Nghiệp vụ thanh toán quốc tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : ThS. TRẦN THỊ TRANG Sinh viên thực MSSV: 1154010251 : MAI THỊ MỸ DUYÊN Lớp: 11DQN02 TP. Hồ Chí Minh, 2015 i LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đề tài nghiên cứu em thực hướng dẫn trực tiếp giảng viên ThS. Nguyễn Thị Trang. Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan này. TP.Hồ Chí Minh, tháng 08 năm 2015 Sinh viên ii LỜI CẢM ƠN ! Không có thành công mà không gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, đặc biệt đường học vấn. Trong suốt thời gian từ bắt đầu học tập giảng đường đại học đến nay, em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ quý Thầy Cô, gia đình bạn bè. Để có vốn kiến thức hôm em chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trường Đại học Công Nghệ TPHCM tận tình truyền đạt kiến thức suốt năm em học tập giảng đường Đại Học. Với vốn kiến thức tiếp thu trình học không tảng cho trình nghiên cứu khoá luận mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin. Và qua đây, em xin gửi lời cám ơn đến gia đình, người thân tất bạn bè động viên, khích lệ em suốt trình học tập thời gian em gặp khó khăn. Lời cuối em xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại học Công Nghệ TP.HCM, Cô Trần Thị Trang dồi sức khỏe, thành công công việc sống. Một lần em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực MAI THỊ MỸ DUYÊN iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  TP. HCM, ngày… tháng….năm …… (Giáo viên hướng dẫn) iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ .ix LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trò toán quốc tế .4 1.1.2.1 Đối với kinh tế .4 1.1.2.2 Đối với khách hàng .5 1.1.2.3 Đối với ngân hàng 1.2 Các phương thức toán quốc tế .6 1.2.1 Phương thức toán nhờ thu (Collection) .6 1.2.1.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection) .7 1.2.1.2 Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) .7 1.2.2 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) 16 1.2.3 Phương thức đổi chứng từ trả tiền (Cash Against Documents - CAD) .17 1.2.4 Phương thức toán tín dụng chứng từ - Documentary credit 18 1.2.4.1 Nội dung thư tín dụng (Letter of credit – L/C) 20 1.2.4.2 Các loại thư tín dụng 24 1.2.4.3 Các bên tham gia trình toán .30 1.2.4.4 Giới thiệu quy tắc thực thành thống tín dụng chứng từ 31 1.2.5 Phương thức toán ghi sổ ( Open – Account) .36 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập 37 1.3.1 Mức độ tín nhiệm lẫn 37 1.3.2 Loại hàng xuất nhập 38 1.3.3 Lợi ích rủi ro toán quốc tế .39 1.3.4 Trách nhiệm nghĩa vụ ngân hàng .39 1.4 Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập ngân hàng 40 1.4.1 Khái niệm bảo lãnh xuất nhập ngân hàng .40 v 1.4.2 Phân loại bảo lãnh xuất nhập ngân hàng .41 1.4.2.1 Căn vào mục đích bảo lãnh 41 1.4.2.2 Căn vào phương thức phát hành bảo lãnh .43 1.4.2.3 Căn vào đối tượng bảo lãnh .45 1.4.2.4 Một số loại bảo lãnh khác .46 1.4.3 Chức bảo lãnh xuất nhập ngân hàng 48 1.4.4 Vai trò bảo lãnh xuất nhập ngân hàng 49 TÓM TẮT CHƯƠNG 1………………………….…………………… .… 51 CHƯƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG 52 A Nghiệp vụ doanh nghiệp xuất ngân hàng 52 2.1 Phương thức toán nhờ thu .52 2.1.1 Quy trình toán phương thức nhờ thu 52 2.1.2 Những công việc nhà xuất cần làm .53 2.1.3 Những công việc ngân hàng cần làm .54 2.1.3.1 Nhận kiểm tra chứng từ .54 2.1.3.2 Gửi chứng từ nhờ thu .55 2.1.3.3 Theo dõi ngân hàng thu hộ toán nhờ thu 55 2.1.3.4 Thanh toán nhờ thu .56 2.