pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng

Với quy định này, người sử dụng dịch vụ thanh toán khách hàng vẫn có thể sử dụng các tiện ích của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt như dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, chi hộ và một s

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

ThS Nguyễn Minh Tâm Lê Kim Dung MSSV: 5105945

Lớp: Luật Thương mại 1-K36

Tháng 11/2013

Trang 2

GVHD: ThS Nguyễn Minh Tâm 2 SVTH: Lê Kim Dung

LỜI CẢM ƠN!



Để đề tài được hoàn thành người viết đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp

đỡ của quý thầy, cô và các bạn Người viết bày tỏ lòng biết ơn chân thành đối với sự động viên, chỉ bảo của quý thầy, cô đã truyền đạt những kiến thức về khoa học pháp lý cũng như những kỹ năng cần thiết để người viết hoàn thành luận văn này

Đặc biệt, người viết cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của cô: ThS Nguyễn Minh Tâm đã giúp đỡ, hướng dẫn truyền đạt những kinh nghiệm quý báu giúp người viết hoàn thành đề tài này

Tuy nhiên, trong quá trình thu thập thông tin, tài liệu và do thời gian, trình độ, khả năng nghiên cứu có giới hạn nên luận văn không tránh khỏi những hạn chế Kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến của quý thầy, cô và bạn đọc để luận văn được hoàn chỉnh hơn về nội dung cũng như hình thức

Trang 3

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



-

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn

ThS Nguyễn Minh Tâm

Trang 4

NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN



-

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hội đồng

Trang 5

MỤC LỤC

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Phương pháp nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Kết cấu đề tài 3

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 4

1.1 Khái quát về hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế dẫn đến tính cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt 4

1.2 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt 6

1.2.1 Định nghĩa 6

1.2.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt 9

1.2.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 11

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế 11

1.2.3.2 Đối với các tổ chức tín dụng 12

1.2.3.3 Đối với Ngân hàng Trung ương 13

1.2.3.4 Đối với cơ quan tài chính 14

1.3 Giới thiệu sơ lược về các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 15

1.3.1 Thanh toán bằng séc 15

1.3.1.1 Định nghĩa 15

1.3.1.2 Đặc điểm của séc 16

1.3.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi (lệnh chi) 18

1.3.2.2 Đặc điểm ủy nhiệm chi (lệnh chi) 19

1.3.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu (nhờ thu) 20

1.3.3.2 Đặc điểm ủy nhiệm thu (nhờ thu) 21

1.3.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 21

1.3.4.2 Đặc điểm thẻ ngân hàng 24

CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM 25

2.1 Quy định pháp luật về tài khoản để thực hiện hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 26

2.1.1 Các chủ thể liên quan đến tài khoản thanh toán 26

2.1.1.1 Chủ thể quản lý tài khoản 26

2.1.1.2 Chủ tài khoản 27

2.1.1.3 Người thụ hưởng 29

2.1.2 Chế độ mở tài khoản thanh toán 29

2.1.3 Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán 32

2.1.3.1 Quy định pháp luật về sử dụng tài khoản thanh toán 32

2.1.3.2 Quy định pháp luật về sử dụng tài khoản thanh toán trong các trường hợp đặc biệt 33

Trang 6

2.1.4 Quy định pháp luật về đóng tài khoản thanh toán 35

2.2 Quy định pháp luật về lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán 36

2.2.1 Quy định pháp luật về lệnh thanh toán 36

2.2.2 Quy định pháp luật về chứng từ thanh toán 36

2.3 Quy định pháp luật về một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 38

2.3.1 Quy định pháp luật về phương tiện thanh toán séc 38

2.3.1.1 Thủ tục phát hành séc 38

2.3.1.2 Thủ tục chuyển nhượng séc 40

2.3.1.3 Quy định pháp luật về thanh toán séc 41

2.3.1.4 Quy định pháp luật về truy đòi và khởi kiện liên quan đến séc 43

2.3.2 Quy định pháp luật về phương tiện thanh toán uỷ nhiệm chi 46

2.3.2.1 Thủ tục lập lệnh chi 46

2.3.2.2 Thủ tục thanh toán uỷ nhiệm chi 47

2.3.3 Quy định pháp luật về phương tiện thanh toán uỷ nhiệm thu 52

2.3.3.1 Thủ tục lập uỷ nhiệm thu 52

2.3.3.2 Thủ tục thanh toán uỷ nhiệm thu 53

2.3.4 Quy định pháp luật về phương tiện thanh toán thẻ ngân hàng 55

2.3.4.1 Thủ tục phát hành thẻ ngân hàng 56

2.3.4.2 Thủ tục thanh toán thẻ ngân hàng 59

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở NƯỚC TA - MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP 63

3.1 Những thành tựu đạt được của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 63

3.1.1 Đa dạng hóa các dịch vụ, phương tiện thanh toán và việc sử dụng một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ở nước ta 63

3.1.1.1 Đa dạng hóa các dịch vụ, phương tiện thanh toán 63

3.1.1.2 Việc sử dụng một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ở nước

ta 65

3.1.2 Cơ sở hạ tầng và công nghệ phục vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã được thiết lập 67

3.1.3 Về hoạt động thanh toán qua ngân hàng trong khu vực công, doanh nghiệp và dân cư 69

3.1.3.1 Về hoạt động thanh toán qua ngân hàng trong khu vực công 69

3.1.3.2 Về hoạt động thanh toán qua ngân hàng trong doanh nghiệp và dân cư

71

3.1.4 Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt đang từng bước hoàn thiện 73

3.2 Những khó khăn của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng và một số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 74

3.2.1 Về khuôn khổ pháp lý trong lĩnh vực thanh toán không dùng tiền mặt 74

3.2.2 Về một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 75

3.2.3 Về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt còn nhiều bất cập 79

3.2.4 Cơ sở hạ tầng và công nghệ chưa đáp ứng được yêu cầu về thanh toán không dùng tiền mặt 84

Trang 7

KẾT LUẬN 89

Trang 8

LỜI NÓI ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Ở nước ta, hệ thống tài chính ngân hàng nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng đều có vị trí quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng gồm nhiều hình thức khác nhau như: huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch

vụ thanh toán Ngoài hai nghiệp vụ chính của ngân hàng là nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ tín dụng thì nghiệp vụ thanh toán ngày càng được các ngân hàng quan tâm chú ý nhằm thu hút khách hàng Cũng vì vậy, mà ngân hàng còn được biết đến với vai trò là trung gian tài chính gắn liền với hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ cho khách hàng Hoạt động thanh toán dần dần chiếm tỉ trọng và đóng vai trò quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Tuy nhiên, việc dùng tiền mặt trong thanh toán chi trả cho hàng hoá, dịch vụ đã “ăn sâu bén rễ” vào trong thói quen của người dân Mỗi năm, nhà nước ta phải bỏ ra chi phí cho việc vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm một khối lượng tiền tệ là không nhỏ và chưa

kể thời gian thanh toán rất chậm Đây là một hạn chế đã mang lại sự lãng phí lớn trong khi nước ta đang cần nguồn vốn để đầu tư và phát triển kinh tế Và, với thanh toán không dùng tiền mặt đã khắc phục được tình trạng đó, không chỉ tiết kiệm cho nền kinh tế mà còn là công cụ thiết thực tăng vòng quay của vốn để thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá Bên cạnh đó, thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng có thêm nguồn vốn trong hoạt động ngân hàng.Về phương diện vĩ mô, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia của ngân hàng nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát, điều tiết lượng tiền lưu thông

Vì vậy, mà sự tồn tại và phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường là tất yếu khách quan, vì đáp ứng được các nhu cầu thanh toán thường xuyên và rất lớn của nền kinh tế Mặt khác, những quy định của pháp luật về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cũng rất quan trọng Nhưng hiện nay, vẫn còn nhiều bất cập trong quy định của pháp luật về cơ chế, vai trò quản lý đối với hoạt động này

Từ thực trạng trên và trước yêu cầu đổi mới của hệ thống ngân hàng, những quy định của pháp luật cần chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể hơn nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật

trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng nói chung và hoàn thiện, phát triển hệ thống pháp luật

trong thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam nói riêng Chính vì vậy, người viết đã

Trang 9

viết luận văn với đề tài: “Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng”

để làm luận văn tốt nghiệp của mình Qua luận văn, người viết đưa ra những đánh giá mang tính khoa học về vai trò của pháp luật trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt và tìm ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện và xây dựng pháp luật góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng ở

nước ta

2 Mục tiêu nghiên cứu

Luận văn tìm hiểu những quy định cụ thể của pháp luật về điều kiện chủ thể liên quan đến tài khoản thanh toán, điều kiện mở và sử dụng tài khoản thanh toán, lệnh thanh toán, chứng từ thanh toán và quy định về một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay để hiểu rõ quy định của pháp luật về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Đồng thời, tìm ra những bất cập phát sinh trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Từ đó, người viết đưa ra những ý kiến để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cũng như đề xuất hướng hoàn thiện cơ chế, quy định của pháp luật về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng chặt chẽ, cụ thể hơn tạo cơ sở

áp dụng vào thực tế hiệu quả hơn

3 Phương pháp nghiên cứu

Để phần nào làm sáng tỏ những nội dung chủ yếu của luận văn, người viết đã sử dụng các phương pháp luận như: phương pháp phân tích luật viết, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh… để viết luận văn của mình Bên cạnh đó, còn vận dụng phương pháp thực tế như: thu thập thông tin, các văn bản quy phạm pháp luật, giáo trình của các trường đại học, tham khảo các trang thông tin điện tử, tạp chí khoa học… tạo cơ sở cho việc nghiên cứu và viết đề tài này

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu pháp luật về hoạt động thanh

toán không dùng tiền mặt ở phạm vi quốc gia (không phân tích về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt quốc tế) và một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay Song song, người viết đề tài này thiên về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua tài khoản thanh toán được mở tại ngân hàng Như vậy, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt trong bài viết tìm hiểu về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt trên cơ sở mở tài khoản thanh toán cho khách hàng, quản lý tài

Trang 10

khoản của khách hàng, thực hiện những nghiệp vụ liên quan đến tài khoản của khách hàng

thông qua việc cung ứng cho khách hàng các phương tiện thanh toán

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt là một phạm trù

kinh tế rộng và tương đối mới mẽ ở Việt Nam Với yêu cầu của một luận văn tốt nghiệp ngành luật, đề tài “Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng”, người viết tập trung nghiên cứu trong phạm vi là phạm trù mang tính chất pháp lý, không đi sâu phân tích về kỹ thuật nghiệp vụ mang tính chất kinh tế

5 Kết cấu đề tài

Kết cấu đề tài gồm có 3 phần chính: Lời mở đầu, phần nội dung và phần kết luận Trong đó phần nội dung gồm có 3 chương:

Chương 1: Khái quát chung về thanh toán không dùng tiền mặt

Chương 2: Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam

Chương 3: Thực trạng về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng ở nước ta -

Trang 11

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là một phạm trù kinh tế rất rộng, vì vậy trong chương này người viết trình bày các khái niệm cần thiết và cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng, các đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng… cũng như tìm hiểu các khái niệm và đặc điểm của các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng Từ đó làm cơ sở để người viết tìm hiểu những quy định của pháp luật điều chỉnh hoạt động thanh toán không dùng tiền

mặt qua ngân hàng được trình bày ở Chương 2

1.1 Khái quát về hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế dẫn đến tính cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt

Quá trình phát triển của xã hội loài người gắn liền với quá trình phát triển sản xuất Cùng với thời gian, con người đã tìm ra một loại sản phẩm để làm vật trung gian

đo lường giá trị của các sản phẩm khác và đó là tiền tệ Và quá trình tái sản xuất mở

rộng được tiến hành trên cơ sở những yêu cầu phát triển của cơ chế thị trường thì hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời cùng với sự phát triển của hệ thống ngân

hàng là một tất yếu khách quan của một xã hội phát triển Bởi, muốn nền kinh tế - xã

hội phát triển toàn diện và lâu dài thì phải có nền móng vững chắc Trong đó có một phần là trình độ phát triển của hệ thống thanh toán, là một trong những hạ tầng cơ sở cho sự phát triển Nói đến thanh toán trong nền kinh tế tức là nói đến thanh toán không dùng tiền mặt, đã cho thấy sự hình thành và phát triển các chu chuyển tiền tệ là một yếu tố khách quan Song, sự tồn tại và lưu thông của các chu chuyển tiền tệ không những là một yếu tố khách quan, mà còn là một sự cần thiết để phục vụ cho sự chu chuyển các sản phẩm của xã hội, để bảo đảm cho quá trình tái sản xuất được diễn ra một cách bình thường

Tiền tệ đã trải qua rất nhiều giai đoạn phát triển và ở mỗi giai đoạn nó đều có những ưu, nhược điểm cần phải khắc phục Có thể nói, tiền giấy đã thể hiện được những ưu điểm của nó trong lưu thông, nhất là trong thanh toán Thanh toán tiền tệ bao gồm: thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt là việc chi trả trực tiếp bằng tiền mặt trong các quan hệ thanh toán thu chi giữa các tầng lớp nhân dân với nhau, giữa các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan nhà nước với nhân dân lao động… chu chuyển tiền mặt được thực hiện bởi sự lưu thông từ người này sang người khác Tuy nhiên, nó cũng chỉ phù hợp với nền kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, để phục vụ giao dịch nhỏ, lẻ hoặc không có điều kiện

Trang 12

thanh toán qua ngân hàng Còn thanh toán không dùng tiền mặt là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được thực hiện bằng cách trích gửi từ tài khoản của người chi trả để chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng

Giữa hai hình thức chu chuyển có mối quan hệ mật thiết với nhau, thường xuyên chuyển hóa lẫn nhau Mối quan hệ này bắt nguồn như sau: sự chu chuyển của sản phẩm, hàng hóa đòi hỏi phải sử dụng tiền tệ để giao dịch, để thực hiện các mối quan hệ phát sinh

thường xuyên, đó là một tất yếu - song song đòi hỏi con người và xã hội phải sử dụng

phương thức để thanh toán các khoản tiền như thế nào cho hợp lý và tiện lợi theo yêu cầu khách quan trong thanh toán Chẳng hạn, một khoản thanh toán giữa đơn vị A và đơn vị B trong trường hợp họ đều mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng thì tốt nhất là dùng cách chuyển khoản bởi vì nó tiện lợi nhất, tiết kiệm lao động, an toàn hơn dùng tiền mặt Tuy vậy, cũng có trường hợp dùng tiền mặt trong quỹ tiêu dùng của họ để ra thị trường mua hàng hóa

Như vậy, do yêu cầu khách quan của các khoản thanh toán trong nền kinh tế nên lựa chọn một hình thức thanh toán tiền tệ phù hợp Cùng với nhận thức và vận dụng hợp lý để đảm bảo cho các hình thức chu chuyển tiền tệ phát huy được tác dụng tích cực của nó

Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lượng lớn, diễn ra một cách thường xuyên, liên tục và trên phạm vi rộng… thì khối lượng chu chuyển tiền tệ cũng tăng lên tương ứng, việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ những hạn chế như: thanh toán và vận chuyển mất nhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạp… Chính vì vậy, các hình thức thanh toán luôn được đổi mới phù hợp với sự phát triển của sản xuất, lưu thông hàng hoá

Và đó là xu hướng phát triển tiền tệ trong một nền kinh tế phát triển, là sự vận dụng các hình thức chu chuyển tiền tệ một cách hợp lý và hiệu quả nhất Hình thức thanh toán này không những đã khắc phục được những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà

nó còn có những ưu điểm như: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm… Phải khẳng định rằng, thanh toán không dùng tiền mặt là một phương pháp sử dụng tiền tệ hợp

lý và là sản phẩm dịch vụ quan trọng của ngân hàng để cung cấp cho khách hàng Nhưng phải thấy rằng, việc làm đó có làm phát huy được tác dụng tốt hay không cũng phải trên cơ sở tổ chức lưu thông tiền mặt trong nền kinh tế, nghĩa là nếu không có tiền (tiền mặt, tiền gửi…) thì không thể nói đến thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng nói riêng được Có thể thấy rằng nhận thức được mối quan hệ giữa hai

Trang 13

hình thức chu chuyển tiền tệ trong việc tổ chức công tác thanh toán có ý nghĩa rất to lớn Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt có mối quan hệ chuyển hoá lẫn nhau đều có những vị trí quan trọng không thể thiếu được đối với nền kinh

tế

Cũng xuất phát từ kẽ hở của việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán không còn phù hợp, không đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế hiện đại Và thanh toán không dùng tiền mặt là kết quả tất yếu của quá trình phát triển ngày càng cao của sản xuất lưu thông hàng hoá, nó đã nhanh chóng chiếm ưu thế và trở thành một phần không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường cần được các ngân hàng quan tâm và phát triển Tổ chức tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là tiết kiệm được chi phí lưu thông, tăng nhanh vòng quay vốn, thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ

1.2 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.1 Định nghĩa

Về mặt kinh tế: Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế quốc dân là

thanh toán qua ngân hàng, là tổng hợp các khoản thanh toán được thực hiện bằng cách trích chuyển từ tài khoản của người này sang tài khoản của người khác hoặc bù trừ giữa các đơn vị thông qua cơ quan trung gian là ngân hàng, với sự kiểm soát của ngân hàng

mà không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức dịch chuyển số tiền nhất định từ tài khoản của đơn vị này sang tài khoản của đơn vị khác bằng các thể thức thanh toán của ngân hàng như: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc, thẻ ngân hàng… thông qua ngân hàng để chi trả cho nhau ở cùng địa phương hoặc khác địa phương

Về mặt pháp lý: Theo Khoản 1 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm

2010 và Khoản 12 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010: “Hoạt động ngân hàng

là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” Vậy, thanh toán

không dùng tiền mặt là một trong những phương diện của hoạt động ngân hàng Có thể nói, thanh toán không dùng tiền mặt thuộc mảng cung ứng dịch vụ cho khách hàng trong hoạt động nghiệp vụ chung của ngân hàng Trong đó, cung ứng dịch vụ cho khách hàng với hoạt động chính là cung ứng dịch vụ thanh toán (là dịch vụ do trung gian thanh toán cung cấp) với vai trò là tổ chức trung gian tài chính thực hiện nghiệp

Trang 14

vụ ghi nợ và ghi có để xác nhận nghĩa vụ thanh toán giữa các chủ thể có mở tài khoản tại ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán

Theo đó, cung ứng dịch vụ thanh toán là hoạt động thanh toán qua ngân hàng, nó là phương thức chi trả thực hiện bằng cách trích một số tiền từ tài khoản người chi trả chuyển sang tài khoản người thụ hưởng Các tài khoản này được mở tại ngân hàng

Theo quy định tại Khoản 15 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 thì cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được cung cấp các công

cụ thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán hay thực hiện các giao dịch thanh toán cho

khách hàng thông qua tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Bên cạnh đó, theo quy định tại Khoản 1 Điều 3 Nghị định số 64/2001/NĐ-CP

ngày 20 tháng 9 năm 2001 của Chính phủ về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung

ứng dịch vụ thanh toán thì: “hoạt động thanh toán là việc mở tài khoản, thực hiện dịch vụ thanh toán, tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (trung gian thanh toán) và việc mở tài khoản, sử dụng dịch vụ thanh toán của người sử dụng dịch vụ thanh toán (khách hàng)”

Còn theo quy định tại Khoản 1 Điều 4 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22

tháng 11 năm 2012 của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt: “Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là dịch vụ thanh toán) bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán và một số dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng”

Và Khoản 1 Điều 14 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012

của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt: “Dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán của khách hàng, bao gồm: Cung ứng phương tiện thanh toán; Thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ; Các dịch vụ thanh toán khác Với, Khoản 3

Điều 14 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 của Chính phủ Về

thanh toán không dùng tiền mặt: “Dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng, bao gồm: dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, chi hộ và một số dịch vụ thanh toán khác”

Trang 15

Có thể thấy, với quy định cũ, Nghị định 64/2001 có quy định cụ thể rằng hoạt động thanh toán là việc mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, việc mở tài khoản

là điều kiện ràng buộc đầu tiên trước khi sử dụng dịch vụ thanh toán Tuy nhiên, Nghị định 101/2012 có phần đa dạng, phong phú hơn, khi mà dịch vụ thanh toán không dùng tiền

mặt bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán và một số dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán Với quy định này, người sử dụng dịch vụ thanh toán

(khách hàng) vẫn có thể sử dụng các tiện ích của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt như dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, chi hộ và một số dịch vụ thanh toán khác khi không

mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Trên cơ sở áp dụng Nghị định 101/2012 (có hiệu lực thi hành kể từ ngày 26 tháng 3 năm 2013), nhưng chúng ta có thể thấy rằng: phần lớn hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện đa dạng hơn thông qua việc thiết lập một tài khoản tại ngân hàng với các công cụ thanh toán phong phú

Việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng sẽ theo yêu cầu hoặc mệnh lệnh của khách hàng Bên cạnh đó, tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ của các ngân hàng, tham gia hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng và hệ thống thanh toán quốc tế góp

phần đa dạng hóa hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt trong và ngoài nước

Bản chất của thanh toán không dùng tiền mặt:

Trong thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không có sự hiện hữu của tiền mặt tức tiền giấy hoặc tiền kim loại do Ngân hàng Trung ương phát hành mà chỉ thông qua nghiệp vụ ghi “nợ” và “có” vào tài khoản của khách hàng mở tại tổ chức cung

Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện với sự hỗ trợ của các chứng từ

thanh toán Chứng từ thanh toán là các văn bản giấy tờ ghi lại nội dung của một sự kiện

giao dịch, một nghiệp vụ phát sinh để làm cơ sở bằng chứng hỗ trợ, xác minh để ngân hàng kiểm tra thực hiện hoạt động thanh toán

Trang 16

1.2.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả để chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng

Thứ nhất: Trong thanh toán không dùng tiền mặt, tiền tệ và hàng hoá vận động

ngược chiều với nhau Việc thanh toán không phải thực hiện bằng cách trao trả trực tiếp tiền và hàng giữa người mua và người bán mà được thực hiện bằng cách trích chuyển từ tài khoản tiền gửi của người mua sang tài khoản tiền gửi của người bán sau khi hàng hoá đã hoặc đang vận chuyển từ người bán tới người mua

Đây là đặc điểm lớn nhất, nổi bật nhất trong thanh toán không dùng tiền mặt Việc giao hàng được tiến hành ở nơi này, trong thời gian này, nhưng việc thanh toán được thực hiện ở nơi khác, trong một thời gian khác, sự tách rời giữa tiền và hàng là

điều không thể tránh khỏi Điều đó chỉ cho ta một phương án thanh toán - mà ở

phương án đó phải chấp nhận sự tách rời Sự tách rời về mặt không gian và thời gian trong quá trình thanh toán đặt ra yêu cầu cho ngân hàng khi tổ chức hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt là phải rút ngắn khoảng cách giữa tiền và hàng, tránh gây ra chậm trễ, gian lận trong thanh toán, phải hạn chế đến mức thấp nhất mọi rắc rối có thể xảy ra trong thanh toán

Như vậy, sự vận động của tiền tệ độc lập so với sự vận động của vật tư, hàng hoá cả

về thời gian và không gian, thông thường sự vận động của tiền trong thanh toán và sự vận động của vật tư, hàng hoá không ăn khớp với nhau

Thứ hai: Thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là

tiền bút tệ

Đây là đặc điểm cơ bản nhất của thanh toán không dùng tiền mặt Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật môi giới (tiền mặt) không xuất hiện như trong thanh toán bằng tiền mặt, mà nó chỉ xuất hiện dưới hình thức tiền kế toán (tiền ghi sổ), nó được ghi chép trên các chứng từ, sổ sách kế toán (gọi là tiền chuyển khoản)

Với đặc điểm này thì mỗi bên tham gia thanh toán buộc phải mở tài khoản tại ngân hàng và phải có tiền trên tài khoản đó Vì đơn giản, nếu không như vậy thì việc thanh toán sẽ không thể thực hiện được Ngoài ra do phải mở tài khoản tại ngân hàng,

Trang 17

nên vấn đề kiểm soát của ngân hàng trong việc tổ chức thanh toán là hình thức cần thiết, kiểm soát tính chất đúng đắn của nội dung thanh toán, kiểm soát tính hợp pháp của chứng từ

Thứ ba: Trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán ít nhất có

3 bên tham gia đó là: người trả tiền, người nhận tiền và các chuyên gia thanh toán Vai

trò của ngân hàng rất to lớn - vai trò của người tổ chức và thực hiện các khoản thanh toán

Cả Ngân hàng Nhà nước và ngân hàng đều có vai trò to lớn trong việc phát triển hệ thống thanh toán của một quốc gia

Ngân hàng xem như người thứ ba không thể thiếu được trong thanh toán không

dùng tiền mặt Bởi chỉ có ngân hàng - người quản lý tài khoản tiền gửi của các đơn vị, cá

nhân mới được phép trích chuyển tiền trên tài khoản của các đơn vị, cá nhân được coi như một loại nghiệp vụ đặc biệt của ngân hàng Trong trường hợp đó, có thể nói toàn bộ quá trình thanh toán được thực hiện thuận lợi hay không được quyết định bởi ngân hàng là người thực hiện sẽ có ảnh hưởng đến quá trình thanh toán (nhanh chóng, thuận lợi hay ngược lại), là người kết thúc quá trình thanh toán Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành

một phòng thanh toán cho xã hội, thanh toán không dùng tiền mặt được tổ chức và thực

hiện tốt sẽ phát huy được tác dụng tích cực của nó

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo ra những thuận lợi cho toàn bộ xã hội, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhờ những ưu điểm của nó so với thanh toán bằng tiền mặt, ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của nền kinh tế thị trường

Thứ nhất: Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy tốc độ thanh toán,

chu chuyển vốn giúp quá trình tái sản xuất xã hội diễn ra bình thường, góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển

Khi nền sản xuất phát triển, việc trao đổi hàng hoá không bị bó hẹp trong phạm

vi một vùng, một quốc gia mà diễn ra trên phạm vi rộng khắp cả thế giới, đồng thời với khối lượng hàng hoá ngày càng tăng lên đã dẫn đến việc thanh toán bằng tiền mặt trở nên bất tiện và không an toàn Nếu như những người tham gia thanh toán trao đổi giao cho các ngân hàng hay các trung gian tài chính thanh toán hộ thông qua tài khoản của mình ở ngân hàng thì nhanh chóng, thuận tiện và đảm bảo an toàn tài sản Từ đó, góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất hàng hoá và nền kinh tế phát triển nhanh hơn

Thứ hai: Thanh toán không dùng tiền mặt tạo nguồn vốn cho hệ thống ngân

hàng

Trang 18

Khi các khách hàng đến mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng sẽ tạo ra một lượng tiền nhàn rỗi mà ngân hàng có thể sử dụng để kinh doanh tạo lợi nhuận khi những khách hàng này chưa sử dụng đến Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ này các ngân hàng đã thực hiện chức năng tạo tiền của mình

Thứ ba: Thanh toán không dùng tiền mặt làm tiết kiệm chi phí lưu thông

Góp phần giảm khối lượng tiền mặt cần thiết trong lưu thông, do đó tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ, chi phí in ấn, bảo quản, kiểm đếm, bốc rỡ tiền mặt, chi phí giao nhận tiền mặt, tổ chức điều hoà lưu thông tiền mặt… đặc biệt với những món thanh toán giá trị lớn, khoảng cách xa

Thứ tư: Thanh toán không dùng tiền mặt là công cụ cạnh tranh hiệu quả giữa

các ngân hàng tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng

Ngày nay, các ngân hàng không cạnh tranh với nhau chỉ bằng các nghiệp vụ truyền thống đơn thuần như huy động vốn, cấp tín dụng Các dịch vụ thanh toán được xem như là công cụ cạnh tranh có hiệu quả bởi tổ chức tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tạo được sự hấp dẫn đối với khách hàng, thu hút khách hàng đến mở tài khoản thanh toán và giao dịch thanh toán qua ngân hàng, từ đó dễ dàng tiếp cận và

sử dụng các sản phẩm khác của ngân hàng, làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng

1.2.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, thanh toán không dùng tiền mặt đã giữ một vai trò rất quan trọng đối với từng đơn vị kinh tế, từng cá nhân và đối với toàn bộ nền kinh tế, bất kỳ một nhà sản xuất nào cũng đều mong muốn đồng vốn của mình tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và sinh lời tối đa cho mình, do đó họ muốn sản phẩm của họ làm ra phải được tiêu thụ ngay trên thị trường và thu được tiền để tiếp tục một chu kỳ sản xuất mới Vì vậy vấn

đề thanh toán tiền hàng là vô cùng quan trọng, trong quá trình trao đổi mua bán nếu đơn vị dùng tiền mặt thì gặp nhiều khó khăn về phương tiện vận chuyển bảo quản tiền, khả năng rủi ro cao Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện qua ngân hàng đã phần nào đáp ứng được nhu cầu nhanh chóng, chính xác cho các khách hàng đảm bảo an toàn vốn và tài sản của họ Nếu tổ chức tốt công tác thanh toán qua ngân hàng là góp phần thúc đẩy

Trang 19

quá trình vận động của vật tư hàng hóa trong nền kinh tế, đảm bảo cho quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa được diễn ra liên tục

Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm tỉ trọng tiền mặt trong lưu thông,

từ đó có thể tiết kiệm được chi phí lưu thông cho xã hội như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lưu thông tiền tệ

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào ngân hàng để cấp tín dụng và để tái đầu tư vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nước vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô Qua đó, kiểm soát được lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động

Thanh toán không dùng tiền mặt còn góp phần chống thất thu thuế có hiệu quả

Ở nhiều nước trên thế giới thông qua khách hàng tham gia thanh toán qua ngân hàng,

mà tất cả các khoản thu nhập hay chi phí đều phát sinh trên tài khoản do đó việc tính thuế và thu thuế sẽ dễ dàng và hạn chế tối đa việc trốn thuế

1.2.3.2 Đối với các tổ chức tín dụng

Các tổ chức, cá nhân thực hiện hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị

trường đều quan tâm đến vấn đề thanh toán là: an toàn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế - xã hội, ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ - tín dụng - thanh toán trong nền kinh tế và thanh toán không

dùng tiền mặt góp phần không nhỏ vào thành công của ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng: thanh toán không dùng tiền mặt không những làm giảm được chi phí lưu

thông mà còn bổ sung nguồn vốn cho ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của các tổ chức và cá nhân Như vậy, ngân hàng sẽ luôn có một lượng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản này với chi phí thấp Nếu sử dụng nguồn vốn này hữu hiện thì ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận, tăng sức cạnh tranh của mình

Thanh toán không dùng tiền mặt còn thúc đẩy quá trình cho vay: Nhờ có nguồn

vốn tiền gửi không kì hạn, ngân hàng còn có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế Do ngân hàng thu hút được nguồn vốn với chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích các doanh nghiệp, cá nhân

Trang 20

vay vốn ngân hàng để đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh có lãi Từ đó, giúp ngân hàng nâng cao được hiệu quả hoạt động đầu tư tín dụng và cũng thúc đẩy sản xuất kinh doanh

Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo tiền: Trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, thì sau khi lĩnh tiền

mặt ra khỏi ngân hàng, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng Song, nếu thanh toán không dùng tiền mặt thì ngân hàng thực hiện trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi của người phải trả sang cho người thụ hưởng hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi thông qua vai trò trung gian của ngân hàng Như vậy, thực chất của cơ chế tạo tiền của hệ thống ngân hàng là tổ chức thanh toán qua ngân hàng và cho vay bằng chuyển khoản Vì vậy, khi thanh toán không dùng tiền mặt càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn, tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể

Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần mở rộng đối tượng thanh toán, tăng doanh số thanh toán: Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thanh toán tiền

hàng hoá, dịch vụ một cách an toàn, hiệu quả, chính xác, tin cậy và tiết kiệm được thời gian, chi phí Qua đó, tạo niềm tin của công chúng vào hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng như thu hút người dân và doanh nghiệp tham gia thanh toán qua ngân hàng Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt giúp ngân hàng có thể mở rộng đối tượng thanh toán, phạm vi thanh toán (trong và ngoài nước) và tăng doanh số thanh toán Và cũng góp phần làm tăng lợi nhuận, tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy các dịch vụ khác: Để nâng cao hiệu

quả sản xuất kinh doanh của mình, ngân hàng không ngừng cải tiến đưa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau vì các sản phẩm dịch vụ này đảm bảo cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ này muốn phát triển được cần có sự hỗ trợ đắc lực của hoạt động thanh toán mới được thực hiện một cách hiệu quả vì thanh toán qua ngân hàng được tổ chức tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện các dịch vụ trả tiền với khối

lượng lớn - đảm bảo cho khả năng chi trả, thanh toán của ngân hàng chính xác và

nhanh chóng qua đó thu hút được nhiều khách hàng Từ đó, dễ dàng tiếp cận và sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng

1.2.3.3 Đối với Ngân hàng Trung ương

Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua việc trích chuyển vốn trên tài khoản tại ngân hàng, do đó nó hạn chế được khối lượng tiền mặt trong lưu

Trang 21

thông, tiết kiệm chi phí trong in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt đồng thời thực hiện kế hoạch hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ giúp cho Ngân hàng Trung ương kiểm soát được khối lượng tiền mặt trong lưu thông tốt hơn

Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng, làm tăng khả năng tạo tiền, tạo nguồn vốn trong thanh toán để cho vay phát triển kinh tế xã hội, mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước có thể quản lý và kiểm soát một cách tổng quát quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá của nền kinh tế, đem lại lợi ích về kinh tế xã hội tốt hơn Thanh toán không dùng tiền mặt tăng cường hoạt động lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tăng cường vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khác nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng giao dịch thanh toán của dân cư và cả nền kinh tế Qua đó, tạo tiền đề cho việc tính toán lượng tiền cung ứng và điều hành thực thi chính sách tiền tệ quốc gia có hiệu quả

1.2.3.4 Đối với cơ quan tài chính

Tăng tỉ trọng thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ có ý nghĩ tiết kiệm chi phí lưu thông mà còn giúp cho công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp được tốt hơn Nếu các giao dịch trong nền kinh tế được thực hiện chủ yếu bằng thanh toán không dùng tiền mặt thì tiền chỉ chuyển từ tài khoản người này sang tài khoản người khác, từ tài khoản của doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ ngân hàng này sang ngân hàng khác nên tiền tệ vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng Do đó, tổn thất tài sản Nhà nước và tổn thất tài sản của người dân sẽ được hạn chế rất nhiều

Như vậy, trên cơ sở tiền gửi và các tài khoản thanh toán được thực hiện qua ngân hàng đã giúp cho doanh nghiệp và cơ quan quản lý như bộ chủ quản, cơ quan thuế… có điều kiện để kiểm tra, theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh chính xác Do đó, giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạt động kinh tế ngầm (như buôn bán hàng cấm (ma tuý), buôn lậu, cờ bạc, mại dâm; những hoạt động hợp pháp nhưng không báo cáo với cơ quan thuế như: hành vi thông đồng, bớt xén tiền của, tài sản của nhà nước, lập quỹ đen), tăng cường tính chủ đạo của Nhà nước trong việc điều tiết nền kinh tế và điều hành các chính sách kinh tế tài chính quốc gia, góp

phần làm lành mạnh hoá kinh tế - xã hội

Trang 22

1.3 Giới thiệu sơ lược về các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Thanh toán bằng séc

1.3.1.1 Định nghĩa

Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng1

Như vậy, séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo quy định của pháp luật, do chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người thụ hưởng, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ, trả nợ…

Căn cứ tính chất sử dụng, séc được chia làm hai loại:

Séc chuyển khoản (séc trả tiền vào tài khoản): là loại séc chỉ được dùng để thanh

toán theo lối chuyển khoản bằng cách ghi có vào tài khoản liên quan loại séc này, để chỉ định số tiền trên tờ séc không được thanh toán bằng tiền mặt mà phải thanh toán bằng chuyển khoản vào tài khoản của người thụ hưởng, người ký phát hoặc người chuyển nhượng ghi hoặc đóng dấu thêm cụm từ "trả vào tài khoản" ở mặt trước của tờ séc ngay dưới chữ "Séc" Cụm từ này có hiệu lực với bất kỳ người nào thụ hưởng tờ séc Trong trường hợp này, người bị ký phát chỉ được chuyển số tiền ghi trên séc đó vào tài khoản của người thụ hưởng mà không được phép trả bằng tiền mặt

Ngoài ra, trường hợp séc không ghi cụm từ "trả vào tài khoản" thì người bị ký phát thanh toán séc cho người thụ hưởng bằng tiền mặt nếu người thụ hưởng yêu cầu

Séc bảo chi: người ký phát có đủ tiền trên tài khoản để đảm bảo khả năng thanh

toán cho tờ séc khi yêu cầu bảo chi séc thì người bị ký phát có nghĩa vụ bảo chi séc bằng cách ghi cụm từ ''bảo chi'' và ký tên trên séc Người bị ký phát có nghĩa vụ giữ lại

số tiền đủ để thanh toán cho séc đã bảo chi khi séc đó được xuất trình trong thời hạn xuất trình

1 Khoản 4 Điều 4 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005

Trang 23

Vì vậy, người chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc là ngân hàng bảo chi séc Khi đã bảo chi séc, người bị ký phát chỉ chịu trách nhiệm bảo đảm khả năng thanh toán số tiền ghi trên séc đến hết thời hạn xuất trình của tờ séc

Sau thời hạn xuất trình mà tờ séc đó vẫn chưa được xuất trình đòi thanh toán, người ký phát có quyền yêu cầu người bị ký phát chấm dứt việc tạm giữ hoặc phong toả số tiền dùng để bảo đảm khả năng thanh toán cho tờ séc đó

Hiện nay, pháp luật Việt Nam chỉ ghi nhận hai loại séc có giá trị lưu hành là séc chuyển khoản và séc bảo chi Ngoài ra, séc còn phân loại theo người thụ hưởng để sử dụng trong thanh toán

Séc ký danh: là séc ghi rõ tên của người thụ hưởng, tức là dành cho một người xác

định Séc này được chuyển nhượng bằng ký chuyển nhượng, các nội dung chuyển nhượng séc được ghi vào mặt sau của séc Trường hợp cho một người xác định và cho phép chuyển nhượng séc bằng cách ghi rõ tên của người thụ hưởng và không có cụm

từ không cho phép chuyển nhượng Khi cho một người xác định và không cho phép chuyển nhượng séc bằng cách ghi rõ tên của người thụ hưởng và kèm theo một trong các cụm từ "không chuyển nhượng", "không trả theo lệnh" hoặc cụm từ khác có ý nghĩa tương tự

Séc vô danh: là loại séc không ghi tên của người thụ hưởng séc Séc vô danh được

trao cho người cầm giữ séc, bằng cách ghi cụm từ "trả cho người cầm giữ séc" hoặc không ghi tên người thụ hưởng Loại séc này được chuyển nhượng tự do tức là hình thức chuyển nhượng bằng chuyển giao

1.3.1.2 Đặc điểm của séc

Séc là giấy tờ có giá: séc không có giá trị tự thân mà là một loại giấy tờ mang giá trị

do người ký phát ghi nhận

Tính chuyển nhượng của séc: séc có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần

Việc chuyển nhượng có thể được thực hiện thông qua việc ký chuyển nhượng (áp dụng đối với séc ký danh) hoặc chuyển giao (áp dụng đối với séc vô danh), trừ một số trường hợp séc ghi rõ người thụ hưởng duy nhất và ghi rõ séc không thể chuyển nhượng (trên tờ séc có ghi một trong các cụm từ “không chuyển nhượng”, “không trả theo lệnh”, “cấm chuyển

nhượng” hoặc cụm từ khác có ý nghĩa tương tự)

Trang 24

Tính chi trả vô điều kiện của séc (tính bắt buộc phải trả tiền): Nếu séc được ký phát

hợp pháp như đảm bảo về mặt hình thức, nội dung, không quá thời hạn thanh toán thì người bị ký phát có nghĩa vụ phải thanh toán séc cho người thụ hưởng mà không có bất kỳ điều kiện ràng buộc nào khác Tuy nhiên, để bảo vệ quyền lợi của các bên, pháp luật quy

định 4 trường hợp loại trừ nghĩa vụ chi trả séc của người bị ký phát gồm:

Người bị ký phát chứng minh được tính không chân thực của tờ séc: có sự giả mạo;

bị tẩy xóa, sửa chữa; hoặc nhận chuyển nhượng không hợp pháp

Số dư trên tài khoản của người ký phát không đủ để thanh toán số tiền ghi trên séc nếu không có thỏa thuận về thấu chi

Trường hợp khoản tiền mà người ký phát được sử dụng để ký phát séc không đủ để thanh toán toàn bộ số tiền ghi trên séc nếu người thụ hưởng yêu cầu được thanh toán một phần số tiền ghi trên séc thì người bị ký phát có nghĩa vụ thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng trong phạm vi khoản tiền mà người ký phát hiện có và được sử dụng để thanh toán séc2

Khi thanh toán một phần số tiền ghi trên séc, người bị ký phát phải ghi rõ số tiền đã được thanh toán trên séc và trả lại séc cho người thụ hưởng hoặc người được người thụ hưởng ủy quyền Người thụ hưởng hoặc người được người thụ hưởng ủy quyền phải lập văn bản biên nhận về việc thanh toán đó và giao cho người bị ký phát3

Séc được nộp để thanh toán sau thời hạn xuất trình yêu cầu thanh toán: Theo quy

định tại Khoản 1 Điều 69, Khoản 4 Điều 71 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005:

“Séc được xuất trình sau thời hạn xuất trình để thanh toán (là ba mươi ngày, kể từ ngày

ký phát) nhưng chưa quá sáu tháng kể từ ngày ký phát thì người bị ký phát vẫn có thể thanh toán nếu người bị ký phát không nhận được thông báo đình chỉ thanh toán đối với séc đó và người ký phát có đủ tiền trên tài khoản để thanh toán”

Bên cạnh đó theo Khoản 9 Điều 71 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 cũng khẳng định: “việc thanh toán séc chấm dứt sau sáu tháng, kể từ ngày ký phát ghi trên

séc” Các trường hợp người bị ký phát không được thanh toán tờ séc theo yêu cầu của cơ

quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật

Trang 25

Tính trừu tượng của séc: điểm đặc biệt của séc là quan hệ pháp luật phát hành và

chuyển nhượng séc độc lập với quan hệ hợp đồng (thường là cơ sở để hình thành quan hệ pháp luật phát hành và chuyển nhượng séc) Nghĩa là nghĩa vụ thanh toán của người ký phát hoặc người bị ký phát có thể liên quan hoặc không liên quan đến nghĩa vụ của một hợp đồng cụ thể

Tính đảm bảo khả năng thanh toán: Theo quy định Khoản 2 Điều 12 Quy chế

hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (Ban hành kèm theo

Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước): “Người ký phát hành séc (chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền) có nghĩa vụ đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ séc mà mình ký phát Tờ séc được đảm bảo khả năng thanh toán là tờ séc khi xuất trình tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền phải đáp ứng một trong hai điều kiện sau:

Số dư trên tài khoản của chủ tài khoản đủ để chi trả cho số tiền trên tờ séc đó; hoặc

Số dư trên tài khoản cộng với hạn mức thấu chi đủ để chi trả cho số tiền trên tờ séc đó”

Tính hình thức của séc: là một loại giấy tờ có giá và có thể chuyển nhượng nên việc

đảm bảo về giá trị pháp lý của tờ séc có ý nghĩa quan trọng Giá trị pháp lý của tờ séc không chỉ được đảm bảo về nội dung mà còn về hình thức của tờ séc Điều 58 và Điều 59 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 quy định cụ thể về nội dung và hình thức của

Trang 26

cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mình mở tài khoản, yêu cầu tổ chức đó trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng4

Với cách sử dụng thuận tiện, đơn giản, uỷ nhiệm chi được áp dụng trong thanh toán hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi do tổ chức cung ứng dịch vụ thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước

Trong thời gian không quá 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được lệnh chi

hoặc ủy nhiệm chi do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng phải ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng theo yêu cầu của lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi đó

Các chủ thể tham gia thanh toán bằng ủy nhiệm chi:

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bằng uỷ nhiệm chi: là một tổ chức tín dụng

của người trả tiền có nghĩa vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng hoặc tổ chức tín dụng do người thụ hưởng chỉ định theo lệnh chi tiền

Khách hàng (người lập uỷ nhiệm chi): là tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ thanh toán

phát sinh trên cơ sở hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ đã được giao kết

Người thụ hưởng: là tổ chức, cá nhân có quyền được thanh toán phát sinh trên cơ sở

hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ đã được giao kết

1.3.2.2 Đặc điểm uỷ nhiệm chi (lệnh chi)

Tính không chuyển nhượng của ủy nhiệm chi: Ủy nhiệm chi đơn giản là một lệnh

chuyển tiền chứ không phải là giấy tờ có giá Do đó, người thụ hưởng không thể chuyển

nhượng quyền thụ hưởng của mình cho chủ thể khác Đây là đặc điểm khác biệt với séc - là

một loại giấy tờ có giá có thể được chuyển nhượng (trừ một số trường hợp như đã phân tích

ở trên)

4 Khoản 3 Điều 9 Quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (Ban hành kèm theo Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

Trang 27

Tính bắt buộc trả tiền: Ủy nhiệm chi là một lệnh chi tiền Nếu người trả tiền lập

lệnh chi vượt quá số dư trên tài khoản của mình thì ngân hàng có quyền từ chối thanh toán

1.3.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu (nhờ thu)

Ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu là phương tiện thanh toán mà người thụ hưởng lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán uỷ thác thu hộ mình một số tiền nhất định5

Ủy nhiệm thu là một giấy đòi tiền do người thụ hưởng lập theo mẫu quy định, uỷ nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ tiền từ người trả tiền Được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng

Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu do

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước

Trong thời gian không quá 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền phải hoàn tất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người đó có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán; hoặc báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó không có

đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán

Các chủ thể tham gia thanh toán bằng uỷ nhiệm thu:

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bằng uỷ nhiệm thu: là một tổ chức tín dụng có

tài khoản của người lập ủy nhiệm thu có nghĩa vụ thu tiền từ người trả tiền hoặc tổ chức tín

dụng do khách hàng chỉ định theo ủy nhiệm thu

Người lập uỷ nhiệm thu: là tổ chức, cá nhân có quyền yêu cầu thanh toán phát sinh trên cơ sở hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ đã được giao kết

Trang 28

Người trả tiền: là tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ thanh toán phát sinh trên cơ sở hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ đã được giao kết

1.3.3.2 Đặc điểm uỷ nhiệm thu (nhờ thu)

Tính không chuyển nhượng của ủy nhiệm thu: Cũng giống như ủy nhiệm chi, ủy

nhiệm thu đơn giản là một lệnh để nhờ thu chứ không phải là giấy tờ có giá Đây là đặc

điểm khác biệt với séc - là một loại giấy tờ có giá có thể được chuyển nhượng (trừ một số

trường hợp như đã phân tích ở trên)

Về bản chất: ủy nhiệm thu là một hình thức thanh toán không dùng tiền mặt dưới

hình thức nhờ thu thông qua một tổ chức cung ứng dịch vụ ủy thác thu hộ Quan hệ thanh toán ủy nhiệm thu trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng Vì vậy, khi xác lập hợp đồng, với điều kiện các bên phải thỏa thuận thống nhất với nhau phương thức thanh toán là bằng ủy nhiệm thu và phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán

1.3.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hành và cấp cho người sử dụng dịch vụ thanh toán để sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và người sử dụng dịch vụ thanh toán6

Với tính năng là một loại công cụ thanh toán hiện đại do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hành và cấp cho các tổ chức, cá nhân để họ sử dụng trong thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ… hoặc có thể sử dụng để rút tiền mặt, chuyển khoản, tra cứu thông tin giao dịch thẻ hoặc sử dụng các dịch vụ khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung ứng

Các loại thẻ thanh toán: Theo nguồn tài chính đảm bảo cho việc sử dụng thẻ

gồm có: thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, thẻ trả trước

Trang 29

Thẻ ghi nợ: Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số

tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn

Một chiếc thẻ ngân hàng vừa có khả năng rút tiền mặt, vừa tích hợp tiện ích thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ Cái tên thẻ ghi nợ làm cho mọi người ngầm tưởng mình xài tiền ngân hàng và bị mắc nợ Tuy nhiên, thực tế

là khách hàng đang xài tiền của mình

Với thẻ trả trước, khách hàng sẽ không phải lưu ký tiền vào trong thẻ, căn cứ để thực hiện thanh toán là số dư tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng của chủ sở hữu thẻ

và hạn mức thanh toán tối đa của thẻ do ngân hàng quy định Như vậy, trên thẻ ghi nợ có

ghi hạn mức thanh toán tối đa, khách hàng chỉ được sử dụng thanh toán trong phạm vi hạn

mức của thẻ, hạn mức của thẻ được ghi vào bộ nhớ của thẻ và giao cho những khách hàng

Thẻ trả trước: Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi giá

trị tiền được nạp vào thẻ tương ứng với số tiền mà chủ thẻ đã trả trước cho tổ chức phát hành thẻ Thẻ trả trước bao gồm: Thẻ trả trước xác định danh tính (thẻ trả trước định danh) và thẻ trả trước không xác định danh tính (thẻ trả trước vô danh)

Thẻ trả trước được coi như một loại thẻ dự trữ giá trị, người sử dụng thẻ phải trả trước một số tiền nạp trong thẻ và sử dụng số tiền đó để thanh toán hay có thể rút tiền mặt tại các điểm chấp nhận thẻ Như vậy, điều kiện là khách hàng phải lưu ký tiền vào trong thẻ (nhưng được hưởng lãi) và được sử dụng thẻ có giá trị bằng số tiền đó để thanh toán nghĩa là khách hàng chỉ được sử dụng để thanh toán trong phạm vi số tiền lưu ký

Trường hợp sử dụng thẻ ghi nợ phải có tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại tổ chức phát hành thẻ với thẻ trả trước việc sử dụng thẻ không kết nối trực tiếp với tài khoản ngân hàng như thẻ ghi nợ Do đã trả trước số tiền có trong thẻ nên chủ thẻ không bao giờ phải lo ngại về việc sử dụng quá hạn mức tín dụng, bị tính lãi suất như thẻ tín dụng

Thẻ tín dụng: Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn

mức tín dụng đã được cấp theo thoả thuận với tổ chức phát hành thẻ

Ngân hàng phát hành thẻ sẽ cấp cho khách hàng một hạn mức sử dụng dựa trên khả năng tài chính (hạn mức tín dụng) Nói đơn giản hơn, ngân hàng cung cấp cho

Trang 30

khách hàng một khoản vay ngắn hạn và chỉ được xài khoản vay thông qua việc sử dụng thẻ để thanh toán, rút tiền mặt hoặc thực hiện các giao dịch khác

Là loại thẻ chỉ áp dụng cho những khách hàng có đủ điều kiện được ngân hàng phát hành thẻ cho vay vốn để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ Đối với những khách hàng này, sau khi ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng sẽ được ngân hàng cấp cho một thẻ tín dụng với một hạn mức tín dụng được ghi vào bộ nhớ của thẻ để thanh toán, khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được ngân hàng chấp thuận Dựa trên khả năng tài chính của khách hàng, ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng thẻ tín dụng chuẩn, hoặc thẻ tín dụng vàng Hai thẻ này đều có tính năng sử dụng như nhau, chỉ khác ở điểm hạn mức tín dụng của thẻ vàng thường cao hơn so với thẻ chuẩn và khi sử dụng thẻ vàng sẽ có nhiều ưu đãi hơn

Ngân hàng ứng cho khách hàng xài trước và khách hàng phải có trách nhiệm trả

khoản ứng đó trong khoảng thời gian nhất định, thông thường sau 30-45 ngày để

không bị tính lãi Tuy nhiên, nếu chưa thể trả hết, cũng có thể trả dần khoản vay và ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất Như vậy, sau khi sử dụng thẻ khách hàng phải trả nợ gốc

và tiền lãi (nếu có) cho ngân hàng phát hành thẻ

Chủ thể tham gia quan hệ thanh toán bằng thẻ:

Tổ chức thanh toán thẻ: Là ngân hàng, tổ chức khác không phải là ngân hàng

được phép thực hiện dịch vụ thanh toán thẻ Điều kiện tham gia dịch vụ thanh toán thẻ được quy định tại Điều 14 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ

trợ hoạt động thẻ ngân hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN

ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

Tổ chức phát hành thẻ: Là ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tín

dụng hợp tác, tổ chức khác không phải là tổ chức tín dụng được phép phát hành thẻ khi thỏa mãn các điều kiện về phát hành thẻ quy định tại Điều 9 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng (Ban hành kèm theo

Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân

hàng Nhà nước)

Chủ thẻ: Là cá nhân hoặc tổ chức được tổ chức phát hành thẻ cung cấp thẻ để sử

dụng, bao gồm chủ thẻ chính và chủ thẻ phụ khi thỏa mãn các điều kiện quy định tại Điều

11 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân

hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm

Trang 31

2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước), (điều kiện về năng lực hành vi dân sự, về tư

cách pháp nhân )

Đơn vị chấp nhận thẻ: Là tổ chức, cá nhân chấp nhận thanh toán hàng hoá và

dịch vụ, cung cấp dịch vụ nạp, rút tiền mặt bằng thẻ theo quy định tại Khoản 16 Điều 2 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân

hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm

2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

1.3.4.2 Đặc điểm thẻ ngân hàng

Thẻ ngân hàng là một phương tiện thanh toán: tiện lợi do tổ chức cung ứng dịch vụ

thanh toán cung cấp

Cơ sở phát sinh: thanh toán bằng thẻ ngân hàng được thiết lập thông qua 2 hợp

đồng: Hợp đồng thanh toán thẻ và Hợp đồng sử dụng thẻ

Giới hạn thanh toán: khi sử dụng thẻ ngân hàng khách hàng được thanh toán trong

phạm vi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán và hạn mức thấu chi theo thỏa thuận giữa

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán với khách hàng

Tiện ích của thẻ ngân hàng: được dùng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, rút

tiền mặt hoặc thực hiện các giao dịch khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung ứng

Tóm lại, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng phát triển ở Việt Nam đã góp phần giải quyết được phần nào nguồn huy động vốn, đem lại sự tiện ích cũng như đa dạng hóa các loại dịch vụ thanh toán qua ngân hàng sẽ làm cho các tổ chức, cá nhân tham gia sử dụng dịch vụ ngân hàng, góp phần vào sự phát triển đa dạng của các hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, sự đóng góp của các phương tiện thanh toán cũng như vai trò cơ bản của ngân hàng là hết sức quan trọng, nhưng để hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng được thuận lợi, phát triển và giảm thiểu được các rủi ro trong thanh toán

thì rất cần những quy định của pháp luật để điều chỉnh về hoạt động này

Trang 32

CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM

Người viết tập trung phân tích cơ sở pháp lý, cụ thể là trình bày những điều khoản, quy định của pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng và pháp luật có liên quan bao gồm các điều kiện tham gia hoạt động thanh toán, trình tự thủ tục liên quan đến hoạt động thanh toán qua ngân hàng, quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia… Để từ

đó nhìn thấy được những khiếm khuyết của luật trong việc quy định và điều chỉnh hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng Và đó là cơ sở để người viết đưa ra định hướng và hoàn thiện ở Chương 3

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua tài khoản tại ngân hàng mà chủ thể tham gia bằng việc mở và sử dụng tài khoản của ngân hàng cung cấp

để thực hiện các hoạt động cũng như các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Căn cứ Khoản 1 Điều 3 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng

Nhà nước và Tổ chức tín dụng (Ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN

ngày 21 tháng 11 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước): “Tài khoản tiền gửi là tài khoản thanh toán do người sử dụng dịch vụ thanh toán mở tại các ngân hàng với mục đích gửi, giữ tiền hoặc thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng bằng các phương tiện thanh toán”

Và Khoản 22 Điều 14 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010: “Tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng”

Như vậy, tài khoản thanh toán là loại tài khoản mà khách hàng gửi tiền vào với mục đích chủ yếu là để thực hiện các giao dịch không sử dụng tiền mặt như chuyển khoản, thanh toán hóa đơn, thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ sử dụng để nhận và lưu trữ các khoản tiền chuyển vào cho các mục đích chi tiêu và thanh toán thường xuyên của mình và chủ yếu là thực hiện các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng bằng các phương tiện thanh toán như: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh nhất của khách hàng

Ngoài ra, khách hàng có thể sử dụng kèm dịch vụ thấu chi trên tài khoản thanh toán

Tiền gửi trong tài khoản thanh toán là loại hình tiền gửi không kỳ hạn và nhằm mục đích thanh toán, không được sử dụng cho mục đích khác nên tiền gửi trong tài khoản thanh toán có lãi suất rất thấp nhưng đổi lại thì chủ tài khoản có thể rút tiền bất

Trang 33

cứ lúc nào để thanh toán Tài khoản thanh toán không hạn chế về số lần muốn gửi tiền

vào hoặc rút tiền ra khi sử dụng

Muốn thực hiện giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt khách hàng phải mở tài khoản tại ngân hàng nơi cung ứng dịch vụ thanh toán để thông qua tài khoản của mình có

thể đăng ký thực hiện các giao dịch trong thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng

2.1 Quy định pháp luật về tài khoản để thực hiện hoạt động thanh toán không

dùng tiền mặt

2.1.1 Các chủ thể liên quan đến tài khoản thanh toán

Việc thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng thông qua tài khoản được mở tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán sẽ thiết lập nên mối quan hệ có ít nhất

ba bên tham gia:

2.1.1.1 Chủ thể quản lý tài khoản: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (ngân

hàng) thông qua tài khoản của khách hàng được mở ở ngân hàng đó

Ngân hàng cung cấp đầy đủ và kịp thời các loại mẫu giấy tờ thanh toán cho khách hàng, phải có trách nhiệm kiểm soát chặt chẽ các chứng từ về hình thức và nội dung đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp và khớp đúng

Ngân hàng phải có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng trong thanh toán, thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản, tổ chức thanh toán kịp thời, nhanh chóng, chính xác, an toàn, thuận tiện Ngân hàng có trách nhiệm thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản trong phạm vi số dư trên tài khoản tiền gửi

Ngân hàng thực hiện kiểm tra, giám sát khả năng chi trả của chủ tài khoản (người trả tiền) trước khi thực hiện thanh toán và được quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền, đồng thời không chịu trách nhiệm liên đới với hai bên khách hàng Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì ngân hàng phải bồi thường thiệt hại, xử lý kịp thời các trường hợp vi phạm và tuỳ theo mức độ vi phạm có thể

bị truy tố trước pháp luật

Ngân hàng phải duy trì khả năng thanh toán của mình đảm bảo thanh toán chính xác, kịp thời, đầy đủ Ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho khách hàng nếu thanh toán chậm trễ do lỗi của mình gây ra Khi thực hiện dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán ấn định và phải niêm yết công khai

Trang 34

các mức phí cung ứng dịch vụ (trong trường hợp hoạt động ngân hàng có diễn biến bất thường, để bảo đảm an toàn của hệ thống tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước quy định cơ chế xác định phí dịch vụ thanh toán)

Ngân hàng phải kiểm soát các chứng từ thanh toán của khách hàng trước khi hạch toán và thanh toán, đảm bảo lập đúng các thủ tục thanh toán theo quy định, dấu (nếu có đăng ký mẫu) và chữ ký trên chứng từ thanh toán đúng với mẫu đã đăng ký tại ngân hàng (nếu là chữ ký tay) hoặc đúng với chữ ký điện tử do ngân hàng cấp (nếu là chữ ký điện tử); khả năng thanh toán của khách hàng còn đủ để chi trả số tiền trên chứng từ

Ngân hàng có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ, kịp thời lệnh thanh toán hợp lệ của chủ tài khoản Ngân hàng có quyền từ chối thực hiện lệnh thanh toán không hợp lệ của chủ tài khoản, hoặc khi trên tài khoản thanh toán không đủ tiền, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Trong trường hợp từ chối thanh toán ngân hàng phải thông báo ngay lý do cho chủ tài khoản

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán cho chủ tài khoản theo thỏa thuận

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền từ chối yêu cầu của tổ chức, cá nhân về việc cung cấp thông tin về chủ tài khoản, giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng, trừ trường hợp theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc được sự chấp thuận của chủ tài khoản

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm giữ bí mật các thông tin liên quan đến chủ tài khoản, giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán của người sử dụng dịch vụ của mình, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác

Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ đáp ứng đầy đủ kịp thời các yêu cầu gửi và rút tiền mặt của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong phạm vi số

dư trên tài khoản và hạn mức thấu chi đã thỏa thuận của chủ tài khoản phù hợp với quy định của pháp luật

2.1.1.2 Chủ tài khoản

Theo Khoản 5 Điều 4 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012

của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt: Chủ tài khoản thanh toán (sau đây gọi là chủ tài khoản) là người đứng tên mở tài khoản Đối với tài khoản của cá nhân,

Trang 35

chủ tài khoản là cá nhân đứng tên mở tài khoản Đối với tài khoản của tổ chức, chủ tài khoản là người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền của tổ chức mở tài khoản Như vậy, chủ thể là chủ tài khoản là các tổ chức, cá nhân mở tài khoản ở ngân hàng được sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng do ngân hàng cung cấp

Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam (gọi chung là đơn vị và cá nhân) được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản thanh toán và thực hiện giao dịch thanh toán khi đáp ứng các điều kiện mở và sử dụng tài khoản thanh toán

Khi thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, người sử dụng dịch vụ thanh toán phải tuân theo những quy định và hướng dẫn của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về việc lập chứng từ thanh toán, phương thức nộp, lĩnh tiền ở tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Tuỳ theo từng quan hệ giao dịch mua bán, cung ứng dịch vụ thanh toán với nhau mà khách hàng có thể lựa chọn một trong số các dịch vụ thanh toán với các phương thức sau: thanh toán bằng séc, thanh toán bằng uỷ nhiệm thu, thanh toán bằng uỷ nhiệm chi, thanh toán bằng thẻ ngân hàng…

Để đảm bảo việc thanh toán đúng theo quy định của pháp luật, các chủ tài khoản (người trả tiền) phải có đủ số dư trên tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, trong trường hợp chi quá số dư (nếu không được phép) hoặc chậm trễ trong thanh toán sẽ bị xử lý theo đúng pháp luật

Khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng chủ tài khoản phải sử dụng đúng các chứng từ theo mẫu quy định, đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp, khớp đúng Đồng thời, chịu trách nhiệm về những sai sót, lợi dụng trên giấy tờ thanh toán của người được chủ tài khoản uỷ quyền

Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán để nộp, rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ Chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán Chủ tài khoản có thể ủy quyền có thời hạn bằng văn bản cho người khác sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định của pháp luật

Trang 36

Chủ tài khoản có nghĩa vụ tuân thủ các quy định về mở và sử dụng tài khoản thanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và phải đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản thanh toán tại thời điểm mà giao dịch thanh toán phải được thực hiện theo lệnh thanh toán mà chủ tài khoản đã lập, hoặc theo thỏa thuận giữa chủ tài khoản và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trừ các trường hợp thấu chi Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán chỉ được phép thấu chi theo hạn mức thấu chi đã được thỏa thuận bằng văn bản với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

2.1.1.3 Người thụ hưởng

Người thụ hưởng là các tổ chức, cá nhân mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch

vụ thanh toán Sau khi giao hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ đúng theo hợp đồng đã ký người thụ hưởng có quyền yêu cầu người chi trả thanh toán số tiền dưới các hình thức như: séc, uỷ nhiệm thu… hoặc người được người ký phát chỉ định ghi trên tờ séc, người nhận chuyển nhượng, người cầm giữ séc

Nếu thanh toán bằng séc thì người thụ hưởng khi nhận séc phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc (ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc, không sửa chữa tẩy xoá trên tờ séc) Nếu thiếu một trong các yếu tố đó tờ séc sẽ không hợp lệ và không có giá trị thanh toán Nếu tờ séc quá thời hạn hiệu lực thì người thụ hưởng có quyền yêu cầu người chi trả phát hành séc mới để đổi tờ séc đã quá hạn

Đối với hình thức thanh toán ủy nhiệm thu, người thụ hưởng chỉ được trả tiền khi xuất trình hoá đơn, chứng từ giao hàng theo đúng hợp đồng đã ký kết, người thụ hưởng phải nộp các giấy tờ thanh toán cho ngân hàng theo đúng thời hạn quy định để được thanh toán

Như vậy, khi chủ tài khoản mở tài khoản thanh toán không dùng tiền mặt thì chủ tài khoản phải tuân thủ các quy định của pháp luật hiện hành và quy chế của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán mà người đó mở tài khoản thanh toán, để thực hiện giao dịch số dư trong tài khoản phải luôn trong tình trạng sẵn sàng để thực hiện thanh toán khi có yêu cầu

của người thụ hưởng

2.1.2 Chế độ mở tài khoản thanh toán

Để thực hiện thủ tục mở tài khoản thanh toán qua ngân hàng, pháp luật quy định chủ thể mở tài khoản cụ thể như sau:

Trang 37

Chủ thể có quyền mở tài khoản để thực hiện hoạt động thanh toán qua ngân hàng theo quy định tại Điều 2 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà

nước và Tổ chức tín dụng (Ban hành kèm theo Quyết định 1284/2002/QĐ-NHNN ngày

21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) bao gồm cá nhân hoặc tổ chức:

Đối với cá nhân: cá nhân là công dân Việt Nam có năng lực pháp luật dân sự và

năng lực hành vi dân sự đầy đủ Cá nhân nước ngoài có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật nước mà người đó là công dân7

Đối với người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật: mọi thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửi phải thực hiện thông qua người giám hộ, người đại diện theo pháp luật

Đối với tổ chức: tổ chức Việt Nam được thành lập và hoạt động theo quy định của

pháp luật Việt Nam, tổ chức nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật nước mà tổ chức đó được thành lập

Tùy thuộc vào từng loại đối tượng mở tài khoản thanh toán sẽ chuẩn bị hồ sơ tại Điều 4 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và Tổ chức tín

dụng (Ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) và nộp tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, hồ sơ

mở tài khoản theo quy định như sau:

Đối với cá nhân gồm các giấy tờ chính sau: Giấy đề nghị mở tài khoản; các giấy tờ

chứng minh tư cách của người đại diện, người giám hộ hợp pháp của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự

Đối với Tổ chức gồm các giấy tờ chính sau: Giấy đề nghị mở tài khoản; các giấy tờ chứng minh việc tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật; các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của chủ tài khoản

Còn đối với đồng chủ tài khoản gồm các giấy tờ chính sau: Giấy đề nghị mở tài khoản đồng sở hữu; các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của người đại diện cho Tổ chức tham gia tài khoản đồng sở hữu; văn bản thoả thuận (hợp đồng) quản lý và sử dụng tài khoản chung của các đồng chủ tài khoản

7 Điều 831 Bộ luật dân sự 2005

Trang 38

Quy định của pháp luật về cá nhân và tổ chức mở tài khoản trước tiên các chủ thể phải có Giấy đề nghị mở tài khoản của ngân hàng Mặt khác tài khoản tiền gửi của cá nhân

là tài khoản mà chủ tài khoản là một cá nhân độc lập đứng tên mở tài khoản đó nên phải có giấy tờ chứng minh tư cách hợp pháp của cá nhân đó và các giấy tờ chứng minh tư cách của người đại diện liên quan nếu là người giám hộ, người đại diện cho người chưa thành niên, mất năng lực hành vi dân sự, hạn chế năng lực hành vi dân sự cần có người đại diện hợp pháp

Còn tài khoản tiền gửi của tổ chức là tài khoản mà chủ tài khoản là người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo uỷ quyền của tổ chức mở tài khoản, nếu là tổ chức mở tài khoản tại ngân hàng thì ngoài giấy tờ có liên quan thì cần phải có giấy tờ chứng minh tổ chức thành lập theo quy định của pháp luật nếu là tổ chức mở tài khoản, giấy tờ chứng minh tư cách người đại diện hợp pháp của tổ chức đó, hồ sơ để mở tài khoản ngân hàng đối với cá nhân thì đơn giản còn tổ chức thì phức tạp hơn đòi hỏi phải xác minh kiểm tra các giấy tờ để tiến hành làm thủ tục mở tài khoản tại ngân hàng

Theo Khoản 4 Điều 4 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà

nước và Tổ chức tín dụng (Ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày

21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) ngoài các giấy tờ chính quy định trên đây, để phục vụ yêu cầu và đặc thù hoạt động của đơn vị mình, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp thêm các giấy tờ cần thiết khác để bổ sung cho hồ sơ mở tài khoản Các yêu cầu này phải được thông báo công khai và có hướng dẫn cụ thể phù hợp với từng đối tượng khách hàng

Các giấy tờ trong bộ hồ sơ mở tài khoản có thể là bản gốc hoặc bản sao có xác nhận của cơ quan cấp bản chính hoặc có công chứng, chứng thực của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền Các yếu tố kê khai trong bộ hồ sơ mở tài khoản phải chính xác, đúng sự thật Khách hàng phải chịu trách nhiệm về các yếu tố đã đăng ký trong hồ sơ mở tài khoản và phải thông báo ngay với ngân hàng nơi mở tài khoản nếu thay đổi các yếu tố trong hồ sơ mở tài khoản

Thông thường, khách hàng điền đầy đủ các thông tin, gồm cả chữ ký và dấu (nếu có) vào Giấy đăng ký mở tài khoản theo mẫu có sẵn do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp Thủ tục mở tài khoản thanh toán là điều kiện đầu tiên mà cá nhân, tổ chức phải đáp ứng đầy đủ theo đúng các trình tự cần thiết, cung cấp đầy đủ các thông tin đúng sự thật nếu có sai sót trong quá trình cung cấp thông tin thì chủ tài khoản phải tự chịu trách nhiệm về sai sót đó và nhằm giúp cho quá trình thực hiện giao dịch thanh toán qua ngân

Trang 39

hàng có thể nhanh chóng, chính xác tránh tình trạng mất thời gian chỉnh sửa hồ sơ và nhằm lẫn trong thanh toán

Như vậy, thủ tục mở tài khoản đối với tổ chức thì hồ sơ yêu cầu ngoài các giấy tờ cần thiết còn phải đáp ứng các giấy tờ chứng minh tổ chức được thành lập theo đúng quy định pháp luật, giấy tờ chứng minh người đại diện tổ chức mở tài khoản có tư cách hợp pháp Còn đối với cá nhân mở tài khoản ngoài giấy tờ theo quy định, nếu là người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự thì phải có đầy đủ giấy tờ chứng minh là người đại diện hợp pháp cho cá nhân đó Tóm lại khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng phải có đầy đủ các giấy tờ, thủ tục mở tài khoản theo đúng quy định cũng như các yêu cầu của ngân hàng khi mở tài khoản tại ngân hàng đó

2.1.3 Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán

2.1.3.1 Quy định pháp luật về sử dụng tài khoản thanh toán

Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán: Là tổng hợp các quy định của pháp luật cho phép người sử dụng tài khoản sử dụng số dư trên tài khoản để thực hiện thanh toán

Việc sử dụng tài khoản được thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, các quy định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, yêu cầu của chủ tài khoản, theo đó:

“Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán để nộp, rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ Chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán”8

Chủ tài khoản khi đáp ứng các điều kiện mở và sử dụng tài khoản thanh toán thì có thể thông qua tài khoản mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền sử dụng số tiền trên tài khoản như rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ Việc sử dụng tài khoản được thông qua các lệnh thanh toán mà chủ tài khoản yêu cầu thực hiện thanh toán sử dụng số tiền có trên tài khoản

mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải phù hợp quy định của pháp luật Trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán thì chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán của mình

8 Đ i ề u 1 1 Sử dụng và uỷ quyền sử dụng tài khoản thanh toán Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt

Trang 40

Mặt khác, Theo Khoản 3 Điều 10 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày

22/11/2012 của Chính phủ Về thanh toán không dùng tiền mặt: “Chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức hoặc cá nhân Tài khoản thanh toán chung là tài khoản thanh toán có

ít nhất hai chủ thể trở lên cùng đứng tên mở tài khoản” Như vậy, chủ tài khoản thanh toán chung sử dụng tài khoản có thể là nhiều người cùng sử dụng một tài khoản Mọi giao dịch thanh toán trên tài khoản thanh toán chung chỉ được thực hiện khi có sự chấp thuận của tất cả những người chủ tài khoản thanh toán chung

Ngoài ra, chủ tài khoản có thể ủy quyền có thời hạn bằng văn bản cho người khác sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định của pháp luật Ngoài chủ tài khoản được sử dụng trực tiếp thì chủ tài khoản còn được ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản trong phạm vi quyền và nghĩa vụ của mình Việc ủy quyền phải được lập thành văn bản theo quy định của pháp luật

Và việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán phải được thực hiện bằng hợp đồng giữa các bên liên quan, trong đó xác định rõ quyền và trách nhiệm của các bên theo đúng quy định của pháp luật

2.1.3.2 Quy định pháp luật về sử dụng tài khoản thanh toán trong các trường hợp đặc biệt

a Sử dụng tài khoản của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự

Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật được sử dụng tài khoản của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân

sự mà mình giám hộ, đại diện Người dám hộ, người đại diện theo pháp luật của chủ tài khoản không được ủy quyền cho cá nhân, tổ chức khác được sử dụng tài khoản của người

mà mình làm giám hộ, đại diện

Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật có trách nhiệm sử dụng tài khoản này

vì lợi ích của người được giám hộ, được đại diện; có đầy đủ quyền và trách nhiệm trong việc sử dụng tài khoản theo các quy định tại Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và Tổ chức tín dụng (Ban hành kèm theo Quyết định số

1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) và các quy

định pháp luật khác có liên quan

Định dạng
Số trang	101
Dung lượng	919,35 KB