6th2012
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
1.Doanh số cho vay
547.871 590.974 637.415 319.596 328.428
43.103
7,87
46.441
7,86
8.832
2,76
Hộ cá thể
524.759 576.529 625.185 313.246 321.548
51.770
9,87
48.656
8,44
8.302
2,65
2. Doanh số thu nợ
498.277 610.582 611.258 324.555 302.206 112.305
22,54
676
0,11 (22,349)
(6,89)
Hộ cá thể
475.334 641.995 544.801 313.428 258.472 166.661
35,06 (97.194)
(15,14) (54.956)
(17,53)
3. Dƣ nợ
409.947 390.339 416.496 384.463 445.423 (19.608)
(4,78)
26.157
6,70
60.960
15,86
Hộ cá thể
391.498 326.032 406.416 374.397 437.473 (65.466)
(16,72)
80.384
24,66
63.076
16,85
4. Nợ xấu
1.466
25.047
12.358
6.303
7.183
23.581 1608,53 (12.689)
(50,66)
880
13,96
Hộ cá thể
1.466
15.537
6.818
4.773
3.693
14.071
(56,12)
(1.080)
(22,63)
959,82
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
33
(8.719)
ng iêm
Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy thành phần kinh tế là hộ cá thể là đối
tƣợng cho vay chủ yếu của Ngân hàng. Cụ thể:
Về doanh số cho vay: Trong tổng doanh số cho vay thì doanh số cho vay hộ
cá thể chiếm trên 90% doanh số cho vay của Ngân hàng, và tăng trƣởng đều đặn
qua 3 năm. Cụ thể là tình hình cho vay hộ cá thể có tăng trong năm 2011 là
9,87% so với năm 2010 và năm 2012 tăng nhẹ với tỷ lệ 8,44% so với năm 2011,
nhu cầu vay vốn của hộ cá thể chủ yếu là để sản xuất nông nghiệp, mang tính chất
mùa vụ, thƣờng Ngân hàng giải ngân nhiều vào tháng 2, tháng 3, tháng 9 và tháng
10 hàng năm cho ngƣời dân có thể quay vòng vốn để sản xuất tiếp vụ sau, mặc dù
là lãi suất năm 2011 là khá cao, khoảng 17% - 19% đối với cho vay lĩnh vực sản
xuất nông nghiệp, và có thể lên đến 20% -21% đối với cho vay tiêu dùng, sửa
chữa nhà ở,… Bên cạnh đó, theo Tổng cục Thống kê công bố lạm phát cả năm
2011 đã lên mức 18,58% nên trong những tháng đầu năm 2012 NHNN đã thực
hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, vì vậy mà điều kiện cho vay có phần khắt khe
hơn so với trƣớc, Ngân hàng cho vay tập trung với những khách hàng có khả
năng tài chính lành mạnh và có uy tín đối với Ngân hàng. Và đã có những thay
đổi về tình hình lãi suất cho vay vào những tháng cuối năm 2012 theo thông tƣ
19/2012/TT-NHNN để giúp ngƣời sản xuất giải quyết khó khăn về vốn trong hoạt
động sản xuất.
Về doanh số thu nợ: Nếu chỉ có doanh số cho vay tăng lên mà ngân hàng
không thu hồi đƣợc nợ thì hoạt động cho vay cũng không đƣợc xem là có hiệu
quả. NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm đã phối hợp và thực hiện rất tốt
giữa công tác cho vay và quản lý thu hồi nợ, điều này đƣợc thể hiện qua việc
doanh số thu nợ tăng nhanh qua các năm; Đây còn là chỉ tiêu phản ánh tất cả các
khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất
định nào đó. Nhìn vào bảng trên ta thấy tình hình thu nợ của ngân hàng vào năm
2011 rất tốt tăng 22,54%, riêng doanh số thu nợ của hộ kinh doanh cá thể tăng
35,06% so với năm 2010, cho thấy trong năm 2011 ngân hàng đã thực hiện tốt
công tác thu hồi nợ vay, đảm bảo thu đúng và đủ mang lại lợi nhuận cho ngân
hàng. Nhƣng sang năm 2012 thì doanh số thu nợ có dấu hiệu chậm lại khi chỉ
tăng 0,11% so với năm 2011, riêng doanh số thu nợ hộ cá thể thì đã thấp hơn
15,14% so với năm 2011, tốc độ này có thể làm phát sinh nợ quá hạn trong cho
vay vì cho vay ra không đảm bảo thu nợ đúng hạn, Ngân hàng sẽ phải tiến hành
chuyển nhóm nợ nếu khách hàng không đƣợc Ngân hàng cơ cấu lại nợ hoặc gia
hạn thời gian trả nợ.
34
ề dư nợ: Dƣ nợ là kết quả của công tác cho vay và thu hồi nợ của ngân
hàng, đồng thời cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá qui mô và chất lƣợng
tín dụng của một ngân hàng. Khi dƣ nợ tăng sẽ thể hiện hai mặt: Thứ nhất là mặt
tốt vì dƣ nợ tăng đồng nghĩa quy mô cho vay tăng lên, tuy nhiên dƣ nợ tăng cũng
đồng nghĩa với việc những khoản nợ chƣa thu hồi đƣợc còn nhiều. Nhìn chung thì
tình hình dƣ nợ cũng tƣơng tự nhƣ doanh số cho vay và thu nợ, cho vay hộ cá thể
luôn chiếm tỷ trọng cao trong cho vay, trong đó dƣ nợ hộ cá thể chiếm trên 90%
tổng dƣ nợ của Ngân hàng. Dựa vào bảng trên ta thấy năm 2011 là năm có mức
dƣ nợ thấp nhất trong 3 năm, điều này cũng dễ hiểu vì doanh số thu nợ của năm
2011 với tốc độ tăng là 22,54% so với năm 2010, cao hơn tốc độ cho vay của
Ngân hàng (7,87% so với năm 2010) do thực hiện rất tốt công tác thu nợ nên dƣ
nợ năm 2011 mới thấp nhƣ vậy, mức dƣ nợ của hộ cá thể năm 2011 cũng thấp
hơn 2010 là 65.466 triệu đồng. Năm 2012 doanh số cho vay đã tăng lên nhanh
hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ dẫn đến dƣ nợ năm này tăng lên 25,84% so
với năm 2011. Do trong năm 2012 Ngân hàng thực hiện chủ trƣơng của Đảng,
Nhà nƣớc về chính sách nông nghiệp, nông thôn, nông dân nên trong năm qua
Ngân hàng đã tăng cƣờng cho vay nhằm hỗ trợ để đáp ứng kịp thời đầy đủ vốn
cho sản xuất kinh doanh, ƣu tiên tập trung vào nông nghiệp nông thôn và một số
đối tƣợng khách hàng truyền thống, làm cho doanh số cho vay tăng nên dƣ nợ
cũng tăng theo.
ề nợ xấu: Nợ xấu là vấn đề đƣợc ngân hàng đặc biệt quan tâm, vì khi nợ
xấu đã phát sinh thì sẽ tốn rất nhiều sức ngƣời và tiền bạc để thu hồi lại món nợ
đó. Chính vì vậy mà các nhân viên tín dụng sẽ rất thận trọng từ khi tiếp nhận đến
khi kết thúc món vay. Nhìn vào bảng trên ta thấy mặc dù năm 2011 là năm công
tác thu nợ đạt kết quả tốt nhất nhƣng lại có mức nợ xấu cao khi đã tăng 959,82%
(gấp 10 lần so với năm 2010) nguyên nhân là sự kinh doanh không hiệu quả của
các hộ kinh doanh do đa số các hộ vay đóng mới sà lan vận chuyển cát đá…bị
ảnh hƣởng nền kinh tế, kinh doanh thua lỗ, vận chuyển ế ẩm, thu nhập thấp kém,
dẫn đến không có nguồn trả nợ, bên cạnh đó có một số hộ vay lợi dụng tín nhiệm,
lừa đảo, hiện mất khả năng trả nợ, bỏ trốn khỏi địa phƣơng nên làm cho nợ xấu
tăng cao. Nhƣng các khoản vay đối với đối tƣợng là hộ kinh doanh cá thể chủ yếu
là cho vay có đảm bảo, chỉ một phần là không đảm bảo (tín chấp) nên cũng không
cần quá lo lắng khi nợ xấu tăng cao. Sang năm 2012 mức nợ xấu đã giảm xuống
đáng kể giảm 56,12% so với 2011 do Ngân hàng đã cơ cấu lại các khoản nợ và xử
lý thu hồi đƣợc một số khoản nợ.
35
Theo Vụ trƣởng Vụ Chính sách tiền tệ - Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) cho
biết, định hƣớng điều hành tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc năm
tới là 12% và sẽ đƣợc điều chỉnh để phù hợp với điều kiện thực tế năm 2013, theo
đó các TCTD phải chịu sự hƣớng dẫn của NHNN về chính sách tiền tệ. Nhìn vào
tình hình hoạt động tín dụng của 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kì năm 2012
ta thấy: doanh số cho vay của 6 tháng 2013 đã tăng trƣởng hơn cùng kì năm ngoái
2,76% nhƣng do khó khăn trong khâu sản xuất và tiêu thụ nhƣ: giá cả các mặt
hàng nông nghiệp 6 tháng đầu năm 2013 biến đổi thất thƣờng khiến cho nguồn
thu nhập để trả nợ của các hộ nông dân bị hạn chế nên việc thu nợ có phần giảm
sút. Nhằm hỗ trợ cho ngƣời dân có thể tiếp tục tăng gia sản xuất nên Ngân hàng
cũng đã tiến hành gia hạn các khoản nợ cho các hộ gặp khó khăn thêm vào đó là
các khoản nợ của cuối năm 2012 nên dƣ nợ của 6 tháng năm 2013 đã đạt mức
445.423 triệu đồng, tăng 15,86% so với cùng kì năm 2012 kéo theo đó là nợ xấu
cũng đã tăng lên 13,96%. Chỉ với 6 tháng mà nợ xấu của Ngân hàng đã là 7.183
triệu đồng điều này sẽ là một thách thức lớn cho Ngân hàng trong việc xử lý đƣợc
nợ xấu vào cuối năm 2013.
4.2 TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ CÁ THỂ TẠI NHNo & PTNT VŨNG LIÊM
QUA 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.2.1 Doanh số cho vay hộ cá thể qua 3 năm (2010 - 2012) và 6 tháng
2013
4.2.1.1 Doanh số cho vay hộ cá thể theo thời hạn
Việc phân loại cho vay theo thời hạn có ý nghĩa rất quan trọng không chỉ đối
với Ngân hàng, vì đây là cơ sở để Ngân hàng có thẻ đƣa ra các mức lãi suất khác
nhau tùy theo từng kì hạn khác nhau, thêm vào đó đây còn là mối quan tâm hàng
đầu của khách hàng khi quyết định đi vay tại một TCTD nào đó. Nếu xét theo
thời hạn, các khoản tín dụng có thể chia thành: ngắn, trung và dài hạn. Trong 3
năm qua khu vực kinh tế cá thể trên địa bàn huyện phát triển rất mạnh mẽ, nhu
cầu vốn đầu tƣ sản xuất tăng nên tổng doanh số cho vay hộ kinh tế cá thể đã tăng
lên rất nhanh, đặc biệt là doanh số cho vay ngắn hạn. Điều đó đƣợc thể hiện qua
bảng 4.2.
36
Bảng 4.2 Doanh số cho vay hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
1.Ngắn hạn
2.Trung-dài hạn
Tổng
482.231 549.366 592.094 298.002 308.664
42.528
27.163
33.091
15.244
So sánh
2012/2011
Tỷ lệ % Số tiền
67.135
13,92
42.728
12.884 (15.365)
(36,13)
5.928
9,87
48.656
524.759 576.529 625.185 313.246 321.548
51.770
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
37
ng iêm
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ % Số tiền
7,78
Tỷ lệ %
10.662
3,58
21,82 (2.360)
(15,48)
8,44
8.302
2,65
Doanh số cho vay kinh tế cá thể liên tục tăng cho thấy lƣợng khách hàng đến
giao dịch ngày càng nhiều, khu vực kinh tế cá thể đa dạng các ngành nghề nhƣng
phần lớn là ngành nghề có chu kì vốn ngắn nên việc cho vay cá thể của ngân hàng
tập trung vào cho vay ngắn hạn. Dựa vào bảng 4.2 ta thấy khoản tín dụng ngắn
hạn luôn chiếm tỷ trọng cao (chiếm trên 90%) trong tổng doanh số cho vay và
liên tục tăng qua 3 năm: năm 2011 tăng 13,92% so với năm 2010 do trong năm
chi nhánh mở rộng cho vay hỗ trợ sản xuất các mặt hàng trọng điểm nhƣ: lúa gạo,
các mặt hàng thủ công đang có nhu cầu tiêu thụ cao; cho vay sản xuất nông
nghiệp…do đặc thù của lĩnh vực nông nghiệp có chu kì sản xuất ngắn, lƣợng vốn
đƣợc quay vòng nhanh, mặt khác các hộ cá thể đã có chi phí sản xuất nhƣng bị
thiếu hụt nên cần các khoản tín dụng ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lƣu động là
rất phù hợp. Ngƣợc lại, doanh số cho vay trung hạn năm 2011 đã giảm 36,13% so
với năm 2010, giải thích cho sự sụt giảm này là do ngân hàng đang thận trọng
trong việc cấp tín dụng đối với các khoản cho vay trung hạn do rủi ro mất vốn của
khoản này cao hơn ngắn hạn nên đã làm sụt giảm doanh số cho vay trung hạn của
Ngân hàng. Sang năm 2012 doanh số cho vay ngắn hạn có dấu hiệu tăng chậm lại
thay vào đó là sự tăng trƣởng của doanh số cho vay trung - dài hạn với mức tăng
là 5.928 triệu đồng ( tỷ lệ tăng là 21,82%), tuy tín dụng trung – dài hạn luôn mang
nhiều rủi ro nhƣng đây lại là khoản tín dụng đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng
nên luôn đƣợc Ngân hàng quan tâm mở rộng nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ các
điều kiện về nguyên tắc cho vay và đảm bảo đƣợc nguồn trả nợ.
Qua 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy các khoản cho vay trung - dài hạn đã
giảm 15,48% so với cùng kì năm trƣớc nhƣng tổng doanh số cho vay vẫn cao hơn
đảm bảo tăng cao hơn kì trƣớc là 2,65% đó là do khoản cho vay ngắn hạn luôn
đƣợc quan tâm để có thể kịp thời giúp nông dân sản xuất đúng thời vụ, hoạt động
kinh doanh không bị đình trệ…
4.2.1.2 Doanh số cho vay hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn
Cách phân loại này có ý nghĩa chủ yếu trong việc xác định điều kiện cho vay
đối với mọi chủ thể đi vay trong hợp đồng tín dụng. Nếu xét theo mục đích sử
dụng vốn, các khoản tín dụng của ngân hàng có thể chia nhƣ sau: sản xuất, kinh
doanh, tiêu dùng, xây dựng nhà ở. Cụ thể vào bảng số liệu sau:
38
Bảng 4.3 Doanh số cho vay hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Năm
2010
Năm
2011
1.Sản xuất
308.924
317.731
350.929 162.659 193.499
2.Kinh doanh
141.553
172.049
192.309 107.867
71.867
85.679
80.437
42.130
2.415
1.070
1.510
590
524.759
576.529
Chỉ tiêu
3.Tiêu dùng
4.Nhà ở
Tổng
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
So sánh
2012/2011
Tỷ lệ % Số tiền
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ % Số tiền
Tỷ lệ %
8.807
2,85
33.198
10,45
30.840
18,96
97.261
30.496
21,54
20.260
11,78
(10.606)
(9,83)
30.278
13.812
19,22
(5.242)
(6,12)
(11.852)
(28,13)
510 (1.345)
(55,69)
440
41,12
(80)
(13,56)
9,87
48.656
8,44
8.302
2,65
625.185 313.246 321.548
51.770
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
39
ng iêm
Qua số liệu ta thấy khoản vay của hộ cá thể chủ yếu phục vụ cho mục đích
sản xuất và kinh doanh, hai lĩnh vực này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng
doanh số cho vay.
ề nhu cầu sản xuất: Là một huyện mà nông nghiệp vẫn là một ngành kinh
tế mũi nhọn và chủ lực, đa phần nguồn vốn của Ngân hàng đều tập trung vào đây.
Tín dụng có vai trò rất lớn đối với sản xuất nông nghiệp. Đó là vai trò trung gian
thu hút vốn và tài trợ vốn cho Ngân hàng. Vai trò này thể hiện ở chỗ khi nông dân
thu hoạch tiêu thụ đƣợc sản phẩm, họ có thừa tiền chƣa biết đầu tƣ vào đâu, Ngân
hàng sẵn sàng tiếp nhận các nguồn vốn nhàn rỗi dƣới hình thức kí thác. Điều đó,
đã giúp ngƣời nông dân làm cho khoản tài chính tạm thời nhàn rỗi sinh lợi và
đƣợc dự trữ an toàn cho việc sử dụng sau này. Nhƣng khi ngƣời nông dân cần
vốn để phục vụ cho việc tiến hành sản xuất thì Ngân hàng là ngƣời bạn đắc lực
của nông dân. Ngân hàng cung cấp các khoản tài chính cho nông dân để mua sắm
tƣ liệu sản xuất nhƣ: máy cày, máy cắt,… Nếu không có sự tài trợ này, ngƣời
nông dân có thể gặp khó khăn về tài chính nhiều khi phải đi vay nặng lãi và có
thể không tiến hành sản xuất do thiếu vốn. Bên cạnh đó, các sản phẩm nông
nghiệp làm ra không chỉ đáp ứng nhu cầu trong nƣớc mà còn phục vụ cho xuất
khẩu, nhiều hộ nông dân đã đƣợc chi nhánh cấp tín dụng hỗ trợ phát triển sản
xuất nhƣ đầu tƣ phát triển các mô hình chuyên canh vƣờn cây ăn trái, ao cá nƣớc
ngọt, đặc biệt là ao cá basa, cá tra…nhiều hộ nông dân sản xuất có hiệu quả mang
lại lợi ích kinh tế cao đã thúc đẩy các hộ nông dân khác làm theo. Để đáp ứng
đƣợc nhu cầu sử dụng vốn ngày càng tăng thì chi nhánh đã mở rộng tín dụng vào
lĩnh vực nông thôn. Cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay chỉ tăng nhẹ ở mức 8.807
triệu đồng với tỷ lệ 2,85% so với năm 2010 nhƣng đến năm 2012 thì nhu cầu này
đã tăng cao hơn với 33.198 triệu đồng, tỷ lệ tăng 10,45% so với năm 2011.
ề nhu cầu vốn kinh doanh: Trong 3 năm qua, nguồn vốn tín dụng của chi
nhánh dùng để hỗ trợ phát triển kinh doanh tăng liên tục, năm 2011 tăng 30.496
triệu đồng với tỷ lệ tăng 21,54% so với năm 2010, năm 2012 tăng 20.260 triệu
đồng đạt tỷ lệ tăng 11,78%. Do nhiều cửa hàng bách hóa, các sạp kinh doanh
trong các chợ, shop giày dép, quần áo thời trang…có nhu cầu vay vốn nhiều hơn,
đặc biệt vào dịp lễ tết nhu cầu tiêu dùng cao, hầu hết các hộ kinh doanh đều cần
số vốn lớn để trang bị đầy đủ các loại hàng hóa phục vụ tối đa nhu cầu tiêu dùng
của ngƣời dân trong tỉnh.
ề nhu cầu tiêu dùng: thu nhập của ngƣời dân trong tỉnh ngày càng tăng, đời
sống vật chất tinh thần ngày càng đƣợc nâng cao, nhiều nhu cầu phát sinh từ cuộc
40
sống hàng ngày nhƣ: mua sắm phƣơng tiện đi lại, tiện nghi sinh hoạt, du
lịch…nhƣng với thu nhập hiện tại họ phải mất vài năm tiết kiệm mới đủ để chi
tiêu cho các nhu cầu trên. Do đó họ tìm đến ngân hàng để xin vay vốn. Đối tƣợng
cho vay chủ yếu là ngƣời có thu nhập ổn định vì đối tƣợng này vừa đảm bảo an
toàn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ vừa đảm bảo cho khách hàng có khả
năng chi trả tiền vay. Khi có nhu cầu họ chỉ cần đến Ngân hàng xin vay vốn mà
không cần dùng tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh. Ngân hàng sẽ cho họ vay
vốn nếu họ chứng minh đƣợc nguồn thu nhập ổn định đảm bảo khả năng chi trả
và cam kết sẽ dùng một phần trong nguồn thu nhập để trả nợ cho ngân hàng. Bên
cạnh đó, do quy mô các khoản vay thƣờng nhỏ nên khách hàng vay tiêu dùng ít
quan tâm đến lãi suất vay mà thƣờng quan tâm đến việc thỏa mãn nhu cầu và số
tiền mà họ phải thanh toán định kì cho ngân hàng. Lĩnh vực cho vay tiêu dùng
hiện nay ở chi nhánh đa số là phục vụ cán bộ, công nhân viên chức nhà nƣớc.
Thấy đƣợc mặt tích cực trong lĩnh vực này nên ngân hàng luôn muốn thu hút
khách hàng vay vốn nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Năm 2011 doanh số cho
vay lĩnh vực này tăng 19,22% so với năm 2010 nhƣng sang năm 2012 mức tăng
đã sụt giảm hơn 6,12% so với năm 2011 do tình hình kinh tế khó khăn, lạm phát
tăng làm cho giá cả các loại hàng hóa cao, ngƣời dân có xu hƣớng thắt chặt chi
tiêu, hạn chế tiêu dùng….khi điều kiện kinh tế gia đình hạn hẹp thì nhu cầu tiêu
dùng cũng đƣợc cân nhắc hơn, ngƣời dân cũng bắt đầu quan tâm đến lãi suất vay
nhiều hơn ( lãi suất cho vay tiêu dùng năm 2012 là 21%/năm ) nên làm cho
doanh số cho vay trong lĩnh vực này có phần tăng chậm.
ề nhu cầu xây dựng nhà ở: Trƣớc đây khi có nhu cầu sửa chữa hay xây
dựng nhà ở ngƣời ta thƣờng tự tích lũy tiền hay vay mƣợn ngƣời khác, rất ít khi
vay tiền Ngân hàng. Giờ đây nhiều dịch vụ của ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ,
tạo điều kiện cho ngƣời dân dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn từ ngân hàng cho nhu
cầu cải thiện cuộc sống, trong đó có nhu cầu về nhà ở. Nhìn vào bảng trên ta thấy
doanh số cho vay hộ cá thể cho mục đích xây dựng nhà ở chỉ chiếm một tỷ lệ rất
khiêm tốn (chiếm 0,46%) trong tổng doanh số cho vay của hộ cá thể và sụt giảm
qua từng năm, năm 2011 giảm 55,69% so với năm 2012. Vì các khoản cho vay để
mua nhà, xây dựng hoặc để sửa chữa lớn về nhà ở trong thời gian qua chủ yếu là
triển khai thực hiện chính sách của nhà nƣớc, ƣu tiên cho cán bộ công nhân viên
chức nhà nƣớc nên số lƣợng vay vốn còn hạn chế.
Nhìn vào tổng doanh số cho vay của hộ cá thể ta thấy 6 tháng đầu năm 2013
có sự tăng trƣởng với tốc độ là 2,65% so với 6 tháng đầu năm 2012 nhƣng nếu
41
xét kĩ theo từng lĩnh vực thì lại có sự tăng giảm rất khác nhau, cụ thể: trải qua 6
tháng đầu năm 2013 là sự tăng trƣởng vƣợt trội của doanh số cho vay ngành sản
xuất khi tăng đƣợc 30.840 triệu đồng với tỷ lệ 18,965 % so với cùng kì năm 2012,
đây là một kết quả rất tích cực và là sự nổ lực đáng khích lệ của ngân hàng trong
việc hổ trợ vốn cho các hộ nông dân và hộ sản xuất; bên cạnh sự tăng trƣởng của
ngành sản xuất thì các ngành khác lại có sụ sụt giảm mạnh: kinh doanh giảm
9,83%, tiêu dùng giảm mạnh 28,13%, nhu cầu nhà ở cũng giảm 13,56% do trong
thời gian này ngân hàng tập trung tạo mọi điều kiện nhằm mở rộng sản xuất kinh
doanh cho hộ nông dân tiếp tục sản xuất nhƣ giảm lãi suất, thủ tục vay dễ dàng…
giúp phát triển kinh tế của vùng.
Hiện nay, Ngân hàng đã phân địa bàn hoạt động cho từng cán bộ tín dụng.
Mỗi cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn nào thì họ phải nắm vững tình hình phát
triển của địa bàn đó, có nhƣ vậy khi đến Ngân hàng vay vốn khách hàng phải
trình bày rõ mục đích sử dụng vốn vay cho cán bộ phụ trách địa bàn đó biết. Do
quen thuộc địa bàn nên cán bộ tín dụng có thể biết đƣợc khách hàng có trung thực
trong việc trình bày mục đích vay vốn hay không hay phƣơng án sử dụng vốnvay
có hiệu quả hay không. Nếu thấy không hiệu quả hay tài sản đảm bảo khó phát
mãi, Ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng.
4.2.2 Doanh số thu nợ hộ cá thể qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng
năm 2013
4.2.2.1. Doanh số thu nợ hộ cá thể theo thời hạn
Công tác thu hồi nợ có ý nghĩa rất quan trọng vì nó đảm bảo nguồn cho hoạt
động tái đầu tƣ sinh lời của ngân hàng. Nếu đồng vốn mà ngân hàng đã chuyển
giao quyền sử dụng cho khách hàng có thể thu hồi về đúng nhƣ thời hạn đã thỏa
thuận trên hợp đồng tín dụng thì mới đảm bảo điều kiện vật chất cho sự duy trì và
phát triển của Ngân hàng. Tình hình thu hồi nợ của hộ kinh doanh cá thể đƣợc thể
hiện qua bảng sau:
42
Bảng 4.4 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
1. Ngắn hạn
2.Trung-dài hạn
Tổng
Tỷ lệ %
429.342 600.101 511.211 292.531 243.752 170.759
45.992
41.894
33.590
20.897
14.720
(4.098)
Số tiền
Tỷ lệ %
So sánh
6th2013/6th2012
Số tiền
Tỷ lệ %
39,77 (88.890)
(14,81) (48.779)
(16,67)
(8,91)
(19,82)
(6.177)
(29,56)
(15,14) (54.956)
(17,53)
475.334 641.995 544.801 313.428 258.472 166.661
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
43
So sánh
2012/2011
(8.304)
35,06 (97.194)
ng iêm
Doanh số thu nợ của hộ cá thể có những biến động khá rõ, năm 2010 tổng
vốn thu hồi từ hộ kinh tế cá thể đạt 475.334 triệu đồng trong đó thu nợ ngắn hạn
là 429.342 triệu đồng, thu nợ trung - dài hạn là 45.992 triệu đồng. Doanh số thu
nợ trong năm không cao do ngân hàng đã gia hạn nợ cho một số khách hàng gặp
khó khăn, dịch cúm gia cầm và cơn bão lớn đi qua đã làm ảnh hƣởng đến các hộ
chăn nuôi gia cầm, các hộ trồng lúa và hoa màu. Tuy nhiên, năm 2011 hoạt động
sản xuất trên địa bàn đã có những chuyển biến tốt nên doanh số thu nợ đã tăng,
nhiều khoản nợ cũ và mới đƣợc thu hồi, tổng doanh số thu nợ hộ cá thể tăng
166.661 triệu đồng ( tỷ lệ tăng là 35,06%) so với năm 2010 trong đó doanh số thu
nợ ngắn hạn tăng đáng kể với 39,77% so với năm 2010. Đến năm 2012 tổng
doanh số thu nợ hộ cá thể lại giảm 97.194 triệu đồng so với năm 2011, nguyên
nhân của sự sụt giảm này là do trong năm trên địa bàn chịu ảnh hƣởng của điều
kiện thời tiết xấu, ảnh hƣởng chung của nền kinh tế, và còn phụ thuộc vào thời
hạn các khoản vay, khoản vay chƣa thu đƣợc nợ chủ yếu là khoản vay trung – dài
hạn giúp cung ứng vốn mua máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn,
nâng cao đời sống của nông dân và cƣ dân ở nông thôn, cho vay làm đƣờng giao
thông nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng, xóa đói giảm nghèo và từng bƣớc nâng
cao đời sống của nhân dân theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP…thời hạn vay dài
cũng đã gây nhiều khó khăn cho công tác thu nợ của Ngân hàng.
Tiếp nối tình hình năm 2012 thì qua 6 tháng đầu năm 2013 việc thu nợ cũng
chƣa có khởi sắc, so với cùng kì năm ngoái thì năm nay đã thấp hơn 17,53%, mặc
dù đã có nhiều chính sách đƣợc đƣa ra nhƣ lãi suất vay ngắn hạn giảm còn 9 11,5%/năm, trung - dài hạn là 11,5 - 13%/năm nhằm tháo gỡ khó khăn cho ngƣời
dân, tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh cũng nhƣ là các doanh nghiệp tiếp cận
đƣợc vốn đƣợc dễ dàng hơn nhƣng chƣa có kết quả khả quan. Ngân hàng cần cố
gắng cải thiện doanh số thu nợ trong thời gian tới để đảm bảo hoàn thành các mục
tiêu của ngân hàng đã đề ra trong năm 2013.
4.2.2.2 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn
Thu nợ là một bƣớc tiếp theo sau quá trình cho vay, nó phản ánh vốn vay
đƣợc thu hồi khi đến hạn, thu hồi nợ có ý nghĩa rất quan trọng vì nó đảm bảo cho
hoạt động tái đầu tƣ sinh lời của ngân hàng. Qua bảng ta sẽ thấy công tác thu hồi
nợ của ngân hàng rất tốt luôn tăng qua mỗi năm, cụ thể:
44
Bảng 4.5 Doanh số thu nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012
6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
Tỷ lệ %
So sánh
2012/2011
Số tiền
Tỷ lệ %
So sánh
6th2013/6th2012
Số tiền
Tỷ lệ %
1.Sản xuất
269.483 331.188 309.972 161.950
131.703
61.705
22,90
(21.216)
(6,41)
(30.247)
(18,68)
2.Kinh doanh
129.966 212.303 155.795 103.402
96.359
82.337
63,35
(56.508)
(26,62)
(7.043)
(6,81)
3.Tiêu dùng
4.Nhà ở
Tổng
69.544
91.291
78.743
45.752
29.307
21.747
31,27
(12.548)
(13,75)
(16.445)
(35,94)
6.341
7.213
291
2.324
1.103
872
13,75
(6.922)
(95,97)
(1.221)
(52,54)
258.472 166.661
35,06
(97.194)
(15,14)
(54.956)
(17,53)
475.334 641.995 544.801 313.428
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
45
ng iêm
ề sản xuất và kinh doanh: đây là hai lĩnh vực có tỷ trọng cao nhất trong
tổng doanh số thu nợ. Doanh thu của sản xuất nông nghiệp năm 2010 đạt 269.483
triệu đồng sau đó tăng lên 331.188 triệu đồng vào năm 2011 với tốc độ tăng
22,9% do trong năm 2011 nhiều khoản vay đến hạn, sản xuất nông nghiệp trên
địa bàn tuy chịu ảnh hƣởng của thời tiết, sâu bệnh và lũ lụt nhƣng nhờ thuận lợi
về thị trƣờng, giá cả, nhất là giá lúa tăng cao, ngƣời dân phấn khởi mở rộng sản
xuất, thâm canh tăng vụ, đem lại lợi nhuận giúp ngƣời dân có thể trả nợ đúng hạn
trong hợp đồng tín dụng, giữ đƣợc uy tín đối với Ngân hàng. Kinh doanh cũng
thu đƣợc những kết quả rất rích cực khi doanh số thu nợ tăng 63,35% vào năm
2011 so với năm 2010, đạt đƣợc nhƣ vậy là nhờ vào Ngân hàng tiến hành nhắc
nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ và trong năm các cơ sở sản xuất, hộ kinh doanh
có hiệu quả nên có nguồn thu nhập trả các khoản nợ cũ của kì trƣớc và cả nợ mới
cho Ngân hàng. Sang năm 2012, hầu hết các lĩnh vực đều giảm doanh số thu nợ
nhƣ kinh doanh giảm 26,62% do các khoản vay này chủ yếu mua sà lan, các
phƣơng tiện máy móc hổ trợ sản xuất kinh doanh trong thời hạn dài nên chƣa đến
hạn trả nợ, sản xuất cũng giảm gặp nhiều trở ngại khi doanh số thu nợ chỉ đạt
309.972 triệu đồng đã giảm 21.216 triệu đồng so với năm 2011, trong năm này
nhằm giúp các cơ sở kinh doanh có thể tiếp tục hoạt đông mà ngân hàng đã có
nhiều biện pháp để tạo nguồn thu từ đó phát triển kinh tế nhƣ: giảm lãi suất các
khoản vay cũ của khách hàng, giãn nợ tối đa 12 tháng với khách hàng vay tạm
thời chƣa trả đƣợc nợ, bên cạnh đó Ngân hàng cũng đã phối hợp chặt chẽ với các
Sở, hiệp hội, ngành nghề trên địa bàn chủ dộng tìm hiểu, nắm bắt thông tin về
khó khăn, vƣớn mắt của các hộ kinh doanh (khả năng tiếp cận vốn tín dụng Ngân
hàng, tình hình tài chính,…) từ đó đề xuất các giải pháp hỗ trợ và mở rộng tín
dụng cho phù hợp, hiệu quả đối với từng ngành nghề, lĩnh vực của địa phƣơng.
ề tiêu dùng và nhà ở: đa số khách hàng ở lĩnh vực vay tiêu dùng và nhà ở
là các cán bộ công nhân viên nhà nƣớc có thu nhập ổn định. Từ nguồn thu nhập
định kì này hàng tháng họ đều trích một khoản tiền để trả nợ dần cho Ngân hàng
nên hầu nhƣ các khoản nợ đều đƣợc thu hồi đúng hạn. Tuy nhiên, trƣớc bối cảnh
nền kinh tế khó khăn, các nhu cầu về tiêu dùng cũng đƣợc ngƣời dân xem xét
thận trọng hơn, mọi ngƣời đều muốn cắt giảm các khoản chi tiêu không cần
thiết…doanh số cho vay tiêu dùng của năm 2012 giảm, công tác thu nợ cũng
giảm sút 13,75% so với năm 2011. Lĩnh vực cho vay xây dựng nhà ở cũng chịu
ảnh hƣởng tƣơng tự, năm 2011 tuy doanh số thu nợ có tăng 13,75% nhƣng chủ
yếu do thu đƣợc các khoản nợ cũ của năm 2010 còn doanh số cho vay của năm
46
2011 không tăng mà còn giảm mạnh đến 55,69% so với năm 2010. Kết quả là
doanh số thu nợ của năm 2012 chỉ đạt 291 triệu đồng, giảm 95,97% so với năm
2011 do có ít hợp đồng đến hạn và tình hình thu nợ cũng gặp nhiều khó khăn.
Năm 2013 tiếp tục là năm tái đầu tƣ cho sản xuất, hỗ trợ cho các hộ đang
thiếu hụt về vốn kinh doanh nên doanh số thu nợ của 6 tháng đầu năm 2013 thấp
hơn cùng kì năm ngoái 6,46%; doanh số thu nợ giảm ở hầu hết các lĩnh vực: giảm
mạnh mẽ nhất là nhu cầu về nhà ở ( giảm 66,91%), kế đến là kinh doanh với mức
giảm là 15,22% …tuy kết quả thu nợ không cao nhƣng đây cũng là động lực để
ngân hàng phấn đấu hơn trong thời gian tới trong hoàn cảnh khó khăn của toàn
ngành Ngân hàng nhƣ hiện nay.
4.2.3 Dƣ nợ hộ cá thể qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
4.2.3.1 Dư nợ hộ cá thể theo thời hạn
Dƣ nợ phản ánh hoạt động tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm nhất
định. Dƣ nợ cho biết số nợ Ngân hàng còn phải thu từ khách hàng vay vốn đƣợc
thể hiện cụ thể ở bảng sau:
47
Bảng 4.6 Dƣ nợ hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
1.Ngắn hạn
2.Trung hạn
Tổng
So sánh
2012/2011
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
(17,05)
80.883
32,77
64.912
21,39
69.140 (14.731)
(15,68)
(499)
(0,63) (1.836)
(2,59)
391.498 326.032 406.416 374.397 437.473 (65.466)
(16,72)
80.384
24,66
16,85
297.577 246.842 327.725 303.421 368.333 (50.735)
93.921
79.190
78.691
70.976
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
48
ng iêm
63.076
Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay thì dƣ nợ cũng tăng lên theo từng
năm, trong đó dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn dƣ nợ trung - dài hạn.
Năm 2011 tổng dƣ nợ giảm 16,72% so với năm 2010 trong đó dƣ nợ ngắn hạn
giảm ở mức 50.735 triệu đồng (giảm 17,15%) và dƣ nợ trung - dài hạn giảm
14.731 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 15,68% so với năm 2010 do Ngân hàng
muốn kiểm soát hoạt động tín dụng năm 2011 theo Nghị quyết số 11/NQ-CP
ngày 24/2/2011 của Chính phủ và Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 01/3/2011 của
Thống đốc NHNN về thực hiện giải pháp chủ yếu tập trung kiểm soát lạm phát,
ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội, theo đó NHNo & PTNT Vũng
Liêm đã mạnh dạn cắt giảm một số khoản vay trung - dài hạn mới không đảm bảo
điều kiện vay vốn; bên cạnh đó thực hiện tốt công tác thu nợ đối với các khoản
vay cũ đến hạn dẫn đến doanh số thu nợ giảm mạnh. Sang năm 2012 là một năm
có sự tăng trƣởng mạnh mẽ của tín dụng ngắn hạn, cụ thể: dƣ nợ ngắn hạn tăng
32,77% so với năm 2011; các phân tích trên ta có thể thấy năm 2012 là năm Ngân
hàng mở rộng cho vay đặc biệt là đẩy mạnh tín dụng nông nghiệp nông thôn, mà
cho vay ngắn hạn là kì hạn phù hợp nhất với đặc điểm của lĩnh vực nông nghiệp,
vì vậy mà doanh số cho vay ngắn hạn để phục vụ cho nhu cầu sản xuất tăng vƣợt
trội (7,78%) nhƣng do Ngân hàng đã gia hạn nợ cho một số khách hàng chƣa có
nguồn trả nợ giúp họ có thể duy trì sản xuất của kì trƣớc nên dƣ nợ năm này tăng
cao. Trong khi dƣ nợ ngắn hạn có xu hƣớng tăng thì dƣ nợ trung - dài hạn lại có
xu hƣớng giảm (giảm 499 triệu đồng so với năm 2011) do các khoản tín dụng
trung - dài hạn có đặc điểm là không thể thu hồi vốn ngay đƣợc mà phải chia
thành nhiều kì qua nhiều năm, thời gian kéo dài làm cho rủi ro mất vốn cũng tăng
lên mặc dù đây là khoản thu có thể thu đƣợc lợi nhuận cao.
Dƣ nợ ngắn hạn hộ cá thể tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2013 khi tăng
21,39% so với cùng kì năm 2012, tín dụng ngắn hạn vẫn là khoản tín dụng chủ
yếu của ngân hàng. Chỉ mới qua 6 tháng đầu của năm 2013 mà dƣ nợ ngắn hạn
của Ngân hàng đã đạt 368.333 triệu đồng cao hơn dƣ nợ ngắn hạn cuối năm 2012
là 40.608 triệu đồng, dƣ nợ ngắn hạn tăng cao nhƣ vậy là dấu hiệu không tốt cho
Ngân hàng vì có thể xảy ra rủi ro nợ xấu cao vì vậy công tác thu hồi nợ cũng cần
đƣợc quan tâm nhiều hơn nữa để tránh gây ra tổn thất do nợ xấu phát sinh.
49
4.2.3.2 Dư nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn
Số dƣ nợ tại một thời điểm nhất định phản ánh tổng số tiền thị trƣờng còn nợ
Ngân hàng hay nói cách khác, nó phản ánh số tiền mà Ngân hàng cho khách hàng
vay và chƣa thu hồi đƣợc. Số dƣ nợ lớn hay nhỏ chƣa nói lên đƣợc nó tốt hay
xấu. Nếu số dƣ nợ nhỏ là do không mở rộng hoạt động tín dụng, doanh số cho
vay hàng năm thấp là không tốt. Ngƣợc lại, nếu số dƣ nợ lớn là do chính sách mở
rộng hoạt động tín dụng, doanh số cho vay hàng năm luôn tăng ở mức hợp lí thì
kết quả đạt đƣợc tốt hơn. Để đánh giá tình hình dƣ nợ của Ngân hàng cần xem xét
các yếu tố khác nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ và khả năng kiểm soát các
khoản nợ quá hạn.
Với phƣơng châm “Gắn với dân, gắn với nông thôn, gắn với mục tiêu phát
triển kinh tế xã hội ở tại địa phƣơng” hay “AGRIBANK mang phồn thịnh đến với
khách hàng”. Trong thời gian qua NHNo & PTNT chi nhánh Vũng Liêm đã thực
hiện mở rộng tín dụng đối với kinh tế cá thể trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là sản
xuất nông nghiệp với mục tiêu là an toàn, hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro tín
dụng. Chi nhánh cũng đã tập trung nguồn lực của mình đầu tƣ vào công tác tín
dụng cá thể vì vậy mà dƣ nợ cho vay kinh tế cá thể ngày càng tăng.
50
Bảng 4.7 Doanh số dƣ nợ hộ cá thể theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
Số tiền
So sánh
2012/2011
Tỷ lệ %
Số tiền
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ % Số tiền
Tỷ lệ %
1.Sản xuất
256.537 243.080 284.037 254.005 315.801
(13.457)
(5,25)
40.957
16,85
61.796
24,33
2.Kinh doanh
109.914
(40.254)
(36,62)
36.514
52,42
902
0,86
3.Tiêu dùng
4.Nhà ở
Tổng
69.660 106.174 105.272 106.174
17.984
12.372
14.066
12.577
13.548
(5.612)
(31,21)
1.694
13,69
971
7,72
7.063
920
2.139
2.543
1.950
(6.143)
(86,97)
1.219
132,50
(593)
(23,32)
391.498 326.032 406.416 374.397 437.473
(65.466)
(16,72)
80.384
24,66
63.076
16,85
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
51
ng iêm
Nhìn tổng thể thì dƣ nợ của tất cả các lĩnh vực đều giảm ở năm 2011 và tăng
mạnh trở lại vào năm 2012. Ở lĩnh vực sản xuất, kinh doanh mức dƣ nợ của năm
2010 khá cao, có nhiều khoản thu đến hạn nhƣng khách hàng từ chối thanh toán
và xin gia hạn nợ. Có thể nói năm 2011 là năm kinh doanh rất thành công của
Ngân hàng khi vừa đảm bảo tăng trƣởng cho vay (tốc độ tăng 9,87%) và thực
hiện tốt công tác thu hồi nợ đƣợc ngân hàng đẩy mạnh thêm vào đó hoạt động sản
xuất kinh doanh trong năm khá thuận lợi, nhiều khách hàng đã có khả năng tài
chính để trả nợ cho ngân hàng kể cả nợ cũ và mới làm cho doanh số thu nợ tăng
cao hơn doanh số cho vay dẫn đến dƣ nợ năm 2011 giảm xuống, cụ thể: sản xuất
giảm 13.457 triệu đồng (giảm 5,25%), kinh doanh giảm nhiều nhất với 40.254
triệu đồng (tỷ lệ 36,62%), tiêu dùng giảm 31,21%, nhà ở giảm 6.143 triệu đồng so
với năm 2010. Phát huy thành tích đó, năm 2012 Ngân hàng mở rộng cho vay
trên hầu hết các lĩnh vực đã tăng mức dƣ nợ lên đáng kể: đáng chú ý là sự tăng trở
lại rất mạnh mẽ là lĩnh vực kinh doanh với mức tăng 36.514 triệu đồng (tỷ lệ tăng
52,42%), sản xuất cũng tăng 16,85% so với năm 2011, các lĩnh vực khác cũng
tăng nhanh.
Từ đầu năm đến nay mặc dù hoạt động tín dụng ngân hàng chịu nhiều tác
động ảnh hƣởng bởi những tác động của thị trƣờng đầu tƣ, thiên tai bão lũ, hoạt
động sản xuất phục hồi chậm, song với phƣơng châm đồng hành cùng ngƣời dân,
ngân hàng tỉnh vẫn luôn chú trọng nâng cao chất lƣợng tín dụng, đẩy mạnh huy
động vốn tiền gửi, cho vay phát triển sản xuất và thực hiện nhiều giải pháp để
kiềm chế nợ xấu. Tuy chỉ mới qua 6 tháng đầu năm 2013 nhƣng tổng dƣ nợ đối
với hộ cá thể của ngân hàng đã khá cao 437.473 triệu đồng, tăng 63.076 triệu
đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, mức dƣ nợ hầu nhƣ đều tăng ở các lĩnh vực
duy chỉ có nhu cầu về xây dựng nhà ở của các hộ dân trong huyện dƣờng nhƣ có
sự giảm sút hơn so với năm ngoái khi có mức dƣ nợ giảm xuống 23,32%. Theo
định hƣớng của NHNN thì Ngân hàng phối hợp với các cơ quan khẩn trƣơng
hƣớng dẫn triển khai chƣơng trình cho vay hỗ trợ nhà ở theo Nghị quyết số
02/NQ-CP của Chính phủ, góp phần tháo gỡ khó khăn cho thị trƣờng bất động
sản.
Nhìn chung trong những năm qua ngân hàng đã thu hút đƣợc một lƣợng lớn
khách hàng là các cá nhân và các hộ sản xuất kinh doanh nhỏ. Chi nhánh đẩy
mạnh cho vay đối với đối tƣợng này tạo điều kiện cho họ sản xuất đầu tƣ, kinh
doanh mua sắm trang thiết bị mở rộng quy mô, ngành nghề nên dƣ nợ đối với lĩnh
vực này có chiều hƣớng tăng. Đối với thành phần kinh tế cá thể thì nguồn vốn tự
52
có tham gia vào hoạt động sản xuất ít, chủ yếu nhờ vào vốn vay của ngân hàng.
Trog 3 năm qua khu vực kinh tế cá thể trên địa bàn hoạt động khá sôi nổi, các cơ
sở sản xuất kinh doanh đã có nhiều đóng góp cho sự phát triển kinh tế của tỉnh
nhà và đã tạo ra nhiều việc làm, tình trạng thất nghiệp đƣợc giảm bớt. Số dƣ nợ
hàng năm liên tục tăng và ở mức thấp hơn nhiều so với doanh số cho vay, đây là
biểu hiện tốt cho hoạt động tín dụng cá thể của ngân hàng.
4.2.4 Nợ xấu hộ cá thể qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đối với mỗi khoản tín dụng cấp cho khách hàng Ngân hàng luôn mong
muốn đồng vốn mà mình đã bỏ ra sẽ đƣợc thu hồi đúng hạn. Đây là cơ sở đảm
bảo cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Tuy nhiên thực tế cho thấy hoạt
động tín dụng chứa đựng không ít rủi ro cho Ngân hàng, không gì có thể đảm bảo
chắc chắn rằng các khoản tín dụng sẽ đƣợc thu hồi cho dù nó đƣợc đảm bảo bằng
tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh. Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến khả
năng thua lỗ của khách hàng, khiến họ mất đi nguồn thu nhập trả nợ để lại các
khoản nợ tồn đọng trong Ngân hàng. Đây là điều khó tránh khỏi nhƣng làm thế
nào để hạn chế đến mức thấp nhất các khoản nợ quá hạn, làm lành mạnh nguồn
tài chính ngân hàng luôn là mối quan tâm lớn đối với các nhà quản lý ngân hàng.
4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn
Nợ xấu là một vấn đề luôn đƣợc quan tâm ở bất kì một tổ chức nào kinh
doanh trong lĩnh vực tiền tệ, nó thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Tình trạng nợ xấu lớn và kéo dài sẽ
đe dọa sự tồn tại của chính Ngân hàng. Việc phân loại nợ xấu theo thời hạn sẽ
giúp cho nhà quản trị biết rõ hơn về tình hình nợ xấu của mỗi loại kì hạn từ đó có
thể đƣa ra các chính sách cho vay cũng nhƣ là hạn chế nợ xấu phù hợp đối với
mỗi loại kì hạn.
53
Bảng 4.8 Nợ xấu hộ cá thể theo thời hạn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012 6th2013
So sánh
2011/2010
So sánh
2012/2011
So sánh
6th2013/6th2012
Số tiền
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
1.Ngắn hạn
982
11.031
5.454
2.037
2.690
10.049
1.023,10 (5.577)
(50,56)
653
32,06
2.Trung-dài hạn
484
4.506
1.364
736
1.003
4.022
831,36 (3.142)
(69,74)
267
36,28
1.466
15.537
6.818
2.773
3.693
14.071
959,82 (8.719)
(56,12)
920
33,18
Tổng
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
54
ng iêm
Đối với các khoản cho vay đến kì hạn mà khách hàng không trả đƣợc nợ
đúng hạn thì có thể chuyển sang nợ quá hạn (nợ xấu). Nếu khách hàng vì những
nguyên nhân khách quan mà không thể trả nợ đúng hạn đƣợc thì có thể làm đơn
xin gia hạn hoặc điều chỉnh kì hạn nợ. Còn nếu khách hàng không làm đơn xin
gia hạn nợ thì tất nhiên khoản vay đó trở thành nợ xấu của ngân hàng. Khi phát
sinh nợ xấu đồng nghĩa với khoản vay của ngân hàng đang bị rủi ro. Vì vậy Ngân
hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu nhằm giảm thiểu rủi ro cho
Ngân hàng đồng nghĩa với nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng.
Cho vay cá thể thông thƣờng có hạn mức tín dụng thấp nên rủi ro đƣợc phân
tán và hạn chế, Ngân hàng không gặp phải trƣờng hợp những món vay lớn tập
trung vào một khách hàng. Trong 3 năm qua tỷ lệ nợ xấu có sự chuyển biến thất
thƣờng, không ổn định: năm 2010 mức nợ xấu của HCT nằm trong sự kiểm soát
của ngân hàng khi chỉ có 1.466 triệu đồng, năm 2011 nợ xấu có sự tăng nhanh bất
thƣờng khi tăng 959,82% (gần gấp 10 lần) so với năm 2010 cả ngắn hạn và trung
dài hạn, tỷ lệ nợ xấu cao tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng do trong
năm ngân hàng đã cấp tín dụng cho các hộ kinh doanh vay đóng mới sà lan để
vận chuyển cát đá,…bị thua lỗ thu nhập thấp nên không có nguồn trả nợ. Tuy
nhiên nợ xấu đã đƣợc kiểm soát vào năm 2012 khi đã giảm đƣợc tỷ lệ này xuống
đáng kể do Ngân hàng đã sử dụng quỹ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý
những khoản nợ xấu phát sinh, đó là các khoản cho vay hỗ trợ khắc phục hậu quả
sau bão, dịch bệnh phá hoại mùa màng, đa số những khoản nợ này thì khách hàng
mất khả năng trả nợ qua điều tra thực tế của cán bộ tín dụng và xác nhận của
chính quyền địa phƣơng nơi khách hàng cƣ trú. Ta thấy mặc dù vốn cho vay trung
- dài hạn ít hơn nguồn vốn cho vay ngắn hạn nhƣng nợ xấu lại cao hơn chứng tỏ
hoạt động tín dụng trung – dài hạn không hiệu quả bằng tín dụng ngắn hạn do đó
Ngân hàng cần thận trọng xem xét hơn nữa các phƣơng án sử dụng vốn vay trung
- dài hạn của khách hàng và nâng cao hơn nữa chất lƣợng tín dụng trung - dài
hạn.
55
4.2.4.2 Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn
Kinh doanh tài chính - tiền tệ là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm, trong quá
trình hoạt động của mình, Ngân hàng luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh và
nhiều rủi ro nhƣ: rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất,… Trong đó rủi
ro tín dụng là một rủi ro khá là quan trọng. Rủi ro tín dụng là do khách hàng
không thực hiện đƣợc nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng, nó thể hiện qua nợ xấu. Nợ
xấu thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và hiệu quả sử dụng
vốn của Ngân hàng. Tình trạng nợ xấu lớn và kéo dài sẽ đe dọa sự tồn tại của
chính Ngân hàng. Vì thế vấn đề hạn chế, xử lý, giảm thấp nợ xấu luôn đƣợc
NHNo & PTNT Vũng Liêm xem là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng
đầu cần thực hiện để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng đƣợc an toàn, lành mạnh
và hiệu quả.
56
Bảng 4.9 Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2010
Năm
2011
Năm
2012
6th2012
6th2013
So sánh
2011/2010
So sánh
2012/2011
Số tiền
Tỷ lệ %
Số tiền
So sánh
6th2013/6th2012
Tỷ lệ %
Số tiền
Tỷ lệ %
1.Sản xuất
523
990
726
412
524
467
89,29
(264)
(26,67)
112
27,18
2.Kinh doanh
481
14.094
6.090
2.316
2.816
13.613
2830,15
(8.004)
(56,79)
500
21,59
8
0
0
321
(8)
(100,00)
0
0
454
453
2
45
32
(1)
(0,22)
(451)
(99,56)
(13)
(28,89)
1.466
15.537
6.818
2.773
3.693
14.071
959,82
(8.719)
(56,12)
920
33,18
3.Tiêu dùng
4.Nhà ở
Tổng
-
guồn: Phòng tín dụng của NHNo&PTNT Huyện
57
ng iêm
-
-
Tình hình kinh tế có nhiều biến động nên nợ xấu là vấn đề càng cần đƣợc
quan tâm hơn lúc nào hết nhằm hạn chế mức thấp nhất rủi ro mà Ngân hàng gặp
phải. Dựa vào bảng phân tích nợ xấu của Ngân hàng theo mục đích sử dụng vốn
thì kinh doanh là lĩnh vực luôn có mức nợ xấu chiếm tỷ trọng cao qua 3 năm,
đỉnh điểm cao nhất là vào năm 2011 với 14.094 triệu đồng chiếm 90% trong tổng
nợ xấu của năm 2011 do nhiều nguyên nhân làm cho nợ xấu năm 2011 tăng cao:
về phía ngƣời vay vốn: việc quản lý sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, sử dụng
vốn vay không đúng mục đích, tiền vay về không có tác dụng thúc đẩy hoạt động
kinh doanh, dẫn đến làm ăn kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong đó có nợ vay
ngân hàng. Bản thân ngƣời vay vốn thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay,
hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ
Ngân hàng mặc dù có khả năng tài chính trả nợ; về phía Ngân hàng thì còn có sự
yếu kém trong công tác hoạch định cũng nhƣ kiểm định dự án của cán bộ tín
dụng, việc tổ chức kiểm tra giám sát thu hồi nợ chƣa đƣợc quản lý chặt chẽ nên
làm cho nợ xấu tăng cao. Qua năm 2012 tình hình nợ xấu có phần khả quan hơn,
với mục tiêu đẩy lùi nợ xấu Ngân hàng đã cơ cấu lại các khoản nợ và tích cực đôn
đốc khách hàng trả nợ nên cũng thu đƣợc một số khoản nợ khó đòi từ năm trƣớc,
giảm thiểu đƣợc nợ xấu.
Các khoản cho vay tiêu dùng và nhà ở cũng cần phải chú ý vì mục đích của
khoản vay tiêu dùng là sửa chữa nhà ở và tiêu xài cá nhân, không đảm bảo nguồn
vốn vay đƣợc sinh lợi và nguồn dùng để trả nợ cho khoản này là thu nhập từ
lƣơng của khách hàng vay vốn, những năm gần đây thì giá các mặt hàng thiết yếu
liên tục tăng nhƣ: gạo, thực phẩm, xăng dầu,… cũng có khả năng làm ảnh hƣởng
đến nguồn trả nợ của khách hàng này, vì vậy cần phải quan tâm nhiều hơn đến
tình hình nợ xấu trong lĩnh vực này, tránh phát sinh nợ xấu mới.
Dù chỉ qua 6 tháng đầu năm 2013 nhƣng nợ xấu của Ngân hàng đã có dấu
hiệu tăng cao hơn cùng kì năm 2012 (tăng 33,18%) do trong năm 2013 Ngân
hàng đã mở rộng cho vay sản xuất (đặc biệt là trong sản xuất nông nghiệp), kích
thích tăng trƣởng tín dụng và phát triển kinh tế vùng nên lãi suất đầu năm nay đã
đƣợc điều chỉnh giảm 3 – 5%/năm: cho vay ngắn hạn phục vụ sản xuất nông
nghiệp chỉ 9%/năm, cho vay trung hạn 11%/năm, nhằm tạo mọi điều kiện cho
ngƣời dân có thể tiếp cận với nguồn vốn tốt nhất để cải thiện kinh tế gia đình và
phát triển kinh tế vùng. Hiện nay tăng trƣởng tín dụng và chất lƣợng tín dụng tốt
là hai khái niệm không thể tách rời, chất lƣợng tín dụng phải đảm bảo hiệu quả
kinh doanh, khả năng kinh doanh của Ngân hàng về hai mặt: khả năng sinh lời và
58
giảm thiểu rủi ro về vốn. Đồng thời hoạt động tín dụng phải dựa trên nguyên tắc
thỏa mãn nhu cầu về vốn của khách hàng. Do đó, Ngân hàng cần xác định đƣợc
khách hàng mục tiêu, hiểu rõ hơn nhu cầu của khách hàng để có chính sách sách
phục vụ đƣợc tốt hơn.
Hiện nay, một số khách hàng sau khi vay đƣợc vốn của Ngân hàng đã không
sử dụng hết nguồn vốn vay cho phƣơng án sản xuất kinh doanh đã trình bày với
Ngân hàng. Khi đƣợc kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay họ cho biết chỉ
một phần vốn vay thật sự đƣợc sử dụng đúng theo mục đích vay ban đầu, phần
khác dùng để sửa chữa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là chi xài cho mục đích
cá nhân…đến khi xảy ra việc làm ăn thua lỗ, khhong có khả năng trả nợ, thế là
phát sinh nợ xấu. đây cũng là bài học cho Ngân hàng vì đã hời hợt trong phần
kiểm tra sử dụng vốn.
Vì vậy trong thời gian tới Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa vấn đề sử
dụng vốn vay của khách hàng nhằm đảm bảo sử dụng đúng mục đích và có hiệu
quả, đây cũng là một phƣơng pháp nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng.
59
4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI
NHNo & PTNT CHI NHÁNH VŨNG LIÊM
Có nhiều cách đánh giá, dƣới góc độ Ngân hàng thì chất lƣợng cho vay có thể
đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Bảng 4.10 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay HCT tại NHNo & PTNT Vũng Liêm
Chỉ tiêu
ĐVT
Năm
2010
2011
2012
1. Tổng vốn huy động
Tr.đồng
362.273
465.244
584.220
2. Doanh số cho vay HCT
Tr. đồng
524.759
576.529
625.185
3. Doanh số thu nợ HCT
Tr. đồng
475.334
641.995
544.801
4. Dƣ nợ HCT
Tr. đồng
5. Dƣ nợ bình quân HCT
Tr. đồng
391.498
302.112
326.032
345.332
406.416
395.262
6. Tổng dƣ nợ
Tr. đồng
409.947
330.985
416.496
7.Nợ xấu HCT
Tr. đồng
1.466
15.537
6.818
8. Dƣ nợ HCT/Tổng vốn huy động
lần
1,08
0,70
0,70
9. Dƣ nợ HCT/Tổng dƣ nợ
%
95,50
98,50
97,58
10. Nợ xấu HCT/Dƣ nợ HCT
%
0,37
4,77
1,68
11. Nợ xấu HCT/Tổng nợ xấu
%
100
62
55
vòng
1,57
1,86
1,38
lần
0,91
1,11
0,87
11.Vòng quay vốn tín dụng
12.Hệ số thu nợ HCT
4.3.1 Dƣ nợ HCT trên tổng vốn huy động
Chỉ số này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng vào cho
vay hộ cá thể, chỉ tiêu này quá nhỏ hay quá lớn đều không tốt. Bởi vì, chỉ tiêu này
nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả, ngƣợc lại chỉ
tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp.
Qua tính toán ta thấy năm 2010 thì chỉ số này lớn hơn 1, nhƣ vậy bình quân
1,08 đồng dƣ nợ cho vay vào hộ cá thể thì có 1 đồng vốn huy động tham gia vào
chứng tỏ trong năm này nguồn vốn huy động của ngân hàng tuy luôn tăng trƣởng
60
nhƣng vẫn chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng nên đã có sự điều
chuyển vốn từ NHNo & PTNT của Tỉnh với số vốn điều chuyển là 51.297 triệu
đồng. Trong 2 năm 2011 và 2012 thì nguồn vốn huy động của ngân hàng đã đáp
ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng khi chỉ số dƣ nợ trên vốn huy động đã
giảm xuống nhỏ hơn 1 cho thấy công tác huy động vốn đã tốt hơn, bình quân 0,7
đồng dƣ nợ thì có 1 đồng vốn huy động trong đó. Và để đánh giá một cách chính
xác hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng ta cần xét thêm tỷ số nợ xấu trên
tổng dƣ nợ, nhằm hiểu rõ hơn về mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong 3
năm qua.
4.3.2 Nợ xấu hộ cá thể
Nợ xấu là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng. Vì vậy, ta cần phải
đảm bảo nợ xấu trong giới hạn cho phép, theo quy định của Agribank Việt Nam
nợ xấu tại các chi nhánh không đƣợc vƣợt mức 3%. Nợ xấu trên dƣ nợ của hộ cá
thể qua 3 năm có phần tăng giảm không đều, năm 2010 và năm 2012 thì tỷ lệ này
còn nằm trong quy định cho phép nhƣng năm 2011 tỷ lệ này là 4,77% đã vƣợt
quá quy định do trong năm có nhiều khoản vay đến hạn không thu hồi đƣợc do
các hộ sản xuất kinh doanh thua lỗ, hầu hết là các khoản vay để mua sà lan, tàu
thủy …phuc vụ kinh doanh với số vốn đầu tƣ lớn trong thời hạn dài. Để khắc
phục tình trạng này ngân hàng đã sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý
nợ xấu trong năm 2011, nhờ đó mà nợ xấu trong năm 2012 giảm mạnh và chỉ còn
ở mức 1,68%.
Bên cạnh đó ta cũng thấy đƣợc tỷ lệ nợ xấu của hộ cá thể chiếm tỷ trọng cao
nhất (trên 55%) trong tổng nợ xấu của ngân hàng do đây là đối tƣợng cho vay chủ
yếu và là đối tƣợng mà ngân hàng chú trọng quan tâm nhất nên nguồn vốn cho
vay hộ cá thể luôn cao, vì vậy mà việc nợ xấu của đối tƣợng này cao hơn các đối
tƣợng khác cũng là điều dễ hiểu. Hầu hết các khoản vay của hộ cá thể đều là vay
ngắn hạn đều có tải sản đảm bảo nên dù nợ xấu có cao nhƣng Ngân hàng luôn chủ
động đƣợc trong việc thu hồi vốn của mình.
4.3.3 Dƣ nợ HCT trên tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng có hợp lý hay
không. Nhìn vào bảng phân tích ta thấy chỉ số này luôn cao trên 95% điều đó cho
thấy đối tƣợng cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Vũng Liêm chủ yếu tập
trung vào cho vay hộ kinh doanh cá thể vì Ngân hàng nông nghiệp và phát triển
61
nông thôn huyện Vũng Liêm hoạt động với phƣơng châm “Gắn với dân, gắn với
nông thôn, gắn với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội ở tại địa phƣơng”.
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng
Chúng ta biết một Ngân hàng mà việc sử dụng đồng vốn có hiêu quả hay
không thì không thể chỉ nhìn vào các chỉ tiêu nhƣ: doanh số cho vay, doanh số
thu nợ, tỷ lệ nợ xấu… mà còn phải căn cứ vào vòng quay vốn tín dụng. Nếu vòng
quay vốn tín dụng càng cao thì chứng tỏ Ngân hàng đa dạng hóa hình thức cho
vay và thu hồi nợ tốt , góp phần giảm tỷ lệ nợ quá hạn đồng thời làm cho đồng
vốn huy động của Ngân hàng khỏi bị ứ đọng và góp phần nâng cao hiệu quả sử
dụng vốn. Qua bảng đánh giá các chỉ số trên ta thấy vòng quay vốn tín dụng của
ngân hàng luôn lớn hơn 1, cụ thể năm 2010 là 1.57 lần, năm 2011 tăng lên 1.86
lần, năm 2012 còn 1.38 lần cho thấy đặc thù cho vay của ngân hàng là các khoản
cho vay ngắn hạn mà chủ yếu là kì hạn 12 tháng. Do địa bàn Vũng Liêm tập trung
hầu hết các hộ kinh doanh nhỏ lẻ và hộ nông dân sản xuất theo mùa vụ nên
thƣờng vay các khoản vốn ngắn hạn, sau một mùa vụ sản xuất ngƣời dân có thu
nhập và kinh doanh có lãi nên có thể trả nợ cho ngân hàng. Từ đó ngân hàng có
thể quay vòng vốn nhanh hơn và đảm bảo đƣợc vốn kinh doanh của ngân hàng.
4.3.5 Hệ số thu nợ
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng, nếu hệ số
này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Qua bảng phân tích cho thấy
hệ số thu hồi nợ của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm, cụ thể: năm
2010 là 0,91 lần; năm 2011 tăng lên 1,11 lần; năm 2012 là 0,87 lần. Nguyên nhân
của sự tăng giảm không đều này là năm 2011 trên địa bàn huyện đã xây dựng
nhiều kho để thu mua lúa gạo tạm trữ, sản phẩm của ngƣời dân sản xuất ra có nơi
để tiêu thụ mang lại nguồn thu nhập giúp ngƣời dân có nguồn tiền ổn định để trả
nợ cho Ngân hàng.
Chỉ dựa kết quả của một chỉ số thì không thể đánh giá đƣợc chất lƣợng tín
dụng của Ngân hàng, mà phải kết hợp nhiều chỉ số lại với nhau mới cho ta đƣợc
cái nhìn tổng quan hơn, chính xác hơn về hoạt động tín dụng của Ngân hàng đang
diễn ra. Nhìn chung hoạt động của Ngân hàng tuy tỷ lệ nợ xấu còn khá cao nhƣng
đã có những xử lý kịp thời nên cũng không ảnh hƣởng lớn đến hoạt động của
ngân hàng.
62
CHƢƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CHO VAY HỘ CÁ THỂ
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG
5.1 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN
5.1.1 Thuận lợi
- Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm có một
trụ sở chính đặt tại thị trấn huyện Vũng Liêm và các phòng giao dịch nằm ở trung
tâm các xã: Hiếu Phụng, Hiếu Nhơn, Trung Hiếu, Cầu Mới, Thanh Bình. Từ đó
đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho ngƣời dân ở vùng xa, đồng thời là điều kiện để
tìm kiếm thêm nhiều khách hàng mới để huy động vốn cũng nhƣ cho vay vốn góp
phần phát triển nền kinh tế trong dân cƣ.
- Các trụ sở giao dịch chi nhánh cấp 2 và cấp 3 đã xây dựng hoàn thành và
đƣa vào sử dụng, đồng thời đƣợc trang bị các phƣơng tiện, điều kiện làm việc
tƣơng đối đầy đủ, thuận lợi trong công tác chuyên môn.
- Tập thể cán bộ nhân viên của Ngân hàng là những ngƣời có trình độ
chuyên môn nghiệp vụ trong lĩnh vực công tác, có kinh nghiệm nhiều năm trong
ngành, luôn gắng bó với công việc, thái độ làm việc rất nhiệt tình, phong cách
phục vụ khách hàng tốt.
- Khách hàng của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Vũng Liêm là khách
hàng truyền thống có uy tín, gắn bó với Ngân hàng.
- Đƣợc sự quan tâm chỉ đạo thƣờng xuyên của cấp trên, tạo điều kiện thuận
lợi về vật chất lẫn tinh thần, trang bị đầy đủ các phƣơng tiện làm việc giúp cho
việc giao dịch giữa Ngân hàng và khách hàng diễn ra một cách trung thực, an
toàn và tiết kiệm đƣợc thời gian.
- Ngoài ra, chi nhánh cũng đƣợc sự giúp đỡ rất nhiệt tình của các cấp lãnh
đạo, chính quyền địa phƣơng và sự hỗ trợ của các ngành có liên quan tạo mọi
điều kiện thuận lợi trong việc huy động vốn, cho vay và thu hồi nợ đƣợc tốt hơn.
5.1.2 Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi, chi nhánh NHNo & PTNT Vũng Liêm còn tồn
tại những khó khăn nhất định nhƣ sau:
63
- Do thực hiện thông tƣ liên tịch 05/2005/TTL - BTNMT về đăng ký giao
dịch đảm bảo tiền vay, thời gian chứng từ kéo dài, tài sản đăng ký đảm bảo nợ
vay của khách hàng là tài sản đang đảm bảo các khoản nợ khác tại Ngân hàng,
nên cán bộ Ngân hàng phải trực tiếp đi đăng ký cho khách hàng dẫn đến khó khăn
trong hoạt động tín dụng.
- Phần lớn các khách hàng đến Ngân hàng vay đều là các hộ nông dân, đời
sống còn gặp nhiều khó khăn, trình độ hiểu biết còn thấp, và chủ yếu là xin vay
để trồng trọt, chăn nuôi, trong khi giá cả các mặt hàng không ổn định, đồng thời
phụ thuộc vào thời tiết khí hậu, không chủ động đƣợc việc phòng chống thiên tai
dịch bệnh, làm cho nông dân có lúc thất thu ảnh hƣởng đến việc thu hồi nợ vay
của Ngân hàng.
- Nguồn vốn nhàn rỗi trong huyện dồi dào, nhƣng ngƣời dân chƣa ý thức và
thói quen gửi tiền vào Ngân hàng chƣa cao, đây cũng là trở ngại lớn trong việc
huy động vốn.
- Chịu sự cạnh tranh quyết liệt của các Ngân hàng khác trên địa bàn nhƣ:
Ngân Hàng Công Thƣơng, Ngân Hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL… cho vay với lãi
suất thấp hơn, định kỳ thu lãi không giới hạn về thời gian, trong khi đó NHNo &
PTNT Vũng Liêm phải hạch toán hằng quý, nên khi trả lãi làm cho một số hộ
nông dân gặp khó khăn trong việc trả lãi khi chƣa có nguồn thu từ phƣơng án
trƣớc khi làm thủ tục vay mang lại, dẫn đến tình trạng mất khả năng chi trả lãi và
gốc, phải bị tịch thu tài sản.
5.1.3 Phƣơng hƣớng phát triển năm 2013
5.1.3.1 Mục tiêu kinh doanh năm 2013
Dự báo năm 2013 NHNo&PTNT Vũng Liêm sẽ gặp không ít khó khăn
trong hoạt động kinh doanh, nợ xấu chiếm tỷ lệ cao, xử lý thu hồi chậm, giá trị tài
sản đảm bảo giảm làm ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng từ đó
đòi hỏi tất cả từng cán bộ nhân viên phải phấn đấu để thực hiện tốt nhiệm vụ mục
tiêu, định hƣớng kinh doanh của NHNo Việt Nam và NHNo tỉnh Vĩnh Long, mục
tiêu phát triển kinh tể xã hội của Huyện. Ngân hàng sẽ xây dựng mục tiêu phấn
đấu năm 2013 với phƣơng châm năm sau cao hơn năm trƣớc kể cả nguồn vốn huy
động, dƣ nợ, chất lƣợng tín dụng, doanh thu. Đảm bảo có lợi nhuận đủ trang trải
chi phí, đủ lƣơng cho tất cả cán bộ công nhân viên. Cụ thể: tổng nguồn vốn huy
động đến 31/12/2013 phấn đấu đạt tốc độ tăng trƣởng 15% so với đầu năm; tổng
dƣ nợ tăng trƣởng 8%; đƣa tỷ lệ nợ xấu xuống dƣới 2% tổng dƣ nợ.
64
Các chỉ tiêu chủ yếu:
- Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2013 phấn đấu đạt 677 tỷ đồng, đạt
tốc độ tăng trƣởng là 15% so với đầu năm.
- Tổng dƣ nợ: 450 tỷ đồng so với đầu năm, đạt tốc độ tăng trƣởng là 8%; dự
nợ trung – dài hạn chiếm 18% tổng dƣ nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu dƣới 2% trên tổng dƣ nợ.
- Tỷ lệ cho vay nông nghiệp nông thôn 94%.
- Về kế hoạch tài chính: Hoàn thành chỉ tiêu doanh thu hàng quí theo NHNo
Tỉnh giao, đảm bảo đủ lƣơng cho cán bộ theo qui định của NHNo VN.
- Chỉ tiêu sản phẩm dịch vụ:
+ Sản phẩm thẻ các loại 1.900 thẻ.
+ Dịch vụ SMS 800.
+ Bảo hiểm các loại 500 triệu đồng.
5.1.3.2 Những giải pháp thực hiện
- Tập trung giữ vững thị trƣờng, thị phần, tăng qui mô hạt động kinh doanh,
dịch vụ của Ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch với NHNo trên toàn
huyện.
- Thực hiện tốt công tác quảng bá thƣơng hiệu AGRIBANK, khuyến mãi
sản phẩm về hoạt động kinh doanh. Thực hiện tốt cẩm nang văn hóa
AGRIBANK, tiêu chuẩn giao dịch viên nhằm nâng cao uy tín của NHNo &
PTNT huyện Vũng Liêm.
- Tạo sự chuyển biến mạnh mẽ về công tác huy động vốn, thực hiện tốt
những nội dung trong cẩm nang huy động vốn do NHNo&PTNT Việt Nam ban
hành, xác định là nhiệm vụ trọng tâm, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng cán bộ viên
chức, quyết tam hoàn thành kế hoạch kinh doanh, tài chính do NHNo & PTNT
Tỉnh giao.
- Phân tích đánh giá thị trƣờng thị phần, chú trọng tập trung thị phần đầu tƣ
tại khu vực nông nghiệp, nông thôn, xác định hộ sản xuất, cá nhân, các doanh
nghiệp vừa và nhỏ là khách hàng vừa cơ bản vừa lâu dài.
- Thực hiện nghiêm túc các văn bản của ngành, của NHNo & PTNT Việt
Nam có liên quan đến công tác tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng.
65
- Tăng cƣờng việc thẩm định, kiểm tra qua trình sử dụng vốn của khách
hàng, định kì trả nợ phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh, kết hợp với chính
quyền địa phƣơng xử lý kịp thời nợ đến hạn và quá hạn phát sinh.
- Tập trung mọi nguồn lực cho công tác xử lý nợ thành lập đoàn, chọn mốt
số cán bộ có năng lực hổ trợ giải quyết xử lý nợ. Thu hồi nợ gốc, lãi đến hạn, nợ
đã xử lý rủi ro đạt tỷ lệ cao, không để chuyển nhóm nợ cao hơn.
- Nêu cao tinh thần thái độ phục vụ khách hàng, cải tiến cách làm việc, rút
ngắn thời gian thực hiện giao dịch, tạo lòng tin đối với khách hàng, sắp xếp thời
gian giao dich hợp lý tại Chi nhánh, phòng giao dịch, đảm bảo đúng giờ làm việc,
không đi trễ về sớm.
- Tăng cƣờng tốt công tác quản lý tài chính kế toán. Đảm bảo chấp hành tốt
chế độ kế toán, báo cáo thống kê trong công tác thanh toán quản lý tài sản đảm
bảo tăng nguồn thu, tiết kiệm tối đa các khoản chi không cần thiết góp phần tăng
lợi nhuận.
- Phát động phong trào thi đua ra sức phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ kinh
doanh năm 2013.
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI KINH TẾ CÁ
THỂ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH VŨNG LIÊM
5.2.1 Mở rộng đối tƣợng cho vay
Hiện nay, Chi nhánh hầu hết chỉ cho vay tín chấp đối với công nhân viên
nhà nƣớc. Tuy nhiên, không chỉ công nhân viên nhà nƣớc mới có nguồn thu nhập
ổn định mà các nhân viên của nhiều công ty ngoài quốc doanh cũng có thu nhập
ổn định và có nhu cầu vay vốn cho mục đích tiêu dùng và tâm lý của họ thích vay
tín chấp hơn là thế chấp. Do đó, Chi nhánh nên liên kết và mở rộng hình thức
dịch vụ trả lƣơng cho nhân viên với các công ty tƣ nhân trên địa bàn một cách
nhanh và sớm nhất có thể trong bối cảnh hội nhập và cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện
nay, thông qua đó làm cơ sở để mở rộng tín dụng tiêu dùng trong dân cƣ. Vì xu
hƣớng tín dụng tiêu dùng sẽ trở thành xu hƣớng phát triển tất yếu khi nền kinh tế
ngày càng phát triển.
Cán bộ tín dụng cần nắm bắt nhanh chóng các thông tin thị trƣờng diễn ra
hàng ngày thông qua các phƣơng tiện truyền thông, sách báo…để có thêm cơ sở
đánh giá phƣơng án sản xuất, kinh doanh của khách hàng.
66
5.2.2 Hạn chế nợ xấu
Bất cứ hoạt động kinh doanh nào trong nền kinh tế thị trƣờng đều gặp rủi ro.
Đặc biệt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng lại là một lĩnh vực kinh doanh
nhạy cảm càng không tránh đƣợc những rủi ro. Và các khoản nợ xấu là một vấn
đề luôn làm cho các nhà quản trị NHTM quan tâm. Bất cứ NHTM nào dù có quản
lý tài chính chặt chẽ đến đâu thì vẫn không thể triệt tiêu hết nợ xấu, bởi vì nguy
cơ rủi ro tiềm ẩn từ mọi nơi, mọi phía. Để hạn chế các khoản nợ quá hạn từ có
đến không còn, Chi Nhánh cần thực hiện tốt các công việc sau:
- Chú trọng vào tính khả thi và hiệu quả của dự án, cho vay phù hợp với điều
kiện phát triển kinh tế gia đình.
- Phân công nhiệm vụ cho nhân viên theo khu vực, địa bàn, giao quyền đƣợc
quyết định cho vay trong hạn mức tuỳ vào khả năng và trình độ chuyên môn.
- Chấp hành nghiêm túc các qui chế, qui định, qui trình các văn bản hƣớng
dẫn về đầu tƣ tín dụng nhất là công tác thẩm định các dự án, phƣơng án vay vốn.
- Tiến hành phân loại nợ quá hạn theo nguyên nhân, cần làm rõ các nguyên
nhân dẫn đến nợ quá hạn để có hƣớng xử lý thực hợp cho từng nhóm. Nếu
nguyên nhân thuộc về trách nhiệm của cán bộ tín dụng thì phải có những hình
thức xử phạt cụ thể. Nếu nguyên nhân thuộc về khách hàng hoặc những nguyên
nhân khách quan không lƣờng trƣớc đƣợc thì NH phải thỏa thuận với khách hàng
tìm nguồn thu khác để trả nợ hay thực hiện thƣờng xuyên các chính sách ƣu đãi,
chia sẻ khó khăn về lãi suất với khách hàng, hỗ trợ khách hàng phát triển bền
vững nhƣ:thƣơng lƣợng gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn, giản nợ… bởi chính sự tồn
tại và phát triển của khách hàng là quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân
hàng. Chính các giải pháp mềm dẻo và linh hoạt này đã cứu không ít khách hàng
từ chỗ sắp “khuynh gia bại sản” đến “ gƣợng” lại đƣợc tiếp tục tồn tại, phát triển
và ngày càng gắn bó với ngân hàng. Nếu không cón biện pháp nào khác để khắc
phục thì NH cần sớm phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
5.2.3 Thực hiện tốt công tác phòng tránh rủi ro
5.2.3.1 Thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ
- ìm hiểu, phân tích và nhận định thông tin về khách hàng: Thông tin về
khách hàng là vấn đề luôn đƣợc quan tâm của ngƣời cho vay. Đây cũng là cơ sở
quan trọng của ngƣời cho vay đƣa ra quyết địng cấp tín dụng hay không. Cho dù
là khách hàng truyền thống hay khách hàng mới thì việc tìm hiểu thông tin về họ
67
vẫn không thể bỏ qua và phải đƣợc coi là một trong những biện pháp cần thiết
nhằm ngăn chặn những rủi ro tín dụng xảy ra.
- àm tốt công tác thẩm định trong khi xem xét cho vay: Đặc thù của ngành
cho vay đòi hỏi cán bộ cho vay phải nắm bắt đƣợc kiến thức cơ bản về thị trƣờng,
các ngành nghề, các thành phần kinh tế thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với những
thị trƣờng riêng biệt và sản phẩm đầu ra của dự án kinh doanh của khách hàng.
Cán bộ cho vay cần phải xem xét lại việc thẩm định khách hàng nhằm mục đích
nâng cao hiệu quả thẩm định, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Thẩm định về khách hàng nên tập trung vào một số nội dung sau:
+ Thẩm định tƣ cách pháp lý của bên đi vay
+ Thẩm định về kinh ngiệm sản xuất kinh doanh của bên đi vay
+ Tính toán, xác định mức thu nhập của khách hàng vay
+Thẩm định lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng vay
vốn.
5.2.3.2 Thực hiện tốt công tác giám sát, xếp hạng rủi ro và những biện
pháp xử lý thu hồi nợ
- Xem xét khách hàng sử dụng đúng mục đích hay không.
- Kiểm soát đƣợc mức độ rủi ro cho vay phát sinh trong quá trình sử dụng
vốn của khách hàng.
- Việc xếp hạng rủi ro dựa trên cơ sở mức độ tín nhiệm và khả năng trả nợ
của khách hàng.
- Phát hiện nhanh những yếu tố bất lợi hay những khoản cho vay chính
không đúng hƣớng mà chính sách cho vay đã đặt ra cho từng đối tƣợng khách
hàng, cho từng giai đoạn. Việc xếp hạng rủi ro dựa trên cơ sở mức độ tín nhiệm
và khả năng trả nợ của khách hàng
- Từng cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và lãnh đạo phải nắm vững cụ thể
thực trạng nợ quá hạn trong phạm vi mình quản lý để từ đó đƣa ra những biện
pháp thu hồi nợ thích hợp. Những món nợ có khả năng thu hồi ngay, cán bộ tín
dụng trực tiếp xuống gặp khách hàng để đôn đốc trả nợ. Những món nợ đang gặp
khó khăn nên cần có thời gian mới trả đƣợc thì tiến hành cho khách hàng lập cam
kết thời gian thanh toán dứt điểm. Trƣờng hợp ngƣời vay khó khăn quá thì thu
gốc trƣớc, thu lãi hoặc giảm miễn lãi theo chế độ quy định, các khoản nợ có khả
68
năng trả nhƣnh kì kèo, tránh né không trả nợ thì nhờ chính quyền địa phƣơng can
thiệp. Trƣờng hợp đã động viên và áp dụng các biện pháp hành chánh nhƣng
chƣa thu hồi đƣợc thì lập hồ sơ khởi kiện lên toà án theo thoả thuận trong hợp
đồng tín dụng ban đầu mà khách hàng và ngân hàng đã ký kết.
5.2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro
Trích lập dự phòng rủi ro là biện pháp để khắc phục tình trạng xảy ra tổn
thất trong hoạt động cho vay. Mặc dù trích lập dự phòng rủi ro sẽ làm tăng chi phí
cho ngân hàng, nhất là chi phí cơ hội khi không sử dụng nguồn vốn đó để đầu tƣ
cho các đối tƣợng hấp dẫn và đƣơng nhiên làm giảm thu nhập của ngân hàng. Tuy
nhiên trích lập dự phòng không chỉ là biện pháp mà còn là nguyên tắc bắt buộc
của ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay. Khi mà các khoản cho vay nợ
quá hạn mất khả năng thu hồi.
5.2.4 Tăng cƣờng và nâng cao chất lƣợng cán bộ cho vay
Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời cả về vật chất và tinh thần của đối với
cán bộ tín dụng là việc làm hết sức cần thiết. Biện pháp náy kích thích tinh thần
làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân của ngƣời cán bộ. Qua đó hạn chế
đƣợc rủi ro xuất phát từ sai sót của cán bộ cho vay do quá tải trong công việc.
Bên cạnh những hình thức khen thƣởng, động viên khuyến khích cũng cần
đƣa ra những hình thức kỷ luật nghiêm khắc đối với những sai sót, sơ hở do thiếu
trách nhiệm của cán bộ tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Tuỳ theo mức độ
thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp sử lý khác nhau nhƣ: cảnh cáo, khiển trách;
trừ công tác phí, trừ lƣơng ...Biện pháp này áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự
giác, tự chịu trách nhiệm của mỗi cán bộ cho vay
Do đặc thù về ngành nghề đòi hỏi cán bộ tín dụng không những nắm vững
nghiệp vụ ngân hàng, lý luận và phân tích tài chính tiền tệ mà còn phải hiểu biết
sâu rộng về thị trƣờng và các loại kinh doanh khác. Vì thế ngân hàng cần có chính
sách đào tạo bằng cách: khuyến khích các cán bộ tín dụng đi học để nâng cao
kiến thức và nghiệp vụ, cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về phòng chống rủi
ro, Các lớp công nghệ thông tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào công tác cho
vay đảm bảo cạnh tranh và tránh rủi ro sảy ra.
69
CHƢƠNG 6
KẾT LUẬN
Qua phân tích ta thấy đƣợc ba năm qua Chi Nhánh đã cố gắng hết sức để
đáp ứng nhu cầu vốn cho mọi thành phần kinh tế, trong đó cho vay cá thể dần
chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của toàn Chi Nhánh để ngƣời dân
có thể đầu tƣ; mở rộng sản xuất kinh doanh – dịch vụ; tiêu dùng… nhằm nâng
cao đời sống cho mỗi ngƣời dân và từng bƣớc góp phần thực hiện công cuộc đổi
mới toàn diện đất nƣớc. Đây là thành phần kinh tế nằm trong chiến lƣợc cần đẩy
mạnh hoạt động trong thời gian tới vì đối tƣợng này chiếm số lƣợng đông đảo và
hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân hằng năm vẫn mang lại nguồn thu
nhập lớn cho Ngân hàng. Điều này đƣợc thể hiện qua doanh số cho vay của Chi
Nhánh ngày càng tăng. Đồng thời để có khả năng đáp ứng đầy đủ vốn cho ngƣời
dân Chi Nhánh đã làm tốt công tác huy động vốn. Kết quả phân tích cũng cho
thấy Chi nhánh đạt đƣợc rất khả quan mặc dù trong thời gian vừa qua là khoản
thời gian mà toàn hệ thống ngân hàng trên cả nƣớc phải chống chọi và gánh chịu
nhiều diễn biến phức tạp của nền kinh tế. Các doanh số thu nợ, tình hình dƣ nợ
đạt đƣợc khá tốt, tỷ lệ nợ quá hạn tuy có lúc vƣợt quá qui định nhƣng ngân hàng
đã nổ lực khắc phục điều này và đã kiểm soát đƣợc mức nợ xấu trong phạm vi
cho phép. Công tác thu hồi nợ vay thông qua công tác động viên, đôn đốc và phát
mải tài sản bảo đảm cũng đã góp phần vào công tác giảm nợ quá hạn cho Chi
Nhánh.
Bên cạnh những chuyển biến tích cực trong quá trình hoạt động của Chi
Nhánh thì vẫn còn những hạn chế nhƣ: chƣa có giải pháp hữu hiệu để thu hút
khách hàng về các sản phẩm kinh doanh ngoài tín dụng, do sự cạnh tranh không
lành mạnh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn làm lãi suất đầu vào biến động
lớn ảnh hƣởng đến thu nhập của ngân hàng… Để thực hiện tốt chức năng và
nhiệm vụ đƣợc giao, một mặt Ngân hàng phải chú trọng đến việc mở rộng tín
dụng, một mặt phải không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng thông qua công
tác thẩm định chặt chẽ và các biện pháp phòng ngừa rủi ro mà không gây phiền
hà cho khách hàng nhằm tăng sức cạnh tranh trên thị trƣờng.
70
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Th.S Thái Văn Đại (2012). Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh gân hàng thương
mại, trƣờng Đại học Cần Thơ.
2. Th.S Thái Văn Đại (2010). Giáo trình iền tệ - gân hàng, trƣờng Đại học Cần
Thơ.
3. Th.S Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2010). Giáo trình quản trị ngân
hàng thương mại, trƣờng Đại học Cần Thơ.
4. T.S Trần Ái Kết, Th.S Phan Tùng Lâm, Đoàn Thị Cẩm Vân, Nguyễn Thị
Lƣơng, Phạm Xuân Minh. (2006). “Giáo trình í thuyết tài chính – iền tệ”,
Trƣờng Đại học Cần Thơ.
5. Các báo cáo của NHNo & PTNT chi nhánh Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long.
71
[...]... hiểu rõ đƣợc thực trạng cho vay hộ kinh doanh cá thể nhƣ thế nào và hƣớng giải quyết nên em đã chọn đề tài: Phân tích tình hình cho vay hộ cá thể tại NHNo & PTNT chi nhánh Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long ” để thực hiện 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay hộ cá thể tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long để thấy đƣợc thực trạng về cho vay hộ cá thể cũng nhƣ là đƣa ra giải... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG 3.1 KHÁI QUÁT ĐỊA BÀN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG Vũng Liêm là một huyện ở phía đông tỉnh Vĩnh Long, cách thị xã Vĩnh Long 37 km Phía Bắc giáp huyện Mang Thít, Phía Nam và Đông Nam giáp tỉnh Trà Vinh, Phía Đông và Đông Bắc giáp tỉnh Bến Tre, Phía Tây và Tây Nam giáp huyện Tam Bình, Trà Ôn Diện tích đất tự nhiên của huyện. .. giải quyết cho vấn đề này tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 2: Phân tích hoạt động cho vay hộ cá thể theo thời hạn và theo mục đích sử dụng vốn tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng... 3: Phân tích một số chỉ tiêu đo lƣờng chất lƣợng cho vay tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 4: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay hộ cá thể tại NHNo & PTNT Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 1.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long. .. sở Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam đã đƣợc thành lập trƣớc đây theo quyết định số 66/QĐNHNN ngày 27/03/1993 của Thống Đốc NHNN Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Vũng Liêm đƣợc thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14 tháng 7 năm 1988 là 1 trong 8 đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long và NHNo & PTNT Việt Nam Tên giao dịch là: Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn. .. nhất cho bà con nông dân trong việc quan hệ với Ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm hoạt động với phƣơng châm “Gắn với dân, gắn với nông thôn, gắn với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội ở tại địa phƣơng” hay “AGRIBANK mang phồn thịnh đến với khách hàng Vừa qua chi nhánh cho vay theo 5 đề án chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhƣ: Đề án Phát triển vùng lúa cao sản, phát triển. .. Và Phát Triển Nông Thôn huyện Vũng Liêm - tỉnh Vĩnh Long Trụ sở đặt tại: Khóm 2, thị trấn Vũng Liêm, huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long Điện thoại: 0703.870.027 Fax: 0703.870.120 Mạng lƣới của chi nhánh trong toàn huyện Vũng Liêm gồm: chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Vũng Liêm đóng tại thị trấn Vũng Liêm và 5 phòng giao dịch đóng tại các xã: Hiếu Nhơn, Cầu Mới, Hiếu Phụng, Thanh Bình và Trung Hiếu nhằm mở rộng... loại hình doanh nghiệp khác thì Ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của Ngân hàng cũng là lợi nhuận có đƣợc từ các khoản đầu tƣ – tín dụng Một Ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về đƣợc vốn gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà Ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn Ngân hàng đi vay, phải trả lãi Nhƣ vậy, điều kiện vật chất để Ngân hàng có thể tồn tại và. .. toàn kho quỹ, thực hiện các quy chế ra vào kho, quy chế vận chuyển tiền Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, khóa sổ toàn chi nhánh và lên bảng cân đối kế toán 3.4 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VŨNG TỈNH VĨNH LONG Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Vũng Liêm có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và các hoạt động khác theo điều lệ tổ chức và hoạt động của NHNo... doanh cá thể Cho vay là một hình tức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi vô điều kiện cho Ngân hàng - Đối tƣợng vay vốn: cá nhân ngƣời Việt Nam và ngƣời nƣớc ngoài, hộ gia đình - Đối tƣợng cho vay: cho vay kinh doanh, sản xuất; Cho vay phát triển
Ngày đăng: 07/10/2015, 10:33
Xem thêm: phân tích tình hình cho vay hộ cá thể tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện vũng liêm tỉnh vĩnh long, phân tích tình hình cho vay hộ cá thể tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện vũng liêm tỉnh vĩnh long