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ .57 2.2.1 Quy trình toán tín dụng chứng từ .57 2.2.2 Những công việc nhà xuất cần làm .59 2.2.2.1 Những công việc thực trước giao hàng 59 2.2.2.2 Tu chỉnh L/C .60 2.2.2.3 Những công việc thực sau giao hàng .60 2.2.2.4 Những rủi ro cách phòng chống 61 2.2.2 Những công việc ngân hàng cần làm .62 2.2.2.1 Thông báo L/C 62 2.2.2.2 Xử lý chứng từ xuất trình theo L/C 64 2.3 Phương thức toán chuyển tiền .66 2.3.1 Quy trình toán chuyển tiền .66 2.3.2 Những công việc nhà xuất cần làm .67 vi 2.3.3 Những công việc ngân hàng cần làm .68 2.4 Phương thức toán đổi chứng từ trả tiền .68 2.4.1 Quy trình toán đổi chứng từ trả tiền .68 2.4.2 Những công việc nhà xuất cần làm .70 2.4.3 Những công việc ngân hàng cần làm .71 2.5 Phương thức toán ghi sổ 72 2.5.1 Quy trình toán ghi sổ 72 2.5.2 Những công việc nhà xuất cần làm .72 2.5.3 Những công việc ngân hàng cần làm .73 B Nghiệp vụ doanh nghiệp nhập ngân hàng 74 2.1 Phương thức toán nhờ thu .74 2.1.1 Quy trình toán phương thức nhờ thu 74 2.1.2 Những công việc nhà nhập cần làm 75 2.1.3 Những công việc ngân hàng cần làm .75 2.1.3.1 Tiếp nhận thông báo nhờ thu .75 2.1.3.2 Xử lý nhờ thu 76 2.1.3.3 Xử lý cụ thể theo hình thức nhờ thu .76 2.1.3.4 Từ chối toán nhờ thu .78 2.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ .78 2.2.1 Quy trình toán tín dụng chứng từ .78 2.2.2 Những công việc nhà nhập cần làm 80 2.2.2.1 Mở L/C .80 2.2.2.2 Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ trước chấp thuận toán 83 2.2.2.3 Những rủi ro cách phòng chống 85 2.2.3 Những công việc ngân hàng cần làm .87 2.2.3.1 Tiếp nhận hồ sơ 87 2.2.3.2 Kiểm tra hồ sơ mở L/C .88 2.2.3.3 Phát hành L/C .88 2.2.3.4 Ký hậu vận đơn/ uỷ quyền nhận hàng/ bảo lãnh nhận hàng .89 2.2.3.5 Thanh toán/ chấp nhận toán 90 vii 2.2.3.6 Đóng hồ sơ L/C 91 2.2.3.7 Lưu trữ hồ sơ L/C .91 2.3 Phương thức toán chuyển tiền .92 2.3.1 Quy trình toán chuyển tiền .92 2.3.2 Những công việc nhà nhập cần làm 94 2.3.3 Những công việc ngân hàng cần làm .94 2.4 Phương thức toán đổi chứng từ trả tiền .95 2.4.1 Quy trình toán đổi chứng từ trả tiền .95 2.4.2 Những công việc nhà nhập cần làm 96 2.4.3 Những công việc ngân hàng cần làm .97 2.5 Phương thức toán ghi sổ 97 2.5.1 Quy trình toán ghi sổ 97 2.5.2 Những công việc nhà nhập cần làm 98 2.5.3 Những công việc ngân hàng cần làm .98 TÓM TẮT CHƯƠNG 2………………………………………………… …99 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ HỒ SƠ THỰC TẾ VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ .100 3.1 Phương thức toán nhờ thu .100 3.1.1 Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (documents against payment – D/P) 100 3.1.2 Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (documents against acceptance – D/A) 100 3.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ…………….…………… ………101 3.3 Phương thức toán chuyển tiền .131 3.4 Phương thức toán đổi chứng từ trả tiền .1334 3.5 Phương thức toán ghi sổ 136 KẾT LUẬN .137 TÀI LIỆU THAM KHẢO 138 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải CTQ Cấp có thẩm quyền KSV Kiểm soát viên L/C Thư tín dụng NH Ngân hàng NHĐL Ngân hàng đại lý NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHPH Ngân hàng phát hành NHTH Ngân hàng thu hộ NHTT Ngân hàng toán NHTT Ngân hàng toán NK Nhập SGD Sở giao dịch SWIFT Hiệp hội viễn thông Tài Liên ngân hàng giới SWIFT code Mã SWIFT ngân hàng TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế TTTT Trung tâm toán TTV Thanh toán viên UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ XK Xuất XNK Xuất nhập ix  DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ STT Số hiệu Sơ đồ 1.1 Sơ đồ Quy trình toán phương thức nhờ Trang thu Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển 16 tiền ứng trước ( toàn ) Sơ đồ 1.3 17 Sơ đồ 1.4 Quy trình toán chuyển tiền trả trả chậm Quy trình toán đổi chứng từ trả tiền Sơ đồ 1.5 Quy trình toán tín dụng chứng từ 19 Sơ đồ 1.6 Quy trình toán thư tín dụng có xác 25 18 nhận Sơ đồ 1.7 Quy trình minh hoạ ví dụ 26 L/C chuyển nhượng Sơ đồ 1.8 Sơ đồ 1.9 10 Sơ đồ 1.10 11 Sơ đồ 1.11 12 Sơ đồ 2.1 Quy trình toán ghi sổ Quy trình bảo lãnh trực tiếp Quy trình bảo lãnh gián tiếp Quy trình xác nhận bảo lãnh Quy trình toán phương thức nhờ 37 44 45 46 52 thu 13 Sơ đồ 2.2 Quy trình toán tín dụng chứng từ 57 14 Sơ đồ 2.3 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển 66 tiền ứng trước ( toàn ) 15 Sơ đồ 2.4 Quy trình toán chuyển tiền trả trả chậm 67 123 Theo điều UCP 600: Có giá trị toán, ngày nơi hết hạn hiệu lực cho việc xuất trình: Một thư tín dụng phải quy đinh ngày hết hạn để xuất trình chứng từ. Ngày hết hạn hiệu lực cho toán hay chiết khấu coi ngày hết hạn để xuất trình chứng từ  Trường 59: Người hưởng lợi (Beneficiary): :59 / BENEFICIARY : VIETNAM SOUTHERN FOOD CORPORATION 42 CHU MANH TRINH STR DIST. HOCHIMINH CITY VIETNAM Theo điều 2-UCP600:Người hưởng lợi người hưởng lợi từ việc phát hành thư tín dụng.  Trường 50: Người xin mở L/C (Applicant): :50 / APPLICANT : PADIBERAS NASIONAL BERHAD (BERNAS) LEVEL 8B, 9, 10 AND 19 CP TOWER NO : SECTION 16/11 P.O.BOX 10108 JALAN DAMANSARA 46350 PETALING JAVA Theo điều 2-UCP600: Người xin mở thư tín dụng người mà theo yêu cầu người thư tín dụng phát hành.  Trường 32B: Loại tiền số tiền Trong L/C :32B / CURRENCY CODE, AMOUNT : USD 4,860,000.00 Theo điều 30 UCP600: Dung sai số tiền, số lượng, đơn giá thư tín dụng.  Trường 42C: Thời hạn toán :42C / DRAFTS AT ………………….: SIGHT FOR 100 PERCENT INVOICE VALUE Theo luật ULB 1930 điều số Một hối phiếu mà nêu rõ thời gian toán xem toán xuất trình.  Trường 42A: Tên người trả tiền (Ngân hàng phát hành NH toán NH xác nhận L/C 124 :42A / DRAWEE : DCBBMYKL (RHB BANK BERHAD KUALA LUMPUR) Theo điều 2-UCP600: Ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người xin mở Thư tín dụng người thay mặt họ.  Trường 39A: Dung sai :39A / PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE : 05  Trường 41D: Tên Ngân hàng chiết khấu :41D / AVAILABLE WITH ….BY…. : ANY BANK IN VIETNAM BY NEGOTIATION  Trường 43P: Điều kiện giao hàng phần :43P / PARTIAL SHIPMENTS : ALLOEWED  Trường 43T: TRANSHIPMENT ( Điều kiện chuyển tải ) Trong L/C: :43T / TRANSHIPMENT : NOT ALLOWED Theo điều 20-UCP600: Vận đơn đường biển c.i. Một vận đơn đường biển ghi chuyển tải chuyển tải miễn có vận đơn đưởng biển sử dụng chung cho toàn hành trình  Trường 44A: Tên cảng bốc hàng :44A / SHIPMENT FROM : CAN THO OR HOCHIMINH CITY PORT IN VIETNAM Theo điều 20a UCP 600 thì: Ghi rõ hàng bốc lên tàu đích danh cảng quy định thư tín dụng cách : a) In sẵn vận đơn. b) Một ghi bốc hàng lên tàu ngày mà hàng bốc lên tàu. 125 Ngày phát hành vận đơn coi ngày giao hàng trừ vận đơn ghi bốc hàng lên tàu mà có ghi ngày giao hàng, trường hợp đó, ngày ghi ghi bốc hàng coi ngày giao hàng. Nếu vận đơn đường biển có ghi “tàu dự định” từ tương tự liên quan đến tên tàu yêu cầu phải có ghi ngày giao hàng tên tàu mà hàng hóa thật bốc lên.  Trường 44B: Tên cảng dỡ hàng :44B / FOR TRANSPORTATION TO … ANY PORT IN MALAYSIA331 Theo điều 20a UCP 600 thì: iv. Ghi rõ việc giao hàng từ cảng bốc hàng đến cảng dỡ hàng quy định thư tín dụng. Nếu vận đơn đường biển không ghi cảng bốc hàng theo quy định thư tín dụng bốc ghi từ “dự định” hay từ tương tự liên quan đến cảng bốc hàng phải có ghi bốc hàng lên tàu mà có ghi rõ cảng bốc hàng quy định thư tín dụng, ngày giao hàng tên tàu. Điều áp dụng việc bốc hàng lên tàu hay giao hàng lên tàu đích danh in sẵn vận đơn.  Trường 44C: Ngày giao hàng chậm :44C / LATEST DATE OF SHIPMENT : NOT LATER THAN 2013/04/12 Theo điều 29 UCP 600 thì: Ngày chậm để giao hàng không gia hạn theo quy định mục 29a 126  Trường 45A: Mô tả hàng hoá/ dịch vụ :45A / DESCRIPTION OF GOODS AND/ OR SERVICES : 20,000 (TWENTY THOUSAND ONLY) METRIC TONS PERCENT MORE OR LESS AT BUYER’S OPTION VIETNAMESE LONG GRAIN WHITE RICE PERCENT BROKEN OF 2011/2012 NEW CROP (FRESHLY MILLED STOCK) PACKING IN NEW SINGLE POLYPROPYLENE BAGS WEIGHING 50 KGS NET EACH AT USD243.00 (US DOLLARS TWO HUNDRED FORTY THREE ONLY) PER METRIC TON OF 1,000 KGS NET SHIPPED WEIGHT FOB (STOWED) AND COUNTED HOCHIMINH CITY/ CAN THO PORT VIETNAM Theo điều 18c UCP 600 thì: Việc mô tả hàng hóa , dịch vụ hay giao dịch khác hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả hàng hóa thư tín dụng.  Trường 46A: Chứng từ cần xuất trình :46A / DOCUMENTS REQUIRED : + SIGNED COMMERCIAL INVOICES IN TRIPLICATE. + ONE ORIGINAL PHYTOSANITARY CERTIFICATE ISSUED BY PLANT PROTECTION DEPARMENT OF MINISTRY OF AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT. + ONE ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY VIETNAM CHAMBER OF COMMERCE AND INDUSTRY + THE FOLLOWING DOCUMENTS MUST BE ISSUED BY SELLER’S SURVEYORS IN ONE ORIGINAL A) CERIFICATE OF QUALITY AND QUANTITY OF RICE B) CERIFICATE OF WEIGHT AND PACKING C) CERIFICATE OF CLEANLINESS OF HATCHES + PACKING LIST IN DULICATE + ONE ORIGINAL CERIFICATE OF FUMIGATION ISSUED BY VIETNAM FUMIGATION COMPANY OF MINISTRY OF AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT + FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOARD B/L CONSIGNED TO RHB BANK BERHAD MARKED FREIGHT PAY ABLE AT DESTINATION AND NOTIFY BUYER + ONE COPY OF TELEX/ FAX/ CABLE ADVISING SHIPMENT PARTICULARS. 127  Trường 47A: Những dẫn đặc biệt :47A / ADDITIONAL CONDITIONS : + ALL DOCS MUST INDICATE OUR LC NO + A DISCREPANCY FEE OF USD30.00 WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY (IES). ACCEPTANCE OF SUCH DISCREPANT DOCS WILL NOT IN ANY WAY ALTER THE TERMS AND CONDITION OF THIS CREDIT + CHAPTER PARTY B/L ACCEPTABLE Theo điều 37c UCP 600 thì: Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải có nghĩa vụ toán thủ tục phí ngân hàng, chi phí, tổn thất phát sinh mà ngân hàng thị trả để thực thị đó. Nếu thư tín dụng quy định chi phí người hưởng chịu phí không thu hay trừ vào tiền hàng ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm toán phí đó.Một thư tín dụng hay tu chỉnh không nên quy định việc thông báo đến người thụ hưở ng phụ thuộc vào biên lai chi phí ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai.  Trường 71B: Quy định phí Ngân hàng :71B / CHARGES: ALL BANK CHARGES OUTSIDE MALAYSIA ARE FOR THE ACCOUNT OF BENEFICIARY Theo điều 13b UCP 600 : Thoả thuận trả tiền ngân hàng vời ngân hàng Phí ngân hàng trả tiền ngân hàng phát hành chịu. nhiên, phí người hưởng thụ chịu ngân hàng phát hành phải có trách nhiệm nêu rõ điều ủy quyền trả tiền. Nếu phí ngân hàng trả tiền người hưởng thụ chịu, trừ vào tiền hàng việc toán thực hiện. Nếu hoàn trả tiền nào, phí ngân hàng trả tiền bắt buộc ngân hàng phát hành trả. 128  Trường 48: Thời hạn xuất trình chứng từ :48 / PERIOD FOR PRESENTATION : DOCS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DAE OF SHIPPING DOCS OR BOARD VALIDATION BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT  Trường 49: Điều kiện xác nhận :49 / CONFIRMATION INSTRUCTIONS : WITHOUT  Trường 78: Thông báo Ngân hàng người thụ hưởng :78 / INSTRUCTIONS TO THE PAYING/ ACCEPTING/ NEGOTIATING BANK + ALL DOCS MUST BE COURIERED IN ONE LOT DIRECTLY TO RHB BANK BHD OF 4TH FLOOR NO 75 JLN TUN H S LEE 50000 KUALA LUMPER MALAYSISA + NEGOTIATING BANK IS TO ADVISE US (RHB BANK BERHAD) UNDER TESTED TELEX IMMEDIATELY UPON NEGOTIATING OF THE LC CERTIFYING ALL TERMS AND CONDITION OF THIS LC . NEGOTIATING BANK IS ALLOWED TO CLAIM T.T.REIMBURSEMENT (A COPY TO BE EXTENDED TO US BY TELEX) ON OUR ACCOUNT WITH CORESTATES BANK, PHILADELPHIA WORKING DAYS AFTER DATE OF THE ABOVE TELEX TO US STATING VALUE DATE. + SUBJECT TO UCP – DC – 500 ICC PUBLICATION 1993 :VCB / HCM Theo điều 7d UCP 600 thì: Một ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả cho ngân hàng định mà ngân hàng thực việc toán hay khấu cho Bộ chứng từ hợp lệ chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành. Việc hoàn trả cho số tiền Bộ chứng từ hợp lệ theo Thư tín dụng mà có giá trị bàng chấp nhận hay trả sau thực vào ngày đáo hạn cho dù ngân hàng định có trả trước hay mua vào ngày trước ngày đáo hạn hay không. Cam kết ngân hàng phát hành việc hoàn trả cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng với người thụ hưởng. 129 ĐƠN ĐỀ NGHỊ KÝ HẬU VẬN ĐƠN / PHÁT HÀNH BẢO LÃNH NHẬN HÀNG HUNG PHU MEDICAL GLASS CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM JOINT STOCK COMPANY. Độc lập – Tự – Hạnh phúc ADD. 84 PHAM THE HIEN STR., DIST.8, HOCHIMINH ---------------CITY, VIETNAM GIẤY ĐỀ NGHỊ KÝ HẬU VẬN ĐƠN / PHÁT HÀNH BẢO LÃNH NHẬN HÀNG (Application for an endorsement of a bill of lading / issuance of a shipping guarantee) TO: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANKFOR INDUSTRY AND TRADE (FORMERLY BRANCH NO8 ) HO CHI MINH CITY Ngày (date) 22…… /…07 /…2013……., Công ty có mở VietinBank L/C số (according to our credit application, VietinBank has issued a Letter of credit no.):926101300028… Trị giá (value): USD 41,401.80 . Hiện lô hàng theo L/C nói đến Cảng/ Sân bay chứng từ xuất trình gửi theo đường Ngân hàng chưa đến VietinBank. Với trách nhiệm thuộc mình, kính đề nghị Quý Ngân hàng thực (At present, Goods under that above-mentioned L/C arrived at Port/ Airport but the documents required by L/C haven’t sent to VietinBank yet. With all our obligations, we hereby request the bank to):  Ký hậu vận đơn gốc nước gửi trực tiếp cho công ty (Endorse B/L)  Phát hành bảo lãnh/Ủy quyền nhận hàng (issue shipping guarantee) Chi tiết lô hàng gồm (Details of Cargo): Hóa đơn số: (Invoice No.): 77013193 Trị Giá (Value): USD 41,401.80 B/L (AWB) số (no.): 00LU3070251450 Ngày (Date):24/04/2013 Chi tiết hàng hóa (Details of goods): +COMMODITY: ILLAX GLASS TUBINGS DETAILS AS PER CONTRACT NO. 2013 – 16/ SCHOTT/ HUPHUMEGLASS/ DATE: JULY 22 2013 +QUALITY: ACCORDING TO SCHOTT STANDARD OF ILLAX GLASS TUBINGS +QUANTITY: 24,354.00 KGS (2X40) 130 Chúng chấp nhận toán chứng từ gửi VietinBank với sai sót (nếu có), xin nộp đầy đủ tiền toán chi phí phát sinh liên quan theo quy định Ngân hàng. (We accept payment for the documents under above-mentioned L/C sent to you with all discrepancies (if any), and commit to fullpay amount and all arising expenses regarding to this transaction as VPBank’s stipulation ) Xin chân thành cảm ơn (Sincerely thanks) Ngày ……… tháng………. ……… (Date/ month/ year ) KẾ TOÁN TRƯỞNG ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Chief Accountant) (Legal Representative) (Ký, đóng dấu) (Signature and Stamp) Khi cần liên hệ với Ông/Bà (For further information, please contact with Mr/Ms:) Tel No.: Fax: năm 131 3.3 Phương thức toán chuyển tiền MẪU ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK ĐỀ NGHỊ CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE ORDER) Kính gửi: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Với trách nhiệm thuộc phần mình, đề nghị Quý ngân hàng thực chuyển tiền điện theo nội dung sau đây: 50K: Người lệnh (Ordering Customer): 59: Người hưởng (Beneficiary): HUNG PHU MEDICAL GLASS JOINT STOCK COMPANY. ADD. 84 PHAM THE HIEN STR., DIST.8, HOCHIMINH CITY, VIETNAM SCHOTT IBERICA, S.A DIVISION ATEVI PI Y GIBERT, 1-25 08930 SANT ADRIA DE BESOS BARCELONA, SPAIN – Tài khoản số (Beneficiary’s A/C No.) : 5784685689 32: Số (Amount): USD 41,401.80 57: Ngân hàng Người thụ hưởng (Beneficiary’s Bank): Bằng chữ (In words): United States Dollar DEUTSCHE BANK AG Fourty One Thousand Four hundred one Cents NUERNBERG eighty Only. 70: Nội dung toán (Payment Details): SWIFT BIC (CODE):. DEUTDEMM760 Payment for Sales Contract No.37353 56: Ngân hàng trung gian – có (Intermediary Institution-if any) . 132 SWIFT BIC (CODE): . 71: Chi tiết phí (Details of Charges): Phí nước:  Do chịu  Do người hưởng chịu Phí nước:  Do chịu  Do người hưởng chịu : 1. ỷ quyền cho Ngân hàng trích Tài khoản VPBank số: 1300656020260 mở VPBank với số tiền là: USD 41,401.80 . 2. Chúng cam kết việc chuyển tiền tuân thủ quy định hành quản lý ngoại hối Nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, vi phạm hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật. Trong trường hợp chuyển tiền trả trước, cam kết bổ sung chứng từ nhận hàng xuất trình Tờ khai hải quan gốc chậm 10 ngày sau hoàn tất việc nhận hàng để Ngân hàng kiểm tra. Khi cần xin liên hệ với Ông (Bà) Điện thoại . ………. , ngày tháng . năm Kế toán trưởng Chủ tài khoản (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ chức danh, họ tên) 133 1. Chi nhánh/P.GD:… xác nhận hồ ợp lệ , đề nghị TTTT thực hiệ : Số tham chiếu: . - Mã khách hàng: .Tài khoản ghi nợ : . -Tài khoản thu phí: : . - Phí toán: - Điện phí: . - Phí …… . Lãnh đạo Chi nhánh 2. Các thông tin giao dịch: - ……… , ngày … tháng … năm OUR: khác . - (Thẩm quyền duyệt hồ sơ) NV - QHKH 134 3.4 Phương thức toán đổi chứng từ trả tiền HỢP ĐỒNG MỞ TÀI KHOẢN GIAO DỊCH KÝ QUỸ HỢP ĐỒNG MỞ TÀI KHOẢN GIAO DỊCH KÝ QUỸ HỢP ĐỒNG MỞ TIỂU KHOẢN GIAO DỊCH KÝ QUỸ Số: /20…./BVSC/GD-HĐMTKGDKQ ngày / /20…. Số Tài khoản GD lưu ký CK: Số Tiểu khoản giao dịch ký quỹ: Hợp đồng mở tiểu khoản giao dịch ký quỹ đồng thời Hợp đồng tín dụng cho khoản vay tiểu khoản giao dịch ký quỹ (sau gọi tắt "Hợp đồng") ký kết ngày 13 tháng .10 năm 2013 bên sau đây: 1. KHÁCH HÀNG: TRẦN VĂN DỰC Số CMND:.261384890 Địa chỉ: 84 Đường Phạm Thế Hiển, Phường 2, Quận 8, Thành phố Hồ Chí Minh Phone : (08) 3856 9096 – 3851 6023 Fax : (08) 3850 1316 – 3851 2595 Email : huphumeglass@hcm.vnn.vn Website : www.huphumeglass.com.vn (Sau gọi tắt "Khách hàng") Và 2. CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BẢO VIỆT (BVSC) Giấy phép HĐKD số: 01/UBCK-GP UBCKNN cấp ngày 26 tháng 11 năm 1999. Địa chỉ:Lầu 8, Tòa nhà Tập đoàn Bảo Việt, 233 Đồng Khởi, Quận 1, Tp.HCM Điện thoại: (84-8) 3914 6888 Người đại diện : Fax: (84-8) 3914 7999 Bà Nguyễn Thị Thanh Thủy Chức vụ: Phó Tổng Giám đốc Theo Giấy ủy quyền số : 01/2013/UQBVSC ngày 02/01/2013 Tổng Giám đốc BVSC (Sau gọi tắt "BVSC") 135 Sau thoả thuận, việc ký vào phần đây, hai bên thống đọc hết, hiểu rõ nội dung ký kết hợp đồng theo điều điện điều khoản cụ thể trang sau: Khách hàng ( Ký ghi rõ họ tên) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BẢO VIỆT Cán Bộ Thụ Lý Hồ Sơ Ban Tổng Giám Đốc Lãnh Đạo Phòng 136 3.5 Phương thức toán ghi sổ Người bán sau giao hàng gửi chứng từ. Sau gửi thư đòi tiền cho người mua. Thư đòi tiền Sampson's Stationary 30 Silverstone Ave Kamloops, BC V2A 8B1 Tel:250-429-0002 February 21st, 2013 Mr. HUNG PHU HUNG PHU MEDICAL GLASS JOINT STOCK COMPANY. ADD. 84 PHAM THE HIEN STR., DIST.8, HOCHIMINH CITY, VIETNAM Our ref: #223 Dear Mr. Davis: Outstanding Invoice Our records show that you have an outstanding balance dating back to January, 2013. Your January invoice was for $445.00 and we have yet to receive this payment. Please forward us the amount owed in full by March 1st, 2013. As our contract indicates, we begin charging 5% interest for any outstanding balances after 30 days. Thank you in advance for your cooperation. We hope to continue doing business with you in the future. Sincerely, Maria McPhee Maria McPhee Accountant Enclosure: Invoice #22 137 KẾT LUẬN Xu hội nhập kinh tế Việt Nam mở nhiều hội kinh doanh quốc tế cho khách hàng Ngân hàng nước. Ngân hàng nước trước tình hình mở cửa thị trường có nhiều hội để phát triển hoạt động toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng. Cùng với phát triển đó, hoạt động toán Xuất Nhập Khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng. Bài luận văn tập trung nghiên cứu quy trình toán quốc tế: quy trình toán phương thức nhờ thu, quy trình toán tín dụng chứng từ, quy trình toán chuyển tiền, quy trình toán đổi chứng từ trả tiền, quy trình toán ghi sổ. Tuy nhiên kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót. Em mong đóng góp thầy cô giáo để luận văn có hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! 138 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Sách - Võ Thanh Thu ( 2011) Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu, Nhà xuất thống kê TPHCM - Phạm Mạnh Hiền Phan Hữu Hạnh ( 2012). Nghiệp vụ giao nhận Vận tải Bảo hiểm Ngoại thương. Nhà xuất Thống kê TPHCM [...]... quan trọng nhất; thông qua nghiệp vụ thanh toán quốc tế để phát triển các nghiệp vụ khác như mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ tài khoản, tín dụng…Do đó, nghiệp vụ thanh toán quốc tế có thể được xem là nghiệp vụ ngoại bảng đặc trưng cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam ngày nay : “NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp của mình Đồng thời,... quốc tế 4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thường được thông qua quan hệ giữa... kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế đất nước thì vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định Thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng của giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau Thanh toán quốc tế góp... các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng Khi thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể thu hút được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế với ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán Thanh toán quốc tế còn tạo điều kiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng... 2.7 Quy trình thanh toán đổi chứng từ trả tiền Quy trình thanh toán ghi sổ Quy trình thanh toán phương thức nhờ 69 72 74 thu 19 Sơ đồ 2.8 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 79 20 Sơ đồ 2.9 Quy trình nghiệp vụ thanh toán chuyển 92 tiền ứng trước ( toàn bộ ) 21 Sơ đồ 2.10 Quy trình nghiệp vụ thanh toán chuyển 93 tiền trả ngay hoặc trả chậm 22 Sơ đồ 2.11 23 Sơ đồ 2.12 Quy trình thanh toán đổi chứng... thống hoá kiến thức từ lý thuyết và kiến thức thực tế, đưa ra được quy trình cụ thể, chính xác, mang tính thực tiễn về quy trình thanh toán phương thức nhờ thu, quy trình thanh toán tín dụng chứng từ, quy trình thanh toán chuyển tiền, quy trình thanh toán đổi chứng từ trả tiền, quy trình thanh toán ghi sổ góp phần làm rõ thêm nghiệp vụ thanh toán quốc tế của Ngân hàng Từ đó, giúp ích cho các bạn sinh... vi quốc tế Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ giữa người mua và người bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn Như vậy, thanh toán quốc tế là hoạt động tất yếu của một nền kinh tế phát triển 5 1.1.2.2 Đối với khách hàng Thanh toán quốc tế làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các bên, giúp cho quá trình thanh. .. TP.HCM 3 4 Nhiệm vụ nghiên cứu: Sau khi xác định được mục tiêu, tiến hành quá trình nghiên cứu Thu thập thông tin từ các nguồn tin chính thống Tiến hành xây dựng các quy trình thanh toán phương thức nhờ thu, quy trình thanh toán tín dụng chứng từ, quy trình thanh toán chuyển tiền, quy trình thanh toán đổi chứng từ trả tiền, quy trình thanh toán ghi sổ về các nghiệp vụ thanh toán quốc tế Tổng hợp và đưa... nhiều khó khăn trong việc đối phó với xu thế hội nhập ngân hàng khu vực và quốc tế cũng như tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng với nhau Đóng góp một phần không nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế chính là hoạt động thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là một trong số các nghiệp vụ của ngân hàng trong việc thanh toán giá trị của các lô hàng giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu thuộc lĩnh... được cho sự phát triển thương mại quốc tế, nghiệp vụ thanh toán quốc tế đã không ngừng được đổi mới và hoàn thiện với các phương thức thanh toán 2 ngày càng an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia Xác định được tầm quan trọng của việc thanh toán xuất nhập khẩu, việc hoàn thiện công tác thanh toán và xuất trình bộ chứng từ để phòng ngừa, hạn chế những rủi ro trong thanh toán đã trở nên nhu cầu bức thiết . SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 4 1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế 4 1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 4 1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 4 1.1.2.1 Đối với nền kinh tế 4 1.1.2.2. ốc tế. Chương 2: Nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng. Chương 3: Một số hồ sơ thực tế về thanh toán quốc tế. 4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan về thanh. trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Khi thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể