đề tài: quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt và thực tiễn áp dụng

Đối với ngân hàng, các tổ chức tín dụng và tổ chức khác tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt .... Quyền và nghĩa vụ của các ngân hàng và các khách hàng sử dụng dịch v

TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ THỰC

TIỄN ÁP DỤNG

Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

Bộ môn Thương Mại MSSV: 5106211

Lớp: Luật Thương Mại 2_K36

Cần Thơ, năm 2013

LỜI CÁM ƠN

- - -- - -

Trong su t qu tr nh h c tập v ho n th nh uận v n n y em nhận ư c

sự hướng dẫn gi p qu u củ c c th y cô c c nh ch c c em v c c ạn Với ng nh tr ng v i t ơn s u s c em xin ư c y t i cảm ơn ch n

th nh tới:

B mẹ ngư i dạy dỗ v nuôi em hôn ớn cho n hi em ước ch n

v o giảng ư ng ại h c ngư i uôn ên cạnh em v chi sẽ mỗi c em gặp

Trong qu tr nh nghiên cứu v o c o em hó tr nh h i thi u sót v vậy

em mong nhận ư c sự góp ch n th nh từ th y cô v c c ạn ể uận v n em

ho n thiện hơn Một n nữ em xin ch n th nh c m ơn Ch c tất cả m i ngư i

có nhiều sức hoẻ v th nh ạt trong cuộc s ng

Cần Thơ, ngày 29, tháng 11, năm 2013

Người thực hiện luận văn

Phạm Thị Ngọc Yên

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

  

C n Thơ ng y … th ng … n m 2013

Chữ ký giảng viên hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN

  

C n Thơ ng y … th ng … n m 2013

Chữ ký giảng viên phản biện

MỤC LỤC

Trang

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 L do ch n ề t i 1

2 Mục ch nghiên cứu củ ề t i 2

3 Phạm vi nghiên cứu củ ề t i 2

4 Phương ph p nghiên cứu củ ề t i 2

5 K t cấu củ Luận v n 2

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 4

1 1 Th nh to n hông dùng tiền mặt qu tr nh h nh th nh v ph t triển 4

1 2 Kh i niệm về th nh to n hông dùng tiền mặt 7

1 3 Đặc iểm củ th nh to n hông dùng tiền mặt 8

1 4 V i tr củ th nh to n hông dùng tiền mặt 10

1.4.1 Về mặt pháp luật và nhà nước 10

1.4.2 Đối với khách hàng 11

1.4.3 Đối với ngân hàng, các tổ chức tín dụng và tổ chức khác tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt 12

1 5 C c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt: 13

1.5.1 Thanh toán bằng séc 15

1.5.2 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi 17

1.5.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu 18

1.5.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 18

1.5.5 Thanh toán bằng thư tín dụng 20

CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 22

2 1 C c quy nh chung trong th nh to n hông dùng tiền mặt: 22

2.1.1 Mở và sử dụng tài khoản thanh toán 22

2.1.2 Lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán 26

2.1.3 Quyền và nghĩa vụ của các ngân hàng và các khách hàng sử dụng dịch

vụ thanh toán 27

2 2 Quy nh ph p uật về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt 30

2.2.1 Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc 30

2.2.2 Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm chi 37

2.2.3 Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu 40

2.2.4 Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán bằng thẻ tín dụng 43

2.2.5 Quy định pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng 51

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN NAY 55

3 1 Thực trạng ph t triển c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước ta: 55

3.1.1 Thực trang thanh toán bằng séc 57

3.1.2 Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm chi 58

3.1.3 Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm thu 59

3.1.4 Thực trạng của thanh toán bằng thẻ tín dụng 60

3.1.5 Thực trạng của thanh toán bằng thư tín dụng 62

3 2 C c y u tổ cản trở sự ph t triển củ c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước t : 62

3 3 Hướng ho n thiện c c quy nh ph p uật về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt: 64

KẾT LUẬN 66

ph trong việc ảo quản iểm i m vận chuyển tiền; Điều ti t vĩ mô nền inh t m

ch ạm ph t th c ẩy sản xuất ưu thông h ng ho t ng v ng qu y v n củ nền inh

t ; G up c c tổ chức c nh n trong x hội ti t iệm ư c th i gi n th nh to n m ại

ảm ảo ư c t nh n to n v hiệu quả c o

Xuất ph t từ thực trạng củ nền inh t v yêu c u ổi mới cấp ch củ hệ

th ng Ng n h ng ể p ứng nhu c u củ nền inh t ồng th i cũng ể ho nhập

v o hệ th ng ng n h ng trên th giới th việc ho n thiện v ph t triển một hệ th ng

ph p uật th nh to n hông dùng tiền mặt qu c c trung gian thanh toán nói chung và

c c tổ chức h c ư c Ng n h ng Nh nước Việt N m cho phép cung ứng d ch vụ

th nh to n hông dùng tiền mặt nói riêng thi t y u Tuy th nh to n hông dùng tiền mặt nh nh chóng v n to n nhưng ôi hi h ch h ng ại gặp một s hó h n

do thi u hiểu i t hoặc hiểu i t hông ủ c c quy nh về chứng từ thủ tục th nh

to n nên dẫn tới t nh trạng i dùng dẫn tới thiệt hại t i ch nh cho ản th n Nhận thấy ư c t m qu n tr ng củ việc n m rõ c c quy phạm ph p uật về c c thể thức

th nh to n hông dùng tiền mặt v t nh tất y u củ nó trong nền inh t hiện ại nên

ngư i vi t ch n ề t i “Quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt và

thực tiễn áp dụng” ể m ề t i nghiên cứu

2

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Luận v n tập trung nghiên cứu c c quy nh ph p về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt hiện h nh nhằm ư r những i n nh gi v những ề xuất

i với ph p uật hiện h nh iều chỉnh vấn ề n y Luận v n hông chỉ ơn thu n phục vụ cho việc nghiên cứu h c tập m c n thể hiện sự qu n t m củ t c giả trong việc óng góp i n x y dựng ph p uật hiện h nh; Thông qu việc nêu ên thực trạng sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt những mặt hạn ch v

ề xuất một s i n nhằm ho n thiện c c quy nh ph p uật về h nh thức n y trong

th i gi n tới ể ảm ảo quyền i cho c c h ch h ng sử dụng cũng như ư th nh

to n hông dùng tiền mặt th nh phương thức ư c tin dùng v sử dụng rộng r i trong

h u h t c c ộ phận d n cư góp ph n th c ẩy sự ph t triển củ inh t v x hội

3 Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Trong ề t i n y ngư i vi t chỉ tập trung nghiên cứu về c c h nh thức th nh

to n hông dùng tiền mặt ư c sử dụng trong nước tại c c ng n h ng (chủ y u

ng n h ng thương mại) như: th nh to n ằng séc uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi uỷ nhiệm thu hoặc nh thu thẻ ng n h ng v thư t n dụng Nghiên cứu về thủ tục quy

tr nh th nh to n phạm vi p dụng củ từng h nh thức m i qu n hệ ph p giữ c chủ thể ch nh trong từng h nh thức th nh to n

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

Đ y ề t i h rộng v phức tạp v vậy với v n i n thức c n hạn ch trong phạm vi ề t i ngo i việc sử dùng c c phương ph p truyền th ng tổng h p ại một s thuy t cơ ản về th nh to n hông dùng tiền mặt qu c c s ch chuyên hảo inh t

v c c tr ng o iện tử Ngư i vi t c n dùng c c phương ph p nghiên cứu so s nh

i chi u những ưu như c giữ một s quy nh về th nh to n hông dùng tiền mặt trong c c v n ản quy phạm ph p uật cũ v c c quy inh hiện h nh Tổng h p c c t i iệu có iên qu n nh gi c c vấn ề trong uận v n thông qu phương ph p ph n

t ch uật vi t Bên cạnh ó t c giả c n sử dụng phương ph p sưu t m s iệu v th ng

kê các ản iểu ể ư r s iệu thực t về t nh h nh sử dụng c c h nh thức th nh

to n hông dùng tiền mặt hiện n y

5 Kết cấu của Luận văn

Đề t i gồm ph n: ph n mở u ph n nội dung v ph n t uận Trong ó

ph n nội dung gồm 3 chương cụ thể :

Chương I: Khái quát chung về thanh toán không dùng tiền mặt

3

Ở chương n y t c giả tập trung nghiên cứu uận về quá trình hình thành và

ph t triển c c h i niệm cơ ản một s ặc trưng v i tr v c c h nh thức cơ ản củ

th nh to n hông dùng tiền mặt

Chương II: Quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt

Trong phạm vi chương n y t c giả nêu ên một s cở sở ph p cơ ản củ c c

h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt như: c c iều iện p dụng quy tr nh thủ tục th nh to n quyền v nghĩ vụ cơ ản củ c c ên iên qu n

Chương III: Thực trạng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về thanh toán

không dùng tiền mặt hiện nay

Trong chương III ngư i vi t nêu ên một s thực trạng ph n t ch c c y u t hạn

ch dẫn n thực trạng trên từ ó ề xuất một s giải ph p ho n thiện ph p uật trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt

4

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

1.1 Thanh toán không dùng tiền mặt quá trình hình thành và phát triển

Tiền tệ một oại h ng ho ặc iệt nó công cụ nhiệm m u trong qu tr nh

ph t triển inh t Tiền tệ cũng có một qu tr nh ưu thông dự trên cơ sở sản xuất ưu thông h ng ho Do vậy ở ất cứ x hội n o c n sản xuất ưu thông c n sự tồn tại

ưu thông tiền tệ như một quy uật h ch qu n 1

Cùng với sự ph t triển củ nh n oại tiền tệ r i v ph t triển tu n tự từ thấp

n c o B t u từ h nh thức tr o ổi giản ơn: h ng ổi h ng n tiền im oại v ng

ạc tiền giấy Đồng tiền giấy có i hơn hẳn so với ồng im oại ở chỗ nó nhẹ hơn rất nhiều việc c m theo nó cũng dễ d ng hơn dễ th y ổi mệnh gi Tiền giấy xuất hiện mở r một ước ngoặc mới cho hệ th ng th nh to n gi p cho nhu c u tr o ổi thuận tiện hơn Bên cạnh ó nó cũng éo theo hông t phiền phức cho ngư i sử dụng như dễ ấy c p t n th i gi n vận chuyển chi ph in ấn c o hó ảo quản xuất hiện thêm tệ nạn in ấn tiền giả Ngo i r ể p ứng nhu c u ưu thông h ng n m nh nước phải tung r th trư ng một ư ng ớn tiền mặt dẫn tới thừ tiền tiền mất gi g y ạm

ph t c o Tiền ứ ng nhiều g y cản trở chức n ng ưu thông tiền tệ củ tiền

Để ảm ảo thực hiện t t c c chức n ng củ tiền tệ ng n h ng xuất hiện Sự

r i củ ng n h ng ư c xem một ước ti n mới củ hệ th ng th nh to n Ở giai oạn u ng n h ng thực hiện một s hoạt ộng như thu nhận giữ hộ tiền im oại

qu cho h ch h ng Ti p theo ó ng n h ng thực hiện thêm hoạt ộng u n chuyển

v n từ nơi thừ v n n nơi thi u v n giữ c c h ch h ng với nh u thông qu phương thức cho v y Theo th i gi n ng n h ng ph t triển thêm một s d ch vụ m theo ó ng n h ng m “trung gi n th nh to n” cho c c h ch h ng Cùng với sự ph t triển củ inh t v x hội c c thương nh n uôn t m c ch mở rộng th trư ng từ một phương trong phạm vi một nước th nh nhiều nước nhiều vùng nh thổ h c

nh u V c c hoạt ộng c c ng n h ng c n m ng t nh chất riêng ẻ nên chư h nh

th nh ư c hệ th ng th nh to n iên nước nên ph n ớn c c gi o d ch giữ c c thương

nh n ở c c nước h c nh u ư c th nh to n chủ y u ằng tiền mặt L c n y th nh

1 Nguyễn V n Th nh Voer (Open Educational Resources Consortium), Sự cần thiết khách quan và vai trò của

ngân hàng trong nền kinh tế,

http://www.voer.edu.vn/module/su-can-thiet-khach-quan-va-vai-tro-cua-ngan-hang-trong-nen-kinh-te [Truy cập ng y 05/10/2013]

5

to n ằng tiền mặt nảy sinh h ng oạt những ất i cho việc th nh to n như t n

th i gi n chi ph vận chuyển

Để hạn ch ph n n o những ất cập củ hoạt ộng th nh to n ằng tiền mặt hoảng nữ u th ỷ XIX một s ng n h ng ở c c nước phương t y mở r hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Cùng th i gi n n y một h nh thức mới củ tiền

tệ xuất hiện ó tiền ghi sổ Đồng tiền ghi sổ ồng tiền ư c thể hiện ằng s iệu to n ghi nhận một s tiền cụ thể củ ngư i sở hữu Đồng tiền ghi sổ tồn tại dưới dạng phi vật chất 2 Sự xuất hiện củ tiền ghi sổ ư c xem một ứơc ngoặc

nh dấu sự r i củ thể thức th nh to n hông dùng tiền mặt, ngư i ta không còn phải mất th i gian vào in ấn vận chuyển và ảo quản tiền…m thay vào ó chỉ việc trích chuyển v n từ tài hoản ơn v này sang tài hoản ơn v khác, hoặc thanh toán

bù trừ ẫn nhau giữ các tổ chức và ơn v

Cụ thể v o n m 1933 nhiều nước cùng nh u công ước th giới về Séc Thanh to n Séc cũng ư c coi h nh thức u tiên củ hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt Từ công ước n y nhiều nước n h nh Luật Séc v c c v n ản hướng dẫn thi h nh Luật n y Theo sự ph t triển th một s Ng n h ng củ Mỹ Ire nd v c c nước T y u … c n mở thêm một s h nh thức thanh toán không dùng tiền mặt như: th nh to n thẻ uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu

Với những ưu iểm nổi trội củ m nh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt cũng ư c du nhập v o Việt N m từ rất sớm Nh n chung sự ph t triển củ phương thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước t có thể chi th nh h i gi i oạn Gi i oạn một hoạt ộng th nh to n trong th i ỳ nền inh t nước t vận

h nh theo cơ ch tập trung o cấp (từ n m 1989 trở về trước) v gi i oạn h i hoạt ộng th nh to n trong th i ỳ nền inh t nước t chuyển s ng vận h nh theo cơ ch

th trư ng có sự chỉ ạo củ nh nước (từ n m 1990 n n y)

Ở gi i oạn u ng n h ng tồn tại ở ch ộ một cấp v th ng n h ng giữ v i tr trung t m th nh to n củ nền inh t V nền inh t nứơc t v o th i iểm ó tập trung o cấp nên hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt chỉ sử dụng cho ĩnh vực inh t qu c do nh v inh t tập thể Tương tự như c c nước séc cũng nền móng

u tiên củ hoạt ộng thanh toán hông dùng tiền mặt ở nước t Cụ thể về mặt ph p uật v o n m 1959 Thủ tướng Ch nh phủ r Chỉ th s 06/Ttg ng y 27 th ng 2 n m

1959 quy nh về việc sử dụng séc ng n h ng trong d p thu ổi tiền ng n h ng ng

ưu h nh Ti p theo ó v o những n m 1960_1964 hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt cũng ư c công nhận ằng c c v n ản như Ngh nh s 04/CP ng y 7

2 Xem TS Võ Đ nh To n (Chủ iên) Trư ng ại h c Luật H Nội Giáo trình luật ngân hàng, Nxb Công an

nhân dân, N m 2004 Tr ng 255

6

th ng 3 n m 1960 về thể ệ th nh to n hông dùng tiền mặt; Thông tư s 30/TC/TT/NHKT ng y 26 th ng 9 n m 1960 quy nh về việc th nh to n hông dùng tiền mặt qu ng n h ng iền thi t; Thông tư s 08/TC/TT/NHKT ng y 29 th ng 2

n m 1964 ổ sung thông tư s 30 Nh n chung Hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt ở gi i oạn một chỉ tập trung v o một s h nh thức như séc uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu

S u hi nh nước t ti n h nh ổi mới hệ th ng ng n h ng ư c chuyển s ng

ng n h ng h i cấp ó ng n h ng nh nứơc v ng n h ng thương mại V nền inh t nước t chuyển s ng cơ ch th trư ng có quản củ nh nước c c v n ản nói trên không c n phù h p nên Ch nh phủ n h nh Ngh nh s 91/CP ng y 25

th ng 11 n m 1993 về tổ chức th nh to n hông dùng tiền mặt ể th y th c c v n

ản nói trên Trên cơ sở ngh nh 91/CP Th ng c ng n h ng nh nước quy t

nh s 22/QĐ-NH ngày 21 th ng 2 n m 1994 n h nh thể ệ th nh to n hông dùng tiền mặt Nh sự cải c ch củ hệ th ng ng n h ng v c c v n ản ph p quy m hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có sự chuyển i n t ch cực về phạm vi ẫn h nh thức hoạt ộng V dụ như m i công d n iều có thể sử dụng phương thức th nh to n

n y ở ất cứ nơi u; ngo i r th c n có thêm c c h nh thức th nh to n h c như

th nh to n thẻ thư t n dụng … Bên cạnh ó nhiều v n ản ph p qui về ĩnh vực n y

ư c Ch nh phủ n h nh như Ngh nh 64/2001/NĐ-CP ng y 20 th ng 9 n m

2001 về hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Th ng

c nh nước cũng n h nh nhiều quy t nh thông tư chỉ th mới về hoạt ộng

th nh to n n y Theo th i gi n c c hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt luôn có

sự ổi mới ể phù h p với t nh h nh x hội; V vậy c c nh m uật iên tục n

h nh v sử ổi c c v n ản iều chỉnh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Tuy vậy hiện n y ở nước t chư có một v n ản uật ch nh thức n o quy nh cụ thể

về hoạt ộng n y m c c quy nh nằm rải r c ở c c v n ản h c nh u như: Luật c c công cụ chuyển nhựơng n m 2005; Luật c c tổ chức t n dụng n m 2010; Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 quy nh về cung ứng v sử dụng séc; Ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 12 n m 2012 quy nh về th nh to n hông dùng tiền mặt;…

Như vậy sự r i củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt một y u t tất y u v h ch qu n củ sự ph t triển vư t ậc củ nền inh t th trư ng một hi nền inh t h ng ho ph t triển mạnh h i ư ng h ng ho d ch vụ tr o ổi trong nước cũng như ngo i nước t ng nh nh tất y u phải có c ch chi trả tiền thuận tiện n

to n hiệu quả ti t iệm ư c th i gi n hơn th nh to n ằng tiền mặt (tiền giấy) Thanh toán hông dùng tiền mặt ph t triển từ rất sớm tuy nhiên n gi i oạn củ

7

nền inh t h ng ho nó mới ph t triển to n diện cả về s ư ng ẫn chất ư ng và

ư c nhiều ngư i tin dùng trên th giới Vậy s u một th i gi n d i th y ổi và phát triển ằng những ưu iểm nổi trội củ m nh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt ư c x hội v ph p uật Việt N m công nhận

1.2 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt

Như ch ng t i t hoạt ộng tr o ổi h ng ho d ch vụ v c c gi o d ch khác trong nền inh t cu i cùng ều ư c t th c ằng h u th nh to n Th nh to n thuật ngữ ng n g n mô tả việc chuyển gi o c c phương tiện t i ch nh từ một ên

n y s ng một ên h c Để qu tr nh th nh to n ư c thuận tiện c c c nh n tổ chức thư ng hông th nh to n trực ti p với nh u m h thông qu một ên trung gi n

th nh to n như ng n h ng nh nước ng n h ng thương mại ng n h ng ch nh s ch quỹ t n dụng nh n d n

Th nh to n qu ng n h ng chỉ c c nghiệp vụ chi trả tiền h ng d ch vụ v c c hoản th nh to n h c giữ c c c nh n tổ chức trong nước v qu c t ư c thực hiện thông qu hệ th ng ng n h ng 3

Th nh to n qu ng n h ng gồm h i h nh thức

th nh to n ằng tiền mặt v th nh to n hông dùng tiền mặt N u th nh to n ằng tiền mặt ư c sử dụng rộng r i trong c c gi o d ch h ng ng y th th nh to n hông dùng tiền mặt ư c xem một nh n t qu n tr ng góp ph n th nh công trong c c

gi o d ch ớn

Trong thực t có nhiều qu n niệm h c nh u về h i niệm th nh to n hông dùng tiền mặt tuỳ thuộc về ĩnh vực v góc ộ nghiên cứu Theo t c giả Nguyễn Ninh Kiều th “th nh to n hông dùng tiền mặt tổng h p tất cả c c hoản th nh to n tiền

tệ giữ c c ơn v ư c thực hiện ằng c ch t nh chuyển tiền trên t i hoản hoặc ù trừ ẫn nh u thông qu ng n h ng m hông trực ti p sử dụng tiền mặt trong hoản

th nh to n ó ”4

Tuy nhiên theo c c t c giả Gi o tr nh Luật ng n h ng trư ng Đại

h c Luật H Nội th nh to n hông dùng tiền mặt ư c hiểu (th nh to n chuyển hoản) phương thức chi trả ư c thực hiện ằng c ch tr ch chuyển t i hoản trong

hệ th ng th nh to n t n dụng hoặc ù trừ công n m hông sử dụng n tiền mặt Về mặt ph p uật th “d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm d ch vụ th nh

to n qu t i hoản th nh to n v một s d ch vụ th nh to n hông qu t i hoản th nh

to n củ h ch h ng; do ng n h ng Nh nước Việt N m ng n h ng chi nh nh ng n

3 PGS TS Nguyễn Th Mùi Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng Nx T i ch nh n m 2008 Tr ng 151

4 PGS TS Nguyễn Ninh Kiều_MBA Trư ng ại h c Qu c gi TP Hồ Ch Minh Tiền tệ_ngân hàng, Nxb

Th ng ê n m 1998 Tr ng 166

8

h ng nước ngo i quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô v một s tổ chức

h c thực hiện ”5

Tóm ại tuy có nhiều c ch hiểu h c nh u nhưng nh n chung thanh toán không

dùng tiền mặt hoạt ộng th nh to n củ c nh n tổ chức m ở ó hông có sự xuất

hiện củ tiền mặt m việc th nh to n ư c thực hiện thông qu c c nghiệp vụ th nh

to n củ ng n h ng tổ chức t n dụng v c c tổ chức h c ư c ph p uật cho phép inh do nh d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt

1.3 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt

Trong thực t mỗi một sự vật một hiện tư ng ều có những ặc trưng riêng ể

ph n iệt với c c sự vật c c hiện tư ng c n ại Tương tự như th h nh thức th nh

to n hông dùng tiền mặt cũng có c c ặc iểm ch nh s u y:

Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền chuyển khoản (hay còn gọi là tiền ghi sổ hoặc bút tệ) Đ y ặc iểm cơ ản nhất củ th nh to n hông

dùng tiền mặt Theo inh t h c t tệ xuất hiện u tiên tại ng n h ng Anh qu c v o giữ th ỷ thứ XIX s u ó n d n s ng c c qu c gi h c Tương tự như tiền ghi sổ

t tệ cũng một i tiền phi vật chất chỉ những con s trên t i hoản ở ng n

h ng ư c tạo thông qu hoạt ộng t n dụng củ ng n h ng Khi thực hiện hoạt ộng

th nh to n ằng t tệ iều iện tiên quy t c c ên phải mở t i hoản th nh to n tại

ng n h ng theo ó ngư i t dùng ệnh chuyển hoản v o h y phi u chi th y cho tiền mặt ể chuyển tiền từ t i hoản ngừơi th c s ng t i hoản củ ngư i h c thông

qu v i tr trung gi n củ ng n h ng Tuy y oại tiền phi vật chất nhưng t có thể

dễ d ng chuyển ổi th nh tiền mặt n u thấy c n thi t v vậy có thể nói t tệ có y

ủ chức n ng gi ng tiền mặt ngo i r oại tiền n y c n m ng những ưu iểm củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt như n to n hi th nh to n ti t iệm ư c th i gian

Thứ hai, sự lưu thông của tiền tệ trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt hòan toàn tách biệt với sự vận động của vật tư hàng hoá cả về không gian lẫn thời gian Đ y cũng ư c xem ặc iểm nổi ật gi p ph n iệt th nh to n hông

dùng tiền mặt v th nh to n ằng tiền mặt N u hoạt ộng th nh to n ằng tiền mặt

ư c ti n h nh trực ti p theo phương thức “gi o h ng nhận tiền” tại một th i gi n v iểm nhất nh th hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có thể vận ộng

t ch iệt với việc gi o h ng v nhận tiền; nghĩ c c thương nh n có thể gi o h ng ở iểm n y th i gi n n y nhưng th nh to n ở một th i iểm h c th i gi n h c thông qu c c tổ chức thực hiện cung ứng d ch vụ th nh to n Với sự ph t triển củ x

5 Xem hoản 1 iều 4 ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 11 n m 2012 ngh nh Ch nh phủ về th nh

to n hông dùng tiền mặt

ạc giữ c c ên yêu c u thi t y u Phương thức th nh to n hông dùng tiền mặt

ch nh một h nh thức th nh to n ảm ảo ư c c c yêu c u trên

Thứ ba, trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán phải có

ít nhất ba bên tham gia, đó là: người trả tiền, người thụ hưởng và các trung gian thanh toán Trong đó trung gian thanh toán đóng vai trò là trung tâm Ngư i trả tiền

có thể ngư i mu h ng nhận d ch vụ ngư i nộp thu trả n hoặc ngư i chuyển như ng một hoản tiền n o ó cho ngư i h c do thiện ch h y do uật nh Ngư i trả tiền óng v i tr quy t nh trong qu tr nh th nh to n có thể h ngư i mở u hoặc ti p n i trong qu tr nh th nh to n ư c thụ hưởng ởi ngư i hởi xướng trước Ho n to n i ập với ngư i trả tiền ngư i thụ hưởng y ngư i ư c hưởng một hoản tiền n o ó từ ngư i trả tiền thông qu việc gi o h ng cung ứng

d ch vụ theo yêu c u củ ên trả tiền hoặc do uật nh Để ư c hưởng tiền từ ngư i trả tiền ên thụ hưởng phải có chứng từ h y ho ơn gi o h ng Bên thứ nhưng hông ém ph n qu n tr ng óng v i tr c u n i củ h i ên nói trên ch nh c c

tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Sở dĩ nói ên thứ óng v i tr trung t m th nh to n c u n i giữ ên trả tiền v ên thụ hưởng v chỉ có c c tổ chức chuyên thực hiện cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt

h y c n g i ngư i quản t i hoản củ c c cá nhân, tổ chức ơn v mới ư c phép tr ch chuyển t i hoản tiền gửi củ c c c nh n tổ chức ơn v như một oại nghiệp vụ ặc iệt củ h Với nghiệp vụ ặc iệt như vậy c c tổ chức nói trên trở

th nh “trung gi n th nh to n” cho c c ên hi h có nhu c u Có thể hẳng nh rằng

to n ộ qu tr nh th nh to n có ư c thực hiện trôi chảy thuận tiện h y hông iều

ư c quy t nh ởi ngư i thực hiện m trong ó c c tổ chức thực hiện d ch vụ n y nói chung ng n h ng nói riêng vừ óng v i tr trung t m vừ óng v i tr ngư i t th c hoạt ộng th nh to n

Bên cạnh c c ặc iểm nói trên th thanh toán không dùng tiền mặt c n có một

s ặc iểm h c như: Hoạt ộng inh do nh c c h nh thức th nh to n củ ng n h ng

tổ chức t n dụng v c c tổ chức h c ch u sự iều chỉnh củ ph p uật ng n h ng v quản nh nước củ ng n h ng nh nước Cụ thể chỉ những tổ chức có giấy phép inh do nh ghi nhận chức n ng cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt mới ư c th m gi cung ứng d ch vụ trên th trư ng Ngo i r h nh thức thực hiện

d ch vụ th nh to n chủ thể ư c th m gi v c ch thức th m gi th nh to n củ

10

h ch h ng i với từng h nh thức th nh to n ư c ph p uật quy nh rất cụ thể Chứng từ th nh to n c c phương tiện chuyển tải những iều iện th nh to n v

ư c sử dụng m c n cứ chi trả trong hoạt ộng n y

1.4 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Qu một qu tr nh h nh th nh v ph t triển h u i hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có t c ộng to ớn trong h u h t c c ĩnh vực củ x hội nói chung v về mặt n h nh c c quy nh ph p v việc thực thi c c ch nh s ch quy

nh củ ch nh phủ ng n h ng nh nước nói riêng Đ y ựơc xem nh n t quy t

nh sự ph t triển củ inh t v x hội Cụ thể th nh to n hông dùng tiền mặt có c c vai trò sau:

1.4.1 Về mặt pháp luật và nhà nước

Th nh to n hông dùng tiền mặt góp ph n gi p nh nước iều ti t vĩ mô nền inh t t t hơn Điều ti t vĩ mô nền inh t ư c hiểu nh nước hông c n thiệp trực ti p v o hoạt ộng inh t x hội ằng c c mệnh ệnh h nh ch nh m nh nước chỉ ư r những chuẩn mực m ng t nh nh hướng ớn trên diện rộng v ằng c c công cụ n ẩy ể hướng c c hoạt ộng inh t x hội i theo nhằm ạt ư c mục tiêu inh t ề r tạo h nh ng ph p cho hoạt ộng inh t x hội thực hiện trong huôn hổ ph p uật6 Theo quy nh tại hoản 1 iều 4 Luật ng n h ng nh nước Việt N m n m 2010 th hoạt ộng củ ng n h ng Nh nước gi p nh nước ổn nh

gi tr ồng tiền; ảo ảm n to n hoạt ộng ng n h ng v hệ th ng c c tổ chức t n dụng; ảo ảm sự n to n hiệu quả củ hệ th ng th nh to n qu c gi ; góp ph n th c

ẩy ph t triển inh t - x hội theo nh hướng x hội chủ nghĩ Có thể nói Ng n

h ng nh nước một trong những chủ thể gi p nh nước iều ti t vĩ mô nền inh t với nhiều h cạnh h c nh u Cụ thể :

Trong phạm vi tr ch nhiệm v quyền hạn củ m nh ng n h ng nh nước có thể

n h nh theo thẩm quyền hoặc tr nh cơ qu n có thẩm quyền n h nh c c v n ản quy phạm ph p uật về ch nh s ch tiền tệ ng n h ng hoạt ộng th nh to n t n dụng nói chung v hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt nói riêng Qua ó tạo ư c

h nh ng ph p nh ẳng giữ c c chủ thể trong x hội hi h th m gi cung ứng

v sử dụng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Chỉ những chủ thể p ứng ủ iều iện uật nh mới ư c ng n h ng nh nước cấp giấy phép inh do nh trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt Ng n h ng nh nước th y mặt nh nước iểm tr th nh tr gi m s t v xử vi phạm củ c c tổ chức c nh n có iên qu n

n hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Tuỳ theo mức ộ vi phạm m c c tổ

6 ThS Lê Huỳnh Phương Trinh Giáo trình luật tài chính II(thuế), nh xuất ản Đại h c C n Thơ n m 2009

Trang 8

11

chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt có thể ng n h ng nh nước

p dụng cơ ch iểm so t ặc iệt hoặc ti n h nh thu hồi giấy phép inh do nh

Thông qu hiệu quả p dụng củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt tuỳ theo tình hình mà ngân hàng nhà nước sẽ ư r c c phương ph p iều chỉnh ư ng tiền mặt trong ưu thông quản ạm ph t quản th trư ng iều chỉnh ch nh s ch tiền tệ phù h p với từng gi i oạn Có thể hiểu ạm ph t sự mất gi củ th trư ng

h y giảm sức mu củ ồng tiền Hoặc nói c ch h c hi ạm ph t xảy r th s ư ng tiền nhiều hơn s ư ng h ng ho trên th trư ng N u nền inh t sử dụng h nh thức

th nh to n ằng tiền mặt trong t nh h nh gi cả nh ổn th nh nước sẽ t ng s ư ng tiền ưu thông trên th trư ng ể h ng ho ư c tr o ổi thuận tiện hơn Nhưng n u

nh nước ư qu nhiều tiền v o th trư ng tiền tệ nhiều sẽ dẫn tới tiền mất gi g y

ạm ph t c o L c n y nh nước c n ư r những ch nh s ch tiền tệ ể h c phục

t nh trạng ạm ph t Tuy nhiên ôi hi những ch nh s ch tiền tệ ấy m ng ại t quả hông c o Ngư c ại hi c c c nh n tổ chức trong nền inh t th nh to n với nh u thông qu c c thể thức thức th nh to n hông dùng tiền mặt sẽ góp ph n m giảm

ư ng tiền mặt trong ưu thông v c c ên th nh to n với nh u thông qu ng n h ng dưới c c h nh thức tiền ghi sổ ệnh th nh to n chứng từ iện tử Nh vậy nh nước iểm so t ư c ư ng tiền ưu thông giữ nh ổn gi th trư ng hạn ch ạm ph t t t hơn

Việc th nh to n thông qu c c trung gi n ng n h ng tổ chức t n dụng tổ chức h c gi p nh nước iểm so t ư c t nh trạng thu chi củ c c do nh nghiệp

nh ó m hạn ch t nh trạng th m ô chi tiêu hông rõ r ng tr n thu rử tiền

1.4.2 Đối với khách hàng

Th nh to n hông dùng tiền mặt em ại nhiều i ch cho ngư i sử dụng như:

Th nh to n hông dùng tiền mặt m ng ại sự n to n v thuận tiện cho ngư i sử dụng N u sử dụng phương thức th nh to n ằng tiền mặt “gi o tiền nhận h ng” th t phải vận chuyển một ư ng ớn tiền mặt n một iểm nhất nh ể tr o ổi h ng

ho d ch vụ Tuy nhiên trong qu tr nh vận chuyển tiền t có thể gặp rất nhiều rủi ro như cướp mất r ch ch y … Như vậy với việc th nh to n ằng tiền mặt c c c

nh n tổ chức phải t n nhiều chi ph cho việc vận chuyển v ảo quản nhưng ộ n toàn không cao Th nh to n hông dùng tiền mặt một iện ph p t t gi p c c c

nh n tổ chức hạn ch ư c rủi ro v ti t iệm ư c chi ph trong việc th nh to n Bằng việc sử dụng séc thẻ ệnh chứng từ thanh toán thì các tổ chức có thể mu n

tr o ổi h ng ho d ch vụ v o th i gi n iểm n y v gi o tiền ở th i gi n iểm h c thông qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n V ặc iểm nổi trội

củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt cho phép sự t ch r i giữ tiền v

12

h ng nhưng vẫn ảm ảo ư c sự n to n trong qu tr nh th nh to n Đ i với c nh n

th h có thể mu h ng từ những món h ng nh nhất n những món h ng m ng gi

tr ớn m hông c n o ng việc hông m ng theo tiền hoặc m ng hông ủ tiền khi

h có nhu c u chi tiêu ột xuất

Bên cạnh ó th nh to n hông dùng tiền mặt gi p c c do nh nghiệp t ng t c ộ

xo y chuyển v n v th c ẩy qu tr nh t i sản xuất trong c c hoạt ộng inh do nh

nh nh hơn Bất ỳ một ơn v sản xuất inh do nh n o cũng c n có v n phục vụ trong qu tr nh sản xuất inh do nh Để ảm ảo qu tr nh ó diễn r nh thư ng v liên tục th công t c th nh to n phải ư c thực hiện nh nh chóng n to n v ch nh xác

Ngo i r c c c nh n tổ chức có thể quản v sử dụng t t quỹ t i ch nh củ mình Khi sử dụng h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt c c c nh n tổ chức có thể yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp s dư t i hoản theo nh

ỳ h ng th ng hoặc hi thấy c n thi t nh ó m h có thể quản t t nguồn t i

ch nh củ ản th n

1.4.3 Đối với ngân hàng, các tổ chức tín dụng và tổ chức khác tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Đ y ư c xem một trong những h nh thức inh do nh gi p c c tổ chức th m

gi inh do nh ạt ư c i nhuận c o Th nh to n hông dùng tiền mặt gi p c c tổ chức huy ộng ư c t i nguồn v n tạm th i nh n rỗi trong nền inh t ể ti n

h nh u tư phục vụ nhu c u về v n củ nền inh t ể thu i nhuận Để sử dụng c c

h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt c c tổ chức c nh n phải mở t i hoản tiền gửi th nh to n tại Ng n h ng trên mỗi t i hoản phải có s dư nhất nh hơn

nữ việc ti n h nh th nh to n chi trả hông phải thư ng xuyên Do ó c c tổ chức

có thể sử dụng nguồn v n n y ể cho v y thu i Ngo i r hi p dụng phương thức

n y c c ng n h ng ti t iệm ư c chi ph hoạt ộng trong việc vận chuyển iểm m

v ảo quản tiền mặt

Tóm ại “có thể thấy trong xu th mở cử hội nhập củ nước t hiện n y th nh

to n hông dùng tiền mặt có những v i tr trực ti p cũng như gi n ti p ảnh hưởng tới

th nh ph n qu n tr ng củ nền inh t ó : Do nh nghiệp c c tổ chức cung ứng

d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt v Nh nước Thực hiện t t công t c th nh

to n hông dùng tiền mặt sẽ gi p c c th nh ph n n y ạt hiệu quả c o trong hoạt ộng củ m nh ồng th i th c ẩy nền inh t nước t ng y c ng ph t triển ”7

7 Tr n th Gi o Linh The Vietnam Foundation, Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt,

http://old.voer.edu.vn/module/kinh-te/vai-tro-cua-thanh-toan-khong-dung-tien-mat.html , [Truy cập ng y 08/10/2013]

13

1.5 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt:

Từ xư n n y sự tồn tại củ một nh nước uôn g n iền với ph p uật h y nói cách kh c ph p uật ch nh công cụ gi p nh nước duy tr hoạt ộng củ m nh Khi một qu n hệ x hội mới xuất hiện sẽ éo theo sự r i củ c c quy phạm ph p uật iều chỉnh về c c qu n hệ x hội ó Th nh to n hông dùng tiền mặt cũng hông ngoại ệ từ hi r i cho n n y nó uôn ch u sự iều chỉnh củ c c quy phạm ph p uật Tuỳ theo th i gi n ph t triển m ph p uật có sự iều chỉnh phù h p với từng h nh thức mới củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Vừ qu

Ch nh phủ cũng n h nh Ngh nh s 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 11 n m

2012 ngh nh Ch nh phủ về th nh to n hông dùng tiền mặt Dự trên nền tảng củ ngh nh n y Ng n h ng nh nước x y dựng dự thảo thông tư hướng dẫn d ch vụ

th nh to n hông dùng tiền mặt ể tr nh Qu c hội thông qua Theo tinh th n củ ngh

nh v dự thảo thông tư trên th : d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm

s d ch vụ h c 8

Sở dĩ có sự ph n iệt giữ h i d ch vụ trên trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt v có sự h c nh u chủ y u về chủ thể ư c quyền cung ứng d ch vụ thanh toán Cụ thể 9:

Đối với dịch vụ thanh toán qua tài khoản củ h ch h ng th chỉ có c c ng n

h ng mới có quyền th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt.Tuy nhiên giữ c c ng n h ng khác nhau ại có sự h c nh u về phạm vi cung ứng d ch

vụ Ng n h ng Nh nước chỉ cung ứng d ch vụ th nh to n cho c c h ch h ng mở t i hoản th nh to n tại Ng n h ng Nh nước chủ y u ng n h ng nước ngo i tổ chức tiền tệ ng n h ng qu c t v c c tổ chức t n dụng Đ i với ngân hàng thương mại chi

nh nh ng n h ng nước ngo i ng n h ng ch nh s ch th ư c cung ứng tất cả d ch vụ thanh toán qua t i hoản cho những tất cả c c c nh n tổ chức hi h có yêu c u Đ i với ng n h ng h p t c x th chỉ ư c cung ứng một s d ch vụ th nh to n sau khi

14

Đối với dịch vụ thanh toán không qua tài khoản củ h ch h ng th ngo i ng n

h ng c n có quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô tổ chức h c n u p ứng ủ iều iện uật nh th có thể th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Tuy nhiên Quỹ t n dụng nh n d n chỉ ư c thực hiện d ch vụ cho c c thành viên củ m nh; Tổ chức t i ch nh vi mô th ư c cung ứng d ch vụ cho c c

 Th nh to n ằng uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi

 Th nh to n ằng uỷ nhiệm thu hoặc nh thu

to n ngo i việc dự v o ho n cảnh củ ản th n c c c nh n tổ chức c n phải qu n

t m n c c y u t như: hoảng c ch v n hoạt ộng giữ h i ơn v mu v n; hoảng th i gi n v t nh chất thư ng xuyên h y hông thư ng xuyên củ gi o

d ch; t nh chất vận h nh củ từng h nh thức th nh to n Như vậy ự ch n một phương thức th nh tó n phù h p sẽ gi p c c ên vừ ti t iệm ư c th i gian và công sức vừ ạt hiệu quả inh t c o; ngư c ại th nó sẽ g y t c hại tiêu cực ảnh hưởng

n hoạt ộng sản xuất củ ơn v

Nhằm gi p c c c nh n tổ chức có c i nh n o qu t về c c ưu như c iểm hi

p dụng h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt Trong phạm vi chương n y t c giả xin giới thiệu sơ ư c về một v i h nh thức th nh to n tiêu iểu hiện n y như th nh

to n séc uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu thẻ ng n h ng thư t n dụng

15

1.5.1 Thanh toán bằng séc

Việc th nh to n séc hiện n y ư c thực hiện dự trên Luật c c công cụ chuyển như ng 2005; Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ ch nh phủ về cung ứng séc (s u y g i Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP); Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 quy nh quy ch cung ứng v sử dụng séc (s u y g i Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN)

Theo hoản 1 iều 4 Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP th “séc phương tiện

th nh to n do ngư i ph t ập dưới h nh thức chứng từ theo mẫu in sẵn ệnh cho ngư i thực hiện th nh to n trả hông iều iện một s tiền nhất nh cho ngư i thụ hưởng”

C n theo hoản 4 iều 4 Luật c c công cụ chuyển như ng n m 2005 th “séc là giấy t có gi do ngư i ph t ập r ệnh cho ngư i ph t ng n h ng hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư c phép củ Ng n h ng Nh nước Việt N m

tr ch một s tiền nhất nh từ t i hoản củ m nh ể th nh to n cho ngư i thụ hưởng”

Về mặt inh t séc ư c xem một chứng phi u do một ngư i có tiền thừ trữ sẵn tại một ng n h ng ph t chuyển về ng n h ng ể ng n h ng trả ng y một hoản tiền cho ch nh m nh h y cho một ngư i thụ hưởng ư c ghi trên séc h y cho một ngư i h c theo ệnh củ ngư i thụ hưởng ấy 10

Tuy có nhiều c ch nh nghĩ h c nh u về séc nhưng ó chỉ sự h c nh u về mặt ngôn từ; c n ngữ nghĩ v nội dung củ ch ng th iều có iểm tương ồng ó séc một oại chứng từ có gi tr tương ương với tiền do chủ t i hoản ập theo mẫu tại ng n h ng r ệnh cho ng n h ng tr ch tiền từ t i hoản củ m nh ể trả cho ngư i

có tên trong séc, hoặc trả theo ệnh củ ngư i ấy hoặc trả cho ngư i c m séc một s tiền nhất nh ằng tiền mặt h y tiền chuyển hoản

Một t séc ph t h nh thư ng iên qu n n c c i tư ng s u y: ngư i

ph t ngư i ư c trả tiền ngư i thụ hưởng ngư i thực hiện th nh to n ngư i thu hộ

v trung t m th nh to n ù trừ séc 11 Người ký phát ngư i ập v tên trên séc ể

r ệnh cho ngư i thực hiện th nh to n th y mặt m nh trả s tiền ghi trên séc Người

được trả tiền ngư i m ngư i ph t chỉ nh có quyền hưởng hoặc chuyển

như ng quyền hưởng i với s tiền ghi trên t séc Người thụ hưởng ngư i c m t

séc ó có ghi tên ngư i trả tiền ch nh m nh hoặc hông có ghi tên ngư i ư c trả tiền m ghi cụm từ “trả cho ngư i c m séc” hoặc ngư i ư c chuyển như ng ằng hậu cho m nh thông qu d y chữ chuyển như ng iên tục K hậu chuyển

10 GS TS Lê V n Tư Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nx Th ng Kê n m 1997 Tr ng 141

11 Xem hoản 4 5 6 7 8 9; iều 4 ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 1/12/2003 củ ch nh phủ n h nh về quy

ch ph t h nh v sử dụng séc

16

như ng ư c hiểu chữ củ ngư i thụ hưởng u tiên hoặc ngư i thụ hưởng thứ

n thông qu việc chuyển như ng séc Khi chuyển như ng ên chuyển như ng phải ghi rõ h tên chữ chỉ củ m nh v ng y th ng chuyển như ng Ngư i thụ hưởng có thể chuyển như ng t séc do m nh thụ hửơng iên tục n u t séc ó hông

có ghi cụm từ “ hông cho phép chuyển như ng” Người thực hiện thanh toán (hay

c n g i ngư i ph t) tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n nơi ngư i ph t

ư c sử dụng t i hoản th nh to n với một hoản tiền ể ph t séc theo thoả thuận

giữ ngư i ph t với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ó Người thu hộ tổ

chức cung ứng d ch vụ th nh to n m d ch vụ thu hộ séc Ngư i thu hộ hi nhận c c

t séc do ngư i thụ hưởng nộp v o iểm tr t séc ó có p ứng ủ c c iều iện

th nh to n sẽ gởi n ngư i ph t ể thực hiện th nh to n cho ngư i thụ hưởng

Trung tâm thanh toán bù trừ séc là Ngân hàng nhà nước hoặc Tổ chức cung ứng d ch

vụ th nh to n ư c Ng n h ng nh nước cấp phép ể tổ chức chủ tr việc tr o ổi

th nh to n ù trừ séc v quy t to n c c nghĩ vụ t i ch nh ph t sinh từ việc th nh to n séc cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n th nh viên

Theo ngh nh s 159/2003/NĐ-CP th séc có oại s u: séc ĩnh tiền mặt séc chuyển hoản (séc trả v o t i hoản) v séc ảo chi

Séc lĩnh tiền mặt séc chỉ ư c dùng ể r t tiền mặt tại ng n h ng nơi ơn v

mở t i hoản H nh thức củ t séc ĩnh tiền mặt hông ghi cụm từ “trả v o t i hoản” ở trước mặt séc 12 Đ i với t séc n y ngư i thụ hưởng có quyền nh tiền mặt Ngư i thụ hưởng chỉ c n xuất tr nh t séc v giấy chứng minh nh n d n tại iểm

th nh to n n u h p ệ th có thể nhận tiền mặt

Séc chuyển khoản séc do chủ t i hoản ph t h nh v gi o trực ti p cho ngư i

thụ hưởng ể th nh to n tiền h ng d ch vụ h y c c hoản th nh to n h c Về mặt

h nh thức trên t séc có ghi cụm từ “trả v o t i hoản” hoặc có h i ư ng gạch chéo song song ở ph ên tr i mặt trước củ t séc Séc có h i tên ng n h ng giữ h i gạch chéo sẽ hông có g tr th nh to n trừ trư ng h p một trong h i ng n h ng có tên giữ h i gạch chéo ng n h ng thu hộ13 Trong trư ng h p cụm từ “trả tiền v o t i hoản” gạch th séc chuyển hoản vẫn hông ư c dùng nh tiền mặt Loại séc

n y chỉ ư c th nh to n trong phạm vi giữ c c h ch h ng ở cùng một chi nh nh

ng n h ng hoặc h c chi nh nh ng n h ng có th m gi th nh to n ù trừ trên n tỉnh th nh ph

17

Séc bảo chi oại séc th nh to n ư c ng n h ng ảm ảo chi trả ằng c ch

tr ch s tiền từ t i hoản củ h ch h ng s ng t i hoản riêng (t i hoản tiền gửi

ảo ảm th nh to n séc) nhằm ảm ảo th nh to n cho t séc Khi ngư i ph t có

s tiền trên t i hoản ủ ể chi trả cho t séc hi xuất tr nh th ngư i thực hiện nghĩ

vụ ảo chi séc theo yêu c u củ ngư i ph t ti n h nh ghi cụm từ “Bảo chi” v tên củ m nh trên séc Đ y oại séc có phạm vi th nh to n rộng nhất v nó hông chỉ thực hiện th nh to n giữ c c h ch h ng trong cùng một chi nh nh ng n h ng thuộc phạm vi một tỉnh th nh ph m c n thực hiện th nh to n giữ c c h ch h ng

mở t i hoản tại c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng ng n h ng trong

cả nước m ng t nh chất iên tỉnh

Tuy nhiên theo Luật công cụ chuyển như ng n m 2005 séc ư c ph n th nh

h i oại ch nh séc d nh v séc vô d nh Séc ký danh séc có ghi tên ngư i thụ hưởng Séc vô danh séc hông ghi rõ tên ngư i thụ hưởng ất cứ i c m t séc

cũng có thể nhận ủ s tiền ư c ghi trên séc tại ng n h ng

Séc ựơc th nh to n theo nguyên t c ghi N v o t i hoản ngư i ph t trước ghi Có t i hoản ngư i thụ hưởng s u C c t séc s u hi ư c iểm tr t nh h p

ph p h p ệ có ủ tiền trên t i hoản th ng n h ng sẽ ghi n t i hoản ngư i ph t

h nh séc ghi có v o t i hoản ngư i thụ hưởng séc

1.5.2 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi

Theo hoản 3 iều 9 quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m

2002 quy t nh củ th ng c ng n h ng nh nước quy nh về việc n h nh Quy

ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (s u y g i Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN) th “Uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi: phương tiện

th nh to n m ngư i trả tiền ập ệnh th nh to n theo mẫu do tổ chức cung ứng d ch

vụ th nh to n quy nh gửi cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n nơi m nh mở t i hoản yêu c u tổ chức ó tr ch một s tiền nhất nh trên t i hoản củ m nh ể trả cho ngư i thụ hưởng”

Về mặt chủ thể th uỷ nhiệm chi có n ên th m gi ên trả tiền tổ chức cung ứng d ch vụ phục vụ ên trả tiền tổ chức cung ứng d ch phục vụ ên thụ hưởng

v ên thụ hưởng

Uỷ nhiệm chi dùng ể th nh to n tiền h ng d ch vụ nộp thu trả n hoặc chuyển tiền củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n tại cùng một chi nh nh ng n h ng hoặc giữ c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng hoặc h c hệ th ng trong phạm vi một nước Uỷ nhiệm chi c n ư c sử dụng như một phương tiện trung gi n

ể xin ng n h ng cấp séc ảo chi Bởi h ch h ng mu n th nh to n ằng séc ảo chi phải vi t uỷ nhiệm chi gửi n ng n h ng ể ư c ph t h nh séc ảo chi

18

Với sự ph t triển củ ho h c công nghệ ngo i việc ập uỷ nhiệm chi ( ệnh chi) ằng giấy h ch h ng có thể ập uỷ nhiệm chi ( ệnh chi) dưới h nh thức chứng từ iện tử C ch thức th nh to n như vậy ư c ng n h ng cung cấp dưới dạng d ch vụ mới như internet n ing mo i e n ing 14

1.5.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu

Uỷ nhiệm thu h y nh thu phương tiện th nh to n m ngư i thụ hưởng ập ệnh th nh to n theo mẫu do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh gửi cho

tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n uỷ th c thu hộ m nh một s tiền nhất nh 15

Uỷ nhiệm thu gi ng uỷ nhiệm chi về mặt chủ thể Uỷ nhiệm thu dùng ể th nh toán tiền h ng ho d ch vụ giữ c c chủ thể mở t i hoản tại cùng một ng n h ng hoặc c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng h c hệ th ng trên cơ sở thoả thuận hoặc h p ồng về c c iều iện thu hộ giữ ên trả tiền v ên thụ hưởng Trước hi th nh to n thoả thuận th nh to n phải ư c c c ên thông o ằng v n

ản cho ng n h ng có iên qu n về việc thực hiện th nh to n Việc thông o ằng

v n ản ư c xem c n cứ ể ng n h ng tổ chức thực hiện th nh to n

1.5.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

Hiện n y h nh thức th nh to n thẻ ng n h ng ư c iều chỉnh chủ y u ởi Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN, ngày 15 th ng 5 n m 2007 củ ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng (s u y g i Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN)

Dưới góc ộ uật ph p thẻ ng n h ng ư c nh nghĩ phương tiện do tổ chức

ph t h nh thẻ ph t h nh ể thực hiện gi o d ch thẻ theo c c iều iện v iều hoản

do c c ên thoả thuận16 H y nói c ch h c thẻ ng n h ng công cụ thanh toán do ngân h ng ph t h nh v n cho h ch h ng sử dụng ể trả tiền h ng ho d ch vụ

c c hoản th nh to n h c hoặc r t tiền tại c c m y r t tiền tự ộng

N u dự theo nguồn t i ch nh ảm ảo thẻ ng n h ng có thể chi th nh 3 oại

ch nh ó thẻ ghi n thẻ t n dụng v thẻ r t trả trước

Thẻ ghi nợ (debit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ trong

phạm vi s tiền trên t i hoản tiền gửi th nh to n củ chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư c phép nhận tiền gửi hông ỳ hạn Đ y oại thẻ g n

16 Theo hoản 1 iều 2 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ ng n h ng nh nước

n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng

19

iền với t i hoản tiền gửi th nh to n củ h ch h ng Khi khách h ng sử dụng oại thẻ n y th gi tr gi o d ch ư c hấu trừ ng y v o t i hoản củ h ch h ng ồng

th i ghi có ng y v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng Thẻ ghi n hông có hạn mức

t n dụng v nó phụ thuộc trực ti p v o s dư hiện hữu trên t i hoản củ chủ thẻ Thẻ

n y thư ng ư c p dụng i với h ch h ng có qu n hệ t n dụng th nh to n thư ng xuyên hoặc khách hàng ư c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n t n nhiệm Khách

h ng có thể th nh to n hoặc r t tiền mặt tại c c iểm chấp nhận thẻ m y ATM17

Thẻ tín dụng (credit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ trong

phạm vi hạn mức t n dụng ư c cấp theo thoả thuận với tổ chức ph t h nh thẻ

Đ y oại thẻ ư c ng n h ng cho phép sử dụng một hạn mức t n dụng nhất nh

V hạn mức sử dụng thẻ ư c thoả thuận từ c chủ thẻ xin cấp thẻ ể sử dụng Điều ó có nghĩ ng n h ng ồng cho chủ thẻ v y n một hạn mức t i n o

ó chủ thẻ sẽ có một giới hạn t n dụng sẵn s ng ể sử dụng hi c n thi t Tất cả c c hoản th nh to n m chủ thẻ thực hiện sẽ ư c ghi n v o t i hoản củ chủ thẻ tại ngân hàng

Thẻ trả trứơc (prepaid card thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ

trong phạm vi gi tr tiền ư c nạp v o thẻ tương ứng với s tiền m chủ thẻ trả trước cho tổ chức ph t h nh thẻ Đ y oại thẻ m chủ thẻ chỉ thực hiện gi o d ch thẻ trong phạm vi s tiền m chủ thẻ nạp v o Thẻ trả trước h c với thẻ ghi n v thẻ

t n dụng chủ thẻ hông c n phải có t i hoản tại ng n h ng Thẻ trả trước gồm h i oại thẻ trả trước nh d nh v thẻ trả trước vô d nh Đ i với thẻ trả trước vô d nh

s dư trên mỗi thẻ hông vư t qu hạn mức do ng n h ng nh nước quy nh hông

ư c nạp thêm tiền v o thẻ v chỉ ư c sử dụng thẻ ể th nh to n tiền h ng ho d ch

17 ATM (Autom ted Te er M chine): có nghĩ m y gi o d ch tự ộng thi t m chủ thẻ có thể sử dụng

ể gửi nạp r t tiền mặt chuyển hoản tr cứu thông tin gi o d ch thẻ hoặc sử dụng c c d ch vụ h c

18

Xem hoản 2 iều 2 Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 05 n m 2007 củ Th ng c ng n

h ng nh nước B n h nh quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n hàng

19 Xem hoản 3 iều 2 Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 05 n m 2007 củ Th ng c ng n

h ng nh nước B n h nh quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n hàng

Tổ chức ph t h nh thẻ (vi t t t TCPHT) ng n h ng tổ chức t n dụng phi

ng n h ng tổ chức h c hông phải tổ chức t n dụng ư c phép ph t h nh thẻ TCPHT ch u tr ch nhiệm th nh to n s tiền do ngư i sử dụng thẻ trả cho ngư i n ằng th nh to n thẻ TCPHT có thể uỷ nhiệm cho một s chi nh nh ng n h ng ph t

h nh thẻ v quản thẻ

Chủ thẻ tổ chức c nh n có nhu c u sử dụng thẻ th nh to n v ư c TCPHT

cung cấp thẻ ể sử dụng o gồm chủ thẻ ch nh v chủ thẻ phụ Chủ thẻ chính tổ

chức hoặc c nh n ứng tên thoả thuận về việc sử dụng thẻ với TCPHT v có nghĩ

vụ thực hiện thoả thuận ó Chủ thẻ phụ c nh n ư c chủ thẻ ch nh cho phép sử

dụng thẻ theo thoả thuận về việc sử dụng thẻ giữ chủ thẻ ch nh v TCPHT

1.5.5 Thanh toán bằng thƣ tín dụng

Theo khoản 1 iều 16 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN th “thư t n dụng một v n ản c m t có iều iện ư c Ng n h ng mở theo yêu c u củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n (ngư i xin mở thư t n dụng) theo ó Ng n h ng thực hiện yêu c u củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n (ngư i xin mở thư t n dụng) ể:

Trả tiền hoặc uỷ quyền cho Ng n h ng h c trả tiền ng y theo ệnh củ ngư i thụ hưởng hi nhận ư c ộ chứng từ xuất tr nh phù h p với c c iều iện củ thư t n dụng; hoặc

Như vậy thư tín dụng một t ệnh củ ng n h ng phục vụ ên mu (theo ề

ngh củ ngư i mu ) i với ng n h ng phục vụ ên n ể ti n h nh trả tiền cho ngư i n theo c c chứng từ củ ngư i n xuất tr nh về h ng ho gi o d ch vụ cung ứng cho ên mu phù h p với hoản ghi trong thư t n dụng

Ngo i những ặc iểm chung củ TTKDTM thư t n dụng c n có c c ặc trưng

s u: Thư t n dụng ộc ập với h p ồng mu n Thư t n dụng ư c h nh th nh trên

cơ sở h p ồng mu n ởi ngư i yêu c u mở thư t n dụng phải dự v o h p ồng

mu n ể vi t yêu c u mở thư t n dụng Nhưng s u hi ư c thi t ập thư t n dụng ại ho n to n ộc ập với h p ồng mu n Trong qu tr nh thực hiện thư t n dụng ng n h ng hông có nghĩ vụ phải xem xét việc thực hiện h p ồng mu n

m chỉ c n cứ v o việc iểm tr ộ chứng từ phù h p với iều hoản củ thư t n dụng Ngo i r thư t n dụng c m t ộc ập củ ng n h ng về việc trả tiền cho ngư i thụ hưởng Nghĩ vụ trả tiền cho ngư i thụ hưởng nghĩ vụ t uộc củ

ng n h ng v ng n h ng ngư i trực ti p trả tiền cho ngư i thụ hưởng C m t trả tiền củ ng n h ng hông iên qu n tới m i qu n hệ giữ ng n h ng v ngư i yêu c u

Tóm ại với những ặc iểm v v i tr nổi trội th nh to n hông dùng tiền mặt trở th nh một h nh thức th nh to n ư c ư chuộng v sử dụng rộng r i nhất trong nền inh t th trư ng ở nước t hiện n y Tuỳ theo từng mục ch sử dụng v iều iện ản th n m h ch h ng có thể ự ch n một trong c c h nh thức như th nh to n ằng séc th nh to n ằng uỷ nhiệm chi th nh to n ằng uỷ nhiệm thu thẻ t n dụng thư t n dụng

20 Xem hoản 1 iều 16 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 01 n m 2002 về việc n h nh Quy

ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

22

CHƯƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

2.1 Các quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt:

2.1.1 Mở và sử dụng tài khoản thanh toán

Để sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt th trước tiên tất cả

c c c nh n tổ chức phải có t i hoản th nh to n K n t i hoản phải có ủ s dư

ể thực hiện chi trả ằng c ch ghi n v o t i hoản n u hông h ch h ng phải ư c

tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thoả thuận cung cấp một hạn mức thấu chi nhất

nh

Theo c ch hiểu thông thư ng t i hoản công cụ ể ghi chép phản nh v n tiền tệ củ chủ t i hoản T i hoản ư c sử dụng trong th nh to n ư c g i t i hoản th nh to n Trước y tài khoản thanh toán ư c hiểu t i hoản do ngư i sử

dụng d ch vụ th nh to n mở tại c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ể thực hiện

c c gi o d ch th nh to n theo quy nh củ ng n h ng trung ương21

Tuy nhiên theo

hoản 22 iều 3 Luật c c tổ chức t n dụng 2010 th tài khoản thanh toán t i hoản

tiền gửi hông ỳ hạn củ h ch h ng mở tại ng n h ng ể sử dụng c c d ch vụ th nh toán

Tuy ngh nh s 64/2001/NĐ-CP h t hiệu ực nhưng xét về nội h m th h i niệm t i hoản th nh to n trong ngh nh n y rộng hơn h i niệm t i hoản th nh

to n trong quy nh hiện h nh Cụ thể ở h i niệm n y c c nh m uật hông giới hạn oại h nh t i hoản th nh to n m h ch h ng ư c mở t i hoản tiền gửi th nh

to n (có ỳ hạn hoặc hông có ỳ hạn) h y t i hoản tiền gửi chuyên dùng (như chuyên thu chuyên chi) …; Ngo i r h ch h ng có thể mở t i hoản th nh to n ở

ất ỳ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (v dụ như: Ng n h ng Nh nước ng n

h ng c c tổ chức ư c cơ qu n nh nước có thẩm quyền cho phép thực hiện một s hoạt ộng th nh to n) Ngư c ại trong Luật c c tổ chức t n dụng 2010 th quy nh rất rõ oại h nh t i hoản th nh to n m h ch h ng ư c mở t i hoản tiền gửi hông ỳ hạn V chỉ có ng n h ng ư c phép mở t i hoản th nh to n Việc giới hạn

ại i tư ng ư c quyền mở t i hoản th nh to n v oại t i hoản th nh to n ư c

21 Khoản 8 iều 3 ngh nh s 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 n m 2001 về hoạt ộng th nh to n qu c c

tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

23

mở trong Luật C c tổ chức t n dụng 2010 nhằm hạn ch t nh trạng ph t h nh t i hoản tr n n hó quản Như vậy h i niệm t i hoản th nh to n trong ngh nh

s 64/2001/NĐ-CP có phạm vi iều chỉnh rộng hơn nhưng mức ộ p s t thực t v

t nh cụ thể rõ r ng hông ằng h i niệm t i hoản th nh to n trong Luật c c tổ chức

t n dụng 2010

Từ những ph n t ch trên t có thể hiểu t i hoản th nh to n oại t i hoản tiền gửi hông ỳ hạn m h ch h ng mở tại ng n h ng ể gửi tiền v o với mục ch chủ y u thực hiện c c gi o d ch hông sử dụng tiền mặt

2.1.1.1 Mở tài khoản thanh toán

Chủ thể mở tài khoản và cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Theo tinh th n củ Luật c c tổ chức t n dụng n m 2010 v Ngh nh s 101/2012/NĐ-CP th chỉ có ng n h ng (nói chung) tổ chức ư c phép mở t i hoản thanh toán

Theo quy nh tại hoản 3 iều 4 ngh nh s 101/2012/NĐ-CP c c tổ chức

ư c phép cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm: Ng n h ng

nh nước Việt N m (ng n h ng nh nước) ng n h ng chi nh nh ng n h ng nước ngo i quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô v một s tổ chức h c (tổ chức hông phải tổ chức t n dụng) Tuy có quy nh tổ chức h c ư c tham gia cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt nhưng hông phải tổ chức n o cũng

ư c phép th m gi Chỉ những tổ chức ư c ng n h ng nh nước cho phép hi p ứng y ủ c c iều iện s u22

:

Có giấy phép th nh ập hoặc giấy phép hoạt ộng hoặc ng inh do nh do

cơ qu n nh nước có thẩm quyền cấp

Cung cấp y ủ c c thông tin v t i iệu có iên qu n theo yêu c u củ ng n

h ng nh nước hi xem xét cấp giấy phép v ch u tr ch nhiệm trước ph p uật về t nh

ch nh x c trung thực củ c c thông tin cung cấp

Có phương n hoạt ộng trong ó chứng minh: D ch vụ th nh to n xin phép thực hiện c n thi t v có iên qu n chặt chẽ với hoạt ộng ch nh củ m nh; Đ p ứng

c c iều iện vật chất phù h p với d ch vụ th nh to n ư c thực hiện; Có ội ngũ c n

ộ có tr nh ộ chuyên môn v nghiệp vụ, ể quản v thực hiện d ch vụ th nh to n

ư c xin phép V hệ th ng ng n h ng ở nước t nói chung tồn tại như một m c x ch Một ng n h ng hoạt ộng ém sẽ ảnh hưởng n c c ng n h ng c n ại V thanh

to n hông dùng tiền mặt hoạt ộng inh do nh ặc iệt iên qu n tới ng n h ng v

22 Xem hoản 4 iều 2 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ Th ng c Ng n

h ng Nh nước về quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh toán

24

d ng v n củ nền inh t nên c n có phương n cũng như c c cơ sở vật chất nh n ực phù h p ủ t t ể ảm ảo hệ th ng t i ch nh qu c gi uôn hoạt ộng một c ch trôi chảy Đồng th i quy nh trên tr nh sự tuỳ tiện inh do nh củ c c chủ thể h c

Chủ thể mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Ngư i mở t i hoản v sử dụng d ch vụ th nh to n c c tổ chức c nh n Tuy vậy chỉ những tổ chức c nh n p ứng ủ iều iện uật nh mới ư c mở t i hoản th nh to n Cụ thể :

Đối với cá nhân

N u ngư i mở t i hoản th nh to n c nh n công d n Việt N m th phải có

n ng ực ph p uật d n sự v n ng ực h nh vi d n sự

N u ngư i mở t i hoản th nh to n c nh n nước ngo i th phải có n ng ực

ph p uật d n sự v n ng ực h nh vi d n sự theo quy nh củ ph p uật nước ngo i

m ngư i ó công d n

Đ i với ngư i chư th nh niên ngư i mất n ng ực h nh vi d n sự ngư i hạn

ch n ng ực h nh vi d n sự theo quy nh củ ph p uật: M i thủ tục mở t i hoản tiền gửi phải thực hiện thông qu ngư i gi m hộ ngư i ại diện theo ph p uật

Đối với tổ chức

 Tổ chức t n dụng nước ngo i hoạt ộng tại nước ngo i

 C c tổ chức Việt N m v c c tổ chức nước ngo i ư c phép hoạt ộng trên

nh thổ Việt N m

C c do nh nghiệp tổ chức v c nh n sử dụng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt có quyền ự ch n ng n h ng ể mở t i hoản gi o d ch v thực hiện th nh

to n Việc mở v sử dụng t i hoản phải ư c thực hiện ằng h p ồng giữ c c ên iên qu n trong ó x c nh rõ quyền v nghĩ vụ củ c c ên theo ng quy nh củ

ph p uật

2.1.1.2 Sử dụng tài khoản thanh toán

Chủ t i hoản th nh to n ư c sử dụng t i hoản th nh to n ể nộp r t tiền mặt

v yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện gi o d ch th nh to n h p ệ Chủ t i hoản th nh to n có quyền yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp thông tin gi o d ch v s dư trên t i hoản Ngo i r chủ t i hoản th nh to n có thể uỷ quyền có th i hạn ằng v n ản cho ngư i h c sử dụng t i hoản th nh to n theo quy nh củ ph p uật Trong trư ng h p có ồng chủ t i hoản th m i gi o

d ch th nh to n trên t i hoản chung phải ư c x c nh rõ ằng v n ản

T i hoản th nh to n có thể tạm ho phong toả v óng hi rơi v o

c c trư ng h p s u:

25

Tạm khoá và phong toả tài khoản thanh toán

Tài khoản thanh toán được tạm khóa (tạm dừng gi o d ch) một ph n hoặc to n

ộ s tiền trên t i hoản hi chủ t i hoản yêu c u hoặc theo th thuận trước giữa chủ t i hoản v tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

Tài khoản thanh toán bị phong tỏa một ph n hoặc to n ộ s tiền trên tài khoản

 Khi có tr nh chấp giữ c c chủ tài khoản thanh toán chung

Việc phong t t i hoản th nh to n ư c chấm dứt hi có quy t nh củ cơ quan có thẩm quyền theo quy nh củ ph p uật hoặc c c tr nh chấp iên qu n n t i hoản ã ư c giải quy t

Việc phong t t i hoản th nh to n n u tr i ph p uật g y thiệt hại cho chủ t i hoản thì bên r ệnh phong t t i hoản phải ch u tr ch nhiệm ồi thư ng theo quy

nh củ ph p uật

Đóng tài khoản thanh toán

Việc óng t i hoản th nh to n ư c thực hiện hi:

 Chủ t i hoản có yêu c u v thực hiện y ủ c c nghĩ vụ iên qu n n tài hoản th nh to n

ph p uật có iên qu n n hoạt ộng th nh to n

 C c trư ng h p h c theo quy nh củ ph p uật

S u hi t i hoản ư c óng s dư c n ại ư c chi trả theo yêu c u củ chủ t i hoản hoặc ngư i ư c thừ ại diện thừ h p ph p trong trư ng h p chủ t i

26

hoản c nh n ch t mất t ch hoặc theo yêu c u củ ngư i gi m hộ h p ph p trong trư ng h p chủ t i hoản à cá nhân mất n ng ực h nh vi d n sự; hoặc chi trả theo quy t nh củ to n Trong trư ng h p ngư i thụ hưởng h p ph p s dư trên t i hoản ư c thông o m hông n nhận s dư trên t i hoản sẽ ư c xử theo quy nh củ ph p uật

2.1.2 Lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán

2.1.2.1 Lệnh thanh toán

Lệnh th nh to n ệnh củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n i với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n dưới h nh thức chứng từ giấy hoặc chứng từ iện tử hoặc

h nh thức h c theo quy nh củ cơ qu n nh nước có thẩm quyền ể yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện gi o d ch th nh to n

2.1.2.1 Chứng từ thanh toán

H u h t c c chứng từ th nh to n củ c c chủ thể th nh to n ều phải ập theo mẫu C c chứng từ n y cơ sở ể c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện

c c gi o d ch th nh to n Chứng từ th nh to n chủ y u ư c ập dưới h i h nh ó : chứng từ giấy v chứng từ iện tử V hoạt ộng th nh to n iên qu n n t i ch nh

củ từng c nh n tổ chức nên hi ập chứng từ c c c nh n tổ chức c n ch n tính ch nh x c y ủ v rõ r ng củ c c nội dung trên chứng từ

Tất cả c c chứng từ sử dụng trong hoạt ộng th nh to n phải ư c ập iểm

so t u n chuyển quản v sử dụng theo ng quy nh củ ph p uật về ch ộ toán ngân sách.Tuỳ theo từng oại chứng từ m ph p uật có quy nh h nh thức iểu hiện h c nh u Đ i với chứng từ giấy th c c nội dung phải ư c phản nh th ng nhất hông m u thuẫn nh u C c chứng từ phải ư c ập y ủ rõ r ng hông ư c tẩy xo Trên chứng từ phải có y ủ chữ củ c c ên có iên qu n Đ i với chứng từ iện tử23 thì c c dữ iệu thông tin trên chứng từ iện tử phải phản nh rõ

r ng trung thực c c y u t thông tin ỹ thuật như chữ iện tử t nh h p ệ củ ngư i hởi tạo dữ iệu oại huôn dạng dữ iệu m chứng từ … Chữ iện tử

ư c x c ập riêng cho từng c nh n ể x c nh quyền hạn v tr ch nhiệm củ ngư i

ập v những ngư i iên qu n ch u tr ch nhiệm về t nh n to n v ch nh x c củ chứng từ iện tử Chữ trên chứng từ iện tử có gi tr như chữ trên chứng từ giấy

v c c quy nh h c hông tr i ph p uật Việc quy nh như trên dễ dẫn n sự dễ

d i tuỳ tiện củ ngư i thực hiện v hông nêu rõ th i gi n d i t i hoản hông hoạt ộng th i gi n o u? V vậy tuỳ theo t nh ti t gi o d ch m tổ chức cung ứng

d ch vụ th nh to n ư r một th i gi n h p Mức ph cung ứng c c d ch vụ do các

tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n tự quy nh dự trên quy nh nền tảng m ng

t nh nh hướng củ ng n h ng nh nước phù h p với từng th i ỳ

Yêu c u ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n cung cấp c c thông tin có iên qu n

hi sử dụng d ch vụ th nh to n v trong qu tr nh th nh to n Quy nh n y nhằm tạo iều iện cho c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n m ng n những d ch vụ ho n hảo phụ thuộc v o từng yêu c u củ c c h ch h ng N u h ch h ng n o thoả iều iện uật nh th c c tổ chức thực hiện hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt sẽ

ti n h nh cung ứng d ch vụ cho h ch h ng

Từ ch i cung cấp d ch vụ th nh to n hi ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n hông p ứng ủ c c iều iện ể sử dụng d ch vụ th nh to n hông tu n thủ quy

nh củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hoặc hi trên t i hoản th nh to n hông ủ tiền trừ trư ng h p có thoả thuận h c Trong trư ng h p tổ chức cung ứng

d ch vụ th nh to n từ ch i th phải thông o ng y do từ ch i cho chủ t i hoản Ngoài r theo hoản 1 iều 32 ngh nh 101/2012/NĐ-CP tổ chức cung ứng

d ch vụ th nh to n c n có quyền từ ch i yêu c u củ tổ chức c nh n về việc cung cấp thông tin về chủ t i hoản gi o d ch v s dư trên t i hoản củ h ch h ng Trừ trư ng h p ph p uật có quy nh h c

Quyền v nghĩ vụ h i phạm trù song song hông thể t ch r i hi nói về ất

ỳ một chủ thể n o Bên cạnh c c quyền nêu trên th c c tổ chức cung ứng d ch vụ có

28

Thứ nhất c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phải thực hiện gi o d ch

th nh to n p th i y ủ n to n theo ệnh th nh to n h p ệ củ chủ t i hoản niêm y t mức gi công h i về ph d ch vụ th nh to n giữ mật c c thông tin iên

qu n n t i hoản th nh to n củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n trừ trư ng h p

ư c ph p uật quy nh; Giải quy t hoặc trả i c c hi u nại củ ngư i sử dụng d ch

vụ th nh to n trong phạm vi v quyền hạn củ m nh Th nh to n hông dùng tiền mặt

có thể ư c xem một d ch vụ th nh to n n to n hiệu quả nh nh chóng v ti t iệm nhất v vậy việc quy nh nghĩ vụ trên nhằm ảm ảo mục tiêu m th nh to n hông tiền mặt ề r v ồng th i tạo niềm tin cho ngư i sử dụng

Thứ h i c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt phải

từ ch i thực hiện c c gi o d ch th nh to n có ằng chứng về nguồn g c ất h p Việc quy nh nhằm tr nh ẻ gi n i dụng ể trục i tr nh thất tho t t i sản cho

h ch h ng v ảm ảo uy t n cho c c tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ n y

Thứ c c tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông ư c che dấu c c cơ qu n Nh nứơc có thẩm quyền về ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n s tiền th nh to n v c c thông tin có iên qu n i với c c gi o d ch th nh to n có ằng chứng về nguồn g c ất h p ph p

Thứ tư về nguyên t c c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ cung cấp thông tin nh ỳ cho chủ t i hoản về s dư v gi o d ch th nh to n trên t i hoản củ chủ t i hoản Tuy nhiên hi chủ t i hoản có yêu c u ư c cung cấp thông tin về t i hoản th tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ cung cấp vào th i iểm ó

Thứ n m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phải o c o về hoạt ộng thanh toán theo c c chỉ tiêu do Ng n h ng Nh nước quy nh theo nh ỳ h ng tháng hoặc ột xuất hi có yêu c u củ Ngân hàng Nh nước nhằm thực hiện mục tiêu quản nh nước về hoạt ộng th nh to n

Ngo i r tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ iều chỉnh c c gi o

d ch th nh to n trong trư ng h p tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện

gi o d ch th nh to n hông ng yêu c u củ Lệnh th nh to n m ngư i sử dụng d ch

vụ th nh to n ập; Có tr ch nhiệm ồi thư ng cho ngư i sử dụng d ch vụ th nh

to n n u g y thiệt hại do vi phạm thoả thuận v theo quy nh củ ph p uật; Có nghĩ

vụ ảo mật thông tin iên qu n n t i hoản củ h ch h ng

25 Xem iều 26 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ thanh toán

29

2.1.3.2 Quyền và nghĩa vụ của người sử dụng dịch vụ thanh toán

Người sử dụng dịch vụ thanh toán có các quyền sau: 26

Thoả thuận trước với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n về hạn mức thấu chi

v c c thoả thuận h c hông tr i với quy nh củ ph p uật Thấu chi ư c hiểu

ư c chi vư t mức s dư có trong t i hoản th nh to n n một hạn mức nhất nh Quy nh n y gi p ên h ch h ng chủ ộng ư c nguồn t i ch nh c nh n s u ó tính toán ư r ề ngh hạn mức thấu chi phù h p với t i ch nh củ m nh cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

C c tổ chức c nh n có thể iểm tr quản nguồn t i ch nh củ m nh thông

qu việc yêu c u c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp s dư t i hoản theo nh ỳ h ng th ng hoặc hi thấy c n thi t

Ngo i r ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n có quyền hi u nại v yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ồi thư ng thiệt hại hi tổ chức cung ứng d ch vụ

th nh to n thực hiện: gi o d ch th nh to n chậm so với thoả thuận; hông thực hiện

gi o d ch th nh to n hoặc thực hiện hông ng s tiền ngư i ư c thụ hưởng theo yêu c u củ ệnh th nh to n ó; thu ph d ch vụ th nh to n hông theo oại ph hoặc mức ph m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n công v c c phạm vi h c Quy nh n y nhằm ảm ảo quyền i củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n v trên thực t ên sử dụng d ch vụ th nh to n thư ng hông có m hiểu nhiều về d ch vụ v quy nh ph p uật về d ch vụ ó

Người sử dụng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ sau 27 :

Trả ph d ch vụ th nh to n cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n; ho n trả

y ủ ng hạn s tiền thấu chi trên t i hoản th nh to n (n u có thoả thuận) v tiền

i t nh trên s tiền thấu chi ó theo quy nh củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

v thực hiện y ủ c c quy nh h c củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

Ho n trả cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n trong trư ng h p thụ hưởng

s tiền hông có c n cứ ph p uật thông qu gi o d ch th nh to n do tổ chức cung ứng

d ch vụ th nh to n thực hiện

Tu n thủ c c iện ph p ảm ảo n to n trong hệ th ng th nh to n theo quy

nh v hướng dẫn củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Ngừơi sử dụng d ch vụ

th nh to n có tr ch nhiệm ồi thư ng thiệt hại cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh

to n n u g y thiệt hại do vi phạm thoả thuận giữ h i ên v theo quy nh ph p uật

30

2.2 Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt

2.2.1 Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc

Hình thức của tờ séc 28

Một chứng từ ư c xem séc hi có ủ c c iều iện s u y: Ở mặt trước t séc ư c ghi từ “séc” in phi trên t séc; S séc; S tiền x c nh ư c ghi cả ằng chữ v ằng s ; Tên củ ng n h ng hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ngư i ph t; Tên i với tổ chức hoặc h tên i với c nh n củ ngư i thụ hưởng ư c ngư i ph t chỉ nh hoặc yêu c u th nh to n séc theo ệnh củ ngư i thụ hưởng hoặc yêu c u th nh to n séc cho ngư i c m giữ; Đ iểm th nh to n;

Ng y ph t; Tên i với tổ chức h tên i với c nh n v chữ củ ngư i

ph t Mặt s u t séc ư c dùng ể ghi nội dung chuyển như ng Ngo i r c c ên có thể ư vô những nội dung h c m hông m ph t sinh thêm nghĩ vụ ph p củ các bên

Chứng từ thi u một trong những nội dung trên th hông có hiệu ực củ một t séc trừ c c trư ng h p s u: N u hông ghi iểm th nh to n th iểm th nh

to n thực hiện tại trụ sở ch nh củ ngư i thực hiện th nh to n hoặc tại Trung t m

th nh to n ù trừ séc n u trong séc có thêm nội dung th nh to n theo quy nh củ trung t m ù trừ séc; N u hông ghi tên ngư i ư c trả tiền th s tiền ghi trên séc

ư c trả cho ngư i c m t séc

Hiệu lực của tờ séc 29

Séc có hiệu ực th nh to n trong th i hạn 30 ng y ể từ ng y ph t ( o gồm

cả ng y nghỉ n u ng y t th c củ th i hạn nói trên ng y nghỉ theo quy nh củ

ph p uật th th i hạn ó ư c ùi n ng y m việc ti p theo ng y s u ng y nghỉ ó) Trư ng h p xảy r sự iện ất hả h ng m cho séc hông thể ư c xuất tr nh ể thanh toán ng th i hạn th th i hạn xuất tr nh sẽ ư c éo d i qu th i gi n quy

nh v ng y s u hi sự iện n y chấm dứt nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y

ph t Séc ư c xuất tr nh s u 60 ng y ể từ ng y ph t th ngư i thực hiện th nh

to n vẫn có thể th nh to n n u ngư i thực hiện th nh to n hông nhận ư c thông

o nh chỉ th nh to n i với t séc ó v ngư i ph t có hoản tiền ư c sử dụng ủ ể chi trả cho t séc ó Theo oạn 2 hoản 2 iều 11 Ngh nh 159/2003/NĐ-CP thì Sự iện ất hả h ng sự iện xảy r một c ch h ch qu n hông thể ư ng trước ư c v hông thể h c phục ư c mặc dù p dụng m i iện ph p c n thi t m hả n ng cho phép Như vậy n u ngư i nộp séc chỉ c n chứng

28 Xem iều 58 uật c c công cụ chuyển như ng n m 2005

29 Xem hoản 1 2; iều 28 v hoản 2 iều 31; Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ

Ch nh phủ về cung ứng v sử dụng Séc

31

minh m nh rơi v o trư ng h p ất hả h ng m cho séc hông thể xuất tr nh trong

th i hạn th nh to n nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y ph t th ngươi nộp séc vẫn có thể ư c th nh to n séc Đ y một iểm mới trong ph p uật th nh to n séc,

v trước y n u ngư i nộp séc v do ất hả h ng hông thể xuất tr nh séc trong

th i hạn th nh to n th ngư i ó có tr ch nhiệm n Uỷ n nh n d n x ể xin x c thực về trư ng h p trên Tuy vậy trong thực t c c ngư i c c ộ x có thể hông hiểu

i t nhiều về séc ể dễ d ng chứng nhận cho ngư i nộp séc th n o ất hả h ng?

nh n d n trung ương; tổ chức khác hông phải tổ chức t n dụng ư c Ng n h ng

Nh nước cho phép cung ứng th nh to n séc Nh n chung th tất cả c c ng n h ng ều

có quyền cung ứng séc

Khi có nhu c u sử dụng séc chủ t i hoản hoặc ngư i ư c chủ t i hoản uỷ quyền ập giấy ề ngh cung ứng séc nộp cho tổ chức cung ứng séc Khi nhận ư c giấy ề ngh cung ứng séc có tr ch nhiệm iểm tr iều iện củ ngư i ề ngh cung ứng séc tổ chức cung ứng séc (ng n h ng) ư cho h ch h ng mẫu séc tr ng30

ập theo mẫu củ ơn v ể h ch h ng ghi y ủ c c y u t ng nơi quy nh S u ó

tổ chức cung ứng séc ti n h nh mở sổ theo dõi tên chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i ư c cung ứng s ư ng v hiệu (s sơ ri s séc) củ t séc cung ứng cho ngư i ư c cung ứng séc v yêu c u h ch h ng nhận v o sổ theo dõi31 Khách

h ng hông ư c tên óng dấu v o c c t séc hi chư ghi y ủ c c thông tin thuộc tr ch nhiệm củ ngư i ể tr nh i dụng

Trong trư ng h p uỷ quyền ph t séc chỉ có chủ t i hoản mới ư c uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc Ngư i ư c uỷ quyền ph t h nh séc có quyền

v nghĩ vụ như ngư i uỷ quyền V ngư i ư c uỷ quyền hông ư c uỷ quyền ại cho ngư i h c ph t séc

30 Séc tr ng chứng từ ể ập séc ư c c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n in sẵn theo mẫu nhưng chư

ư c iền y ủ c c nội dung củ c c y u t theo quy nh v chư có hiệu ực như một t séc Tren

31 Xem iều 8 Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc

32

2.1.1.2 Quy trình thanh toán séc

Trường hợp lưu thông séc qua một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán 32

Bước 1: S u hi ngư i thụ hưởng ho n th nh một công việc theo thoả thuận

trong h p ồng với ngư i ph t ngư i ph t sẽ ti n h nh ph t séc gi o cho ngư i thụ hưởng

Bước 2: Ngư i thụ hưởng nộp séc v o ngư i ph t ể ư c th nh to n séc

trong th i hạn th nh to n

Bước 3: Ngư i ph t sẽ ti n h nh iểm tr c c iên ảng ê nộp séc cùng t

séc iểm tr t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t n u ủ iều iện th ti n h nh ghi

n t i hoản tiền gửi th nh to n củ ngư i ph t hoặc t i hoản tiền gửi ể ảo

ảm th nh to n S u ó ngư i ph t sẽ ti n h nh tr ch chuyển tiền v o t i hoản

củ ngư i trả tiền n u “séc chuyển hoản” hoặc gi o tiền mặt n u séc “ ĩnh tiền mặt”

Trư ng h p tr ch chuyển tiền v o t i hoản th ngư i ph t phải ghi có v o

t i hoản củ ngư i thụ hưởng

N u séc ĩnh tiền mặt th ngư i ĩnh tiền mặt phải ghi h tên s chứng minh

nh n d n (hộ chi u giấy chứng minh qu n nh n công nh n v nh n viên qu c ph ng hoặc giấy t tuỳ th n h c có d n ảnh v óng dấu gi p i) củ m nh v o ph n quy

nh dùng cho séc ĩnh tiền mặt ở mặt s u séc

Trong trư ng h p séc hông h p ệ th ngư i ph t sẽ từ ch i th nh to n N u trư ng h p séc h p ệ m t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t hông ủ hả n ng

th nh to n th ngư i ph t ằng m i phương tiện phải thông o cho ngư i

ph t ngư i thụ hửơng i t về t nh trạng trên Ngừơi thụ hưởng có quyền yêu c u hoặc thông qu ngừơi thu hộ yêu c u ngư i ph t ti n h nh một trong h i phương thức s u:

Lập giấy x c nhận từ ch i th nh to n i với to n ộ s tiền ghi trên séc v trả

ại t séc cho mình

Th nh to n một ph n s tiền ghi séc t i ằng hoản tiền ngư i ph t ư c

sử dụng tại ngư i ph t v ập giấy x c nhận từ ch i th nh to n i với ph n tiền

c n ại chư ư c th nh to n trên séc (trong trư ng h p n y ngư i thụ hưởng ập ệnh thu v ti n h nh quy tr nh th nh to n như uỷ nhiệm thu) Ngừơi ph t phải

ập sổ theo dõi c c t séc ư c th nh to n một ph n

32 Xem iều 17 Quy t nh 30/2006/ QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc