pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng

Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN LUẬT KINH DOANH VÀ THƯƠNG MẠI -------- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHÓA 36 (2010-2014) PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn: ThS. Nguyễn Minh Tâm Sinh viên thực hiện: Lê Kim Dung MSSV: 5105945 Lớp: Luật Thương mại 1-K36 Tháng 11/2013 GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng LỜI CẢM ƠN! -------- Để đề tài hoàn thành người viết nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ quý thầy, cô bạn. Người viết bày tỏ lòng biết ơn chân thành động viên, bảo quý thầy, cô truyền đạt kiến thức khoa học pháp lý kỹ cần thiết để người viết hoàn thành luận văn này. Đặc biệt, người viết cảm ơn hướng dẫn tận tình cô: ThS. Nguyễn Minh Tâm giúp đỡ, hướng dẫn truyền đạt kinh nghiệm quý báu giúp người viết hoàn thành đề tài này. Tuy nhiên, trình thu thập thông tin, tài liệu thời gian, trình độ, khả nghiên cứu có giới hạn nên luận văn không tránh khỏi hạn chế. Kính mong nhận đóng góp ý kiến quý thầy, cô bạn đọc để luận văn hoàn chỉnh nội dung hình thức. GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn ThS. Nguyễn Minh Tâm GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hội đồng GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Trang 1. Lý chọn đề tài 2. Mục tiêu nghiên cứu .2 3. Phương pháp nghiên cứu 4. Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5. Kết cấu đề tài CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT .4 1.1. Khái quát hình thức chu chuyển tiền tệ kinh tế dẫn đến tính cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt 1.2. Khái niệm toán không dùng tiền mặt 1.2.1. Định nghĩa .6 1.2.2. Đặc điểm toán không dùng tiền mặt 1.2.3. Vai trò toán không dùng tiền mặt .11 1.2.3.1. Đối với kinh tế 11 1.2.3.2. Đối với tổ chức tín dụng 12 1.2.3.3. Đối với Ngân hàng Trung ương .13 1.2.3.4. Đối với quan tài .14 1.3. Giới thiệu sơ lược phương tiện toán không dùng tiền mặt 15 1.3.1. Thanh toán séc .15 1.3.1.1. Định nghĩa .15 1.3.1.2. Đặc điểm séc .16 1.3.2. Thanh toán ủy nhiệm chi (lệnh chi) .18 1.3.2.1. Định nghĩa .18 1.3.2.2. Đặc điểm ủy nhiệm chi (lệnh chi) .19 1.3.3. Thanh toán uỷ nhiệm thu (nhờ thu) .20 1.3.3.1. Định nghĩa .20 1.3.3.2. Đặc điểm ủy nhiệm thu (nhờ thu) 21 1.3.4. Thanh toán thẻ ngân hàng 21 1.3.4.1. Định nghĩa .21 1.3.4.2. Đặc điểm thẻ ngân hàng 24 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM 25 2.1. Quy định pháp luật tài khoản để thực hoạt động toán không dùng tiền mặt .26 2.1.1. Các chủ thể liên quan đến tài khoản toán .26 2.1.1.1. Chủ thể quản lý tài khoản 26 2.1.1.2. Chủ tài khoản .27 2.1.1.3. Người thụ hưởng 29 2.1.2. Chế độ mở tài khoản toán .29 2.1.3. Chế độ sử dụng tài khoản toán .32 2.1.3.1. Quy định pháp luật sử dụng tài khoản toán 32 2.1.3.2. Quy định pháp luật sử dụng tài khoản toán trường hợp đặc biệt .33 GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 2.1.4. Quy định pháp luật đóng tài khoản toán 35 2.2. Quy định pháp luật lệnh toán chứng từ toán 36 2.2.1. Quy định pháp luật lệnh toán .36 2.2.2. Quy định pháp luật chứng từ toán 36 2.3. Quy định pháp luật số phương tiện toán không dùng tiền mặt .38 2.3.1. Quy định pháp luật phương tiện toán séc 38 2.3.1.1. Thủ tục phát hành séc 38 2.3.1.2. Thủ tục chuyển nhượng séc .40 2.3.1.3. Quy định pháp luật toán séc 41 2.3.1.4. Quy định pháp luật truy đòi khởi kiện liên quan đến séc 43 2.3.2. Quy định pháp luật phương tiện toán uỷ nhiệm chi 46 2.3.2.1. Thủ tục lập lệnh chi .46 2.3.2.2. Thủ tục toán uỷ nhiệm chi .47 2.3.3. Quy định pháp luật phương tiện toán uỷ nhiệm thu .52 2.3.3.1. Thủ tục lập uỷ nhiệm thu .52 2.3.3.2. Thủ tục toán uỷ nhiệm thu .53 2.3.4. Quy định pháp luật phương tiện toán thẻ ngân hàng .55 2.3.4.1. Thủ tục phát hành thẻ ngân hàng .56 2.3.4.2. Thủ tục toán thẻ ngân hàng 59 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở NƯỚC TA - MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP .63 3.1. Những thành tựu đạt hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng .63 3.1.1. Đa dạng hóa dịch vụ, phương tiện toán việc sử dụng số phương tiện toán không dùng tiền mặt nước ta .63 3.1.1.1. Đa dạng hóa dịch vụ, phương tiện toán .63 3.1.1.2. Việc sử dụng số phương tiện toán không dùng tiền mặt nước ta .65 3.1.2. Cơ sở hạ tầng công nghệ phục vụ toán không dùng tiền mặt thiết lập .67 3.1.3. Về hoạt động toán qua ngân hàng khu vực công, doanh nghiệp dân cư 69 3.1.3.1. Về hoạt động toán qua ngân hàng khu vực công .69 3.1.3.2. Về hoạt động toán qua ngân hàng doanh nghiệp dân cư .71 3.1.4. Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động toán không dùng tiền mặt bước hoàn thiện 73 3.2. Những khó khăn hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 74 3.2.1. Về khuôn khổ pháp lý lĩnh vực toán không dùng tiền mặt 74 3.2.2. Về số phương tiện toán không dùng tiền mặt 75 3.2.3. Về hoạt động toán không dùng tiền mặt nhiều bất cập 79 3.2.4. Cơ sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu toán không dùng tiền mặt 84 GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng KẾT LUẬN 89 GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý chọn đề tài Ở nước ta, hệ thống tài ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng có vị trí quan trọng phát triển kinh tế. Hoạt động ngân hàng gồm nhiều hình thức khác như: huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán. Ngoài hai nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ toán ngày ngân hàng quan tâm ý nhằm thu hút khách hàng. Cũng vậy, mà ngân hàng biết đến với vai trò trung gian tài gắn liền với hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ cho khách hàng. Hoạt động toán chiếm tỉ trọng đóng vai trò định tồn phát triển ngân hàng. Tuy nhiên, việc dùng tiền mặt toán chi trả cho hàng hoá, dịch vụ “ăn sâu bén rễ” vào thói quen người dân. Mỗi năm, nhà nước ta phải bỏ chi phí cho việc vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm . khối lượng tiền tệ không nhỏ chưa kể thời gian toán chậm. Đây hạn chế mang lại lãng phí lớn nước ta cần nguồn vốn để đầu tư phát triển kinh tế. Và, với toán không dùng tiền mặt khắc phục tình trạng đó, không tiết kiệm cho kinh tế mà công cụ thiết thực tăng vòng quay vốn để thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá. Bên cạnh đó, toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng có thêm nguồn vốn hoạt động ngân hàng.Về phương diện vĩ mô, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia ngân hàng nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát, điều tiết lượng tiền lưu thông. Vì vậy, mà tồn phát triển toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trường tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu toán thường xuyên lớn kinh tế. Mặt khác, quy định pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt quan trọng. Nhưng nay, nhiều bất cập quy định pháp luật chế, vai trò quản lý hoạt động này. Từ thực trạng trước yêu cầu đổi hệ thống ngân hàng, quy định pháp luật cần chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật lĩnh vực tài - ngân hàng nói chung hoàn thiện, phát triển hệ thống pháp luật toán không dùng tiền mặt Việt Nam nói riêng. Chính vậy, người viết GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng viết luận văn với đề tài: “Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng” để làm luận văn tốt nghiệp mình. Qua luận văn, người viết đưa đánh giá mang tính khoa học vai trò pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt tìm số đề xuất nhằm hoàn thiện xây dựng pháp luật góp phần vào phát triển ổn định bền vững hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng nước ta. 2. Mục tiêu nghiên cứu Luận văn tìm hiểu quy định cụ thể pháp luật điều kiện chủ thể liên quan đến tài khoản toán, điều kiện mở sử dụng tài khoản toán, lệnh toán, chứng từ toán quy định số phương tiện toán không dùng tiền mặt để hiểu rõ quy định pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt. Đồng thời, tìm bất cập phát sinh hoạt động toán không dùng tiền mặt. Từ đó, người viết đưa ý kiến để góp phần nâng cao hiệu hoạt động toán không dùng tiền mặt đề xuất hướng hoàn thiện chế, quy định pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt ngày chặt chẽ, cụ thể tạo sở áp dụng vào thực tế hiệu hơn. 3. Phương pháp nghiên cứu Để phần làm sáng tỏ nội dung chủ yếu luận văn, người viết sử dụng phương pháp luận như: phương pháp phân tích luật viết, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh… để viết luận văn mình. Bên cạnh đó, vận dụng phương pháp thực tế như: thu thập thông tin, văn quy phạm pháp luật, giáo trình trường đại học, tham khảo trang thông tin điện tử, tạp chí khoa học… tạo sở cho việc nghiên cứu viết đề tài này. 4. Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt phạm vi quốc gia (không phân tích hoạt động toán không dùng tiền mặt quốc tế) số phương tiện toán không dùng tiền mặt nay. Song song, người viết đề tài thiên hoạt động toán không dùng tiền mặt thực thông qua tài khoản toán mở ngân hàng. Như vậy, hoạt động toán không dùng tiền mặt viết tìm hiểu hoạt động toán không dùng tiền mặt sở mở tài khoản toán cho khách hàng, quản lý tài GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng khoản khách hàng, thực nghiệp vụ liên quan đến tài khoản khách hàng thông qua việc cung ứng cho khách hàng phương tiện toán. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán không dùng tiền mặt phạm trù kinh tế rộng tương đối mẽ Việt Nam. Với yêu cầu luận văn tốt nghiệp ngành luật, đề tài “Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng”, người viết tập trung nghiên cứu phạm vi phạm trù mang tính chất pháp lý, không sâu phân tích kỹ thuật nghiệp vụ mang tính chất kinh tế. 5. Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài gồm có phần chính: Lời mở đầu, phần nội dung phần kết luận. Trong phần nội dung gồm có chương: Chương 1: Khái quát chung toán không dùng tiền mặt. Chương 2: Pháp luật toán không dùng tiền mặt Việt Nam. Chương 3: Thực trạng toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng nước ta Một số đề xuất giải pháp. Em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu quý thầy, cô bạn đọc để đề tài hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 10 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng dịch vụ. Bởi, hiệu dùng thẻ toán nằm hệ thống POS ATM. ATM máy thực số giao dịch ngân hàng, POS gắn liền với ngành công nghiệp bán lẻ dịch vụ. Mặt khác làm tăng áp lực trì hoạt động tiếp quỹ tiền mặt cho ATM. Việc ATM chủ yếu phục vụ nhu cầu rút tiền tiền mặt người dân lãng phí lớn, tính như: gửi tiền, toán chưa sử dụng nhiều. Chẳng hạn hộ kinh doanh bán lẻ giảm thuế VAT43nếu họ chấp nhận cho khách hàng toán thẻ. Và vận động, khuyến khích cán bộ, công chức sử dụng toán qua POS nhằm tạo lan tỏa toàn xã hội. Dịch vụ thẻ ngân hàng có gia tăng số lượng chưa có chuyển biến thực chất lượng, thị trường thẻ tiếp tục phát triển, điều không phủ nhận chắn mở rộng mãi. Những khách hàng dễ tiếp nhận thẻ toán ngân hàng khai thác gần hết. Các ngân hàng cần đẩy mạnh phát triển tiện ích sử dụng thẻ, phát triển loại thẻ đa dụng, đa để thu phí cầu đường, mua xăng dầu, chi trả bảo hiểm xã hội . Nên cần phải phát triển thị trường thẻ theo chiều sâu, ngân hàng mở rộng tích hợp ứng dụng giá trị gia tăng cho thẻ, theo hướng gia tăng tiện ích cho loại thẻ tăng thêm quyền lợi cho chủ thẻ. 3.2.3. Về hoạt động toán không dùng tiền mặt nhiều bất cập Cơ cấu khách hàng không cân đối, dịch vụ ngân hàng ngân hàng Việt Nam chưa tạo thuận lợi hội bình đẳng cho khách hàng thuộc thành phần khác việc tiếp cận sử dụng dịch vụ ngân hàng. Số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp, lao động khu vực có vốn đầu tư nước ngoài, nhân viên công sở có thu nhập cao ổn định. Đại đa số lao động công nhân, nông dân chưa tiếp cận với phương tiện dịch vụ toán. Bên cạnh đó, dịch vụ toán không dùng tiền mặt tập trung phát triển đô thị lớn, thành phố lớn. Thiếu tổ chức cung ứng dịch vụ toán hoạt động mang tính chuyên nghiệp, phục vụ cho số đối tượng vùng sâu, vùng nông thôn địa phương có kinh tế phát triển. Vì vậy, cần mở rộng phạm vi phát hành sử dụng dịch vụ toán không dùng tiền mặt ưu tiên phát triển cho vùng nông thôn, đối tượng sử dụng cần quan tâm đến tầng lớp công nhân, nông dân có chương trình hoạt động thiết kế dành riêng cho đối tượng khu vực nông thôn lựa chọn áp dụng mô hình 43 Thuế giá trị gia tăng (Value Added Tax - viết tắt VAT) GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 86 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng toán phù hợp với Việt Nam để xây dựng tảng, tạo bước phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt khu vực nông thôn, góp phần thực chủ trương Đảng Nhà nước nông nghiệp, nông thôn, nông dân xây dựng nông thôn mới. Vấn đề chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản thời gian qua gặp nhiều khó khăn. Đề án chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản phần lớn đối tượng hầu hết người cao tuổi, thương binh, bệnh binh lại gặp nhiều khó khăn, người có công với cách mạng nhiều khắp thôn bản, xã, phường nước; mặt khác nhiều đối tượng dân tộc thiểu số có trường hợp chữ nên việc tự giao dịch qua tài khoản không thực được; bên cạnh đó, ngân hàng có chi nhánh quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh chưa có cấp xã nên việc chi trả không đáp ứng yêu cầu. Trước mắt thực chi trả theo quy định hành Bộ Tài chính, nhiên việc thực trả lương qua tài khoản phải rút tiền mặt từ tài khoản mà chưa phát triển toán không dùng tiền mặt qua tài khoản. Có lộ trình ban đầu triển khai thí điểm quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh sau triển khai diện rộng. Vì vậy, đối tượng cần triển khai thận trọng có lộ trình cụ thể, phù hợp với sở hạ tầng cho phép. Do thói quen, tập quán tiêu dùng nhận thức người dân tiền mặt công cụ ưa chuộng toán từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi người tiêu dùng nhiều doanh nghiệp. Theo tính toán Hiệp hội thẻ ngân hàng Việt Nam, lượng tiền mặt rút qua ATM năm khoảng 550.000 tỷ đồng. Dẫn đến việc toán qua ngân hàng dân cư nhiều hạn chế. Ngay thành thị, nơi có điều kiện thuận lợi cho phát triển toán không dùng tiền mặt siêu thị, trung tâm mua sắm… việc sử dụng tiền mặt chủ yếu thói quen tâm lý sử dụng tiền mặt phận tổ chức cá nhân phổ biến. Cũng phần công tác thông tin, tuyên truyền hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng có nhiều cố gắng, chưa thật đồng bộ, đầy đủ kịp thời. Những mục tiêu chiến lược, định hướng sách lớn để phát triển hoạt động toán chưa công bố đầy đủ cho công chúng. Vì vậy, không người dân mà chí nhiều doanh nghiệp hiểu biết hiểu biết mơ hồ dịch vụ toán phương tiện toán qua ngân hàng. Do đó, để người dân hiểu tin tưởng phương thức toán Ngân hàng Nhà nước nên kết hợp với Bộ Thông tin Truyền thông, quan báo đài… thực chương trình tuyên truyền nhằm GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 87 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng phổ biến kiến thức toán không dùng tiền mặt để nâng cao ý thức cộng đồng, giúp in đậm tiềm thức người dân. Đồng thời, thân ngân hàng ý tăng cường tuyên truyền nhiều hình thức phương tiện thông tin đại chúng, tờ rơi, tạo diễn đàn trao đổi thông tin… để khách hàng tiềm thấy tiện ích việc toán không dùng tiền mặt. Cần tiếp tục hoàn thiện sở pháp lý liên quan đến hoạt động toán, từ việc sửa đổi, bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng để củng cố vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước việc kiểm soát hoạt động toán không dùng tiền mặt. Cần có khung pháp lý rõ ràng để củng cố vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước việc kiểm soát hoạt động toán không dùng tiền mặt giám sát hợp lý Ngân hàng Nhà nước hệ thống toán yếu tố quan trọng việc tăng cường lòng tin người sử dụng giới doanh nghiệp vào hệ thống toán quốc gia. Tội phạm lĩnh vực toán gia tăng: Gian lận phát sinh chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, tiếp sau loại hình khác thẻ cắp, thất lạc… Trong đó, gian lận tài khoản thẻ thường xảy với giao dịch không xuất trình thẻ chiếm tỷ lệ cao đáng kể so với gian lận thẻ giả. Gần đây, thị trường xuất rủi ro nguy hiểm tượng kẻ xấu đập phá máy ATM để lấy tiền44. Ngành ngân hàng cần chủ động tăng cường phối hợp với Bộ Công an việc phòng chống tội phạm, đảm bảo an ninh, an toàn hoạt động toán; thiết lập kênh trao đổi thông tin để kịp thời phối hợp, xử lý nhiều vụ việc gian lận, lừa đảo toán thẻ, góp phần giảm bớt rủi ro toán, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân tham gia toán. Một số đề án thành phần toán không dùng tiền mặt chưa triển khai như: đề án hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động toán kinh tế; đề án toán không dùng tiền mặt khu vực doanh nghiệp; nhóm đề án toán không dùng tiền mặt khu vực dân cư, nhóm đề án phát triển hệ thống toán, gồm số tiểu đề án xây dựng trung tâm toán bù trừ tự động phục vụ cho giao dịch bán lẻ; xây dựng trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất; kết nối hệ thống toán bù trừ toán chứng khoán với hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia. Vì vậy, Khoản Điều Luật Ngân hàng Nhà 44 Theo thống kê Hội thẻ ngân hàng Việt Nam, năm 2010 xảy 12 vụ, có vụ bọn trộm lấy tiền thành công GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 88 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng nước Việt Nam hành quy định: “Ngân hàng Nhà nước thực chức quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng ngoại hối (sau gọi tiền tệ ngân hàng); thực chức Ngân hàng trung ương phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ”, với vai trò trung tâm: trung tâm tiền tệ, trung tâm tín dụng trung tâm toán kinh tế, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn chỉnh đề án thành phần lại, trước hết đề án hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động toán kinh tế, đề án toán không dùng tiền mặt khu vực doanh nghiệp; nhóm đề án toán không dùng tiền mặt khu vực dân cư, có Đề án toán không dùng tiền mặt Chính phủ giao đạt hiệu mục tiêu đề ra. Các đề án thành phần vấn đề mới, phức tạp nên ý kiến đơn vị khác nhau; cách tiếp cận xử lý vấn đề khác nhau. Điển hình thị trường thẻ - lĩnh vực đánh giá có bước phát triển vượt bậc thời gian qua mang tính rời rạc có khác biệt quan điểm mạng lưới liên minh thẻ. Cần thống việc chỉnh sửa, kết nối kỹ thuật, hạ tầng công nghệ toán thẻ để triển khai nhanh chóng, có hiệu Đề án xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất. Với việc tập trung thực hoàn thành sớm Đề án xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; xây dựng phát triển hệ thống toán bù trừ tự động cho giao dịch ngân hàng bán lẻ, tạo lập tảng kỹ thuật cho phát triển toán thẻ, toán điện tử, thúc đẩy toán không dùng tiền mặt khu vực dân cư. Tiếp tục triển khai thực Chỉ thị 20/2007/CT-TTg với mục tiêu phát huy ưu điểm kinh nghiệm, khắc phục mặt hạn chế xử lý tốt vướng mắc thời gian qua, tiếp tục triển khai, mở rộng việc trả lương qua tài khoản đối tượng hưởng lương từ ngân sách Nhà nước phù hợp với khả sở hạ tầng toán; nâng cao chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản dịch vụ kèm. Đồng thời vận động, khuyến khích cán bộ, công chức thực toán không dùng tiền mặt thông qua tài khoản (thực chuyển khoản trực tiếp máy rút tiền tự động, sử dụng toán qua điểm chấp nhận thẻ, sử dụng dịch vụ toán khác) mở rộng ứng dụng đối tượng không hưởng lương từ ngân sách nhà nước công nhân hay đối tượng nơi tổ chức cung ứng dịch vụ toán có khả đáp ứng. Ngoài việc thực Bộ, quan ngang Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố, sở, ban ngành tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương mà phải triển khai mở rộng đến đối tượng sở, ban, GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 89 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng ngành, cấp quyền huyện, xã phạm vi toàn quốc. Ngoài ra, tăng cường trao đổi, học tập kinh nghiệm quản lý chi tiêu công nước phát triển giới khu vực. Các dịch vụ toán trực tuyến Mobile Banking, Internet Banking, Ví điện tử… dừng lại quy mô nhỏ hẹp, chưa triển khai diện rộng để đáp ứng nhu cầu toán khách hàng. Và, với phát triển khoa học công nghệ truyền thông, nhiều dịch vụ toán đời hành lang pháp lý chưa thiết lập. Nên hoàn thiện quy định văn luật liên quan đến phương tiện, hình thức toán đại toán thẻ, toán trực tuyến qua Internet, điện thoại di động…. để đảm bảo tính ổn định, an toàn hiệu hệ thống toán. Chất lượng, tiện ích toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng hạn chế, tiện ích thiết thực phổ biến (như toán tiền điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp…) chưa triển khai mạnh thực tế. Nên có kế hoạch phát triển toán không dùng tiền mặt cộng đồng dân cư, cách tập trung triển khai phổ biến giao dịch toán định kỳ qua tài khoản toán tiền điện, nước, dịch vụ công cộng khác . Đồng thời phát triển phương tiện, dịch vụ toán không dùng tiền mặt trung tâm thương mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng hay thu học phí… Hay khuyến khích ngân hàng phát triển loại thẻ đa dụng, đa (để thu phí cầu đường, mua xăng dầu, taxi, chi trả bảo hiểm xã hội…). Phát triển ứng dụng sản phẩm thẻ phục vụ chi tiêu công vụ quan, đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước. Thương mại điện tử nhiều rào cản: thói quen mua sắm người tiêu dùng khâu toán khiến thương mại điện tử Việt Nam chậm phát triển; người mua người bán thực theo phương thức trả tiền mặt người tiêu dùng lo ngại mua phải sản phẩm có chất lượng không đạt mong muốn. Hệ thống pháp lý bảo vệ thông tin cá nhân thiếu quy định, chế tài cụ thể bảo vệ đối tượng sử dụng thương mại điện tử. Nhìn chung, việc phát triển thương mại điện tử Việt Nam mang tính tự phát, đầu tư cho thương mại điện tử doanh nghiệp phụ thuộc vào tầm nhìn, quan điểm lãnh đạo doanh nghiệp, có nhiều cá nhân, doanh nghiệp thành lập website thương mại điện tử (website phục vụ việc cung cấp thông tin, website rao vặt, siêu thị điện tử .) để giành vị tiên phong, nhiên, tình hình chung website chưa thực marketing tốt phát triển tốt để mang lại lợi nhuận kinh tế đáng kể. Đây phương thức toán trực tuyến, giải pháp quan trọng mở rộng thương mại điện tử. Tuy nhiên GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 90 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng doanh nghiệp phải đảm bảo chất lượng hàng hoá, dịch vụ quảng bá. Việc bảo mật toán qua mạng vấn đề chiến lược trọng tâm hàng đầu thương mại điện tử. Cần có quy định, chế tài cụ thể hệ thống pháp lý để bảo vệ thông tin cá nhân thông tin tài bảo vệ đối tượng sử dụng thương mại điện tử. Ngoài ra, việc toán qua mạng, cần phải áp dụng công nghệ bảo mật, kỹ thuật bảo mật thiết lập để bảo mật thông tin cá nhân thông tin tài trình mua bán giao dịch mạng khách hàng. Trình độ cán phục vụ cho hoạt động toán nhiều hạn chế, chủ yếu công tác đào tạo chuyên sâu lĩnh vực toán chưa đáp ứng yêu cầu. Cần phải xây dựng, thực chương trình đào tạo tăng cường công tác đào tạo cho đội ngũ cán làm công tác toán ngành ngân hàng, ưu tiên nguồn kinh phí cho việc đào tạo cán lĩnh vực toán. 3.2.4. Cơ sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu toán không dùng tiền mặt Cơ sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu toán không dùng tiền mặt: Có thực tế nhiều năm trước đây, sở vật chất nhiều ngân hàng nhiều yếu nhiều vốn để đầu tư trang bị máy móc thiết bị công nghệ nên thực công tác toán thường chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn kinh tế nói chung doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, họ lựa chọn phương thức toán tiền mặt. Mặc dù thời gian gần đây, trước đòi hỏi thị trường cạnh tranh dịch vụ ngân hàng, tình hình đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin ngành ngân hàng cải thiện. Nhưng, hoạt động hệ thống phục vụ toán chưa đảm bảo, tiềm ẩn nguy bảo mật; ngân hàng gặp trở ngại khác biệt hệ thống quản lý, sở liệu… Thực tiễn, việc ứng dụng công nghệ nhiều bất cập, mặt trình độ công nghệ ngân hàng mức thấp, khoảng chênh lệch trình độ công nghệ ngân hàng xa dẫn đến hai tình trạng trái ngược nhau: ứng dụng công nghệ mức độ thấp hạn chế vốn lại chưa khai thác sử dụng hết tính công nghệ đại số quy trình, chuẩn mực nghiệp vụ chưa ban hành đầy đủ. Chính điều nguyên nhân khiến ngân hàng khó kết nối lại với nhau. Nói đến công nghệ phải đảm bảo hai vấn đề: GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 91 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng Một là, phát triển dịch vụ ngân hàng sở phải quản lý, phòng chống rủi ro, bảo mật an toàn. Vì vậy, Nhà nước nên coi hành vi trộm cắp thông tin tài khoản, mật mã… hành vi vi phạm pháp luật có khung hình phạt thích đáng. Cần ban hành quy định đảm bảo an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng. Bảo mật liệu, thông tin khách hàng trình xử lý, truyền lưu trữ liệu. Hai là, công nghệ phải đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội bộ, đáp ứng giao dịch kinh doanh, quản trị khoản, có khả kết nối thông suốt với ngân hàng. Nhất thiết phải trì hoạt động thông suốt khai thác tốt công suất Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, phát triển nâng cấp hệ thống toán khác kinh tế. Tập trung thực hoàn thành Đề án xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Hệ thống máy ATM phát triển nhanh, lại phân bố chưa đều. Số lượng máy tập trung chủ yếu khu vực thành thị, nơi phát triển dịch vụ toán, khu vực nông thôn hạn chế. Một phần nguyên nhân người dân khu vực chủ yếu có thu nhập thấp, nên họ thích lưu trữ tiền mặt sử dụng dịch vụ ngân hàng. Sự phân bố chưa chỗ, có nơi nhu cầu lớn, đặt máy, có nơi nhu cầu hơn, lại đặt hai hay nhiều máy vị trí (chủ yếu thành phố lớn). Điều gây nhiều bất tiện cho người sử dụng, thời kỳ cao điểm, như: thời điểm trả lương, mua sắm Tết… Vì vậy, ngân hàng cần tập trung phát triển hệ thống máy ATM phù hợp, cần phải bố trí hợp lý mạng lưới, tăng cường lắp đặt máy giao dịch tự động nơi điều kiện cho phép, phù hợp với nhu cầu sử dụng người dân. Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán triển khai ATM lưu động, ATM lưu động ATM di chuyển thường xuyên định kỳ đến địa điểm để phục vụ khách hàng khoảng thời gian với dịch vụ định. Theo người dân phản ánh, việc toán tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS hạn chế đủ máy quét thẻ. Để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt trung tâm thương mại, siêu thị. Chính phủ nên khuyến khích sở kinh doanh, sở bán hàng, dịch vụ siêu thị, trung tâm thương mại, nhà hàng, khách sạn tùy theo nhu cầu giao dịch khách hàng mà tăng cường trang bị thiết bị toán thẻ máy POS. GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 92 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng Chất lượng máy ATM nhiều vấn đề phải bàn. Tình trạng máy ATM tiền, treo máy, hệ thống đường truyền hay bị tắc nghẽn, bị nuốt thẻ . gây phiền phức. Nhất trình triển khai Chỉ thị 20/2007/CT-TTg nảy sinh số vướng mắc, chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản chăm sóc khách hàng chưa tốt (máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện chưa nhanh chóng, kịp thời, …). Cần khắc phục trường hợp chăm sóc khách hàng chưa tốt: máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện thực nhanh chóng, kịp thời . để nâng cao uy tín tiện ích việc toán không dùng tiền mặt. Đó là, ngân hàng cần làm tốt công tác chăm sóc, bảo vệ lợi ích khách hàng điểm chấp nhận thẻ, xử lý kịp thời cố, yêu cầu, khiếu nại khách hàng; thực kiểm định chất lượng máy rút tiền tự động, thiết bị chấp nhận thẻ để đảm bảo chất lượng, hoạt động ổn định. Nhìn chung lại, vấn đề lớn phát triển hoạt động toán hạn chế vốn đầu tư. Vốn đầu tư đòi hỏi phải lớn thời gian thu hồi vốn dài hạn. Vì vậy, có ngân hàng lớn, có tiềm lực mạnh tài chính, chủ yếu ngân hàng thương mại có khả tập trung đầu tư lớn trang thiết bị phục vụ cho hoạt động toán. Nên chi cho đầu tư trang thiết bị đại, đổi công nghệ ngân hàng để toán nhanh chóng, an toàn xác. Tăng cường hợp tác, vận động tổ chức tài chính, tiền tệ quốc tế hỗ trợ Việt Nam xây dựng phát triển nhanh hệ thống toán đại, phù hợp. Ngân hàng Nhà nước phải có kế hoạch, biện pháp tiếp nhận sử dụng hợp lý nguồn tài trợ nước ngoài, đặc biệt Ngân hàng Thế giới để tiếp cận nguồn vốn, hỗ trợ kỹ thuật công nghệ từ Ngân hàng Thế giới sử dụng hợp lý, có hiệu phục vụ công đổi công nghệ ngân hàng sở hạ tầng, ưu tiên nguồn kinh phí cho việc phát triển công nghệ ứng dụng công nghệ mới, tiên tiến phục vụ hoạt động toán không dùng tiền mặt. Một số giải pháp riêng Đối với dân cư, Nhà nước nên khuyến khích mở tài khoản toán ngân hàng toán qua ngân hàng. Có tầng lớp dân cư mở tài khoản ngân hàng sử dụng chúng để toán để gửi lại rút tiền mặt nay. Bên cạnh khuyến khích, Nhà nước cần phải có đạo, tuyên truyền, giải thích cho người dân thấy rõ ý nghĩa tác dụng toán không dùng tiền mặt bước đầu nên có giải pháp khuyến khích kinh tế cần sử dụng nhiều biện pháp khuyến khích ưu GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 93 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đãi cho khách hàng cá nhân. Chẳng hạn: trả lương qua tài khoản ngân hàng; ngân hàng cung cấp chứng từ toán miễn phí; không thu phí khoản toán nhỏ phải nộp khoản phí thấp thực nghiệp vụ toán; miễn, giảm số loại thuế định khách hàng cá nhân tham gia toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng: giảm thuế VAT toán tiền hàng hóa, dịch vụ, lệ phí trước bạ mua xe máy, nhà, đất…; khuyến khích vật chất khách hàng cá nhân có số dư tài khoản tiền gửi ổn định với số lượng lớn định… Hình thành sách ưu đãi thuế, phí lĩnh vực toán. Đặc biệt khuyến khích toán không dùng tiền mặt sách thuế giá trị gia tăng; xây dựng chế tính phí dịch vụ toán hợp lý ưu đãi thiết thực đời sống người dân. Nhằm phát triển dịch vụ phương tiện toán không dùng tiền mặt đại đáp ứng nhu cầu dân cư, Ngân hàng Nhà nước cần xác định số giải pháp trọng tâm phải triển khai thời gian tới như: Tham mưu trình Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 161/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ quy định toán tiền mặt; ban hành văn hướng dẫn Nghị định nhằm tạo hành lang pháp lý đầy đủ, góp phần củng cố, phát triển khuôn khổ pháp luật quản lý nhà nước cách thống nhất, đồng hiệu cho lĩnh vực toán nói chung, song song khuyến khích phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt, hạn chế giao dịch toán tiền mặt kinh tế. Đó xây dựng khung pháp lý toán tiền mặt: Trong bao gồm quy định hạn mức toán tiền mặt, chế phí giao dịch tiền mặt quy định việc rút tiền mặt với số lượng lớn Đồng Việt Nam giao dịch, toán Việt Nam. Đây sở pháp lý quan trọng để thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt. Song song, nên mở rộng đối tượng điều chỉnh Nghị định bao gồm doanh nghiệp, tổ chức khác tổ chức sử dụng vốn nhà nước tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước giao dịch tài nhóm đối tượng ngày chiếm tỷ trọng lớn giao dịch toán đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc dân. Các quy định hạn mức toán tiền mặt dù khoản chi thuộc ngân sách Nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dân doanh khoản toán khác nên thống mức chung, tạo công cá nhân, tổ chức nhà nước mà thúc đẩy lĩnh vực toán không dùng tiền mặt. Đối với doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân… xã hội toán tiền hàng, dịch vụ với hạn mức toán tiền mặt định Nhà nước nên GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 94 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng khuyến khích toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng. Như giao dịch mua bán bất động sản tài sản có giá trị lớn (như ô tô, xe máy, tàu thuyền,…) thực toán qua ngân hàng. Hay có quy định điều chỉnh số giao dịch toán sử dụng nhiều tiền mặt giao dịch chứng khoán, giải ngân vốn cho vay toán qua ngân hàng. Nếu thực giúp hạn chế toán tiền mặt kinh tế, giảm tỷ trọng tiền mặt lưu thông. Do đó, kiềm chế lạm phát tiêu cực xã hội. Thuận lợi cho việc kiểm soát hoạt động tác nhân kinh tế Ngân hàng Nhà nước giảm hoạt động kinh tế ngầm mối bận tâm nhà quản lý lo ngại công chúng lĩnh vực phòng chống tham nhũng, rửa tiền. Tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội liên quan đến sử dụng tiền mặt in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, kiểm đếm, giảm rủi ro toán tiền mặt đảm bảo an toàn tài sản Nhà nước công dân. Thuận tiện việc giao dịch với khoảng cách xa, giúp cho hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế có điều kiện để ngân hàng mở chi nhánh hoạt động nước phát triển. Như vậy, hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng hoạt động quan trọng có vị trí thúc đẩy kinh tế phát triển đạt kết quả, thành tựu công nghệ toán qua ngân hàng phương tiện toán sử dụng ngày phổ biến khu vực công, doanh nghiệp dân cư xã hội. Tuy nhiên kết đạt hoạt động toán qua ngân hàng bộc lộ tồn khó khăn định cần phải hoàn thiện, xây dựng khắc phục cách đưa giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng để hoạt động toán ngày vào sống phát triển kinh tế. GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 95 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng KẾT LUẬN Tóm lại, nói “Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng” vấn đề quan trọng, thời điểm nước ta thực đổi hệ thống ngân hàng cách sâu rộng để nâng cao hiệu quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát kiểm toán nội bộ, xếp lại mạng lưới định hướng chiến lược kinh doanh, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin đại hóa công nghệ ngân hàng cách đồng bộ, thống để phù hợp với chuẩn mực quốc tế. Trong đó, hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng chiếm vị trí đặt biệt quan trọng kinh tế vận động trình chu chuyển hàng hóa, dịch vụ thông qua ngân hàng thực hoạt động toán cầu nối cho khách hàng có vị trí vai trò quan trọng kinh tế, xã hội hệ thống ngân hàng toán nước quốc tế cách ngân hàng cung cấp dịch vụ, phương tiện toán đa dạng, phù hợp với chủ thể tham gia toán qua ngân hàng như: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng,… để đáp ứng nhu cầu sử dụng đa dạng khách hàng để thực cách thuận lợi hoạt động toán qua ngân hàng. Một hệ thống ngân hàng bền vững phải có khung pháp lý bền vững làm chỗ dựa. Quá trình toán qua ngân hàng đòi hỏi người sử dụng dịch vụ phải đáp ứng đầy đủ điều kiện định theo quy định pháp luật hành quy chế ngân hàng mà khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ toán. Trong người sử dụng dịch vụ bắt buộc phải thiết lập tài khoản toán ngân hàng sở quy định cụ thể pháp luật, thỏa thuận khách hàng ngân hàng nơi mở tài khoản khách hàng sử dụng dịch vụ toán thông qua ngân hàng. Người sử dụng dịch vụ thông qua phương tiện toán mà chọn để giao dịch lệnh toán chứng từ toán để thực toán. Và phương tiện toán phải thông qua thủ tục bắt buộc theo quy định pháp luật quy chế riêng ngân hàng, vi phạm bị chế tài theo quy định. Những quy định pháp luật toán qua ngân hàng góp phần nâng cao vị trí ngành ngân hàng, tạo niềm tin nhân dân trình tham gia hoạt động toán đáng ghi nhận đạt kết đáng kể kinh tế xã hội bước hội nhập xu hướng phát triển giới. Tuy nhiên, thực tế nhiều tồn tại, bất cập cần nghiên cứu để hoàn thiện. Thay luật quy định chung chung nằm rải rác văn luật nay. Để chủ thể tham gia hoạt động toán qua ngân hàng cách an toàn hiệu giảm thiểu rủi ro gặp phải, thiết nghĩ quan Nhà nước cần rà soát lại, loại bỏ quy GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 96 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng định chưa thống nhất, chồng chéo. Tiếp tục nghiên cứu để bổ sung phối hợp ban hành quy định cụ thể, thống nhất, trực tiếp để điều chỉnh hành vi, hoạt động toán qua ngân hàng để chủ thể tham gia trình toán an tâm, tạo lòng tin thu hút ngày nhiều tổ chức, cá nhân tham gia dịch vụ toán qua ngân hàng. Thực tế cho thấy rằng, sau thực công đổi kinh tế, ngành ngân hàng có nhiều đổi quan trọng. Nền kinh tế mạnh kèm với hệ thống toán đại. Tuy nhiên, sau nhiều nỗ lực hệ thống pháp lý quản lý, mong muốn kinh tế với hệ thống toán không dùng tiền mặt hiệu khát khao nhiều người. Để phát triển toán không dùng tiền mặt nói chung, đòi hỏi chủ động trách nhiệm ngành ngân hàng, đòi hỏi phối hợp đồng bộ, ngành chức cần chung tay người dân, đơn vị kinh doanh, doanh nghiệp, tổ chức cung ứng dịch vụ toán… nỗ lực tự thân ngân hàng với điều hành tỉnh táo thận trọng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, để có giải pháp đắn phù hợp nhằm giải tiếp cách hiệu vấn đề riêng nó. Có thể nói, bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực giới nay, toán không dùng tiền mặt khu vực công thực giải pháp có hiệu quả, tiên phong, làm hình mẫu để triển khai toán không dùng tiền mặt Việt Nam. Song song, nâng cao chất lượng dịch vụ kèm theo chương trình quảng bá để giải pháp dần quen thuộc trở thành phần thiết yếu đời sống hàng ngày người tiêu dùng Việt Nam. Có vậy, dịch vụ phát triển, góp phần thúc đẩy tăng trưởng bền vững kinh tế. GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 97 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO VĂN BẢN PHÁP LUẬT 1. Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 (đã sửa đổi, bổ sung năm 2001) 2. Bộ luật dân năm 2005 3. Luật Thương mại năm 2005 4. Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 5. Luật Giao dịch điện tử năm 2005 6. Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 7. Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 8. Nghị định số 159/2003/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2003 Chính phủ cung ứng sử dụng séc 9. Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ toán không dùng tiền mặt 10. Thông tư số 23/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng năm 2011 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành lĩnh vực hoạt động toán lĩnh vực khác theo Nghị Chính phủ đơn giản hóa thủ tục hành thuộc phạm vi chức quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11. Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNH ngày 26 tháng năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Ban hành Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 12. Quyết định số 1092/2002/QĐ-NNHN ngày 08 tháng 10 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Ban hành Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 13. Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21 tháng 11 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy chế mở sử dụng tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng 14. Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNH ngày 11 tháng năm 2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc 15. Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng 16. Quyết định số 2453/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Phê duyệt đề án đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 ngày 27 tháng 12 năm 2011 SÁCH, BÁO, TẠP CHÍ 1. Đặng Ngọc Đức, Trần Thu Hà, Lý thuyết tài - tiền tệ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân - Hà Nội 2. Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB Trường Đại học Kinh tế - Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2011 3. Lê Thị Nguyệt Châu, Giáo trình Luật Tài (thuế), Trường Đại học Cần Thơ, năm 2010 4. Lê Huỳnh Phương Chinh, Giáo trình Luật Ngân hàng, Trường Đại học Cần Thơ GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 98 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 5. Ngô Quốc Kỳ, Quy chế pháp lý hoạt động cung ứng dịch vụ pháp lý qua Ngân hàng, Tạp chí Khoa học pháp lý số 7, năm 2002 6. Trần Minh Ngọc, Phan Thuý Nga, Thanh toán không dùng tiền mặt Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 13, năm 2006 7. Nguyễn Ngọc Lâm, Kinh nghiệm bạn giải pháp Việt Nam, Tạp chí Tin học ngân hàng số 7, năm 2005 8. Lê Đình Hợp, Phương hướng giải pháp toán không dùng tiền mặt khu vực dân cư Việt Nam đến năm 2020, Kỷ yếu công trình khoa học ngành Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2004 TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ 1. Trịnh Thanh Huyền, Phát triển toán không dùng tiền mặt dân cư, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/11/111123.html, [ngày truy cập 20/10/2013] 2. Văn Tạo - Tạp chí Ngân hàng (số 19/2009), Thanh toán không dùng tiền mặt thực trạng, nguyên nhân giải pháp, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1644&catid=43&Ite mid=90, [ngày truy cập 20/10/2013] 3. kinhtevadubao.com.vn, Để phát triển thị trường thẻ ngân hàng Việt Nam, http://www.tapchitaichinh.vn/Vang-Tien-te/De-phat-trien-thi-truong-the-ngan-hangViet-Nam/32276.tctc, [ngày truy cập 22/10/2013] 4. Hồng Phúc, Sáp nhập hai liên minh thẻ lớn nhất, http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/86561/, [ngày truy cập 23/10/2013] 5. Bùi Quang Tiên, Một số định hướng toán không dùng tiền mặt khu vực công, http://luattaichinh.wordpress.com/2009/08/16/m%E1%BB%99ts%E1%BB%91-d%E1%BB%8Bnh-h%C6%B0%E1%BB%9Bng-v%E1%BB%81thanh-ton-khng-dng-ti%E1%BB%81n-m%E1%BA%B7t-trong-khu-v%E1%BB%B1ccng-t%E1%BA%A1i-vi%E1%BB%87t-nam/, [ngày truy cập 23/10/2013] 6. Dương Hồng Phương, Chỉ thị 20 trả lương qua tài khoản thực vào sống, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1523&catid=43&Ite mid=90, [ngày truy cập 25/10/2013] 7. Thu Hằng, Đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt, http://http://www.baomoi.com/Day-manh-thanh-toan-khong-dung-tienmat/126/7884528.epi, [ngày truy cập 25/10/2013] 8. VNEC, Thương Mại Điện Tử gì?, http://www.vnec.org/tai-lieu-bai-viet/101thuong-mai-dien-tu-la-gi.html, [ngày truy cập 27/10/2013] GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm 99 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm Dung 100 SVTH: Lê Kim Pháp luật toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng GVHD: ThS. Nguyễn Minh Tâm Dung 101 SVTH: Lê Kim [...].. .Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là một phạm trù kinh tế rất rộng, vì vậy trong chương này người viết trình bày các khái niệm cần thiết và cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng, các đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân. .. Dung Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM Người viết tập trung phân tích cơ sở pháp lý, cụ thể là trình bày những điều khoản, quy định của pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng và pháp luật có liên quan bao gồm các điều kiện tham gia hoạt động thanh toán, trình tự thủ tục liên quan đến hoạt động thanh. .. Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng cứ lúc nào để thanh toán Tài khoản thanh toán không hạn chế về số lần muốn gửi tiền vào hoặc rút tiền ra khi sử dụng Muốn thực hiện giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt khách hàng phải mở tài khoản tại ngân hàng nơi cung ứng dịch vụ thanh toán để thông qua tài khoản của mình có thể đăng ký thực hiện các giao dịch trong thanh toán không dùng. .. thống thanh toán không dùng tiền mặt trong và ngoài nước Bản chất của thanh toán không dùng tiền mặt: Trong thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không có sự hiện hữu của tiền mặt tức tiền giấy hoặc tiền kim loại do Ngân hàng Trung ương phát hành mà chỉ thông qua nghiệp vụ ghi “nợ” và “có” vào tài khoản của khách hàng mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Thanh toán không dùng tiền mặt. .. hiện hoạt động thanh toán GVHD: ThS Nguyễn Minh Tâm 15 SVTH: Lê Kim Dung Pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả để chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng hoặc bằng... toán và sự vận động của vật tư, hàng hoá không ăn khớp với nhau Thứ hai: Thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là tiền bút tệ Đây là đặc điểm cơ bản nhất của thanh toán không dùng tiền mặt Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật môi giới (tiền mặt) không xuất hiện như trong thanh toán bằng tiền mặt, mà nó chỉ xuất hiện dưới hình thức tiền kế toán (tiền ghi sổ), nó được ghi chép... thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là tiết kiệm được chi phí lưu thông, tăng nhanh vòng quay vốn, thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ 1.2 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Định nghĩa Về mặt kinh tế: Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế quốc dân là thanh toán qua ngân hàng, là tổng hợp các khoản thanh toán được thực hiện... quan tâm đến vấn đề thanh toán là: an toàn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế - xã hội, ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ - tín dụng - thanh toán trong nền kinh tế và thanh toán không dùng tiền mặt góp phần không nhỏ vào thành công của ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng: thanh toán không. .. các giao dịch trong thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng 2.1 Quy định pháp luật về tài khoản để thực hiện hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 2.1.1 Các chủ thể liên quan đến tài khoản thanh toán Việc thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng thông qua tài khoản được mở tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán sẽ thiết lập nên mối quan hệ có ít nhất ba bên tham gia: 2.1.1.1... vào hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng như thu hút người dân và doanh nghiệp tham gia thanh toán qua ngân hàng Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt giúp ngân hàng có thể mở rộng đối tượng thanh toán, phạm vi thanh toán (trong và ngoài nước) và tăng doanh số thanh toán Và cũng góp phần làm tăng lợi nhuận, tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy các dịch vụ . thể quản lý tài khoản 26 2. 1.1 .2. Chủ tài khoản 27 2. 1.1.3. Người thụ hưởng 29 2. 1 .2. Chế độ mở tài khoản thanh toán 29 2. 1.3. Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán 32 2. 1.3.1. Quy định pháp. 46 2. 3 .2. 1. Thủ tục lập lệnh chi 46 2. 3 .2. 2. Thủ tục thanh toán uỷ nhiệm chi 47 2. 3.3. Quy định pháp luật về phương tiện thanh toán uỷ nhiệm thu 52 2. 3.3.1. Thủ tục lập uỷ nhiệm thu 52 2. 3.3 .2. . thu) 20 1.3.3.1. Định nghĩa 20 1.3.3 .2. Đặc điểm ủy nhiệm thu (nhờ thu) 21 1.3.4. Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 21 1.3.4.1. Định nghĩa 21 1.3.4 .2. Đặc điểm thẻ ngân hàng 24 CHƯƠNG 2 PHÁP