Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế.doc

Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế

Lời mở đầu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, Ngân hàng thơng mại đóng một vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng khác cho nền kinh tế quốc dân Một trong những hoạt động kinh tế có sự phát triển mạnh mẽ là thơng mại quốc tế ra đời và phát triển nh ngày nay thì chúng ta không thể không nhắc tới vai trò của thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế có vai trò với hoạt động của một ngân hàng thơng mại, nó hỗ trợ bổ xung các hoạt động khác của ngân hàng, tăng tính thanh thoản, tăng khả năng cạnh tranh và thúc đẩy các hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển ngày càng bền vững Hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua đã có những đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế thủ đô và quá trình hội nhập kinh tế quốc tế

Sau thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Chi Nhánh Hà Nội và nghiên cứu tài liệu, do đánh giá đợc tầm quan trọng của hoạt động TTQT tại NHNo&PTNT

Chi nhánh Hà Nội em đã chọn đề tài: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ“Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ

thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà nội” cho luận văn tốt nghiệp

của mình.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, thì bài luận văn của em chia làm ba chơng:

Chơng 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại

Chơng 2:Thực trạng hoạt động TTQT tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội.

Chơng 3: Một số biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ TTQT tại NHNo&PTNT

chi nhánh Hà Nội.

1.1.1 Khái niệm Ngân Hàng thơng mại :

NHTM là một doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng Tổng tài sản có của NHTM luôn chiếm khối lợng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc khơi nguồn vốn đến những ngời vay tiền để họ có cơ hội đầu t sinh lợi và họ cũng giữ vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho nền kinh tế.

Tuy có rất nhiều quan niệm khác nhau về NHTM nhng nhìn chung các

ngân hàng đều thống nhất ở chỗ : Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh

trên lĩnh vực tiền tệ, đợc phép nhận tiền uỷ thác với trách nhiệm hoàn trả đợc sửdụng tiền ký thác của công chúng để cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ tàichính khác.

1.1.2 Ngân hàng thơng mại trong hoạt động thanh toán quốc tế.

Nh chúng ta đã biết hoạt động thơng mại quốc tế rất cần đến sự hỗ trợ của các ngân hàng Ngày nay, ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực quốc tế và hối đoái đem lại một sự trợ giúp cho khách hàng đồng thời hạn chế rủi ro cho họ.

Trên thơng trờng quốc tế, sự vận động của hàng hoá và vốn luôn diễn ra nhịp nhàng, xuất phát từ việc quốc tế hoá nền kinh tế và sự liên kết với nhau bằng đồng tiền mạnh, trong lĩnh vực này ngân hàng giữ vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp bằng cách tạo ra cho chúng một sự giúp đỡ về kỹ thuật và tài chính.

Hoạt động ngoại thơng cần có sự can thiệp của ngân hàng, đòi hỏi kỹ thuật đặc thù về thơng mại quốc tế, ví dụ nh chuyển tiền, tín dụng kèm th chứng từ… Bằng cách bảo vệ quyền lợi của ngời bán đối với ngời mua.

Trớc xu thế hội nhập và cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài nớc, sự phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng, nó quyết định sự phát triển cũng nh vị thế của NHTM trên thị tr-ờng.

1.1.3 Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế

1.1.3.1 Quá trình hình thành và phát triển của hoạt động TTQT :

Thanh toán quốc tế ra đời và phát triển trên nhu cầu của thơng mại quốc tế đã xuất hiện từ lâu nhng nó thực sự phát triển kể từ khi chủ nghĩa t bản ra đời và từ

2

đó đến nay đã trở thành một bộ phận không thể tách rời khỏi nền kinh tế thế giới Sự chuyên môn hoá giữa các quốc gia và các khu vực dựa trên cơ sở lợi thế so sánh đã làm cho hàng hoá đợc sản xuất nhiều hơn, chi phí sản xuất ít hơn, chất lợng hàng hoá đợc nâng cao Các quốc gia ngày càng có nhu cầu trao đổi hàng hoá, dịch vụ làm cho quan hệ kinh tế, quốc tế đợc mở rộng Hàng năm, một khối lợng lớn hàng hoá, dịch vụ đợc giao lu trao đổi trên thế giới, tồn tại đồng thời có quan hệ mật thiết Với quá trình trao đổi, giao lu hàng hoá là sự lu chuyển tiền tệ nhằm thanh toán cho các hàng hoá dịch vụ nhập khẩu Bên cạnh đó, sự di chuyển các nguồn vốn từ quốc gia này sang quốc gia khác phục vụ cho mục đích cấp tín dụng quốc tế,viện trợ, chuyển tiền kiều hối, và các mục đích phí mậu dịch khác….cũng kéo theo sự lu chuyển tiền tệ nhằm thanh toán giữa các quốc gia khác nhau gọi là thanh toán quốc tế Do đó phát triển thanh toán quốc tế là một đòi hỏi khách quan cùng với sự phát triển của thơng mại quốc tế Yêu cầu đặt ra đối với thanh toán quốc tế là phải có những phơng thức thanh toán mới, hiện đại, phù hợp với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thế giới.

Ngày nay, với sự tác động mạnh mẽ của các thành tựu khoa học kỹ thuật, phơng tiện thanh toán đã phát triển với nhiều loại tiền nh: tiền chuyển khoản, tiền thanh toán điện tử, phơng thức thanh toán đợc cải tiến với sự hỗ trợ của máy móc thiết bị và công nghệ hiện đại Thanh toán quốc tế trong thời đại công nghệ thông tin đã xoá bỏ khoảng cách về địa lý có thể thanh toán đợc ở mọi nơi, thực hiện theo thời gian thực, thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển mạnh mẽ.

1.1.3.2 Khái niệm thanh toán quốc tế.

Thanh toán quốc tế (International setlement) là việc thực hiện các nghĩavụ về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động mậu dịch và phi mậu dịch giữacác tổ chức hay cá nhân nớc này với tổ chức cá nhân của nớc khác, hoặc giữamột quốc gia với các tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng củacác nớc có liên quan.

Thanh toán quốc tế thờng gắn liền với việc trao đổi giữa đồng tiền của quốc gia này với đồng tiền của quốc gia khác Khi ký kết hợp đồng thơng mại quốc tế các bên tham gia phải đàm phán và thống nhất về tiền tệ sử dụng trong giao dịch Đồng tiền đợc lựa chọn có thể là đồng tiền của một nớc thứ ba, các bên phải lựa chọn phơng tiện thanh toán cho phù hợp có thể là: séc, hối phiếu, lệnh phiếu, hay thẻ thanh toán….

Lựa chọn phơng thức thanh toán cũng là vấn đề các bên tham gia phải bàn bạc Các phơng thức thanh toán phổ biến trong thanh toán quốc tế hiện nay là:

1.1.3.3 Vai trò hoạt động thanh toán quốc tếa Đối với kinh tế đối ngoại.

Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc một giao dịch cuối cùng của quá trình trao đổi hàng hoá và dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn nhau trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế.

Thanh toán quốc tế giải quyết mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, duy trì sản xuất đợc liên tục và đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá Giúp cho các hoạt động ngoại thơng thực hiện tốt chức năng của mình, gián tiếp mở rộng lu thông hàng hoá nớc ngoài, cải thiện cán cân thanh toán Nh thanh toán đợc thực hiện nhanh chóng chính xác, đúng luật sẽ giảm đợc thời gian chu chuyển vốn, thúc đẩy nhanh chóng tốc độ lu chuyển hàng hoá, giảm thiểu đợc rủi ro do sự biến động của tỷ giá, tăng khả năng thanh toán… Đồng thời qua việc theo dõi hoạt động thanh toán quốc tế, nhà nớc có thể biết đợc cơ cấu hàng hoá xuất nhập khẩu và tình hình ngoại thơng đang nhập siêu hay xuất siêu, trên cơ sở đó có những chính sách ngoại thơng phù hợp với từng thời kỳ và chỉnh sửa những điểm bất hợp lý trong hệ thống pháp luật, chính sách có liên quan đến thanh toán quốc tế cho phù hợp

b Đối với hoạt động kinh doanh.

Thanh toán quốc tế giúp cho quy mô hoạt động các ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán vợt ra khỏi biên giới của một nớc, nâng cao uy tín cạnh tranh trên trờng quốc tế Trên cơ sở đó, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển quan hệ đại lý, hoàn thiện và đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh nh kinh doanh ngoại toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ bảo lãnh và các dịch vụ khác nhằm đáp ứng ngày càng tốt nhu cầu của nền kinh tế, tạo niềm tin cho khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao uy tín của ngân hàng.

Do đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế mà các ngân hàng thơng mại đã đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng quốc tế, tài trợ xuất khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động của khách hàng ký quỹ khi tham gia thanh toán quốc tế.

Hoạt động thanh toán quốc tế khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế đáp ứng đợc nhu cầu tín dụng trong nớc Thu đợc các khoản phí dịch vụ thanh toán nh phí thanh toán L/ C, nhờ thu, phí chuyển tiền kiều hối, phí bảo lãnh góp phần không nhỏ vào doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng.

c Đối với các doanh nghiệp xuất khẩu.

Các doanh nghiệp có tham gia xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng của hợp đồng ngoại thơng khép lại một chu trình mua bán hàng hoá dịch vụ Đây là một nghiệp vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro có thể xẩy ra do những

4

nguyên nhân khách quan hoặc những yếu tố bất khả kháng Do đó yêu cầu đặt ra cho thanh toán quốc tế là phải đảm bảo an toàn cho các hợp đồng xuất nhập khẩu, thu tiền hoặc nhận hàng đầy đủ, đúng hợp đồng tạo lợi nhuận trong kinh doanh.

Qua hoạt động thanh toán quốc tế với các bạn hàng nớc ngoài, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu có điều kiện nắm bắt các thông tin về thị tr ờng, hiểu biết các thông tin về đối tác Trên cơ sở đó cân đối về tiềm lực đề ra các chiến lợc kinh doanh thích hợp ngăn ngừa đợc rủi ro

1.2 Điều kiện áp dụng trong thanh toán quốc tế.

Do có sự cách biệt về địa lý giữa ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu, sự biến động về tỷ giá tiền tệ, lãi suất năng lực tài chính của các chủ thể tham gia các quan hệ thơng mại quốc tế buộc họ phải đối phó với các rủi ro ảnh hởng tới lợi ích của các bên Từ đó các chủ thể phải quan tâm đến các điều kiện thanh toán để bảo vệ quyền lợi cho các bên tham gia thanh toán quốc tế các điều kiện đó đợc xác định trong hợp đồng kinh doanh ngoại thơng bao gồm :

1.2.1 Điều kiện về tiền tệ

Mỗi quốc gia trên thế giới đều có đồng tiền riêng trong khi mục tiêu tiền tệ của ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu cũng khác nhau Do vậy, trong hợp đồng ngoại thơng điều khoản về tiền tệ luôn đợc các bên quan tâm Điều kiện ngoại tệ là những điều kiện mà hai bên thoả thuận đa ra bao gồm việc lựa chọn đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán cũng nh quy định cách xử lý khi có sự biến động sức mua của các đồng tiền đó.

 Đồng tiền tính toán là đồng tiền đợc sử dụng để thể hiện giá cả hàng hoá, dịch vụ và tính toán tổng giá trị hợp đồng mua bán ngoại thơng.

 Đồng tiền thanh toán là đồng tiền đợc sử dụng để chi trả trong hợp đồng đó Đồng tiền thanh toán cũng có thể là đồng tiền tính toán, nếu trong hợp đồng quy định tiền tệ tính toán và tiền tệ thanh toán cùng là một đồng tiền.

Nguyên tắc lựa chọn đồng tiền :

Có thể chọn đồng tiền của nớc xuất khẩu hoặc của nớc nhập khẩu hay của một nớc thứ ba, nhng trên thực tế chủ yếu ngời ta sử dụng các đồng tiền có giá trị t-ơng đối ổn định có khả năng tự do chuyển đổi, có giá trị trên thế giới nh : USD, JPY, EURO….

Tuy vậy cũng có trờng hợp trong thanh toán mỗi bên đều muốn dùng đồng tiền nớc mình để có thể nâng cao uy tín của nớc mình trên thị trờng thế giới, nhằm tránh đợc rủi ro ngoại tệ bất ngờ Do vậy, việc lựa chọn đồng tiền là một nội dung quan trọng trong quá trình đàm phán.

1.2.2 Điều kiện về thời gian thanh toán

Điều kiện thời gian thanh toán có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan chặt chẽ tới tốc độ luân chuyển vốn, lãi suất, tỷ giá hối đoái Vì vậy, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào mối quan hệ giữa các bên, đối tợng hàng hoá , mức ổn định của đồng tiền thanh toán, v v….

Có 3 cách thức thanh toán thờng đợc áp dụng :  Trả tiền trớc khi giao hàng

 Trả tiền ngay khi giao hàng  Trả tiền sau khi giao hàng

1.2.3 Điều kiện về địa điểm thanh toán

Địa điểm thanh toán là nơi thực hiện nghĩa vụ thanh toán, có thể là nớc xuất khẩu, nhập khẩu hay là nớc thứ ba Hầu hết các bên đều muốn địa điểm thanh toán là nớc mình Thông thờng, địa điểm thanh toán ở đâu thì đồng tiền nớc đó sẽ đợc chọn làm đồng tiền thanh toán.

1.2.4 Phơng tiện thanh toán

Phơng tiện thanh toán và phơng thức thanh toán là hai vấn đề cốt lõi nhất trong TTQT Một trong những đặc thù của TTQT là sử dụng phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đợc điều chỉnh bởi hệ thống pháp luật quốc tế nh séc, hối phiếu và lệnh phiếu, thẻ thanh toán.

 Séc : là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của chủ tài khoản ra lệnh cho ngân

hàng phục vụ mình trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời cầm séc hoặc ngời đợc chỉ định một số tiền nhất định bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản.

 Hối phiếu : Là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát

cho một ngời khác yêu cầu ngời này khi nhìn thấy hối phiếu ngay lập tức hoặc vào một ngày nhất định phải trả một số tiền nhất định cho ngời cầm hối phiếu hay ngời đợc chỉ định Đây là phơng tiện đợc sử dụng nhiều nhất trong TTQT Hối phiếu không chỉ là một phơng tiện thanh toán mà còn là một công cụ tín dụng.

 Lệnh phiếu : Là một phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu

phát hành ra hứa sẽ trả một số tiền nhất định cho ngời thụ hởng đợc chỉ định trên lệnh phiếu đó Trong TTQT lệnh phiếu ít đợc sử dụng vì nó cần có sự bảo lãnh của ngân hàng để đảm bảo khả năng thanh toán.

 Thẻ thanh toán : Thẻ thanh toán là sản phẩm dịch vụ tơng đối mới của ngân

hàng Có thể hiểu một cách đơn giản nhất, thẻ thanh toán là một loại giấy tờ có giá trị đặc biệt đợc làm bằng chất dẻo tổng hợp, đợc nhà phát hành ấn định giá trị, dùng để chỉ trả tiền hàng hoá, dịch vụ hay để rút tiền mặt thông qua các máy móc đọc thẻ

6

1.3 Các hình thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Phơng thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình nhận và trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thơng giữa ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu Việc lựa chọn phơng thức nào phu thuộc vào mục tiêu, khả năng tài chính và mối quan hệ giữa các bên.

Có 3 phơng thức thanh toán chủ yếu đợc sử dụng nhiều nhất hiện nay là : phơng thức chuyển tiền, phơng thức nhờ thu và phơng thức tín dụng chứng từ.

1.3.1 Phơng thức thanh toán chuyển tiền ( Remittance/ Transfer)

Phơng thức thanh toán chuyển tiền là phơng thức thanh toán quốc tế mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho ngời khác (ngời thụ hởng) ở một địa điểm, trong một thời hạn nhất định bằng phơng thức chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng.

Sơ đồ 1.1 : Quy trình ngiệp vụ thanh toán chuyển tiền

Trong đó:

(1) Ngời xuất khẩu chuyển hàng và giao bộ chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu

(2) Ngời nhập khẩu sau khi kiểm tra hàng hoá (hoặc bộ chứng từ hàng hoá), nếu thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ mình.

(3) Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (chi nhánh) ngân hàng trả tiền

(4) Ngân hàng trả tiền thanh toán tiền chi trả ngời thụ hởng

Có 2 hình thức chuyển tiền: chuyển tiền bằng th (Mail transfer-MT) và bằng điện chuyển tiền (Telegraphic transfer-TT) Đây là phơng thức thanh toán đơn giản nhất về mặt thủ tục và thực hiện nhanh chóng Phơng thức này đợc thực hiện trực tiếp giữa ngời chuyển tiền và ngời nhận tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán theo uỷ nhiệm và hởng hoa hồng Vì vậy, khi áp dụng phơng pháp này yêu cầu các bên phải có sự tín nhiệm cao.

1.3.2 Phơng thức thanh toán nhờ thu (collection of payment)

Nhờ thu là phơng thức mà ngời bán (ngời xuất khẩu) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ tín dụng cho ngời mua (ngời nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu nớc ngoài trên cơ sở hối phiếu do ngời xuất khẩu kí phát.

a Nhờ thu phiếu trơn (clean collection)

Nhờ thu phiếu trơn là phơng thức khi ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu chỉ căn cứ vào hối phiếu do nhà xuất khẩu lập ra Các chứng từ hàng hoá thì gửi thẳng cho ngời mua thông qua ngân hàng.

8

Sơ đồ 2.1 : Qui trình nghiệp vụ thanh toán nhờ thu phiếu trơn

Trong đó:

(1) Ngời xuất khẩu giao hàng hoá, đồng thời chuyển giao chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu

(2) Ngời xuất khẩu lập hối phiếu và giấy tờ nhờ thu, gửi tới ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ số tiền của ngời nhập khẩu

(3) Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu chuyển hối phiếu sang ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu để nhờ thu.

(4) Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu chuyển hối phiếu đòi tiền tới ngời nhập khẩu.

(5) Ngời nhập khẩu thanh toán tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

(6) Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu chuyển tiền thu đợc hoặc hối phiếu đã ký chấp nhận cho cho ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu.

(7) Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu Phơng thức nhờ thu phiếu trơn chỉ đợc áp dụng trong các tròng hợp sau:

 Ngời bán và ngời thu tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc công ty chi nhánh của nhau.

 Thanh toán về các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khẩu hàng hoá, vì việc thanh toán không cần kèm chứng từ.

 Phơng thức thanh toán nhờ thu không áp dụng nhiều trong thanh toán mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất khẩu Việc nhận hàng của ngời mua tách rời khỏi khâu thanh toán Ngời mua có thể nhận hàng mà không trả tiền hoặc trả tiền chậm Đối với ngời mua cũng có điều bất lợi nếu hối phối đến sớm hơn chứng từ thì ngời mua phải trả tiền ngay mà cha biết ngời bán có giao hàng đúng

Nhờ thu kèm chứng từ là phơng thức thanh toán trong đó ngời xuất khẩu uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu, không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi kèm theo, yêu cầu ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu sau khi họ đã thanh toán hoặc kí chấp nhận thanh toán.

Sơ đồ 3.1 : Quy trình nghiệp vụ thanh toán nhờ thu kèm chứng từ

Trong đó:

(1) Ngời xuất khẩu giao hàng hoá cho ngời nhập khẩu theo điều kiện của hợp đồng

(2) Ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo quy định và viết giấy tờ nhờ thu, gửi tới ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu.

(3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển bộ chứng từ thanh toán và giấy nhờ thu sang ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu để nhờ thu tiền.

(4) Ngân hàng thu tiền báo cho ngời nhập khẩu và đề nghị họ thanh toán (5) Ngời nhập khẩu thanh toán tiền hoặc chấp nhận thanh toán

(6) Ngân hàng trao toàn bộ chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu để họ đi nhận hàng.

(7) Ngân hàng thu tiền chuyển số tiền thu đợc (hoặc tờ hối phiếu đã đợc ký chấp nhận) sang ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu

(8) Ngân hàng thanh toán tiền hàng hoặc trao tờ hối phiếu đã đợc ký chấp nhận cho ngời xuất khẩu.

Phơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ thờng không dùng vận đơn theo lệnh để ngời mua phải trả tiền cho NH hay chấp nhận trả tiền thì mới đợc nhận hàng.

Khi ngời mua trả tiền, ngân hàng ký hậu vận đơn, ngời mua mới nhận đợc hàng (đề phòng ngời mua nhận hàng không trả tiền hay kéo dài trả tiền).

1.3.3 Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C).

1.3.3.1 Khái niệm:

Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của một khách hàng (ngời yêu cầu mở tín dụng) sẽ trả tiền cho ngời thứ ba hoặc trả cho bất kỳ ngời nào theo lệnh của ngời thứ ba (ngời thụ hởng) hoặc sẽ trả, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu do ngời thụ hởng phát hành hoặc cho phép ngân hàng khác trả tiền chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu đó, khi xuất trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều khoản điều kiện của th tín dụng đã đợc thực hiện đầy đủ.

Phơng thức thanh toán TDCT là sự thoả thận, trong đó ngân hàng mởth tín dụng (ngân hàng bên nớc mua hàng) theo yêu cầu của ngời mua hàng sẽtrả một số tiền nhất định cho một ngời khác ngời (ngời hởng lợi, ngời bán hàng)hoặc chấp nhận hối phiếu ngời bán đã ký phát khi ngời bán xuất trình cho ngânhàng một số chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung, điều kiện đã ghi trongth tín dụng

1.3.3.2 Nội dung của L/C

 Số hiệu của L/C: Mỗi L/C có số hiệu khác nhau, có tác dụng để trao đổi th từ, điện tín liên quan đến việc thực hiện L/C Số hiệu này còn đợc dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng từ thanh toán của L/C.

 Địa điểm và ngày mở L/C:Là nơi ngân hàng mở L/C việc cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu Ngày mở L/C là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C (ngày mà ngân hàng mở L/C chính thức chấp nhận đơn xin mở L/C của ngời nhập khẩu)  Loại L/C: Điều khiển tính chất, nhiệm vụ quyền lợi của các bên tham gia (các loại L/C, L/C có thể huỷ ngang, không thể huỷ ngang, tuần hoàn ứng trớc, giáp lng, đối ứng, thanh toán dần).

 Tên điạ chỉ của những ngời có liên quan đến L/C.

 Số tiền của L/C: Vừa đợc ghi bằng chữ , đợc ghi bằng số và thống nhất với nhau, tên của đơn vị tiền tệ phải đợc rõ ràng.

 Thời hạn của L/C: thời hạn hiệu lực, thời hạn giao hàng.

 Các nội dung về hàng hoá: tên hàng, số lợng, quy cách phẩm chất, giá cả bao bì  Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá (FOB, CIF, CFR)….

1.3.3.3 Các loại th tín dụng.

 Th tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C)  Th tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C)

 Th tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C)  Th tín dụng không thể huỷ ngang miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/ C)

 Th tín dụng chuyển nhợng (Transferable L/C)  Th tín dụng điều khoản đỏ (Red clause credit)  Th tín dụng tuần hoàn (Revoling L/C)

 Th tín dụng giáp lng (Back to back L/C)  Th tín dụng đối ứng (Reciprocab L/C)  Th tín dụng dự phòng (Stand-by L/C)

 Th tín dụng thanh toán dần dần (Deferred payment L/C)

Tham gia vào phơng thức thanh toán TDCT có các chủ thể sau: Ngời xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng thanh

Trong đó :

Trớc hết ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu phải ký kết hợp đồng thơng mại, lựa chọn điều khoản thanh toán là TDCT.

(1) Ngời nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thơng mại, viết đơn đề nghị mở TDCT th cho ngời xuất khẩu hởng, gửi tới ngân hàng phục vụ mình.

(2) Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng, nếu đáp ứng các yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hành th tín dụng và thông qua ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu để thông báo tới ngời thụ hởng.

(3) Ngân hàng thông báo khi nhận đợc th tín dụng sẽ khẩn trơng thông báo, chuyển giao th tín dụng này cho ngời xuất khẩu.

(4) Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận nội dung th tín dụng đã mở tiến hành giao hàng theo điều kiện hợp đồng.

(5) Sau khi đã hoàn thành việc giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán th tín dụng, gửi tới ngân hàng phục vụ mình đề nghị thanh toán.

(6) Ngân hàng này chỉ định là ngân hàng thanh toán, tiến hành kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với các điều khoản trong th tín dụng thì tiến hành thanh toán cho ngời xuất khẩu.

(7) Sau khi đã thanh toán ngân hàng chuyển bộ chứng từ sang ngân hàng phát hành và đòi tiền.

(8) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy đáp ứng các điều kiện của th tín dụng thì hoàn tiền cho ngân hàng đã thanh toán.

(9) Ngân hàng phát hành báo cho ngời nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến, đề nghị họ làm thủ tục thanh toán.

(10) Ngời nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành trả tiền (hoặc chấp nhận) ngân hàng sẽ trao chứng từ đó để họ đi nhận hàng Trong trờng hợp ngời nhập khẩu không thanh toán thì ngân hàng không trao bộ chứng từ đó cho họ.

Thực tế khi các bên mua bán cha có sự tín nhiệm nhau thì thanh toán L/C là phơng thức phổ biến, đợc các bên than gia hợp đồng ngoại thơng a chuộng vì nó bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho các bên : Ngời mua, ngời bán và ngân hàng.

(hợp đồng)

Tuy nhiên chi phí sử dụng phơng thức TDCT khá cao Khách hàng thờng phải trả các khoản phí : phí mở L/C, phí thông báo L/C, phí xác nhận Ngoài ra để mở đợc L/C khách hàng phải chứng minh đợc năng lực tài chính của mình và có thể phải ký quỹ.

14

Chơng 2

Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tạiNHNo&PTNT Chi nhánh hà nội.

2.1 Khái quát về NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.

NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội (Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội) đợc thành lập theo Quyết định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam).

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Hà Nội (nay là NHNo&PTNT Hà Nội) trụ sở chính tại số 77 phố Lạc Trung Quận Hai Bà Trng, Hà Nội

Nhận rõ trách nhiệm của mình trong sự nghiệp xây dựng và đổi mới đất n-ớc, mà trọng tâm là phát triển kinh tế nông nghiệp, góp phần đổi mới nông thôn ngoại thành Hà Nội NHNo&PTNT Hà Nội đã nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu t cho các thành phần kinh tế mà trớc hết là đầu t cho Nông nghiệp Nhờ có những quyết sách táo bạo đổi mới nhận thức kiên quyết khắc phục điểm yếu nhất là thiếu vốn, thiếu tiền mặt, nhờ vậy chỉ sau hơn hai năm hoạt động từ năm 1990 trở đi NHNo&PTNT Hà Nội đã có đủ tiền mặt và nguồn vốn thoả mãn cơ bản các nhu cầu tín dụng và tiền mặt cho khách hàng.

Tháng 9 năm 1991, 7 Ngân hàng huyện thị: Mê Linh, Hoài Đức, Đan Ph-ợng, Thạch Thất, Ba Vì, Phú Thọ, Thị xã Sơn Tây đợc bàn giao về Vĩnh Phú và Hà Tây.

Tiếp theo đó thực hiện mô hình hai cấp từ tháng 10/1995 NHNo&PTNT Hà nội đã bàn giao 5 Ngân hàng Sóc Sơn, Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm về NHNo&PTNT Việt Nam Lúc này NHNo&PTNT Hà Nội lại đứng trớc một thử thách mới đó là mang tên Ngân hàng Nông nghiệp nhng lại phục vụ các thành phần kinh tế không mang dáng dấp của sản xuất nông nghiệp ngay giữa nội đô Thành phố Hà Nội

Để đứng vững, tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trờng, NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội đã chủ động mở rộng mạng lới để huy động và đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn nội thành.

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và tổ chức bộ máy quản lý của NHNo&PTNT HàNội

a Chức năng

 Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận

 Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ  Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc giao.

b Nhiệm vụ

 Huy động vốn

 Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng  Các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán.

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn  Tiếp nhận vốn tài trợ, tín thác, uỷ thác đầu t từ Chính phủ cho các chơng trình kinh tế - chính trị - xã hội tại Việt nam có liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.

 Đợc phép vay vốn các tổ chức tài chính

 Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam huy động vốn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng và các công cụ khác theo quy định

 Cho vay

 Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống.

 Đồng tiền cho vay: nội tệ (VNĐ), ngoại tệ (USD) và các loại ngoại tệ khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.

 Kinh doanh ngoại hối

Huy động vay vốn, mua, bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu

 Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

Phơng tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán trong nớc cho khách hàng, các dịch vụ thu hộ, chi hộ

 Kinh doanh các dịch vụ khác

 Cho vay tài trợ các chơng trình, dự án vì mục tiêu nhân đạo, văn hoá xã hội  Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, mở th tín dụng (L/C) cho khách hàng  Thực hiện nghiệp vụ cầm cố tài sản.

 Kinh doanh ngoại hối: Mua bán ngoại tệ, kinh doanh vàng bạc, kim khí quý, đá quý Kinh doanh bảo hiểm, t vấn về kinh doanh tiền tệ

c Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội bao gồm.

16

Ban giám đốc: đứng đầu là giám đốc, tiếp theo đó là các phó giám đốc có trách nhiệm quản lý, chỉ đạo hoạt động kinh doanh, tiếp nữa là trởng, phó các phòng ban có trách nhiệm trực tiếp quản lý hoạt động kinh doanh.

Các phòng ban bao gồm: Phòng tổ chức cán bộ - đào tạo, Phòng hành chính, Phòng kế toán ngân quỹ, phòng thẩm định, phòng vi tính, phòng nguồn vốn KHTH, phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, phòng tín dụng, tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ, tổ tiếp thị, tổ nghiệp vụ thẻ.

2.1.3 Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội2.1.3.1 Kết quả kinh doanh

Bảng 1.2: Kết quả kinh doanh tại NHNo&PTNT HN

(Nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội 2006)

Nhìn vào bảng tổng hợp trên, ta thấy năm 2006 NHNo&PTNT Hà Nội đã có những bức tăng trởng đáng kể trong mọi lĩnh vực Lợi nhuận đạt đợc cả năm 2006 là 176 tỷ, tăng 66 tỷ so với năm 2005 (tăng 60%) Có đợc kết quả nh vậy là do NH đã chú trọng đến việc nâng cao chất lợng tín dụng, thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác Sự tăng trởng tích cực này thể hiện sự nhạy bén của ban lãnh đạo ngân hàng trong việc thay đổi thích nghi với cơ chế thị trờng trong và ngoài nớc.

2.1.3.2 Hoạt động chủ yếua Huy động vốn

Nguồn vốn tăng trởng qua các năm là thành công và cũng là thế mạnh của NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội Từ 18 tỷ từ khi thành lập, đến 31/12/2006, nguồn vốn huy động của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đạt:12.845 tỷ đồng (bao gồm cả ngoại tệ quy đổi), tăng 713 lần, bình quân tăng gần 38% mỗi năn, trong đó nguồn vốn ngoại tệ cũng chiếm tỷ trọng lớn, đến nay có thể đáp ứng các nhu cầu tín dụng nội, ngoại tệ của các doanh nghiệp.

Cơ cấu nguồn vốn đợc thể hiện dới bảng sau:

18

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động huy động vốn tại NHNo&PTNT HN