... CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA... 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 29 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ... ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 59 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN THỊ THOẠI MỸ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 – 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN THỊ THOẠI MỸ MSSV: C1200181 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN LÊ LONG HẬU Tháng 12 – 2014 LỜI CẢM TẠ Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, trước hết tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh trường Đại Học Cần Thơ. Đặc biệt là các Thầy Cô đã tận tâm truyền đạt cho tôi nhiều kiến thức quan trọng, giúp tôi tiếp thu được những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trường. Tôi xin gửi đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại (NHTM) Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ lời cảm ơn chân thành về việc tiếp nhận và tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành tốt đợt thực tập. Một lần nữa, tôi thành thật cảm ơn các Anh, Chị phòng khách hàng doanh nghiệp, những người trực tiếp hướng dẫn, giới thiệu và giúp đỡ tôi rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu tại ngân hàng. Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến thầy Lê Long Hậu đã tận tình hướng dẫn tôi thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này. Sau cùng tôi xin kính chúc quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ, Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, Thầy, Cô cùng các Cô, Chú, Anh, Chị tại ngân hàng dồi dào sức khỏe cùng với những lời chúc tốt đẹp nhất. Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2014 Người thực hiện Đoàn Thị Thoại Mỹ i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày....tháng....năm 2014 Người thực hiện Đoàn Thị Thoại Mỹ ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Cần Thơ, ngày....tháng....năm 2014 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .............................................................................1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung .......................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.........................................................................2 1.3.1 Không gian .............................................................................................2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .............................................................................3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .....................................................................................4 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ...........................................................4 2.1.2 Khái quát về tín dụng..............................................................................4 2.1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến tín dụng ..............................................4 2.1.2.2 Nguyên tắc tín dụng .............................................................................5 2.1.3 Khái quát về hoạt động cho vay ..............................................................5 2.1.3.1 Khái niệm cho vay ...............................................................................5 2.1.3.2 Điều kiện vay vốn ................................................................................5 2.1.3.3 Thể loại cho vay...................................................................................6 2.1.3.4 Đối tượng cho vay ...............................................................................6 2.1.4 Khái quát doanh nghiệp nhỏ và vừa ........................................................7 2.1.4.1 Khái niệm ............................................................................................7 2.1.4.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa .....................................................7 2.1.4.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ............8 a) Mức độ rủi ro cao .......................................................................................8 b) Số lượng các khoản tín dụng nhiều, chi phí nghiệp vụ cao ..........................8 c) Lãi suất tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa thường cao hơn các doanh nghiệp lớn .............................................................................................8 d) Vấn đề bảo đảm tiền vay .............................................................................8 2.1.4.4 Tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa .....................................9 2.1.5 Một số khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay............................... 10 iv 2.1.5.1 Doanh số cho vay .............................................................................. 10 2.1.5.2 Doanh số thu nợ ................................................................................ 10 2.1.5.3 Dư nợ ................................................................................................ 10 2.1.5.4 Nợ quá hạn ........................................................................................ 10 2.1.5.5 Nợ xấu ............................................................................................... 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................ 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ................................................................ 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .............................................................. 13 2.2.2.1 Phương pháp so sánh ........................................................................ 13 2.2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của ngân hàng.................... 14 a)Hệ số thu nợ (lần) ...................................................................................... 14 b)Dư nợ so với tổng vốn huy động (%) .......................................................... 14 c)Nợ quá hạn so với tổng dư nợ (%) .............................................................. 14 d)Vòng quay vốn tín dụng (vòng)...................................................................14 e)Hệ số rủi ro tín dụng (%) ........................................................................... 15 f)Hệ số dự phòng rủi ro (%) .......................................................................... 15 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .....16 3.1 VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CẦN THƠ .................................16 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................ 16 3.1.2 Chức năng ............................................................................................ 16 3.1.3 Nhiệm vụ .............................................................................................. 16 3.1.4 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .................. 17 3.1.4.1 Sơ đồ tổ chức ..................................................................................... 17 3.1.4.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban .............................................. 17 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI EXIMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 ...................................19 3.2.1 Phân tích thu nhập ................................................................................ 20 3.2.2 Phân tích chi phí ................................................................................... 22 3.2.3 Phân tích lợi nhuận ............................................................................... 22 3.3 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN ............................................................ 23 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN ............................................................... 25 3.4.1 Thuận lợi .............................................................................................. 25 3.4.2 Khó khăn .............................................................................................. 26 v 3.5 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ....27 3.5.1 Mục tiêu hoạt động năm 2014............................................................... 27 3.5.2 Định hướng hoạt động những năm sắp tới ............................................ 28 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................................. 29 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI EXIMBANK CẦN THƠ..................................................................29 4.1.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................... 29 4.1.2 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014...................................................... 31 4.1.2.1 Doanh số cho vay .............................................................................. 31 4.1.2.2 Doanh số thu nợ ................................................................................ 33 4.1.2.3 Dư nợ cho vay ................................................................................... 34 4.1.2.4 Nợ quá hạn ........................................................................................ 34 4.1.2.5 Nợ xấu ............................................................................................... 35 4.1.3.1 Doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa ......................................36 a) Theo thời hạn ............................................................................................ 36 b) Theo đối tượng cho vay ............................................................................. 38 4.1.3.2 Doanh số thu nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ........................................ 40 a) Theo thời hạn ............................................................................................ 40 b) Theo đối tượng cho vay ............................................................................. 43 4.1.3.3 Dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ........................................................ 45 a) Theo thời hạn ............................................................................................ 47 b) Theo đối tượng cho vay ............................................................................. 47 4.1.3.4 Nợ quá hạn ........................................................................................ 49 4.1.3.5 Nợ xấu ............................................................................................... 51 a) Theo thời hạn ............................................................................................ 51 b) Theo đối tượng cho vay ............................................................................. 54 4.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ......................................................................54 4.2.1 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) ............................................................ 54 4.2.2 Hệ số thu nợ (lần) ................................................................................. 56 4.2.3 Dư nợ/Vốn huy động (%) .....................................................................56 vi 4.2.4 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) .................................................................57 4.2.5 Hệ số rủi ro tín dụng (%) ......................................................................57 4.2.6 Hệ số dự phòng rủi ro (%) ....................................................................58 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ............ 59 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI EXIMBANK CẦN THƠ.......59 5.1.1 Kết quả đạt được................................................................................... 59 5.1.2 Hạn chế ................................................................................................ 60 5.2 GIẢI PHÁP ............................................................................................. 60 5.2.1 Đối với việc huy động vốn....................................................................60 5.2.2 Đối với hoạt động cho vay ....................................................................62 5.2.2.1 Về doanh số cho vay .......................................................................... 62 5.2.2.2 Đối với doanh số thu nợ và giảm nợ xấu, nợ quá hạn ........................ 63 5.2.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa ............ 64 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 66 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................. 66 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 66 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ............................................... 66 6.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .......... 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 69 PHỤ LỤC 1 ..................................................................................................70 PHỤ LỤC 2 ..................................................................................................71 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 21 Bảng 3.2: Nguồn vốn kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 24 Bảng 4.1: Tình hình cho vay doanh nghiệp tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 30 Bảng 4.2: Tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 32 Bảng 4.3: Doanh số cho vay DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .............................................. 37 Bảng 4.4: Doanh số cho vay DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................... 39 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .............................................. 41 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................... 44 Bảng 4.7: Dư nợ DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 46 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................... 48 Bảng 4.9: Tình hình nợ quá hạn DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 50 Bảng 4.10: Nợ xấu DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................. 52 Bảng 4.11: Nợ xấu DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................... 53 Bảng 4.12: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................... 55 viii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức tại Eximbank Cần Thơ.............................................. 17 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long NHTM : Ngân hàng Thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ và vừa DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước TNHH : Trách nhiệm hữu hạn CP : Cổ phần TN : Thu nhập LN : Lợi nhuận x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam thì doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là loại hình doanh nghiệp chiếm đa số, chiếm trên 95% trong tổng số doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh. Với hành lang pháp lý ngày càng hoàn thiện cùng với việc Chính phủ đã triển khai các chính sách, chương trình hỗ trợ vốn cho các DNNVV như bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ tín dụng. Mặt khác, các DNNVV này đóng vai trò quan trọng, nhất là tạo việc làm, tăng thu nhập (TN) cho người lao động, giúp huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo. Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo thêm nửa triệu lao động mới, sử dụng gần 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP. Số tiền thuế và phí mà DNNVV tư nhân đã nộp cho Nhà nước đã tăng 18,4 lần so với năm 2004. Sự đóng góp của các DNNVV đã hỗ trợ lớn cho việc chi tiêu vào các công tác xã hội và các chương trình phát triển khác. Do vậy, đã tạo ra 40% cơ hội cho dân cư tham gia đầu tư hiệu quả nhất trong việc huy động các khoản tiền đang phân tán, nằm trong dân cư, để hình thành các khoản vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh. Trong quá trình phát triển kinh tế và hội nhập kinh tế quốc tế, các DNNVV có những lợi thế nhất định nhưng cũng gặp không ít khó khăn, đặc biệt là khó khăn về vốn, quy mô nhỏ, năng lực tài chính còn hạn chế, uy tín trên thị trường chưa cao và gặp nhiều trở ngại khác. Nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng. Bên cạnh đó, vai trò của doanh nghiệp được khẳng định nhưng cũng gặp khó khăn trong việc huy động vốn từ thị trường chứng khoán. Vì thế, nguồn vốn tín dụng ngân hàng gần như là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của DNNVV. Trước tình trạng thiếu hụt về vốn của đa số các doanh nghiệp thuộc loại hình này, nhất là trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Các doanh nghiệp trong nước phải đối đầu với gay gắt đối với các doanh nghiệp nước ngoài và họ là người cùng chia sẻ thị trường với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các DNNVV nói riêng. Vấn đề đặt ra là các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là các DNNVV cần có biện pháp tích cực về vốn để sẵn sàng cạnh tranh với các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Do đó, việc mở rộng cho vay đối với DNNVV là hết sức cần thiết, không chỉ cho sự phát triển của các doanh nghiệp này mà còn giúp mang lại TN cho các ngân hàng, góp phần phân tán rủi ro cũng như mở rộng thị phần và nâng cao uy tín, vị thế của ngân hàng trên thị trường và đóng góp cho sự phát triển chung của nền kinh tế. Chính vì vậy, loại hình DNNVV cần những 1 chính sách hỗ trợ từ Nhà nước để tồn tại và phát triển, một trong những chính sách đó là chính sách tín dụng từ các ngân hàng. Đối với NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ (Eximbank Cần Thơ) thì cho vay DNNVV là một trong những phân khúc mạnh của ngân hàng. Cụ thể, năm 2013 tỷ trọng doanh số cho vay (DSCV) DNNVV chiếm khoảng 70% trong tổng DSCV. Do đó, trong thời gian tới Eximbank Cần Thơ sẽ có những nỗ lực trong hoạt động cho vay đối với DNNVV để đạt được kết quả cao hơn nhằm tối đa hóa lợi nhuận (LN). Trong quá trình tìm hiểu cũng như tiếp xúc thực tế, cho thấy việc mở rộng hoạt động cho vay DNNVV thật sự cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế. Xuất phát từ những lý do trên nên đề tài “Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” giai đoạn năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 được chọn làm đề tài phân tích. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình cho vay đối với DNNVV giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, tại Eximbank Cần Thơ. Trên cơ sở đó, đánh giá tình hình cho vay của ngân hàng để thấy được thuận lợi cũng như những hạn chế nhằm đề xuất một số giải pháp đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ, giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Phân tích thực trạng cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ thông qua một số chỉ tiêu tài chính. - Đề xuất một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Số liệu nghiên cứu của đề tài được thu thập tại Eximbank Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11/08/2014 đến ngày 17/11/2014. Số liệu thứ cấp được thu thập cho việc nghiên cứu đề tài từ năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 tại Eximbank Cần Thơ. 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ, giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 được Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997 có nêu định nghĩa: “Ngân hàng Thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”. Theo điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội thông qua ngày 16/06/2010 thì ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. 2.1.2 Khái quát về tín dụng 2.1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Theo Thái Văn Đại (2014, trang 38), tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người đi vay). Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay, quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng cấp cho khách hàng một số tiền nhất định để khách hàng sử dụng trong một khoản thời gian nhất định và dựa trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn. 4 Tại khoản 14 điều 4 của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010, định nghĩa: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. 2.1.2.2 Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo đúng mục đích đã được người đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Nguyên tắc 2: tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn, người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn) hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ. 2.1.3 Khái quát về hoạt động cho vay 2.1.3.1 Khái niệm cho vay Tại khoản 16 điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010, định nghĩa ”Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. 2.1.3.2 Điều kiện vay vốn Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 5 - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam. 2.1.3.3 Thể loại cho vay Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển: - Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. 2.1.3.4 Đối tượng cho vay Những nhu cầu được ngân hàng cho vay hay còn gọi là đối tượng cho vay là những chi phí vốn cần thiết để cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nào đó. Ngân hàng cho vay các nhu cầu sau: - Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền vay trả cho tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Những nhu cầu vốn không được cho vay: Tại khoản 1 và 2 điều 9 quyết định 1627 ngày 31/12/2001 của NHNN có quy định như sau: - Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây: + Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, chuyển đổi; 6 + Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; + Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. - Việc đảo nợ, các tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định riêng của NHNN Việt Nam. 2.1.4 Khái quát doanh nghiệp nhỏ và vừa 2.1.4.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau: Doanh Quy mô nghiệp siêu Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ Khu vực Số lao Tổng nguồn Số lao Tổng nguồn Số lao động động vốn động vốn I. Nông, lâm 10 người 20 tỷ đồng từ trên 10 từ trên 20 tỷ từ trên 200 nghiệp và trở xuống trở xuống người đến đồng đến 100 người đến thủy sản 200 người tỷ đồng 300 người II. Công 10 người 20 tỷ đồng từ trên 10 từ trên 20 tỷ từ trên 200 nghiệp và trở xuống trở xuống người đến đồng đến 100 người đến xây dựng 200 người tỷ đồng 300 người III. Thương 10 người 10 tỷ đồng từ trên 10 từ trên 10 tỷ từ trên 50 mại và dịch trở xuống trở xuống người đến đồng đến 50 người đến vụ 50 người tỷ đồng 100 người (Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ về việc trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa) 2.1.4.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa Các DNNVV thực hiện các dịch vụ đa dạng và phong phú trong nền kinh tế, trực tiếp tham gia chế biến sản phẩm cho người tiêu dùng. Các DNNVV bị hạn chế về nguồn vốn, tài nguyên đất đai, công nghệ. Hầu hết các cơ sở sản xuất manh múng, trình độ khoa học công nghệ, thiết bị lạc hậu, lao động thủ công nên sản phẩm làm ra rất khó cạnh tranh với sản phẩm của các doanh nghiệp lớn. Trình độ của cán bộ quản lý cũng như của lao động còn hạn chế, khả năng điều hành cũng như tiếp cận thị trường còn thấp. 7 Hoạt động kinh doanh chủ yếu theo thương vụ, chưa có chiến lược phát triển nên khả năng đứng vững và phát triển còn thấp. 2.1.4.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa a) Mức độ rủi ro cao Đặc thù ngân hàng là luôn tiềm ẩn rủi ro cao, tùy vào đối tượng được cấp tín dụng mà mức độ đánh giá rủi ro cao hay thấp. Tín dụng đối với DNNVV được xem là rủi ro vì một số nguyên nhân sau: - Các doanh DNNVV thường có vốn tự có thấp, vì thế khả năng tự chủ tài chính không cao. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp này thường chủ yếu tập trung sản xuất, kinh doanh một số sản phẩm nhất định và dễ dàng rơi vào khủng hoảng, thậm chí phá sản khi thị trường biến động bất lợi. - Trình độ quản lý của các DNNVV còn đang ở trình độ thấp chủ yếu là tự tìm tòi, theo kinh nghiệm. Các ý tưởng chủ yếu phát sinh và phụ thuộc sản xuất kinh doanh quá hạn, phần lớn các DNNVV chú ý rất ít đến công tác hạch toán kế toán hoặc chỉ làm để đối phó khi được yêu cầu. b) Số lượng các khoản tín dụng nhiều, chi phí nghiệp vụ cao Trong tổng thể nền kinh tế, DNNVV chiếm đại đa số, vì thế số lượng các khoản tín dụng thường nhiều. Mặt khác, phần lớn các thông tin, đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính của các loại hình doanh nghiệp này thường không ổn định và khó xác định, chi phí nghiệp vụ thường cao. c) Lãi suất tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa thường cao hơn các doanh nghiệp lớn Với những hạn chế do vốn tự có thấp nên các khoản tín dụng cho các DNNVV thường được đánh giá là có rủi ro cao, vì thế lãi suất cũng thường cao. Mặt dù mức cho vay không cao cộng với việc phải tốn nhiều chi phí, tuy nhiên nhờ số lượng các món vay nhiều. d) Vấn đề bảo đảm tiền vay Về mặt pháp lý các ngân hàng có quyền chủ động lựa chọn khách hàng để cấp tín dụng và trên lý thuyết ngân hàng hoàn toàn có thể cho khách hàng vay mà không cần các khoản đảm bảo tín dụng nếu như các yếu tố về ý chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng được đánh giá là tốt. Tuy nhiên, có một thực tế là các NHTM Việt Nam khi cấp tín dụng thường yêu cầu người đi vay phải có đảm bảo tín dụng. Đối với các DNNVV, trong khi vốn tự có thường thấp, tài sản có thể dùng để bảo đảm cho các khoản tín dụng thường rất hạn chế thì vấn đề tài sản đảm bảo cho các khoản vay chính là vấn đề cần thiết. Mặt khác, trong 8 khi các doanh nghiệp quốc doanh lớn có thể được các cơ quan chủ quản cấp trên bảo lãnh khi vốn vay ở các ngân hàng, thì đối với các DNNVV hình thức bảo lãnh vay vốn thường ít được sử dụng trong thực tế. 2.1.4.4 Tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, các DNNVV có thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau, song nhìn chung có một số vai trò tương đồng như sau: - Giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế: các DNNVV thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số doanh nghiệp. Theo số liệu từ Hiệp hội DNNVV, năm 2014, cả nước có hơn 500.000 DNNVV, chiếm 97,5% số DN hoạt động thực tế. Tuy nhiên, tổng số vốn của các DNNVV chỉ khoảng 121 tỷ USD và chiếm 30% tổng số vốn đăng ký của doanh nghiệp và đóng góp 40% giá trị hàng hóa xuất khẩu. Trong đó, số doanh nghiệp vừa chỉ chiếm 2,2%, doanh nghiệp nhỏ chiếm 29,6% và còn lại 65,7% là siêu nhỏ. Đối tượng DNNVV nước ta tạo ra khoảng 26% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, 78% tổng mức bán lẻ, 64% tổng vận chuyển hàng hóa, thu hút 64,8% lực lượng lao động và giải quyết việc làm cho khoảng 700.000 người. - Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các DNNVV là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn. Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ổn định. Vì thế, DNNVV được ví là thanh giảm sốc cho nền kinh tế. - Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNNVV thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được các doanh nghiệp lớn dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh. Có thể nói, một đất nước sản xuất công nghiệp có được xem là phát triển bền vững hay không thì phải xem xét đến ngành công nghiệp phụ trợ của quốc gia đó. - Là trụ cột của kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNNVV lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương. Điều này không những có ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn có ý nghĩa về mặt an ninh quốc phòng đặc biệt ở vùng gần biên giới. - Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ không chỉ là tính kinh tế mà cả tính chính trị. Nếu một quốc gia có ít các doanh nghiệp nhỏ thì các chính sách của các quốc gia này sẽ hướng vào lợi ích của các doanh nghiệp lớn và duy trì ít các doanh nghiệp nhỏ, điều này cản trở năng suất lao động của quốc gia đó. 9 Trái lại tại các quốc gia có nhiều doanh nghiệp quy mô nhỏ thì số lượng sẽ luôn duy trì ở mức cao. 2.1.5 Một số khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay 2.1.5.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho khách hàng vay trong một thời kỳ nhất định. 2.1.5.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản đã cho vay trước đó trong một thời kỳ nhất định. 2.1.5.3 Dư nợ Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã phát cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi. Công thức: Dư nợCK = Dư nợ ĐK + Doanh số cho vayTK – Doanh số thu nợTK (2.1) Trong đó: CK: Cuối kỳ ĐK: Đầu kỳ TK: Trong kỳ 2.1.5.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. 2.1.5.5 Nợ xấu Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại khoản 8 điều 3 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013, việc phân loại nợ được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; - Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; 10 - Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 10, thông tư 02/2013/TT-NHNN). Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; - Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 và khoản 3 điều 10, thông tư 02/2013/TT-NHNN). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Nợ gia hạn nợ lần đầu; - Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây: + Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; + Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp; + Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; + Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật; + Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật; + Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 11 + Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. - Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra; - Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 và khoản 3 điều 10, thông tư 02/TT2013/TT-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Khoản nợ quy định tại điểm c khoản 1 điều 10, quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; - Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 và khoản 3 điều 10, thông tư 02/2013/TT-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Nợ quá hạn trên 360 ngày; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 điều 10, quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; - Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; 12 - Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 10, thông tư 02/2013/TT-NHNN). 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu của đề tài được thu thập từ số liệu thứ cấp, liên quan đến tình hình cho vay DNNVV, giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Số liệu được thu thập từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán tại Eximbank Cần Thơ. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 2.2.2.1 Phương pháp so sánh Sử dụng phương pháp so sánh: là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến trong phân tích để xác định xu hướng, mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích, tốc độ tăng giảm ra sao để đưa ra hướng khắc phục. Gồm: phương pháp so sánh tuyệt đối, phương pháp so sánh bằng số tương đối. - Phương pháp so sánh tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế. Công thức tính: X = X1 – X0 (2.2) Trong đó: X: là chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu năm sau so với năm trước. X1: là số liệu năm phân tích. X0: là số liệu năm gốc. - So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện kết cấu mối quan hệ tốc độ phát triển, mức phổ biến của các hiện tượng kinh tế. Công thức tính: X = X1 – X0 x 100 (2.3) X0 Trong đó: X: là tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu năm phân tích so với năm gốc. X1: là số liệu năm phân tích. 13 X0: là số liệu năm gốc. 2.2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của ngân hàng a)Hệ số thu nợ (lần) Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Doanh số thu nợ (2.4) Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay b)Dư nợ so với tổng vốn huy động (%) Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Tổng dư nợ Dư nợ/Vốn huy động = x 100 (2.5) Vốn huy động c)Nợ quá hạn so với tổng dư nợ (%) Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, nó cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng cao hay thấp. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt. Nợ quá hạn Nợ quá hạn/Tổng dư nợ = x 100 (2.6) Tổng dư nợ d)Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tần suất dư nợ bình quân được thu hồi bao nhiêu lần trong một thời kỳ (thường là một năm). Doanh số thu nợ trong kỳ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân trong kỳ S0 + Sn Dư nợ bình quân = 2 n-1 + Si i=1 n Trong đó: S0: là dư nợ đầu tháng thứ nhất. 14 (2.7) (2.8) Sn: là dư nợ cuối tháng thứ n. Si: là dư nợ cuối tháng thứ nhất đến dư nợ cuối tháng thứ n-1. e)Hệ số rủi ro tín dụng (%) Rủi ro tín dụng là rủi ro mà cả lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận được như khách hàng cam kết. Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100 (2.9) Tổng dư nợ f)Hệ số dự phòng rủi ro (%) Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng có khả năng thu hồi thấp. Hệ số dự phòng rủi ro = Tổng dự phòng rủi ro tín dụng Dư nợ bình quân 15 x 100 (2.10) CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Thành Phố Cần Thơ là một trọng điểm kinh tế của vùng Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) nói riêng và của cả nước nói chung. Vì vậy, ngày 28/03/1995, Vietnam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới theo “Giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong nước thuộc NHTM Cổ phần” số 0024/GCT của vụ trưởng vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank – Chi nhánh Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng. Trụ sở giao dịch của Eximbank - Chi nhánh Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều TP. Cần Thơ. Năm 2003, chi nhánh cấp 2 trực thuộc Eximbank Cần Thơ được thành lập với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank - Chi nhánh Cái Khế. Đến ngày 30/04/2006 Eximbank chi nhánh Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẻ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ. Ngày 04/12/2009, Eximbank chi nhánh Cái Khế đổi tên thành NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Tây Đô, gọi tắt là Eximbank - Chi nhánh Tây Đô. 3.1.2 Chức năng Eximbank Cần Thơ là một ngân hàng chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của một ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế. Eximbank Cần Thơ hoạt động và triển khai các chính sách của Ngân hàng Hội Sở và NHNN. Eximbank Cần Thơ là một trong những ngân hàng đối ngoại có mối quan hệ với ngân hàng quốc tế. Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện tốt các mức lãi suất cho vay, các tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và quy định của NHNN Việt Nam. 3.1.3 Nhiệm vụ Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng Việt Nam đồng (VND) và ngoại tệ của các cá nhân và tổ chức. 16 Cho vay nội tệ ngắn trung và dài hạn cho các đối tượng cho vay, cá nhân và doanh nghiệp. Thực hiện các nghiệp vụ kiều hối, thanh toán quốc tế, mở L/C, kinh doanh ngoại tệ… Tài trợ các hoạt động liên quan đến xuất nhập khẩu: bảo lãnh cho vay thương mại, chiếc khấu giấy tờ có giá. 3.1.4 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 3.1.4.1 Sơ đồ tổ chức GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 05 PHÒNG GIAO DỊCH PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG PHÒNG HÀNH CHÍNH VÀ NGÂN QUỸ PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức tại Eximbank Cần Thơ Cơ cấu tổ chức nhân sự Eximbank Cần Thơ khá gọn và đơn giản gồm có: Ban Giám Đốc và các phòng ban chức năng, tất cả đều chịu sự chủ đạo thống nhất của ban Giám Đốc. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng, ban và quyền hạn, trách nhiệm của Ban Giám Đốc được ban hành theo quy định số 45/EIB – Cần Thơ ngày 01/03/1995 của Tổng Giám Đốc Việt Nam Eximbank. 3.1.4.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban * Ban giám đốc Gồm các Giám đốc và Phó Giám đốc với nhiệm vụ: - Giám đốc: + Đại diện pháp nhân của chi nhánh NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam tại Cần Thơ. 17 + Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh về việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội Đồng Quản Trị và Tổng Giám đốc. + Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh. + Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của chi nhánh. + Quyết định đầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn được Tổng Giám đốc ủy quyền. + Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. + Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh. + Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nhiệm vụ của NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam. - Phó Giám đốc: + Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác. + Tham mưu cho Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động. + Thay mặt Giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công. + Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc Giám đốc vắng mặt và có sự ủy quyền của Giám đốc. * Phòng hành chính ngân quỹ - Có chức năng và nhiệm vụ như sau: + Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức, bố trí và sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp. + Quản lý tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên. + Bố trí, sắp xếp công tác hậu cần thực hiện việc tuần tra canh gác bảo đảm an toàn cho tài sản của ngân hàng và của khách hàng đến giao dịch. + Thực hiện các nhiệm vụ: Thu chi VND và ngoại tệ, công tác tiết kiệm, công tác chuyển ngân và lưu kho. 18 + Bố trí lịch công tác cho ngân hàng. * Phòng khách hàng doanh nghiệp - Có chức năng và nhiệm vụ như sau: + Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp. + Thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức L/C và nhờ thu. + Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng doanh nghiệp theo quy định quản lý ngoại hối. + Phối hợp phòng ban, Hội sở trong việc xây dựng, đề xuất và thực hiện chiến lược mở rộng, đa dạng hóa các dịch vụ. * Phòng khách hàng cá nhân - Tổ chức tiếp thị, trực tiếp giao dịch khách hàng phát triển nguồn vốn huy động khách hàng cá nhân. - Chịu trách nhiệm đến việc phát hành thẻ, thanh toán thẻ và quản lý hệ thống ATM thuộc chi nhánh. - Chịu trách nhiệm liên quan đến mảng tín dụng cá nhân. - Các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và kiều hối. * Phòng dịch vụ khách hàng Thực hiện các chức năng: phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, tư vấn du học trọn gói, công tác kế toán giao dịch, kế toán tài vụ và kế toán tập trung, thống kê kế hoạch. * Phòng giao dịch trực thuộc Có nhiệm vụ huy động vốn cho vay và cầm cố thanh toán theo ủy quyền của Giám đốc chi nhánh. 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI EXIMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại LN tối đa cho ngân hàng. LN không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt LN cao nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Eximbank Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. 19 3.2.1 Phân tích thu nhập Qua bảng số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011–2013. Nhìn chung, tổng TN có xu hướng giảm nhẹ qua 3 năm, nguồn TN từ lãi vay luôn chiếm tỷ trọng cao, trên 88% trong tổng TN của ngân hàng. Nguyên nhân TN từ lãi chiếm tỷ trọng cao trong tổng TN là do hoạt động của ngân hàng chủ yếu là cho vay, nên nguồn TN của Eximbank Cần Thơ chủ yếu từ các khoản TN từ lãi. Năm 2012, tổng TN giảm nhẹ, giảm 9,65% so với năm 2011 là do TN từ lãi và TN ngoài lãi cũng giảm trong giai đoạn 2011-2013, bên cạnh đó thì TN từ hoạt động dịch vụ cũng giảm, làm cho tổng TN giảm trong giai đoạn này. Cùng với việc ngay từ đầu năm 2012, NHNN đã đưa ra mục tiêu giảm lãi suất huy động xuống còn 9-10%/năm vào cuối năm 2012, đồng thời giảm trung bình mỗi quý 1%/năm. Năm 2012 là năm nhiều biến động và thách thức đối với nền kinh tế làm ảnh hưởng đến hầu hết các lĩnh vực kinh doanh bao gồm cả hệ thống ngân hàng vốn đã tiềm ẩn rủi ro, thu lãi cho vay giảm 9,46% và giảm 4,75% vào năm sau đó. Do tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, thua lỗ ngày càng nhiều làm cho các doanh nghiệp không còn mạnh dạn đầu tư vào sản phẩm, công nghệ hiện đại, chưa có phương án khả thi làm ảnh hưởng đến công tác cho vay của đơn vị. Eximbank Cần Thơ đã giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ phần nào khó khăn với khách hàng vay vốn, dẫn đến nguồn TN từ lãi giảm. Đồng thời, ngân hàng cũng thắt chặt nguồn vốn nhằm giảm thiểu rủi ro. Môi trường kinh doanh khó khăn, thị trường vàng, ngoại hối có nhiều biến động làm cho các nguồn thu ngoài lãi cũng như thu phí dịch vụ, ủy thác, đầu tư cũng giảm trong giai đoạn này. Qua 3 năm, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng khá tốt, tuy kết quả hoạt động giảm so với năm trước nhưng đó là tình hình chung của toàn hệ thống. Vì vậy, ngân hàng cần có định hướng và chiến lược đúng đắn nhằm duy trì khách hàng thân thiết và tìm kiếm những khách hàng tiềm năng góp phần nâng cao TN cho ngân hàng, ổn định tình hình kinh doanh trong những năm tiếp theo. Nhìn chung, tổng TN giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 53,90% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguồn thu thập từ lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao, chiếm trên 85% tổng TN. Nguyên nhân tổng TN giảm trong 6 tháng đầu năm 2014 là do TN từ lãi giảm mạnh, trong khi đó TN ngoài lãi cũng có sự giảm mạnh trong khoản mục TN từ hoạt động khác. 20 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng 2011 2012 2013 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 2012/2011 Chỉ tiêu Số tiền % Tổng TN 611.421 100 552.449 - TN từ lãi - TN ngoài lãi Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền 100 (58.972) (9,65) (38.236) (6,92) (103.388) (53,90) 544.012 88,98 492.543 89,16 469.168 91,24 188.941 98,50 86.000 97,26 (51.469) (9,46) (23.375) (4,75) (102.941) (54,48) (14.861) (24,81) (447) (15,58) % 100 514.213 59.906 10,84 45.045 Số tiền % 100 191.810 8,76 2.869 Số tiền 6T 2014/6T2013 % 67.409 11,02 Số tiền 2013/2012 % 100 88.422 1,50 2.422 2,74 100 93.086 (7.503) (11,13) % Tổng chi phí 495.251 100 (45.126) (9,11) (3.807) (0,85) (89.932) (49,14) - Chi phí từ lãi 382.631 77,26 395.210 87,80 356.965 79,98 159.811 87,32 74.154 79,66 12.579 3,29 (38.245) (9,68) (85.657) (53,60) - Chi phí ngoài lãi 112.620 22,74 (57.705) (51,24) 34.438 62,71 (4.275) (18,42) Lợi nhuận 116.170 (34.429) (33,65) (13.456) (153,05) 100 450.125 100 446.318 54.915 12,20 x 102.324 x 100 183.018 89.353 20,02 67.895 x 23.207 12,68 18.932 20,34 8.792 x (4.664) x (13.846) (11,92) Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 21 Sau đây là biểu đồ về kết quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ, giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 3.2.2 Phân tích chi phí Chi phí nói chung là sự hao phí thể hiện bằng tiền trong quá trình kinh doanh với mong muốn mang về một sản phẩm, dịch vụ hoàn thành hoặc một kết quả kinh doanh nhất định. Trong đó, chi trả lãi chiếm tỷ trọng cao, trên 70% so với tổng chi phí bao gồm các phần như: trả lãi tiền vay, trả lãi tiền gửi. Nhìn chung, tổng chi phí của ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm. Nguyên nhân của sự giảm chi phí là do TN năm 2012 giảm dẫn đến một số chi phí của khoản mục cũng giảm như chi các khoản trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, chi lệ phí giảm. Năm 2012, lãi suất tiền gửi không cao như năm 2011 nên không thu hút nhiều đối tượng khách hàng gửi tiền, làm cho tổng chi phí giảm 9,11% so với năm 2011. Năm 2013, hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn cùng với việc cắt giảm nhân sự khá lớn. Bên cạnh đó, chi phí cho công tác huy động vốn giảm do lãi suất huy động giảm liên tục khách hàng không còn gửi tiền nhiều như trước đây dẫn đến tình hình chi phí giảm qua 3 năm, tổng chi phí Eximbank Cần Thơ năm 2013 giảm 0,85% so với năm 2012. Bên cạnh tổng TN giảm trong 6 tháng đầu năm 2014, thì tình hình tổng chi phí cũng giảm trong thời gian này. Cụ thể, tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2014 giảm 49,14% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013, đặc biệt chi phí từ lãi giảm đến 53,60%. Nguyên nhân do NHNN đã giảm trần lãi suất huy động xuống còn 6%/năm vào giữa tháng 3/2014. Chính vì vậy, lãi suất cho vay cũng giảm theo làm cho khoản mục chi phí từ lãi giảm mạnh. 3.2.3 Phân tích lợi nhuận LN là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM, là phần chênh lệch giữa tổng TN và tổng chi phí. Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được LN cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn chấp hành đúng quy định của Ngân hàng Trung ương và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Tình hình LN Eximbank Cần Thơ không mấy khả quan, có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2011-2013. Cụ thể, LN năm 2013 giảm 33,65% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự giảm LN trong giai đoạn 2011-2013 là do tổng TN và tổng chi phí có xu hướng qua 3 năm, trong khi đó tốc độ giảm của tổng TN lớn hơn tốc độ giảm của tổng chi phí kéo theo LN giảm là điều không tránh khỏi. Bên cạnh đó, năm 2013 Eximbank Cần Thơ ghi nhận các khoản lỗ khá lớn trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. Cùng với việc một số khách hàng 22 vay vốn gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng. Eximbank Cần Thơ phải tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dẫn đến LN thấp. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng có phần giảm sút. Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp, chiến lược kinh doanh nhằm phát huy nguồn TN, giảm chi phí cũng như giảm thiểu rủi ro để đạt LN cao nhất cho chi nhánh. Về tình hình LN 6 tháng đầu năm 2014 không mấy khả quan, LN âm 4.664 triệu đồng. Một trong những nguyên nhân làm cho kết quả hoạt động kinh doanh chưa ổn trong 6 tháng đầu năm 2014 là do ngân hàng tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lên đến 5.680 triệu đồng. Tổng TN thấp trong khi chi phí tăng cao hơn. Mặc dù Eximbank Cần Thơ đã tiết kiệm khoản chi phí hoạt động cũng như không bị lỗ trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. Nhưng kết quả vẫn chưa khởi sắc, do tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu của doanh nghiệp. Doanh nghiệp vẫn đối mặt với khó khăn do tình trạng sức mua yếu, tồn kho tăng, làm kéo dài thời gian trả nợ ngân hàng. 3.3 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư, cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế, điều này cũng cho thấy sự khác nhau giữa các ngành kinh doanh tiền tệ với các doanh nghiệp khác. Bên cạnh đó, các nguồn vốn huy động được sẽ quyết định quy mô cũng như định hướng hoạt động của ngân hàng. Góp phần quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu của ngân hàng. Nhìn chung, nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm có nhiều biến động. Trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thì vốn huy động chiếm tỷ trọng cao, trên 73% trong tổng nguồn vốn và nguồn vốn tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể, tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn cao nhất là năm 2012, chiếm 89,74%. Do NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động và nguồn vốn này giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, công tác huy động vốn là một mảng hoạt động lớn của các NHTM và nó quyết định rất lớn đến thành công hay thất bại trong kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn huy động được chủ yếu là từ tiền gửi của khách hàng, đây là nguồn tiền khá ổn định. Do đó, nguồn vốn huy động không những giúp cho Eximbank Cần Thơ bù đắp được thiếu hụt trong thanh toán, tăng nguồn vốn trong kinh doanh mà thông qua huy động vốn, ngân hàng nắm bắt được năng lực tài chính của khách hàng có quan 23 Bảng 3.2: Nguồn vốn kinh doanh tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền Vốn huy động Số tiền % 83,43 345.278 20,20 334.065 16,57 (59.151) (20,12) 100 2.015.911 100 286.127 14,28 % Số tiền 1.709.587 85,33 2.054.865 89,74 1.681.846 Vốn điều chuyển Nguồn vốn Số tiền % 293.980 14,67 2.003.567 Khoản mục Vốn huy động Vốn điều chuyển Nguồn vốn 234.829 10,26 100 2.289.694 2013/2012 6T 2013 % Số tiền (373.019) (18,15) 99.236 6T 2014/6T 2013 Số tiền Số tiền % Số tiền % 1.936.650 88,26 1.008.026 73,39 (928.624) (47,95) 257.526 11,74 365.445 26,61 107.919 41,91 2.194.176 100 1.373.471 100 (820.705) (37,40) Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 24 42,26 (273.783) (11,96) Chênh lệch 6T 2014 % % hệ tín dụng với ngân hàng. Tuy tình hình kinh tế trong nước bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của nền kinh tế thế giới nhưng với vị trí địa lý thuận lợi, dân cư đông cùng với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm đã giúp Eximbank Cần Thơ thực hiện tốt chính sách huy động vốn, mức vốn huy động năm 2012 tăng 20,20% so với năm 2011. Bước vào năm 2013, tuy tình hình kinh tế có cải thiện hơn, nhưng về cơ bản nền kinh tế đang đối diện với nhiều thách thức ngắn hạn. NHNN nhiều lần đều chỉnh giảm lãi suất nên lượng khách hàng gửi tiền giảm 18,15% so với năm 2012. Vì vậy, để tăng nguồn vốn huy động, Eximbank Cần Thơ đã đa dạng hóa sản phẩm huy động, tăng cường chính sách chăm sóc khách hàng, cải tiến chất lượng dịch vụ, nâng cao tính chuyên nghiệp phục vụ khách hàng. Về 6 tháng đầu năm 2014, nguồn vốn huy động tại Eximbank Cần Thơ giảm khá mạnh so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguồn vốn huy động có sự giảm khá mạnh, giảm 47,95% là do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 về cơ bản nền kinh tế phát triển với tốc độ hợp lý. Lãi suất huy động của hệ thống NHTM đều giảm đến mức thấp so với 6 tháng đầu năm 2013. Do NHNN điều chỉnh giảm các mức lãi suất vào tháng 3/2014, lãi suất huy động đã giảm 1,01,5%/năm so với cuối năm 2013. Bên cạnh việc sử dụng vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi của khách hàng, tiền gửi và vay của tổ chức tín dụng khác, phát hành giấy tờ có giá. Eximbank Cần Thơ còn linh hoạt sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốnhuy động không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, nguồn vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng thấp, dưới 27% so với tổng nguồn vốn, cho thấy ngân hàng đã có sự nỗ lực nhiều trong hoạt động huy động vốn. 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 3.4.1 Thuận lợi Cần Thơ là Thành phố trực thuộc Trung ương, nằm ở vị trí trung tâm, là cửa ngõ, cầu nối của vùng ĐBSCL với nhiều tuyến giao thông được đầu tư mới, nâng cấp và mở rộng với nhiều công trình quan trọng cấp vùng. Một số công trình lớn như cầu Cần Thơ, Cảng Cái Cui, Cảng Hàng không quốc tế Cần Thơ, tạo điều kiện thuận lợi về kết nối, hợp tác kinh doanh phát triển kinh tế xã hội giữa thành phố Cần Thơ với các tỉnh ĐBSCL. Số lượng các doanh nghiệp trên địa bàn Thành phố Cần Thơ khá nhiều. Theo Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Cần Thơ, tính đến 30/04/2014, Cần Thơ có 11.168 doanh nghiệp được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 25 với tổng vốn đăng ký là 40.264 tỷ đồng, trong số đó có 7.185 doanh nghiệp đang hoạt động, chiếm 64,3%. Nhu cầu về vốn của doanh nghiệp luôn là vấn đề cấp bách tạo ra khối lượng khách hàng dồi dào cho ngân hàng khi có nhu cầu về vốn. Theo báo cáo từ Trung tâm xúc tiến Đầu tư - Thương mại - Du lịch Thành phố Cần Thơ, tốc độ tăng trưởng GDP năm 2013 là 11,67%, tổng giá trị tăng thêm năm 2013 đạt 62.600 tỷ đồng tăng gần 3,5 lần so với năm 2004. Giá trị công nghiệp năm 2013 đạt gần 87.000 tỷ đồng, tăng 7,5 lần so với năm 2004 (năm 2004 giá trị công nghiệp 11.520 triệu đồng). Kim ngạch xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ thu ngoại tệ năm 2013 đạt 1,5 tỷ USD tăng 4,7 lần so với năm 2004 (năm 2004 kim ngạch xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ thu ngoại tệ đạt 317,6 triệu USD). Thu ngân sách trên địa bàn năm 2013 đạt gần 11.000 tỷ đồng, vượt 24,5% kế hoạch, tăng gấp 5 lần so với năm 2004 (năm 2004 thu ngân sách trên địa bàn 2.202 tỷ đồng). Thành phố Cần Thơ là địa phương duy nhất vùng ĐBSCL điều tiết ngân sách về Trung ương. Địa điểm giao dịch của Eximbank Cần Thơ thuận lợi, vị trí chiến lược nằm ngay trung tâm Thành phố Cần Thơ. Eximbank Cần Thơ đã từng bước trưởng thành và khẳng định mình là một tổ chức kinh tế mạnh và có uy tín trên địa bàn. Eximbank Cần Thơ thường xuyên đa dạng hóa sản phẩm, các thủ tục đã được đơn giản hóa nên khách hàng dễ hiểu, thuận lợi và nhanh chóng hơn trong giao dịch với ngân hàng. Vì vậy, Eximbank Cần Thơ đã tạo được lòng tin cho khách hàng, giữ được khách hàng cũ và thu hút thêm nhiều khách hàng mới. Trụ sở làm việc được trang bị những máy móc hiện đại, công nghệ tiên tiến, đội ngũ nhân viên trẻ trung, sáng tạo, luôn nhiệt tình trong công việc và không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Thái độ nhân viên phục vụ vui vẻ, lịch sự, nhiệt trình tạo sự an tâm cho khách hàng khi đến giao dịch. Chính điều này đã thật sự giúp cho Eximbank Cần Thơ để lại ấn tượng mạnh trong lòng khách hàng. Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ được duy trì thường xuyên nên các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh được sửa chữa kịp thời, góp phần nâng cao vị thế và uy tín của ngân hàng. Ban lãnh đạo ngân hàng có tinh thần trách nhiệm cao, luôn nỗ lực trong công việc, chỉ đạo và giúp đỡ nhân viên tận tình, góp phần làm cho hoạt động ngân hàng đạt hiệu quả cao. 3.4.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi nêu trên ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, trở ngại làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng. 26 Những khó khăn của tình hình kinh tế trên địa bàn Thành phố Cần Thơ và cả nước diễn biến phức tạp kéo theo biến động lãi suất làm cho người gửi tiền có xu hướng gửi ngắn hạn nhiều, đã ảnh hưởng không nhỏ đến công tác huy động vốn cũng như cấp tín dụng ngân hàng. Sức cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn. Theo báo cáo của NHNN chi nhánh Thành phố Cần Thơ, năm 2013 trên địa bàn Thành phố Cần Thơ có khoảng 50 chi nhánh tổ chức tín dụng và 227 điểm giao dịch ngân hàng tạo ra thách thức không nhỏ đối với Eximbank Cần Thơ. Cụ thể, cạnh tranh về lãi suất cho vay từ các NHTM lớn như Viettinbank, Vietcombank. Do đó, một số doanh nghiệp lớn, đặc biệt là doanh nghiệp xuất nhập khẩu đã từng giao dịch tại chi nhánh đã chuyển sang ngân hàng khác do lãi suất cạnh tranh hơn. Trong 2 năm 2012-2013 tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của các ngân hàng tăng cao. Những vụ lừa đảo tại ngân hàng luôn là chủ đề nóng và được phơi bày, hoạt động tài chính ngân hàng còn nhiều khe hở. Chính vì vậy, hình ảnh của các ngân hàng bị ảnh hưởng kể cả Eximbank Cần Thơ. Bên cạnh những khó khăn trên Eximbank Cần Thơ cắt giảm nhân sự mạnh, không những cắt giảm nhân sự mà còn giảm lương và phụ cấp nhân viên. 3.5 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG Để vượt qua những khó khăn trong tình hình hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua, Eximbank CầnThơ đã đặt ra những phương hướng phát triển cụ thể cho năm 2014 và những năm sắp tới. 3.5.1 Mục tiêu hoạt động năm 2014 Tăng cường tín dụng hợp lý, trong đó chú trọng nâng cao tỷ trọng cho vay cá nhân để phân tán rủi ro và đạt hiệu quả cao. Tăng tỷ lệ huy động vốn lên 21%, dư nợ tín dụng tăng 23% và cổ tức dự kiến ở mức 8,5%. Tập trung công tác thu hồi nợ quá hạn, ngăn ngừa nợ quá hạn mới phát sinh, xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu còn tồn động. Đảm bảo tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ kiểm soát dưới 3%. Phối hợp chặt chẽ hơn nữa giữa các phòng nghiệp vụ để phát triển đồng bộ các sản phẩm ngân hàng. Đẩy mạnh họat động huy động vốn đối với khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm tăng thêm thị phần cho ngân hàng. Duy trì và phát triển 27 nguồn vốn rẻ từ các doanh nghiệp qua việc chăm sóc khách hàng, tăng cường huy động trong dân cư bằng chính sách lãi suất cạnh tranh với chi phí huy động thấp nhất có thể mang lại nguồn LN khả quan hơn cho ngân hàng. 3.5.2 Định hướng hoạt động những năm sắp tới Phát triển tăng thị phần tín dụng và các dịch vụ tài chính ngân hàng, cung ứng cho nền kinh tế với chất lượng cao và ổn định, có sự khác biệt và tính cạnh tranh cao so với các NHTM khác. Củng cố và tiếp tục mở rộng mạng lưới: nghiên cứu thành lập thêm chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch tại các địa bàn tiềm năng. Nhân rộng mô hình điểm giao dịch mẫu trên cơ sở các địa điểm giao dịch sẵn có và mở rộng thêm tại các điểm tập trung dân cư, khu thương mại. Đặc biệt coi trọng công tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Tăng cường chất lượng, hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ. Thực hiện chương trình cải cách hành chính, thể hiện trong tất cả quy trình nghiệp vụ, quy trình tác nghiệp trong nội bộ ngân hàng, giữa ngân hàng với khách hàng, giảm thiểu các thủ tục phiền hà, khó khăn chậm trễ. Ngân hàng cần tăng cường công tác quản lý, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động đối ngoại hợp tác của ngân hàng tạo điều kiện phát triển bền vững. Xây dựng cơ sở vật chất hiện đại hơn phù hợp với xu thế đất nước trong tình hình mới, bảo vệ quyền lợi khách hàng, tuân thủ các quy định về bảo vệ người lao động. Duy trì nguồn vốn khách hàng tiềm năng đang có, tăng cường tìm kiếm các nguồn vốn khác từ người thân và các mối quan hệ khác, mở rộng phạm vi hoạt động của ngân hàng không chỉ trải rộng trên toàn quốc mà còn hướng ra quốc tế, thiết lập quan hệ giao dịch, thanh toán ngày càng nhiều hơn. Phát hiện và khắc phục kịp thời những sai sót trong hoạt động tín dụng và các hoạt động khác. 28 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI EXIMBANK CẦN THƠ Nghiệp vụ cho vay hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM. Việc phân tích tình hình cho vay là nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM. Tùy theo mục tiêu phân tích các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân tổ khác nhau khi phân loại dư nợ của ngân hàng. Chẳng hạn như ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay… Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định những rủi ro NHTM đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ cho vay của NHTM. 4.1.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 DNNVV là đối tượng trung tâm của quá trình phát triển của Việt Nam. Theo Hiệp hội DNNVV Việt Nam, DNNVV chiếm đến 96% tổng số công ty đang hoạt động tính đến tháng 9/2014 và phân bố ở hầu hết các ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dân. Các DNNVV là khách hàng chủ yếu, đem lại nguồn TN đáng kể qua từng năm. DSCV đối với DNNVV luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV của ngân hàng. Nhìn chung, tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giảm liên tục và giảm mạnh nhất vào giai đoạn 2011-2012, giảm 52,99%, nhưng luôn chiếm tỷ trọng khá cao, trên 58% trong tổng DSCV. Năm 2011, Eximbank Cần Thơ cho vay DNNVV đạt 7.851.583 triệu đồng, đến năm 2012 DSCV này chỉ đạt 3.690.686 triệu đồng, giảm 52,99% so với năm 2011. Nguyên nhân do của sự giảm mạnh này là do sức cầu trong nước giảm mạnh, nhu cầu sử dụng vốn phục vụ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp còn hạn chế. Bởi vì, lượng hàng tồn kho của các doanh nghiệp này tăng cao. Một số doanh nghiệp đang trong tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu hoặc chưa có phương án kinh doanh hiệu quả. Mặt khác, những doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh nhưng vấn đề tài sản dùng để đảm bảo cho các khoản vay vốn tại ngân hàng thường rất hạn chế. Tình hình cho vay DNNVV giảm nhẹ, giảm 7,53% vào năm 2012. Vì các DNNVV có 29 Bảng 4.1: Tình hình cho vay doanh nghiệp tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền % Số tiền Số tiền % Số tiền % 2013/2012 % Số tiền % Cho vay DNNVV 7.851.583 78,97 3.690.686 77,32 3.412.739 69,66 (4.160.897) (52,99) (277.947) (7,53) Cho vay khác 2.091.380 21,03 1.082.618 22,68 1.486.491 30,34 (1.008.762) (48,23) 403.873 37,31 Tổng DSCV 9.942.963 (5.169.759) (51,99) 125.926 2,64 100 4.773.304 100 4.899.230 6T 2013 100 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Khoản mục Số tiền % 1.545.024 63,74 860.158 58,02 (684.866) (44,33) Cho vay khác 878.736 36,26 622.342 41,98 (256.394) (29,18) Tổng DSCV 2.423.760 100 1.482.500 100 (941.260) (38,83) Cho vay DNNVV Số tiền Số tiền % % Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 30 vốn tự có thường thấp, ngân hàng khi cấp vốn thường yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo. Sáu tháng đầu năm 2014, cho vay DNNVV giảm khá mạnh, giảm 44,33% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân của sự giảm khá mạnh này là do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu phục hồi, tín dụng tăng trưởng còn chậm, tổng cầu giảm. Trong khi đó, đầu ra của doanh nghiệp lại hạn chế khi xu hướng tiêu dùng của người dân vẫn chưa cao, dẫn đến hàng tồn kho tăng. Doanh nghiệp chưa có phương án sản xuất kinh doanh mà tập trung vào giải quyết lượng hàng tồn kho như: giảm giá, cho thuê sản phẩm, bán hàng lưu động, bán sản phẩm vào thị trường mới, tặng hoặc trao đổi sản phẩm. 4.1.2 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Cho vay khách hàng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của NHTM. Nguồn vốn hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ lớn trong tổng đầu tư của ngân hàng. Đối với các NHTM Việt Nam thì nghiệp vụ này vẫn còn là nghiệp vụ tạo ra LN chủ yếu cho các ngân hàng. Tuy nhiên thì nghiệp vụ này vẫn là nghiệp vụ có mức rủi ro lớn nhất, vì đây là nghiệp vụ rất nhạy cảm với môi trường kinh tế - chính trị - xã hội. 4.1.2.1 Doanh số cho vay Nhìn chung, DSCV đối với DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giảm mạnh trong giai đoạn 2011-2012 và tăng nhẹ giai đoạn 2012-2013. Năm 2012 DSCV của DNNVV giảm 52,99% so với năm 2011. Nguyên nhân tình hình kinh tế năm 2012 vẫn bất ổn và đang xấu đi, rủi ro trong hệ thống ngân hàng tăng lên cùng với việc ngân hàng không còn mạnh dạn cho vay, vì lo ngại về thực trạng nợ xấu còn nhiều. Mặt khác, NHNN đã 6 lần giảm lãi suất huy động từ 14%/năm về mức 13%/năm kể từ ngày 13/03/2012. Từ ngày 24/12/2012 trần lãi suất huy động gắn hạn giảm xuống còn xuống còn 8%/năm. Ngày 26/03/2013, NHNN tiếp tục giảm trần lãi suất huy động ngắn hạn xuống còn 7,5%/năm. Mặc dù, NHNN đã giảm lãi suất huy động và lãi suất cho vay nhưng các DNNVV vẫn khó tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng. Mặt khác, tình trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, theo báo cáo của phòng Thương mại và công nghiệp Việt Nam, số doanh nghiệp phá sản trong năm 2012 đạt kỷ lục 58.128 doanh nghiệp. Ngân hàng chủ yếu cho vay vốn ngắn hạn, vì khoản vay này rủi ro thấp và thời gian thu hồi vốn nhanh hơn cho vay trung và dài hạn. Mặt khác, các DNNVV này khả năng tự chủ tài chính không cao, khó tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng. 31 Bảng 4.2: Tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 6T 2013 6T 2014 Khoản mục Số tiền 2012/2011 Số tiền 2013/2012 % Số tiền % 6T 2014/6T2013 Số tiền % DSCV 7.851.583 3.690.686 3.412.739 1.545.024 860.158 (4.160.897) (52,99) (277.947) (7,53) (684.866) (44,33) DSTN 7.944.615 4.253.341 3.707.957 1.527.406 1.287.359 (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) (240.047) (15,72) (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (740.037) (49,81) (10.109) (24,21) (18.074) (45,61) Dư nợ cho vay 2.030.719 1.468.064 1.172.846 1.485.682 745.645 Nợ quá hạn 45.250 41.757 31.648 39.631 21.557 Nợ xấu 33.925 22.057 20.930 21.264 12.394 (3.493) (7,72) (11.868) (34,98) (1.127) Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 32 (5,11) (8.870) (41,71) Một số DNNVV lập phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư còn mang tính chủ quan. Nội dung phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh sơ sài, khó thuyết phục ngân hàng khi xem xét thẩm định cho vay. Năm 2013, DSCV giảm nhẹ giảm 7,53% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự giảm nhẹ là do năm 2013, ngành ngân hàng tiếp tục đối mặt nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, Eximbank Cần Thơ luôn gắn với doanh nghiệp, mà đến 2013 là năm thứ 6 liên tiếp doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn. Mặt khác, các DNNVV không có đủ tài sản thế chấp cho khoản vay, các DNNVV thường dùng đất đai, nhà xưởng, dây chuyền máy móc thiết bị để thế chấp vay vốn ngân hàng nhưng thực tế nhiều doanh nghiệp không có quyền sử dụng đất đai nhà xưởng vì đó là tài sản đi thuê. Thêm vào đó, việc định giá tài sản thế chấp còn chưa hợp lý, thấp hơn giá trị thực tế của tài sản đó, số lượng vốn được vay còn thấp (khoảng 70% giá trị định giá). Ngân hàng thì đang phải tập trung xử lý nợ xấu, tăng cường chất lượng tín dụng. Sáu tháng đầu năm 2014, DSCV giảm khá mạnh, giảm 44,33 % so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Trong 6 tháng đầu năm 2014, lãi suất huy động và lãi suất cho vay của Eximbank Cần Thơ đều giảm đến mức thấp so với năm 2013 nên đã tháo gỡ khó khăn cho nhiều doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp vẫn khó tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng, vấn đề lãi suất không là trở ngại mà vấn đề tài sản đảm bảo khi đi vay của doanh nghiệp cũng như khả năng hoàn trả vốn cho ngân hàng. Nhiều công ty không minh bạch trong báo cáo tài chính, cung cấp số liệu phản ánh không trung thực tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gây khó khăn cho ngân hàng và sẽ gặp rủi ro rất lớn nếu ngân hàng không kiểm tra cẩn thận. 4.1.2.2 Doanh số thu nợ Bên cạnh chỉ tiêu DSCV thì doanh số thu nợ (DSTN) cũng là một trong những chỉ tiêu phản ánh hoạt động cho vay của ngân hàng. DSTN càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng tốt, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Qua bảng số liệu 4.2, tình hình DSTN giảm mạnh giai đoạn 2011-2012 giảm 46,80% và giảm nhẹ trong giai đoạn 2012-2013 giảm 12,82%. Nguyên nhân do sự giảm mạnh của DSTN là do DSCV giảm mạnh giai đoạn 20112012. Năm 2012, tình hình kinh tế bất ổn, nhiều doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, bên cạnh đó, một số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến tình trạng kéo dài thời gian trả nợ. Sang năm 2013, DSTN có sự giảm nhẹ, nguyên nhân là do DSCV chưa được cải thiện nhiều cùng với việc tình hình kinh doanh khó khăn của các doanh nghiệp ở giai đoạn trước đó. Các công ty nông – thủy sản 33 đối mặt về vấn đề chất lượng và sức ép về giá. Đặc biệt, các doanh nghiệp xuất khẩu cá tra sang thị trường Mỹ, nước này đặt ra nhiều chính sách thắt chặt hơn như thuế chống bán phá giá. Theo đó, mức thuế chống phá giá tăng rất cao so với cùng kỳ năm trước, gây không ít khó khăn cho doanh nghiệp khi xuất khẩu sang thị trường này. Từ đó, làm cho DSTN cũng giảm. Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp nhằm cải thiện tình hình thu nợ trong thời gian sắp tới. Về tình hình DSTN giảm nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 15,72% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do DSCV chưa cải thiện nhiều, còn chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh doanh khó khăn của giai đoạn trước đó. Mặt khác, doanh nghiệp vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, hàng tồn kho vẫn còn ứ đọng. 4.1.2.3 Dư nợ cho vay Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá quy mô tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu dư nợ cho vay bao gồm số dư lũy kế của năm trước chưa thu hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành. Qua 3 năm tình hình dư nợ Eximbank Cần Thơ có xu hướng giảm liên tục và giảm khá nhẹ vào năm 2012, giảm 27,71%. Nguyên nhân do năm 2012, tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp đi xuống. Ngoài việc khó khăn về vốn các doanh nghiệp phải đối đầu với việc hàng tồn kho cao, sức tiêu thụ giảm. Trong khi đó, thị trường tiêu thụ ngày càng khắt khe là tình cảnh của nhiều doanh nghiệp, về phía Eximbank Cần Thơ thì tập trung công tác thu hồi nợ. Bên cạnh việc lãi vay khá cao doanh nghiệp khó tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng, vấn đề tài sản đảm bảo khi đi vay của các doanh nghiệp cũng như khả năng hoàn trả vốn cho ngân hàng cũng gây nhiều trở ngại. Một số khách hàng có nhu cầu vay thêm vốn nhưng Eximbank Cần Thơ không thể tiếp tục giải ngân, vì doanh nghiệp còn chưa thanh toán món nợ cũ. Dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 giảm mạnh so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013, giảm 49,81%. Nguyên nhân do DSCV giảm 43,75% so với 6 tháng đầu năm 2013. Mặt khác, nhiều DNNVV chưa có nhu cầu vay vốn do sản xuất, kinh doanh phục hồi chậm, doanh nghiệp muốn vay nhưng đang có nợ quá hạn, phương án kinh doanh không khả thi hoặc thiếu tài sản đảm bảo. 4.1.2.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là các khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh toán, khi đó ngân hàng làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cao thì sẽ khó khăn trong việc duy trì và mở rộng 34 quy mô tín dụng. Cùng với DSTN, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nhìn chung, tình hình nợ quá hạn của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 có xu hướng giảm, cho thấy ngân hàng có sự kiểm soát và quản lý chặt chẽ hơn trong công tác tín dụng qua các năm. Năm 2011, nợ quá hạn là 45.250 triệu đồng đến năm 2013 còn 31.648 triệu đồng. Tuy tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn, số lượng doanh nghiệp phá sản, thua lỗ càng nhiều, ngân hàng cân nhắc hơn trong lựa chọn đối tượng cho vay, làm giảm nợ quá hạn đáng kể. Về nợ quá hạn 6 tháng đầu năm 2014 giảm 45,61%, nguyên nhân do trong thời gian này tình hình kinh tế có sự phục hồi nhẹ, tạo nền tảng cho sản xuất kinh doanh hồi phục và tiếp tục khởi sắc. Mặt khác, ngân hàng thận trọng hơn trong việc lựa chọn đối tượng cho vay, góp phần giảm số nợ quá hạn đi đáng kể. 4.1.2.5 Nợ xấu Để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thì nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng cần được xem xét. Nợ xấu phản ảnh khả năng phân tích khách hàng của ngân hàng, khách hàng có tài chính tốt thì nợ thu được dễ dàng hơn. Tuy nhiên, không loại trừ những diễn biến thất thường ngoài dự tính vì vậy nợ xấu vẫn tồn tại, điều quan trọng là hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất. Eximbank Cần Thơ đã tìm mọi giải pháp để hạn chế nợ xấu, cụ thể nợ xấu đã giảm mạnh vào giai đoạn 2011-2012 giảm từ 33.925 triệu đồng xuống còn 22.057 triệu đồng tương ứng giảm 34,98% so với năm 2011. Năm 2013, nợ xấu Eximbank Cần Thơ giảm 5,11%, do tình hình kinh tế dần ổn định, doanh nghiệp phần nào vượt qua khó khăn trong sản xuất kinh doanh. Nợ xấu ngân hàng chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, do các doanh nghiệp này không được ưu đãi về mặt tín dụng. Năm 2013, tình hình nợ xấu được cải thiện hơn, do ngân hàng đã có những quyết định đúng đắn trong việc lựa chọn khách hàng cũng như kiểm tra chặt chẽ hơn trong trong tác thu hồi nợ. Sáu tháng đầu năm 2014, tình hình nợ xấu giảm 41,71% so với 6 tháng đầu năm 2013. Để đạt được kết quả như vậy là do nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được cải thiện hơn. Mặt khác, nhiều doanh nghiệp được Chính phủ đưa ra gói giải pháp hỗ trợ thị trường nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn. Về phía Eximbank Cần Thơ có nhiều nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu cũng như hạn chế nợ xấu đến mức thấp. 35 4.1.3 Tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 4.1.3.1 Doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Kinh tế càng phát triển, DSCV của các NHTM càng tăng nhanh và loại hình cho vay vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các NHTM này đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn. Ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn. a) Theo thời hạn Qua bảng số liệu, tình hình DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao khoảng 94% trong tổng DSCV và có xu hướng giảm liên tục và giảm mạnh trong giai đoạn 2011-2012. Năm 2012, DSCV ngắn hạn giảm 50,99% so với năm 2011. Nguyên nhân do sức cầu về vốn giảm, nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp giảm. Trong khi đó, thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao và sức mua trong dân giảm. Một số doanh nghiệp đang trong tình trạng nợ quá hạn tại ngân hàng hoặc chưa có phương án sản xuất kinh doanh tốt hơn. Nhiều doanh nghiệp đã thận trọng hơn với từng đồng vốn bỏ ra, thể hiện qua việc thu hẹp quy mô vốn để nâng cao hệ số an toàn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính vì thế dẫn đến tình trạng DSCV ngắn hạn của Eximbank Cần Thơ giảm mạnh. Về 6 tháng đầu năm 2014, DSCV ngắn hạn giảm khá mạnh, giảm 43,70% so với 6 tháng đầu năm 2013. Do kinh tế - xã hội nước ta những tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu phục hồi. Các điều kiện về tài chính toàn cầu đã và đang được cải thiện, những rủi ro ngắn hạn đang có dấu hiệu giảm bớt, một số nền kinh tế lớn đang áp dụng chính sách nới lỏng tiền tệ và tài chính nhằm tăng cầu trong nước. Nhưng các DNNVV vẫn chưa tiếp cận được nguồn vốn ngắn hạn để bổ sung vào nguồn vốn lưu động do khả năng tài chính của doanh nghiệp còn hạn chế. Về tình hình cho vay trung và dài hạn gặp nhiều khó khăn hơn, năm 2012 DSCV này giảm đến 84,33%. Nguyên nhân các khoản vay trung và dài hạn giảm mạnh là do tình hình kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp ngừng hoạt động, lâm nợ thậm chí phá sản. Bên cạnh đó, thị trường bất động sản đóng băng khiến nhiều doanh nghiệp rút lui, kéo theo đó là những đợt giảm giá mạnh. Cùng với việc lãi suất cho vay được NHNN điều chỉnh giảm để tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng phát triển cũng như dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng. Nhưng việc giảm lãi suất chưa có tác động mạnh đến tình hình cho vay trung dài hạn, bởi vì DSCV trung và dài hạn kém nhạy cảm 36 Bảng 4.3: Doanh số cho vay DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền Ngắn hạn Số tiền Số tiền % 471.095 7.851.583 6,00 73.814 2,00 100 3.690.686 Số tiền % 7.380.488 94,00 3.616.872 98,00 3.347.414 98,09 Trung và dài hạn Tổng % (3.763.616) (50,99) 1,91 (397.281) (84,33) 100 3.412.739 100 (4.160.897) (52,99) Tổng Số tiền Số tiền % (269.458) (7,45) (8.489) (11,50) (277.947) Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 6T 2014 Khoản mục Trung và dài hạn % 65.325 6T 2013 Ngắn hạn 2013/2012 Số tiền % 1.498.673 96,91 843.693 98,09 (654.980) (43,70) 46.351 3,09 16.465 1,91 (29.886) (64,48) 1.545.024 100 860.158 100 (684.866) (44,33) % Số tiền % Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 37 (7,53) với lãi suất. Đồng thời với khoản cho vay trung và dài hạn thì doanh nghiệp phải trả lãi suất cao hơn và quy trình vay vốn phức tạp do khoản vay lớn, thời gian thu hồi vốn chậm. Về DSCV trung và dài hạn giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân do 6 tháng đầu năm 2014, thị trường hàng hóa ổn định, nguồn cung hàng hóa chất lượng được cải thiện hơn trước, nhưng đa phần các DNNVV vẫn chưa hết khó khăn. Do sức mua phục hồi chậm nên việc tiêu thụ các sản phẩm chưa cao. Người dân có xu hướng chi tiêu tiết kiệm, nhu cầu tiêu dùng của người dân giảm mạnh, DSCV trung và dài hạn giảm 64,48%. Chính vì vậy, đã làm ảnh hưởng đến nguồn cung của các doanh nghiệp, các doanh nghiệp vẫn chưa có nhu cầu đầu tư mới trong những tháng đầu năm này. b) Theo đối tượng cho vay Nhằm phân tán rủi ro và mở rộng thị phần trên thị trường, Eximbank Cần Thơ đáp ứng nhu cầu vay vốn của các đối tượng trên địa bàn. Tình hình DSCV của doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh tại Eximbank Cần Thơ đều có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Ngân hàng chủ yếu cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như công ty cổ phần (CP), công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), doanh nghiệp tư nhân (DNTN) và các tổ chức khác, chiếm trên 80% trong tổng DSCV. * Doanh nghiệp quốc doanh DSCV đối với doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) giảm, chiếm tỷ trọng khá thấp, dưới 20% trong tổng DSCV. Năm 2012, DSCV doanh nghiệp quốc doanh giảm mạnh, giảm 60,83% so với năm 2011 và sang năm 2013 tiếp tục giảm 26,02% so với năm 2012. Nguyên nhân doanh nghiệp quốc doanh giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế và được Chính phủ ưu đãi về vốn đối với các doanh nghiệp này làm cho nhu cầu vay vốn ngân hàng thấp đi. Mặt khác, trên địa bàn các khách hàng là doanh nghiệp quốc doanh lớn như Tổng công ty lương thực Miền Nam, công ty lương thực Sông Hậu. Các doanh nghiệp này gặp phải khó khăn trong quá trình xuất khẩu gạo sang thị trường Trung Quốc, Ấn Độ làm cho lượng gạo xuất khẩu giảm và lượng hàng tồn kho tăng lên. Vì vậy, đã làm cho DSCV của doanh nghiệp quốc doanh giảm. Tình hình DSCV các doanh nghiệp quốc doanh giảm trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 59,04% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân một số doanh nghiệp quốc doanh lớn vẫn trong tình trạng kết quả kinh doanh chưa hiệu quả và tình hình thị trường khó khăn như hiện nay, nhiều khả năng các doanh nghiệp quốc doanh sẽ phải thua lỗ liên tiếp. 38 Bảng 4.4: Doanh số cho vay DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Khoản mục 2011 Số tiền Quốc doanh Ngoài quốc doanh - CP và TNHH 2012 Số tiền % 1.413.285 18,00 2013 Số tiền % 553.603 15,00 6T 2013 Số tiền % 409.529 12,00 6T 2014 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 % 247.204 16,00 101.243 11,77 (859.682) (60,83) 6.438.298 82,00 3.137.083 85,00 3.003.210 88,00 1.297.820 84,00 758.915 88,23 Số tiền % 6T 2014/6T 2013 Số tiền % (144.074) (26,02) (145.961) (59,04) (3.301.215) (51,27) (133.873) (4,27) (538.905) (41,52) (347.589) (14,94) (565.164) (52,63) x 2.326.978 x 1.979.389 x 1.073.792 x 508.628 x (2.839.364) (54,96) - DNTN 1.177.737 x 775.044 x 955.567 x 216.303 x 240.844 x (402.693) (34,19) 180.523 23,29 24.541 11,35 - Khác x 35.061 x 68.254 x 7.725 x 9.443 x (59.157) (62,79) 33.193 94,67 1.718 22,24 100 860.158 100 (4.160.897) (52,99) (277.947) (7,53) Tổng 5.166.342 94.219 7.851.583 100 3.690.686 100 3.412.739 100 1.545.024 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 39 (684.866) (44,33) * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tình hình DSCV doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao trên 80% so với tổng DSCV và có xu hướng giảm qua 3 năm, giảm mạnh nhất trong giai đọan 2011-2012, giảm 51,27%. Giai đoạn này tình hình kinh tế thế giới suy thoái đã ảnh hưởng đến nguồn vốn đầu tư. Thị trường xuất khẩu bị thu hẹp, lãi suất ngân hàng cao. Các công ty CP và TNHH, DNTN sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, thua lỗ. Nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh giảm do doanh nghiệp tập trung giải quyết thua lỗ và hàng tồn kho. Giai đoạn 20122013 DSCV của doanh nghiệp này tiếp tục giảm 4,27%. Với đầu ra khó khăn như hiện tại, doanh nghiệp chưa mạnh dạn vay vốn ngân hàng để mở rộng sản xuất. Tình hình cho vay đối với các công ty CP và TNHH chiếm tỷ trọng tương đối cao. DSCV công ty CP và TNHH giai đoạn 2011-2012 giảm nhiều đến 54,96%, năm 2012 là một năm khó khăn với thị trường bất động sản, nhiều sự án dang dở vì thiếu vốn. Về phía ngân hàng thì thu hẹp công tác cho vay trước tình hình nợ xấu tăng cao, nhất là trong khu vực bất động sản. DSCV đối với các DNTN có nhiều biến động trong giai đoạn 2011-2013. Các doanh nghiệp này ngoài vốn tự có thì phần lớn nguồn vốn còn lại là vay từ ngân hàng. Trước thực trạng khó khăn chung của nền kinh tế, kinh doanh gặp nhiều trở ngại, nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng thua lỗ kéo dài dẫn đến phá sản là tình hình chung của cả nước. Vì thế, ngân hàng thiếu niềm tin đối với các doanh nghiệp. Giai đoạn 2012-2013, tình hình cho vay có sự tăng nhẹ trở lại, mặt khác DNTN không được ưu đãi như các DNNN. Chính vì thế, doanh nghiệp phải tự đứng vững vượt qua khó khăn, ảnh hưởng không ít đến quá trình hoạt động kinh doanh của loại hình doanh nghiệp này. Không những các doanh nghiệp quốc doanh gặp khó khăn mà các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như công ty CP và công ty TNHH cũng gặp không ít trở ngại trong kinh doanh. Cụ thể, DSCV doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm 41,52% so với 6 tháng đầu năm 2013. Đặc biệt, về sản xuất công nghiệp 6 tháng đầu năm 2014 bị ảnh hưởng do sự kiện Biển Đông, làm cho tình hình sản xuất và xuất khẩu của các doanh nghiệp bị chậm lại. 4.1.3.2 Doanh số thu nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa a) Theo thời hạn Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả các ngân hàng, DSTN phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng. Sau đây là tình hình thu nợ tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 40 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền Số tiền % % Số tiền Số tiền % 7.572.398 95,31 4.095.418 96,29 3.577.274 96,48 Ngắn hạn 372.217 Trung và dài hạn 7.944.615 Tổng 4,69 157.923 100 4.253.341 3,71 Tổng % (3.476.980) (45,92) (518.144) (12,65) 3,52 (214.294) (57,57) (27.240) (17,25) 100 3.707.957 100 (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 6T 2014 Khoản mục Trung và dài hạn Số tiền % 130.683 6T 2013 Ngắn hạn 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền 1.436.461 94,05 1.250.372 97,13 (186.089) (12,95) 90.945 5,95 36.987 2,87 (53.958) (59,33) 1.527.406 100 1.287.359 100 (240.047) (15,72) % Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 41 Qua bảng số liệu 4.5, DSTN ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, trên 94% trong tổng DSTN là điều hợp lý, bởi vì DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao. DSTN ngắn hạn giảm liên tục qua 3 năm, đặc biệt giảm khá mạnh trong giai đoạn 2011-2012 là 45,92% so với năm 2011. Tuy DSTN có phần giảm so với năm 2011 nhưng công tác thu nợ của ngân hàng khá tốt từ các khoản cho vay. DSTN cao hơn DSCV là do ngân hàng thu về được các khoản nợ xấu của năm trước. Năm 2012 với nhiều thử thách từ những khó khăn của nền kinh tế trong nước, tình hình sản xuất kinh doanh và các điều kiện sản xuất có xu hướng giảm. Các biện pháp mà doanh nghiệp sử dụng như là trọng tâm của việc tái cấu trúc bao gồm giảm giá thành. Đầu ra của sản phẩm giảm trong khi giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, kéo theo giảm LN. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Năm 2013, DSTN ngắn hạn giảm 12,65% so với năm 2012. Nhiều doanh nghiệp, nhất là DNNVV phải thu hẹp sản xuất, ngừng hoạt động hoặc giải thể. Theo tổng cục thống kê, ước tính năm 2013, số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động là 60.737 doanh nghiệp. Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp giúp cho các DNNVV như cho doanh nghiệp gia hạn nợ hoặc cơ cấu thời hạn trả nợ, giúp DNNVV có khả năng phục hồi và phát triển, góp phần nâng cao khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, Eximbank Cần Thơ cần có nhiều nỗ lực hơn trong công tác thu nợ để đảm bảo khả năng luân chuyển vốn của chi nhánh. DSTN ngắn hạn giảm nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ trước. Sáu tháng đầu năm 2014 DSTN ngắn hạn giảm 12,95% so với 6 tháng đầu năm 2013, nguyên nhân là do DSCV giảm 43,70%. Mặt khác, do sự cạnh tranh ngày càng lớn, các NHTM không ngừng nâng cao doanh số cho vay bằng cách lôi kéo những khách hàng của các ngân hàng khác. Về công tác thu hồi vốn trung và dài hạn giảm trong giai đoạn 20112013. DSTN trung và dài hạn năm 2012 là 157.923 triệu đồng, giảm 57,57% so với năm 2011, nguyên nhân do DSCV trung và dài hạn giảm 84,33%. Các doanh nghiệp vay vốn trung và dài hạn chủ yếu để mở rộng quy mô và các dự án sản xuất dài hạn nên thời gian thu hồi vốn chậm. Khách hàng trả nợ theo từng kỳ, DSTN không ổn định và các khoản vay này có độ rủi ro cao hơn các khoản vay ngắn hạn. Vì thế, ngân hàng cần thận trọng hơn đối với khoản vay này, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngày càng tốt hơn. Năm 2013, DSTN trung và dài hạn tiếp tục giảm 17,25% nhưng DSCV chỉ giảm 11,50%, cho thấy chất lượng thu nợ có phần giảm. Do sự cạnh tranh của các ngân hàng trong việc tăng thị phần cho vay, Eximbank Cần Thơ nới lỏng hơn trong việc đánh giá khách hàng. Vì vậy, ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ gặp khó khăn. 42 Trong khi nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn phải ngừng hoạt động và giải thể. Đối với công tác thu hồi vốn trung và dài hạn cũng giảm trong giai đoạn này. Cụ thể, DSTN trung và dài hạn giảm 59,33% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân DSCV trung và dài hạn giảm 64,48% so với 6 tháng đầu năm 2013 nên tình hình thu nợ cũng giảm mạnh. Do đa số các doanh nghiệp vay vốn trung và dài hạn chủ yếu để mở rộng quy mô và đầu tư vào các dự án sản xuất dài hạn nên thời gian thu hồi vốn chậm, khách hàng cần nhiều thời gian và trả nợ nhiều lần. Các khoản vay trung và dài hạn rủi ro cao hơn các khoản cho vay ngắn hạn, nhưng cũng mang lại nguồn TN khá cao vì lãi suất cao hơn. Vì vậy, ngân hàng cần có giải pháp đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ trung và dài hạn nhằm mang lại nguồn TN cao hơn cho đơn vị. b) Theo đối tượng cho vay Nợ xấu tăng nhanh, đặc biệt các khoản tín dụng về bất động sản và cung cấp tín dụng tập trung vào một nhóm tập đoàn kinh tế, kể cả khu vực tư nhân làm tăng rủi ro của tín dụng và sự kém hiệu quả trong việc phân bố nguồn lực tài chính. Vậy trước tình hình đó, công tác thu hồi nợ theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ được thực hiện như thế nào. Qua bảng số liệu 4.6, DSTN đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao, trên 80% so với tổng DSTN, bởi vì ngân hàng cho vay nhiều ở các đối tượng này. * Doanh nghiệp quốc doanh Năm 2012, với hệ quả của các biện pháp giảm tổng cầu (chính sách tiền tệ và tài khóa thắt chặt theo Nghị quyết 11 của Chính phủ) đã tác động kìm hãm sức mua của thị trường và tốc độ tăng trưởng kinh tế. Số lượng doanh nghiệp ngừng hoạt động, phá sản và giải thể có xu hướng tăng nhanh. Khó khăn lớn nhất hiện nay đó là: chi phí sản xuất kinh doanh tăng cao (chủ yếu do chi phí nguyên vật liệu và giá vốn cao), thị trường tiêu thụ thu hẹp do sức mua giảm, lượng hàng tồn kho lớn và tập trung ở một số ngành như bất động sản, xây dựng, công nghiệp chế biến, vận tải kho bãi. Vì vậy, DSTN doanh nghiệp quốc doanh của chi nhánh 2012 giảm 89,91% so với năm 2011. Năm 2013, DSTN tăng 340,47% so với năm 2012. Nguyên nhân ngày 07/01/2013, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 01 và 02 để hỗ trợ thị trường thông qua một gói giải pháp hỗ trợ thị trường. Trong đó, quan tâm đến tồn kho sản phẩm bất động sản. Cụ thể, gói hỗ trợ 30.000 tỷ đồng được đưa ra từ đầu tháng 6/2013, nhằm tháo gỡ khó khăn cho hàng tồn kho, nợ xấu, trong đó có ngành xây dựng bất động sản. Ngoài ra, còn có một số khoản nợ từ năm trước được thu hồi và cả những khoản vay đáo hạn trong cùng năm cũng góp phần làm cho DSTN doanh nghiệp quốc doanh tăng. 43 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Khoản mục 2011 Số tiền Quốc doanh Ngoài quốc doanh - CP và TNHH DNTN - Khác Tổng 2012 % 1.585.038 19,95 2013 6T 2013 Số tiền % Số tiền Số tiền 159.946 3,76 704.512 19,00 % 6T 2014 Số tiền % 56.934 3,73 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 % 244.598 19,00 (1.425.092) (89.91) 6.359.577 80,05 4.093.395 96,24 3.003.445 81,00 1.470.472 96,27 1.042.761 81,00 Số tiền 544.566 6T 2014/6T 2013 % 187.664 329,62 (2.266.182) (35,63) (1.089.950) (26,63) (427.711) (29,09) (1.300.820) (41,23) (406.908) (35,37) 24,92 (54.471) (17,64) 33.668 302,77 x 3.154.798 x 1.853.978 x 1.150.588 x 743.680 x (2.066.097) (39,57) 1.061.516 x 890.515 x 1.112.387 x 308.764 x 254.293 x (171.001) (16,11) 77.166 x 48.082 x x 11.120 x 44.788 x (29.084) (37,69) (11.002) (22,88) 100 1.287.359 100 (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) 7.944.615 100 4.253.341 100 3.707.957 100 1.527.406 221.872 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 44 % 340,47 5.220.895 37.080 Số tiền (240.047) (15,72) Tình hình DSTN các doanh nghiệp quốc doanh tăng mạnh 6 tháng đầu năm 2014, tăng 329,62% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân tình hình kinh doanh của khách hàng trong những tháng đầu năm đạt kết quả cao, giúp cho khách hàng có đủ khả năng hoàn trả nợ. Bên cạnh đó, có những món vay tuy chưa đến hạn nhưng do quá trình sử dụng vốn không hiệu quả dẫn đến thua lỗ hoặc có nguy cơ phá sản thì chi nhánh sẽ tiến hành thu nợ trước hạn nhằm phòng tránh phần nào lượng vốn vay bị thất thoát lớn. * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DSCV các doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm, nên hầu hết DSTN ngoài quốc doanh cũng giảm trong giai đoạn 2011-2013. DSCV chủ yếu là các công ty CP và TNHH nên thu nợ những khoản này chiếm tỷ trọng cao. Mặc dù, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, không ít doanh nghiệp đã nắm bắt cơ hội, vượt qua thách thức, mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh. Bên cạnh đó, Eximbank Cần Thơ đã có nhiều nỗ lực trong công tác thu hồi nợ nên việc thu hồi nợ khá tốt. DSTN các DNTN và doanh nghiệp ngoài quốc doanh khác biến động không ổn định, chiếm tỷ trọng thấp và có tăng nhưng chưa làm cho tình hình thu nợ khả quan hơn. Mặc dù vậy, nhưng các khoản vay này thường không lớn và ít chịu biến động của thị trường, do đó rủi ro trong thu hồi nợ là không cao. DSTN các doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm mạnh nhất trong giai đoạn 2011-2012, giảm 35,63% so với năm 2011. Do tình hình chung của các doanh nghiệp là rất khó khăn, nhất là chi phí nguyên vật liệu cao, lượng hàng tồn kho lớn tập trung ở một số ngành lớn như bất động sản, xây dựng, công nghiệp chế biến và thương mại. Từ đó, ảnh hưởng đến quá trình thu nợ trong giai đoạn 2011-2012 này. DSTN các doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 29,09% so với 6 tháng đầu năm 2013. Do đa phần các DNNVV có doanh thu bấp bênh, nguồn tiền thu không ổn định. Sức mua vẫn tăng chậm chạp, việc kinh doanh của các doanh nghiệp chưa khả quan mặc dù đã thực hiện nhiều chương trình xúc tiến bán hàng, khuyến mãi, thậm chí giảm giá bán sản phẩm. 4.1.3.3 Dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Dư nợ phản ánh quy mô hoạt động cho vay qua từng kỳ, dư nợ càng cao cho thấy quy mô hoạt động của ngân hàng lớn. Tình hình dư nợ theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 được trình bày qua bảng sau: 45 Bảng 4.7: Dư nợ DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng % Số tiền % 1.707.483 84,08 1.228.937 83,71 323.236 15,92 2.030.719 239.127 16,29 100 1.468.064 Số tiền Số tiền % Trung và dài hạn Tổng Số tiền % (478.546) (28,03) (229.860) (18,70) 173.769 14,82 (84.109) (26,02) (65.358) (27,33) (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) 100 1.172.846 100 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 6T 2014 Khoản mục Ngắn hạn % 999.077 85,18 6T 2013 Số tiền 2013/2012 Số tiền % % Số tiền % 1.291.149 86,91 592.398 79,45 (698.751) (54,12) 194.533 13,09 153.247 20,55 (41.286) (21,22) 1.485.682 100 745.645 100 (740.037) (49,81) Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 46 a) Theo thời hạn Qua bảng 4.7, tình hình dư nợ có xu hướng giảm trong giai đoạn 20112013. Dư nợ ngắn hạn giảm mạnh nhất giai đoạn 2011-2012, giảm 28,03% so với năm 2011. Nguyên nhân một phần do DSCV và DSTN ngắn hạn giảm trong giai đoạn này. Mặt khác, các doanh nghiệp vẫn hạn chế vay vốn ngắn hạn bổ sung vốn lưu động do trước tình hình khó khăn của nền kinh tế. Đồng thời, công tác thu hồi nợ của ngân hàng thắt chặt hơn làm cho dư nợ ngắn hạn giảm. Dư nợ ngắn hạn giảm khá mạnh ở 6 tháng đầu năm 2014, giảm 54,12% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân của sự giảm khá mạnh này là do trong khi tình trạng nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn thì không ít doanh nghiệp ổn định có nhu cầu mở rộng sản xuất nhưng lại khó tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng. Do các DNNVV thiếu tài sản đảm bảo và lãi suất vẫn còn cao. Đồng thời, công tác thu hồi nợ được chú trọng hơn làm tổng dư nợ giảm xuống khá mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014. Dư nợ trung và dài hạn giảm trong giai đoạn 2011-2013, năm 2012 giảm 26,02% so với năm 2011, sang năm 2013 giảm 27,33% so với năm trước. Do cho vay trung và dài hạn độ rủi ro cao nên lãi suất phải cao và ngân hàng cũng rất thận trọng trong việc giải ngân. Mặt khác, doanh nghiệp chưa mạnh dạn đầu tư khi khả năng mở rộng thị trường, đầu ra sản phẩm còn khó. Mặc dù cho vay ngắn hạn ít rủi ro hơn nhưng ngân hàng cũng cần quan tâm công tác cho vay trung và dài hạn để ổn định dư nợ. Đồng thời, cho vay trung và dài hạn LN cao hơn cho vay ngắn hạn và cũng là cơ sở để giữ chân khách hàng nhằm tạo sự tăng trưởng bền vững. Tình hình dư nợ trung và dài hạn giảm nhẹ 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể, dư nợ trung và dài hạn giảm 21,22% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân do bên cạnh khó khăn về vốn, hàng hóa sản xuất của các doanh nghiệp có sức tiêu thụ giảm, cũng như tiến độ thực hiện một số dự án công nghiệp, xây dựng cũng chính là những nguyên nhân tác động làm giảm dư nợ tại địa bàn. b) Theo đối tượng cho vay * Doanh nghiệp quốc doanh Dư nợ có nhiều biến động tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng khá thấp so với tổng dư nợ. Năm 2012, dư nợ doanh nghiệp quốc doanh đạt 571.092 triệu đồng, tăng 221,85% so với năm 2011. Dư nợ tăng đột biến là do đơn vị đã tài trợ cho một 47 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Khoản mục 2011 Số tiền 2012 Số tiền % Quốc 177.436 8,73 doanh Ngoài 1.853.283 91,27 quốc doanh - CP và 1.261.102 x TNHH 544.227 x DNTN - Khác Tổng 47.954 2.030.719 x 2013 Số tiền % 6T 2013 Số tiền % 6T 2014 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 221,85 Số tiền % (294.983) (51,65) 6T 2014/6T 2013 Số tiền % (628.608) (82,56) 571.092 38,90 276.109 23,54 761.362 51,25 132.754 17,80 896.972 61,10 896.737 76,46 724.320 48,75 612.891 82,20 (956.311) (51,60) (235) (0,03) (111.429) (15,38) 433.282 x 558.693 x 356.486 x 323.641 x (827.820) (65,64) 125.411 28,94 (32.845) (9,21) 428.756 x 271.936 x 336.295 x 258.487 x (185.471) (21,22) (156.820) (36,58) (77.808) (23,14) 34.934 x 66.108 x 31.539 x 30.763 x (13.020) (27,15) 89,24 (776) (2,46) 100 1.172.846 100 1.485.682 100 745.645 100 (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (740.037) (49,81) 100 1.468.064 393.656 % 2013/2012 31.174 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 48 vài DNNVV kinh doanh trong lĩnh vực nhiệt điện và lương thực với sự bảo lãnh của Bộ tài chính. Đây là khoản cho vay tương đối an toàn trong tình hình kinh doanh khó khăn. Đến năm 2013, dư nợ giảm 51,65% so với năm 2012 là do tình hình cho vay của ngân hàng thấp và ngân hàng bắt đầu thu hồi nợ trong những năm trước. Tình hình dư nợ các doanh nghiệp quốc doanh giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 82,56% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nhiều DNNN vẫn đang lâm nợ, nhất là các tập đoàn, tổng công ty Nhà nước như tập đoàn điện lực, tổng công ty Xăng dầu. Dư nợ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2014, giảm 15,38% so với 6 tháng đầu năm 2013. Đặc biệt, dư nợ các DNTN giảm mạnh giảm 23,14% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân của sự giảm mạnh này một số DNNVV vẫn còn trong tình trạng nợ quá hạn, phương án kinh doanh không khả thi hoặc thiếu tài sản đảm bảo nên không được giải ngân trong khi ngân hàng đang tập trung thu hồi nợ để đảm bảo vòng quay vốn. * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tình hình dư nợ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao, trên 48% tổng dư nợ và có xu hướng giảm qua 3 năm. Năm 2012, dư nợ giảm 51,60% so với năm 2011. Dư nợ ngoài quốc doanh tập trung chủ yếu các công ty CP và TNHH. Bên cạnh khó khăn về vốn, hàng hóa sản xuất của các doanh nghiệp có sức tiêu thụ giảm, cũng chính là nguyên nhân tác động đến mức tăng trưởng dư nợ tại địa bàn. Mặc dù lãi suất thấp nhưng tình hình giải ngân vẫn chậm trong giai đoạn 2012-2013. Mặt khác, không ít các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang trong tình trạng nợ quá hạn hoặc không đảm bảo yêu cầu về tài sản đảm bảo khi đi vay của doanh nghiệp trong khi ngân hàng đang tập trung thu nợ để đảm bảo vòng quay vốn. Chính vì vậy, dẫn đến số lượng khách hàng vay vốn giảm, tình hình dư nợ giảm trong giai đoạn này. 4.1.3.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn không một ngân hàng nào có thể tránh được mà chỉ có thể tìm cách giảm đến mức thấp nhất. Nếu nợ quá hạn lớn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thậm chí làm giảm LN. Nợ quá hạn còn phản ánh chất lượng của việc thẩm định khách hàng trước khi cho vay. Đặc biệt, nợ quá hạn đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính ngân hàng. Bảng số liệu 4.9, thể hiện tình hình nợ quá hạn DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 49 Bảng 4.9: Tình hình nợ quá hạn DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 6T 2013 6T 2014 Khoản mục Dư nợ cho vay Nợ quá hạn 2012/2011 2013/2012 Số tiền Số tiền 2.030.719 1.468.064 1.172.846 1.485.682 745.645 (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (3.493) (7,72) (10.109) (24,21) 45.250 41.757 31.648 39.631 21.557 % Số tiền Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 50 % 6T 2014/6T 2013 Số tiền % (740.037) (49,81) (18.074) (45,61) Qua bảng số liệu 4.9, tình hình nợ quá hạn giảm qua 3 năm. Năm 2013, nợ quá hạn giảm khá nhẹ, giảm 24,21% so với năm 2012. Nguyên nhân do doanh nghiệp đang phần nào bán được hàng và trả được nợ cho ngân hàng. Mặt khác, Eximbank Cần Thơ luôn chú trọng công tác quản trị rủi ro, làm cho tình hình nợ quá hạn và nợ xấu thấp nhất có thể. Nhìn chung, tình hình nợ quá hạn giảm mạnh 6 tháng đầu năm 2014, giảm 45,61% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân một phần do tổng DSCV giảm 44,33%, mặt khác 6 tháng đầu năm 2014, Eximbank Cần Thơ đã từng bước giảm lãi suất, hoặc cho doanh nghiệp vay với lãi suất ưu đãi theo quy định của NHNN. Góp phần giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, phát triển sản xuất kinh doanh làm cho tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu được cải thiện đáng kể. 4.1.3.5 Nợ xấu Thời gian qua, hoạt động của hệ thống NHTM đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức. Vấn đề trọng tâm hiện nay là xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM, bởi vì nó làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam. Do vậy, xử lý nợ xấu là bước đi quan trọng trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng. Tình hình nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 20112013 và 6 tháng đầu năm 2014. a) Theo thời hạn Qua bảng số liệu 4.10, tình hình nợ xấu có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011-2012 và 6 tháng đầu năm 2014. Nợ xấu chỉ tập trung vào cho vay ngắn hạn, chiếm 100% so với tổng nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ. Nguyên nhân do các khoản cho vay trung và dài hạn thời gian cho vay dài, mặt khác các dự án cho vay trung và dài hạn đầu tư có hiệu quả, một phần chưa đến thời hạn thu hồi. Các khoản cho vay ngắn hạn thời gian trả nợ ngắn, các doanh nghiệp chưa luân chuyển vốn kịp trả nợ cho ngân hàng, vì các doanh nghiệp này chủ yếu hoạt động theo mùa vụ. Về nợ xấu năm 2012 giảm 34,98% so với năm 2011, nguyên nhân do tình hình kinh tế dần hồi phục, doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong sản xuất kinh doanh, hàng tồn kho nhiều. Sáu tháng đầu năm 2014, tình hình nợ xấu giảm 41,71% so với 6 tháng đầu năm 2013. Để đạt được kết quả như vậy là do nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được cải thiện hơn. Về phía ngân hàng có nhiều nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu cũng như hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất. Vì vậy, ngân hàng nên chú trọng việc giảm nợ xấu sẽ giảm chi phí dự phòng và chi phí khác, góp phần nâng cao LN cho Eximbank Cần Thơ. 51 Bảng 4.10: Nợ xấu DNNVV theo thời hạn tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 Khoản mục Số tiền Ngắn hạn Số tiền % % Số tiền % 100 22.057 100 20.930 100 (11.868) (34,98) (1.127) (5,11) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.925 100 22.057 100 20.930 100 (11.868) (34,98) (1.127) (5,11) 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 6T 2014 Khoản mục Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Số tiền % 33.925 Trung và dài hạn Tổng Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Số tiền % % 21.264 100 12.394 100 (8.870) (41,71) 0 0 0 0 0 0 21.264 100 12.394 100 (8.870) (41,71) Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 52 Bảng 4.11: Nợ xấu DNNVV theo đối tượng cho vay tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Khoản mục 2011 Số tiền 2012 Số tiền % 2013 Số tiền % 6T 2013 Số tiền % 6T 2014 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 6T 2014/6T 2013 Số tiền % % Quốc doanh Ngoài quốc doanh - CP và TNHH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.925 100 22.057 100 20.930 100 21.264 100 12.394 100 (11.868) (0,35) (1.127) (0,05) (8.870) (0,42) 26.462 78,00 17.204 78,00 15.698 75,00 16.586 78,00 9.295 75,00 (9.257) (0,35) (1.507) (0,09) (7.291) (0,44) DNTN 7.464 22,00 4.853 22,00 5.233 25,00 4.678 22,00 3.099 25,00 (2.611) (0,35) 380 0,08 (1.579) (0,34) - Khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.925 100 22.057 100 20.930 100 21.264 100 12.394 100 (11,868) (0,35) (1,127) (0,05) (8.870) (0,42) Tổng Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 53 b) Theo đối tượng cho vay Nhìn chung, nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chiếm 100% trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Trong các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì nợ xấu của công ty CP và TNHH chiếm tỷ trọng cao nhất, trên 74% trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Ta thấy, tình hình nợ xấu có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể, năm 2012 nợ xấu của công ty CP và TNHH giảm nhẹ 0,35% so với năm 2011. Về 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu giảm 0,44% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân của sự giảm nợ xấu này là do tháng 5/2012, Chính phủ ban hành nghị quyết 13 với gói giải pháp trị giá 29.000 tỷ đồng, nhằm giãn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, giảm tiền thuê đất. Góp phần giải phóng hàng tồn kho, xử lý nợ xấu và tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp. Về các DNTN nợ xấu chiếm tỷ trọng khá cao, trên 20% so với tổng nợ xấu của ngân hàng. Cụ thể, năm 2012 nợ xấu của các DNTN giảm 0,35% so với cùng kỳ năm 2011. Nguyên nhân của sự giảm này là NHNN ban hành gói giải pháp nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong thời gian này cũng như giúp cho doanh nghiệp giãn thời hạn nộp thuế trong 6 tháng. Chính sách này giúp cho doanh nghiệp phần nào giảm đi khó khăn trong sản xuất kinh doanh cũng như việc doanh nghiệp được kéo dài thời gian nộp thuế cho Nhà nước. 4.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Phân tích tình hình cho vay là một việc làm phức tạp đòi hỏi nhiều nguồn thông tin chính xác. Ngoài những thông tin từ bảng tổng kết tài sản mà người phân tích còn sử dụng một số chỉ tiêu tài chính để đánh giá tình hình cho vay. 4.2.1 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm có sự biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự giảm và tăng. Vòng quay này giảm mạnh vào năm 2012 và có xu hướng tăng nhẹ trở lại vào năm 2013. Cụ thể, năm 2011 vòng quay vốn tín dụng đạt 3,65 vòng sang năm 2012 giảm còn 2,81 vòng, giảm 0,84 vòng và năm 2013 đạt 2,97 vòng, tăng 0,16 vòng so với năm 2012. Như vậy, năm 2011 công tác thu hồi 54 Bảng 4.12: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Doanh số cho vay Triệu đồng 7.851.583 3.690.686 3.412.739 6T 2013 6T 2014 1.545.024 860.158 Doanh số thu nợ Triệu đồng 7.944.615 4.253.341 3.707.957 1.527.406 1.287.359 Dư nợ cho vay Triệu đồng 2.030.719 1.468.064 1.172.846 1.485.682 Dư nợ bình quân Triệu đồng 2.176.221 1.515.538 1.248.981 1.210.580 1.262.344 Nợ quá hạn Triệu đồng 45.250 41.757 31.648 39.631 21.557 Nợ xấu Triệu đồng 33.925 22.057 20.930 21.264 12.394 Dự phòng rủi ro Triệu đồng 36.236 29.040 27.598 4.127 5.680 Vốn huy động Triệu đồng 1.709.587 2.054.865 1.681.846 1.936.650 1.008.026 Vòng quay vốn tín dụng Hệ số thu nợ 745.645 Vòng 3,65 2,81 2,97 1,26 1,02 Lần 1,01 1,15 1,09 0,99 1,50 Dư nợ/Vốn huy động % 118,78 71,44 69,74 76,71 73,97 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ % 2,23 2,84 2,70 2,67 2,89 Hệ số rủi ro tín dụng % 1,67 1,50 1,78 1,43 1,66 Hệ số dự phòng rủi ro % 1,67 1,92 2,21 0,34 0,45 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ, 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 nợ vay của ngân hàng khá nhanh và năm này chính sách cho vay của ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn. Để có được DSTN cao như vậy là nhờ công tác tín dụng tốt, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Năm 2012, vòng quay vốn tín dụng giảm 0,84 vòng, nguyên nhân là do DSTN giảm nhiều so với năm 2011, giảm 46,46% và dư nợ giảm 27,71%. 55 Nguyên nhân của sự giảm sút này là do trong năm 2012 tình trạng các DNNVV làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản nhiều đã làm ảnh hưởng đến công tác thu nợ của ngân hàng. Ngoài ra, do môi trường kinh doanh không thuận lợi, quy mô hoạt động cũng như DSCV của Eximbank Cần Thơ có phần giảm trong năm 2012.Về 6 tháng đầu năm 2013 vòng quay vốn tín dụng là 1,26 vòng, 6 tháng đầu năm 2014 đạt 1,21 vòng, tăng 0,05 vòng. Nguyên nhân vòng quay vốn tín dụng thấp trong 6 tháng đầu năm 2014 là do tình trạng dư nợ bình quân có phần tăng nên kéo dài thời hạn trả nợ. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng luôn giữ được ở tỷ lệ khá tốt, nhưng năm 2012 số vòng quay có sự giảm xuống. Vì vậy, Eximbank Cần Thơ cần có biện pháp nhằm duy trì tỷ số ổn định bằng cách tăng cường công tác thu hồi nợ, nâng cao chất lượng công tác cho vay. 4.2.2 Hệ số thu nợ (lần) Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng trong việc cung cấp vốn tín dụng. Hệ số này cho biết một nghìn đồng vốn cho vay thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu nghìn đồng trong một kỳ kinh doanh nhất định. Tại chi nhánh, hệ số thu nợ có sự tăng giảm không ổn định qua các năm và 6 tháng đầu năm, nhưng hệ số thu nợ vẫn ở mức cao, đặc biệt là trong 6 tháng đầu năm 2014 hệ số này đạt 1,50 lần. Nghĩa là cứ 1.000 đồng DSCV thì ngân hàng thu về được 1.500 đồng. Sáu tháng đầu năm 2014 hệ số này tăng là do ngân hàng đã thu được những khoản nợ quá hạn và nợ xấu của những năm trước. Nhờ sự quan tâm chỉ đạo của ban lãnh đạo nên công tác thu nợ tăng khá nhanh và chất lượng cho vay được tăng lên. Năm 2013, công tác thu nợ có phần giảm nhẹ, do tình hình kinh tế khó khăn vẫn chưa được khắc phục, vì các doanh nghiệp đã giải thể trong năm 2013 nhiều, nợ xấu cao nên hệ số này có phần giảm nhẹ so với năm 2012. Tóm lại, hệ số thu nợ của ngân hàng qua các năm và 6 tháng đầu năm là khá cao, cho thấy công tác thẩm định của cán bộ ngân hàng được thực hiện rất chặt chẽ. Chi nhánh cần phát huy hơn nữa khâu chọn lọc khách hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của chi nhánh. 4.2.3 Dư nợ/Vốn huy động (%) Dư nợ so với vốn huy động: chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu hệ số này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại hệ số này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. 56 Nhận xét thấy tình hình vốn huy động của Eximbank Cần Thơ khá tốt qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2011, dư nợ cho vay so với vốn huy động cao, chiếm 118,78%. Nghĩa là bình quân 1.187 đồng dư nợ thì có 1.000 đồng vốn huy động tham gia, chỉ tiêu này khá cao trên 100%, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa cao và ngân hàng sử dụng hầu hết các nguồn vốn huy động. Trong khi theo thông tư 13/2010/TT-NHNN thì chỉ được sử dụng dưới 80% vốn huy động để cho vay. Từ đó, cho thấy Eximbank Cần Thơ sử dụng vốn chưa hiệu quả, vượt mức tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động mà còn phải sử dụng thêm nguồn vốn điều chuyển để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Hai năm sau chỉ tiêu này đảm bảo được tỷ lệ khả năng chi trả, nằm trong khung cho phép, do nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp có phần giảm trong giai đoạn 2012-2013. Nhưng năm 2013, tỷ lệ ở mức khá thấp 69,74%, cứ 1.000 đồng vốn huy động thì bình quân có 697 đồng dư nợ cho vay. Tuy không vượt quá tỷ lệ cấp tín dụng của NHNN nhưng có phần làm tăng chi phí lãi vốn huy động do chưa cho vay gần mức tối đa cho phép. Về 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ này ở mức khá tốt đạt 73,97%, nghĩa là cứ 1.000 đồng vốn huy động thì bình quân có 739 đồng dư nợ cho vay. Tỷ lệ này đảm bảo khả năng chi trả, gần với tỷ lệ cấp tín dụng của NHNN, góp phần giảm thiểu chi phí lãi vốn huy động. 4.2.4 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) Nhìn chung, tình hình tổng dư nợ và nợ quá hạn tại ngân hàng giảm qua các năm. Từ đó cho thấy, ngân hàng đặc biệt quan tâm đến công tác xử lý nợ quá hạn góp phần nâng cao chất lượng cho vay. Qua bảng số liệu, tình hình nợ quá hạn so với dư nợ có sự biến động, đặc biệt nợ quá hạn so với tổng dư nợ cao nhất trong 6 tháng đầu năm 2014 là 2,89%. Nghĩa là cứ 1.000 đồng dư nợ cho vay thì có bình quân 28,9 đồng nợ quá hạn. Nguyên nhân dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 giảm 49,81% trong khi nợ quá hạn giảm 45,61% so với 6 tháng đầu năm 2013. Mặt khác, hàng tồn kho của các doanh nghiệp tăng lên do sức tiêu thụ của thị trường còn thấp, làm cho khả năng trả nợ của doanh nghiệp giảm và thời gian trả nợ chậm. 4.2.5 Hệ số rủi ro tín dụng (%) Hệ số này phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt. Rủi ro tín dụng cao nếu ngân hàng có các khoản cho vay có chất lượng trung bình hoặc dưới trung bình nhiều hơn. TN có xu hướng thấp hơn nếu chọn rủi ro tín dụng thấp hơn. Ta nhận thấy dư nợ của Eximbank Cần Thơ giảm dần qua các năm và tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, đặc biệt trong 6 tháng đầu 57 năm 2013 là 1,43%. Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 có tăng lên nhưng vẫn còn ở mức thấp 1,78% và dưới mức so sánh của NHNN. Có được kết quả này là do Eximbank Cần Thơ đã đề ra các giải pháp hữu hiệu và triệt để trong việc cải thiện nợ xấu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu một cách thấp nhất. 4.2.6 Hệ số dự phòng rủi ro (%) Hệ số này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng. Hệ số này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng có khả năng thu hồi thấp. Hệ số dự phòng rủi ro của ngân hàng thay đổi qua 3 năm, hệ số dự phòng rủi ro tăng vào năm 2013, cứ 1.000 đồng dư nợ bình quân thì có 22,1 đồng dự phòng rủi ro được trích lập. Nguyên nhân việc gia tăng hệ số rủi ro vào năm 2013 là do tốc độ giảm của dự phòng rủi ro ít trong khi tốc độ giảm của dư nợ bình quân nhiều hơn. Sáu tháng đầu năm 2014, hệ số dự phòng rủi ro giảm mạnh so với 6 tháng đầu năm 2013, cứ 1.000 đồng dư nợ bình quân thì chỉ có 4,5 đồng dự phòng rủi ro được trích lập. 58 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI EXIMBANK CẦN THƠ 5.1.1 Kết quả đạt được Qua việc phân tích trên, có thể thấy rằng tình hình cho vay DNNVV của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 3011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 khá tốt trong tình hình kinh tế khó khăn. Trên địa bàn Thành phố không chỉ có Eximbank Cần Thơ mà còn nhiều ngân hàng khác, với áp lực cạnh tranh cao nhưng ngân hàng vẫn luôn nỗ lực giữ vững vị thế của mình trong lòng khách hàng. Địa bàn hoạt động ngày càng được mở rộng, tiếp cận nhiều đối tượng khách hàng. Có quan hệ rộng rãi trong việc thanh toán với các ngân hàng trong và ngoài nước, tạo thuận lợi cho việc giao thương quốc tế nhất là hoạt động xuất nhập khẩu. Eximbank Cần Thơ luôn được sự quan tâm giúp đỡ của ngân hàng cấp trên, cùng với sự nhạy bén của của các cấp lãnh đạo ngân hàng đã giúp ngân hàng luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ và chỉ tiêu mà ngân hàng cấp trên đề ra, góp phần phát triển kinh tế địa phương, tạo việc làm cho người dân. Đội ngũ nhân viên năng động, nhiệt tình trong quá trình công tác và tiếp xúc với khách hàng. Bên cạnh củng cố mối quan hệ tín dụng đối với nhóm khách hàng cũ, ngân hàng cũng đưa ra nhiều biện pháp thu hút thêm nhiều khách hàng mới nhằm gia tăng tốc độ tăng trưởng tín dụng. Khách hàng là DNNVV dễ tiếp cận hơn so với khách hàng khác vì hồ sơ giải quyết nhanh, ít phức tạp so với các khách hàng là doanh nghiệp lớn. Eximbank Cần Thơ đã thực hiện nghiêm túc chỉ đạo của NHNN, tích cực chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp vay vốn thông qua việc hạ lãi cho vay, đưa ra nhiều gói sản phẩm tín dụng dụng với lãi suất ưu đãi, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn. Thực hiện đúng định hướng của NHNN trong công tác xử lý nợ xấu, Eximbank Cần Thơ đã thực hiện các giải pháp cần thiết để thu hồi, xử lý nợ xấu. Vì vậy, Eximbank Cần Thơ kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp < 3% theo quy định của NHNN. 59 5.1.2 Hạn chế Do nhiều nguyên nhân mà hoạt động cho vay DNNVV của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 3011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, còn một số hạn chế. - Tình hình vốn huy động của chi nhánh còn thấp, chưa đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho khách hàng nên chi nhánh còn phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ cấp trên làm tăng chi phí. - Tình hình kinh tế khó khăn, DNNVV khó mở rộng quy mô, nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản, số lượng khách hàng là DNNVV vay tại Eximbank Cần Thơ không tăng thêm. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn tăng cao do số lượng ngân hàng tăng. Tình hình nhân sự có nhiều biến động, đội ngũ nhân sự mới còn trẻ ít kinh nghiệm. - Nhiều doanh nghiệp vẫn khó tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng, do vấn đề tài sản đảm bảo khi đi vay của doanh nghiệp còn nhiều khó khăn. Mặt khác, trình độ xây dựng dự án, kế hoạch kinh doanh khả thi của các DNNVV còn thấp. Các DNNVV không có đủ tài sản thế chấp cho khoản vay. - DSCV và tổng dư nợ giảm liên tục trong giai đoạn 2011-2013. Bên cạnh đó, hoạt động cho vay DNNVV chỉ tập trung mạnh vào ngắn hạn, các khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu cho vay. - Tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, chịu sự chi phối bởi nhiều yếu tố: lạm phát, giá nhiên liệu, vàng và ngoại tệ. Việc các doanh nghiệp lớn giải thể, phá sản ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, hoạt động thu nợ và xử lý nợ xấu của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. 5.2 GIẢI PHÁP 5.2.1 Đối với việc huy động vốn Đối với hoạt động kinh doanh của NHTM, huy động vốn để cho vay là chủ yếu. Nhưng điều đáng lưu ý ở đây là tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ còn khá thấp. Phần còn lại phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ nội bộ ngân hàng để đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng. Vì vậy, về lâu dài cần tìm biện pháp để tăng nguồn vốn huy động cho ngân hàng như: * Đa dạng hóa hình thức huy động vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn của DNNVV, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn Thực trạng tại Eximbank Cần Thơ là DNNVV thiếu vốn trung và dài hạn trong khi ngân hàng chủ yếu lại cho vay ngắn hạn. Do đó, đòi hỏi chi nhánh 60 cần có biện pháp để cân đối được cơ cấu dư nợ. Cụ thể, Eximbank Cần Thơ có thể áp dụng các biện pháp đẩy mạnh công tác huy động vốn như: đối với khoản tiền gửi doanh nghiệp, ngân hàng cần phải nâng cao hiệu quả, nhanh chóng, an toàn của các công cụ thanh toán để hấp dẫn thanh toán qua ngân hàng cho khách hàng. Khuyến khích khách hàng sử dụng hình thức thanh toán bằng séc, thẻ thanh toán. Mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt như lắp đặt thêm máy rút tiền tự động tại nơi đông người như các trường đại học, siêu thị hoặc tại các siêu thị điện máy, khách sạn, nhà hàng. Từ đó, tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút thêm được vốn tiền gửi. * Xem xét và phân loại khách hàng để có những chính sách đặc biệt Đối với khách hàng là DNNVV cần có những chính sách khuyến mãi, tặng quà khi khách hàng có nguồn tiền gửi lớn và ổn định. Ngoài ra, ngân hàng cần có chính sách ưu đãi về lãi suất đối với những khách hàng là DNNVV có số dư tiền gửi cao như tặng quà, phiếu ưu đãi, nếu khách hàng có phiếu ưu đãi sẽ được giảm các chi phí khi sử dụng dịch vụ: chi phí chuyển tiền, chi phí mở tài khoản giao dịch. Trong từng thời kỳ, ngân hàng cần điều chỉnh mức lãi suất huy động một cách linh hoạt, phù hợp với tỷ lệ lạm phát và tình hình kinh tế. * Giải pháp về Maketing Xây dựng chiến lược Maketing cho chi nhánh với khách hàng mục tiêu là DNNVV. Mỗi nhân viên của chi nhánh bên cạnh hoàn thiện nghiệp vụ mà còn phải Maketing trực tiếp, tìm hiểu nhu cầu và đáp ứng nhu cầu của khách hàng với thái độ phục vụ lịch sự, thân thiện và nhiệt tình. Tăng cường công tác tuyên truyền, tiếp thị, cho khách hàng biết về mức lãi suất cũng như các hình thức huy động của ngân hàng để khách hàng có thể lựa chọn hình thức phù hợp. Thực hiên Marketing ngân hàng giới thiệu quảng bá thương hiệu ngân hàng bằng các chương trình khuyến mãi, khuyến khích người dân tiết kiệm như tiết kiệm dự thưởng, khách hàng thân thiết. Hàng năm, chi nhánh tổ chức Hội nghị, Hội thảo khách hàng, đặc biệt là các DNNVV. Qua đó, tạo được mối quan hệ thân thiết hơn với khách hàng, để đánh giá những mặt được, chưa được về hoạt động cho vay khách hàng là DNNVV, từ đó có biện pháp cải thiện, nâng cao chất lượng phục vụ. Qua Hội nghị khách hàng, giúp ngân hàng hiểu rõ những khó khăn, giải đáp các thắc mắc của khách hàng, đánh giá và nắm bắt được các nhu cầu mới nảy sinh trong khách hàng. Từ đó, đưa ra cách thức cung ứng sản phẩm, cải tiến sản phẩm sao cho phù hợp nhất với nhu cầu của khách hàng. 61 * Giải pháp khác Mở rộng dịch vụ thanh toán đối với khách hàng trên địa bàn như thanh toán tiền điện nước, điện thoại... vừa đem lại nguồn thu cho ngân hàng vừa đáp ứng nhu cầu thanh toán tạo mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng. 5.2.2 Đối với hoạt động cho vay 5.2.2.1 Về doanh số cho vay DSCV đối với các DNNVV giảm liên tục qua các năm, hoạt động cho vay chỉ tập trung mạnh vào ngắn hạn trên 90% tổng DSCV, các khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp khoảng 10% trong cơ cấu cho vay. Vì vậy, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác cho vay trung và dài hạn, các khoản cho vay này tuy có rủi ro nhưng lãi suất cao góp phần tăng thêm LN khi có các khách hàng vay trung và dài hạn. * Đa dạng hóa các hình thức cho vay DNNVV DNNVV phân bố ở nhiều thành phần kinh tế, quy mô rất đa dạng và linh hoạt do đó nhu cầu vốn vay, thời gian vay là khác nhau. Vì vậy, cần đòi hỏi ngân hàng cần đa dạng hóa các hình thức cho vay đối với các DNNVV. Thực tế hiện nay có rất nhiều doanh nghiệp khi đến đặt quan hệ tín dụng đều thiếu tài sản thế chấp, do đó ngân hàng cần mạnh dạn xem xét mức độ tín nhiệm của DNNVV để cho vay tín chấp. Ngoài hình thức cho vay truyền thống là cầm cố, thế chấp tài sản mà Eximbank Cần Thơ đang thực hiện thì chi nhánh có thể mở rộng hình thức cho vay như cho vay bằng cách chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay trên tỷ lệ phù hợp với khoản phải thu. Bên cạnh đó, Eximbank Cần Thơ cần chú ý đa dạng hóa phương thức cho vay, ngoài phương thức cho vay từng lần, chi nhánh nên mở rộng thêm phương thức cho vay khác như cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay hợp vốn, đáp ứng nhu cầu vay vốn khác nhau của DNNVV. * Chủ động và tích cực tìm kiếm khách hàng mới mà chủ yếu là DNNVV Chi nhánh sẽ cho vay các doanh nghiệp có đủ điều kiện vay vốn, có uy tín và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả. Để làm được điều đó Eximbank Cần Thơ không ngừng đầu tư vào đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, có khả năng thẩm định tốt để tìm kiếm cơ hội đầu tư. Tư vấn giúp các DNNVV lập kế hoạch sản xuất kinh doanh nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất cho ngân hàng. 62 * Phát triển thị trường, thị phần Nghiên cứu tìm hiểu thị trường và nhu cầu của khách hàng để có sản phẩm đáp ứng cho từng loại khách hàng. Phân tích khách hàng theo chuyên đề để tìm kiếm các cơ hội đầu tư. Quan tâm đến việc chăm sóc khách hàng và mở rộng các đối tượng vay vốn, nhất là DNNVV có hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả. * Áp dụng các mức lãi suất cho vay linh hoạt phù hợp với từng loại khách hàng, từng kỳ hạn cho vay Ngoài các mức lãi suất cho vay áp dụng cho mọi đối tượng khách hàng thì chi nhánh cũng nên áp dụng mức lãi suất ưu đãi cho một số doanh nghiệp là khách hàng truyền thống. Để xây dựng mức lãi suất linh hoạt Eximbank Cần Thơ có thể thực hiện các biện pháp như: xây dựng lãi suất cho vay dựa trên có sở lãi suất huy động bình quân cộng với hệ số bù trừ rủi ro và tỷ lệ LN dự kiến. Khi đó với từng khách hàng có hệ số bù trừ rủi ro và tỷ lệ LN dự kiến khác nhau thì chi nhánh có thể áp dụng mức lãi suất khác nhau cho phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Bên cạnh đó, chính sách lãi suất cần linh hoạt theo đối tượng vay vốn. Những khách hàng truyền thống, đã quan hệ tín dụng lâu dài với chi nhánh có mức tín nhiệm cao thì có thể được hưởng mức lãi suất ưu đãi thấp hơn so với những khách hàng mới và được hoàn trả nợ theo tiến độ thu hồi vốn của doanh nghiệp. Ngược lại với khách hàng mới của chi nhánh có thể cho khách hàng hưởng những ưu đãi khác về thời hạn vay hoặc tổng giá trị món vay. Hơn nữa, cũng tùy thuộc vào từng ngành nghề và đối tượng mà Eximbank Cần Thơ đưa ra mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý nhằm thúc đẩy doanh nghiệp đó phát triển. 5.2.2.2 Đối với doanh số thu nợ, nợ quá hạn và giảm nợ xấu * Tăng doanh số thu nợ bằng những biện pháp sau: - Cán bộ tín dụng cần phải bám sát địa bàn để biết được những khách hàng có khả năng trả nợ mà cố tình dây dưa không trả nợ, thì Eximbank Cần Thơ cần có biện pháp cứng rắn hơn để thu nợ. Đồng thời phân tích cho họ hiểu là khi đưa ra khởi kiện thì họ tốn rất nhiều chi phí và thiệt hại sẽ về họ. Có như vậy công tác thu nợ của ngân hàng sẽ được thuận lợi hơn. - Phân chia địa bàn và nhóm khách hàng cho từng nhân viên phụ trách. Mỗi nhân viên phụ trách cụ thể từng nhóm xã hoặc huyện, nhằm nâng cao sự giám sát, quản lý món nợ một cách chặt chẽ hơn. 63 * Hạn chế nợ quá hạn và giảm nợ xấu Mỗi hợp đồng cấp tín dụng cho khách hàng đều tiềm ẩn một tỷ lệ rủi ro nhất định, điều này là không thể tránh khỏi, bởi vì đi kèm với LN luôn có rủi ro. Rủi ro tín dụng không chỉ ngừng lại ở nợ quá hạn, mà còn có thể phát sinh những món nợ không thu hồi được và có khả năng mất vốn. Tuy nợ quá hạn của chi nhánh đều ở mức thấp và có xu hướng giảm qua từng năm, nhưng nợ xấu vẫn còn tồn tại và phát sinh thì rủi ro cho ngân hàng vẫn còn. Vì thế, cần có những biện pháp cụ thể nhằm hạn chế nợ quá hạn đến mức thấp nhất, không còn nợ xấu phát sinh. - Thường xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng, theo dõi kết quả sản xuất, kinh doanh nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, nắm bắt được khả năng tài chính của khách hàng. Nếu khách hàng có hiện tượng thua lỗ hoặc sắp phá sản thì ngân hàng có thể áp dụng những biện pháp theo quy định để thu hồi nợ. Đối với những trường hợp bất ngờ, do nguyên nhân khách quan, mà khiến cho nợ vay của khách hàng trở thành nợ quá hạn, thì tùy vào mức độ nghiêm trọng của vấn đề và thiện chí trả nợ của khách hàng, ngân hàng có thể xem xét lại mức lãi suất cho vay, có thể gia hạn thêm thời gian vay nhằm giúp khách hàng có thể khôi phục lại hoạt động kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng có thể hoàn trả nợ. - Đối với các trường hợp nợ quá hạn mà khách hàng không có khả năng thanh toán trong thời điểm hiện tại và không có phương án chi trả hiệu quả, để giảm thiệt hại cho khách hàng và cả ngân hàng, Eximbank Cần Thơ nên tiến hành xử lý tài sản thế chấp kịp thời nhằm bảo toàn giá trị của tài sản. - Phân loại khách hàng, lên danh sách các món vay, thời hạn cấp tín dụng một cách chi tiết và rõ ràng, quản lý chặt chẽ, có hệ thống tạo thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát. Từ đó, có thể dễ dàng trong việc nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ và đóng lãi khi đến hạn. - Hạn chế cho vay hoặc cần phải tìm hiểu thật kỹ trước khi giải quyết cho vay đối với các dự án sản xuất, kinh doanh trong những lĩnh vực mới, chưa phát triển và xác định được thị trường, hoặc thị trường tiêu thụ đang gặp khó khăn, bất ổn về giá cả, không có uy tín và phương án sản xuất, kinh doanh không hiệu quả. 5.2.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Tình hình cho vay của ngân hàng đối với các DNNVV có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Chính vì vậy, làm giảm 64 LN của ngân hàng. Sau đây là một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ. - Áp dụng linh hoạt chính sách lãi suất cho vay phù hợp với từng khách hàng, đặc biệt là các khách hàng hiện hữu. Đối với những khách hàng làm ăn uy tín, ngân hàng nên sẵn sàng cho vay với mức lãi suất ưu đãi khi doanh nghiệp có phương án kinh doanh hiệu quả. Còn những khách hàng cũ, đang có dư nợ, nhưng gặp khó khăn nhất thời, ngân hàng nên cơ cấu nợ, tạo cơ hội để doanh nghiệp tiếp tục vực dậy trong hoạt động sản xuất kinh doanh. - Do DNNVV thiếu thông tin, chưa am hiểu các điều kiện và thủ tục vay vốn nên Exmbank Cần Thơ cần phải mở rộng thông tin hướng dẫn thủ tục cho các doanh nghiệp trên các phương tiện truyền thông hoặc qua các cuộc hội thảo. Eximbank Cần Thơ cần kết hợp với các tổ chức hỗ trợ DNNVV như trung tâm hỗ trợ DNNVV, quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV để mở rộng khách hàng cũng như tạo điều kiện cho DNNVV dễ tiếp cận nguồn vốn tín dụng của chi nhánh. Hơn nữa, Eximbank Cần Thơ nên có phòng tư vấn đầu tư DNNVV để soạn thảo dự án, tính toán hiệu quả dự án. Trên cơ sở đó, giúp các DNNVV lập phương án sản xuất kinh doanh hoặc bằng cách gửi cán bộ tín dụng xuống trợ giúp doanh nghiệp trong quá trình lập dự án kinh doanh. Như vậy sẽ có nhiều doanh nghiệp tin tưởng lập quan hệ với ngân hàng. - Thủ tục thế chấp, tín chấp tại Eximbank Cần Thơ cần có sự đổi mới, chỉnh sửa pháp lệnh về đăng ký giao dịch đảm bảo. Ngân hàng có thể áp dụng hình thức bảo đảm bằng các khoản phải thu của doanh nghiệp chỉ cần doanh nghiệp cam kết thu tiền hàng qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản của doanh nghiệp mở tại ngân hàng. Eximbank Cần Thơ có thể thu nợ bằng cách trích trừ vào tài khoản của doanh nghiệp. 65 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầy đủ và kịp thời sẽ có ý nghĩa quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các DNNVV. Tình hình cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ chưa khả quan. DSCN đối với các DNNVV có phần giảm qua các năm. Vì vậy, việc mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV, có vai trò quan trọng không chỉ tăng thêm LN cho các NHTM, mà còn giúp các doanh nghiệp này thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh cũng như việc đổi mới máy móc trang thiết bị. Góp phần khắc phục được tình trạng thiếu vốn trong sản xuất kinh doanh. Môi trường kinh doanh còn nhiều khó khăn như thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua giảm, làm tăng trưởng tín dụng giảm. Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ đối mặt với nhiều thách thức. Tăng trưởng cho vay âm, DSTN không ổn định và có xu hướng giảm qua từng năm và 6 tháng đầu năm, ngân hàng phải đối diện với tình hình nợ xấu và nợ quá hạn. Nhiều DNNVV sản xuất kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản, ngân hàng thận trọng, thu hẹp quy mô làm cho tình hình cho vay suy giảm. Qua việc phân tích trên, đã phần nào đánh giá thực trạng hoạt động cho vay DNNVV tại Eximbank Cần Thơ, đồng thời chỉ ra được những khó khăn cũng như hạn chế ảnh hưởng đến việc mở rộng cho vay DNNVV. Cùng với định hướng phát triển DNNVV của Chính phủ và Thành phố Cần Thơ, định hướng trong hoạt động ngân hàng, đề xuất các giải pháp để tăng quy mô dư nợ cho vay đối với DNNVV, cũng như kiểm soát chất lượng tín dụng tại Eximbank Cần Thơ một cách tốt nhất. Đồng thời, đề xuất một số kiến nghị đối với ngành và địa phương nhằm góp phần mở rộng cho vay DNNVV tại ngân hàng hiệu quả hơn. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ một cách thận trọng nhưng linh hoạt theo nguyên tắc thị trường, nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần tăng trưởng kinh tế. NHNN nghiên cứu hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay DNNVV. Việc hoàn thiện hệ 66 thống pháp luật NHNN, luật các tổ chức tín dụng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM thực hiện cho vay đối với DNNVV. Bên cạnh đó, NHNN nên xây dựng cơ chế cho vay riêng đối với DNNVV để phù hợp với chủ trương phát triển DNNVV của Nhà nước. NHNN cần tổ chức thanh tra, kiểm tra thường xuyên hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng, phát hiện và xử lý nghiêm khắc các NHTM huy động vốn vượt trần lãi suất, lách luật, trái với quy định của NHNN. Rà soát và sàng lọc các NHTM hoạt động kém hiệu quả, thiếu sức cạnh tranh, quá nhỏ về quy mô, uy tín và thương hiệu. Định hướng sáp nhập các NHTM nhỏ lại thành những NHTM lớn hơn, để các NHTM có thể đứng vững trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay. 6.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam là cơ quan quản lý trực tiếp của Eximbank Cần Thơ. Mọi chỉ đạo thay đổi từ ngân hàng cấp trên đều có ảnh hưởng trực tiếp đến Eximbank Cần Thơ. Do đó, để chi nhánh được hoạt động tốt, NHTM Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam cũng có sự điều chỉnh thích hợp. Với vai trò lãnh đạo, chỉ đạo chung, NHTM Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam cần từng bước tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ ngân hàng, trước hết là cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo trực tiếp điều hành các chi nhánh. Mở các lớp tập huấn cho ban lãnh đạo các chi nhánh nhằm nâng cao năng lực quản lý cũng như truyền đạt những định hướng phát triển của NHTW trong thời gian tới. Ban lãnh đạo ngân hàng cần tăng cường hiệu quả công tác thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống từ NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đến chi nhánh. Nhằm nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nên có chính sách hỗ trợ cho Eximbank Cần Thơ về kinh phí đào tạo. 6.2.3 Đối với chính quyền địa phương Cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho Eximbank Cần Thơ trong việc xin cung cấp thông tin về khách hàng. Khi xác nhận hồ sơ xin vay, Ủy ban nhân dân các xã, thị trấn, thị xã cần giải quyết nhanh gọn cho hồ sơ vay vốn nhằm giúp cho hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng được thuận lợi hơn. Đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng giải quyết nhanh chóng hồ sơ nhằm tạo thuận lợi và đảm bảo về mặt thời gian cho những người 67 có nhu cầu vay vốn. Quan tâm hơn nữa trong việc xử lý nợ và tổ chức thành lập trung tâm phát mãi tài sản cầm cố, thế chấp để ngân hàng thu hồi để tái đầu tư. Cần tạo môi trường thuận lợi cho các đối tượng vay vốn thông qua các chính sách và khuôn khổ pháp luật tốt và thông thoáng hơn. Ủy ban nhân dân Thành phố chỉ đạo các cơ quan ban ngành tạo điều kiện thuận lợi về hành lang pháp lý để các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, mọi ngành nghề kinh tế đầu tư sản xuất kinh doanh dễ dàng và có hiệu quả hơn. 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Cao Sỹ Kiêm, 2013. Doanh nghiệp nhỏ và vừa: Thực trạng và giải pháp hỗ trợ năm 2013. . [Ngày truy cập: 11 tháng 03 năm 2013] 2. Hồ Diệu, 2000. Tín dụng ngân hàng. Nhà xuất bản thống kê. 3. Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 được Quốc hội thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997. 4. Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 được Quốc hội thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010. 5. Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010. 6. Nghị định số 56/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ quy định về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa. 7. Quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 8. Tô Hoài Nam (2014). Doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay và nhu cầu hỗ trợ pháp lý. . [Ngày truy cập: 25 tháng 03 năm 2014] 9. Thái Văn Đại, 2014. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 10. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 11. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 69 PHỤ LỤC 1 Bảng 1: Dư nợ cho vay DNNVV cuối mỗi tháng tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Tháng Năm 2010 1 2 x 3 x 4 x 5 x 6 x 7 x 8 x 9 x 10 x 11 x 12 x 2.951.580 2011 2.098.568 2.291.994 2.411.988 2.617.768 2.242.748 2.292.360 2.315.489 2.052.993 2.051.709 1.697.243 1.550.637 2.030.719 2012 1.514.221 1.411.250 1.697.588 1.706.552 1.569.483 1.745.009 1.591.562 1.548.836 1.221.473 1.204.939 1.196.150 1.468.064 2013 1.086.454 1.172.986 1.138.663 1.189.193 1.199.312 1.485.682 1.338.193 1.334.039 1.349.091 1.206.612 1.167.093 1.172.846 2014 1.145.546 1.181.159 1.258.889 1.282.292 787.686 745.645 x Nguồn: Số liệu được tính toán cho bảng 4.12, trang 55 70 x x x x x PHỤ LỤC 2 Bảng 2: Dư nợ DNNVV theo nhóm nợ tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng 2011 2012 2013 6T 2013 6T 2014 Nhóm nợ Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nhóm 1 1.985.469 97,77 1.426.307 97,16 1.141.198 97,30 1.446.051 97,33 724.088 97,11 Nhóm 2 11.325 0,56 19.700 1,34 10.718 0,91 18.367 1,24 9.163 1,23 Nhóm 3 8.517 0.42 1.610 0,11 0 0,00 220 0,01 0 0,00 Nhóm 4 7.525 0.37 45 0,00 0 0,00 796 0,05 3.259 0,44 Nhóm 5 17.883 0.88 20.402 1,39 20.930 1,78 20.248 1,36 9.135 1,23 2.030.719 100 1.468.064 100 1.172.846 100 1.485.682 100 745.645 100 Tổng dư nợ Nguồn: Số liệu được tính toán cho bảng 4.12, trang 55 71 [...]... động cho vay đối với DNNVV để đạt được kết quả cao hơn nhằm tối đa hóa lợi nhuận (LN) Trong quá trình tìm hiểu cũng như tiếp xúc thực tế, cho thấy việc mở rộng hoạt động cho vay DNNVV thật sự cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế Xuất phát từ những lý do trên nên đề tài Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ ... nước thuộc NHTM Cổ phần số 0024/GCT của vụ trưởng vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank – Chi nhánh Cần Thơ Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng Trụ sở giao dịch của Eximbank - Chi nhánh Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều TP Cần Thơ Năm 2003, chi nhánh cấp 2... Eximbank Cần Thơ được thành lập với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank - Chi nhánh Cái Khế Đến ngày 30/04/2006 Eximbank chi nhánh Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẻ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ Ngày 04/12/2009, Eximbank chi nhánh Cái Khế đổi tên thành NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Tây Đô, gọi tắt là Eximbank - Chi nhánh Tây... từ Nhà nước để tồn tại và phát triển, một trong những chính sách đó là chính sách tín dụng từ các ngân hàng Đối với NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ (Eximbank Cần Thơ) thì cho vay DNNVV là một trong những phân khúc mạnh của ngân hàng Cụ thể, năm 2013 tỷ trọng doanh số cho vay (DSCV) DNNVV chi m khoảng 70% trong tổng DSCV Do đó, trong thời gian tới Eximbank Cần Thơ sẽ có những nỗ... KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Thành Phố Cần Thơ là một trọng điểm kinh tế của vùng Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) nói riêng và của cả nước nói chung Vì vậy, ngày 28/03/1995, Vietnam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới theo “Giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong...DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức tại Eximbank Cần Thơ 17 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long NHTM : Ngân hàng Thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ và vừa DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước TNHH : Trách nhiệm hữu hạn CP : Cổ phần TN : Thu nhập LN : Lợi nhuận x... dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và quy định của NHNN Việt Nam 3.1.3 Nhiệm vụ Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng Việt Nam đồng (VND) và ngoại tệ của các cá nhân và tổ chức 16 Cho vay nội tệ ngắn trung và dài hạn cho các đối tượng cho vay, cá nhân và doanh nghiệp Thực hiện các nghiệp vụ kiều hối, thanh toán quốc tế, mở L/C, kinh doanh. .. tác cho ngân hàng * Phòng khách hàng doanh nghiệp - Có chức năng và nhiệm vụ như sau: + Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp + Thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức L/C và nhờ thu + Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng doanh nghiệp theo quy định quản lý ngoại hối + Phối hợp phòng ban, Hội sở trong việc xây dựng, đề xuất và thực hiện chi n... năng Eximbank Cần Thơ là một ngân hàng chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của một ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Eximbank Cần Thơ hoạt động và triển khai các chính sách của Ngân hàng Hội Sở và NHNN Eximbank Cần Thơ là một trong những ngân hàng đối ngoại có mối quan hệ với ngân hàng quốc tế Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện tốt các mức lãi suất cho vay, các tỷ... năm phân tích 13 X0: là số liệu năm gốc 2.2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của ngân hàng a)Hệ số thu nợ (lần) Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng Doanh số thu nợ (2.4) Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay b)Dư nợ so với tổng vốn huy động (%) Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng