CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT
2.2.1. Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc
Hình thức của tờ séc28
Một chứng từ ư c xem séc hi có ủ c c iều iện s u y: Ở mặt trước t séc ư c ghi từ “séc” in phi trên t séc; S séc; S tiền x c nh ư c ghi cả ằng chữ v ằng s ; Tên củ ng n h ng hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ngư i ph t; Tên i với tổ chức hoặc h tên i với c nh n củ ngư i thụ hưởng ư c ngư i ph t chỉ nh hoặc yêu c u th nh to n séc theo ệnh củ ngư i thụ hưởng hoặc yêu c u th nh to n séc cho ngư i c m giữ; Đ iểm th nh to n;
Ng y ph t; Tên i với tổ chức h tên i với c nh n v chữ củ ngư i ph t Mặt s u t séc ư c dùng ể ghi nội dung chuyển như ng Ngo i r c c ên có thể ư vô những nội dung h c m hông m ph t sinh thêm nghĩ vụ ph p củ các bên.
Chứng từ thi u một trong những nội dung trên th hông có hiệu ực củ một t séc trừ c c trư ng h p s u: N u hông ghi iểm th nh to n th iểm th nh to n thực hiện tại trụ sở ch nh củ ngư i thực hiện th nh to n hoặc tại Trung t m th nh to n ù trừ séc n u trong séc có thêm nội dung th nh to n theo quy nh củ trung t m ù trừ séc; N u hông ghi tên ngư i ư c trả tiền th s tiền ghi trên séc ư c trả cho ngư i c m t séc
Hiệu lực của tờ séc29
Séc có hiệu ực th nh to n trong th i hạn 30 ng y ể từ ng y ph t ( o gồm cả ng y nghỉ n u ng y t th c củ th i hạn nói trên ng y nghỉ theo quy nh củ ph p uật th th i hạn ó ư c ùi n ng y m việc ti p theo ng y s u ng y nghỉ ó) Trư ng h p xảy r sự iện ất hả h ng m cho séc hông thể ư c xuất tr nh ể thanh toán ng th i hạn th th i hạn xuất tr nh sẽ ư c éo d i qu th i gi n quy nh v ng y s u hi sự iện n y chấm dứt nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y ph t Séc ư c xuất tr nh s u 60 ng y ể từ ng y ph t th ngư i thực hiện th nh to n vẫn có thể th nh to n n u ngư i thực hiện th nh to n hông nhận ư c thông o nh chỉ th nh to n i với t séc ó v ngư i ph t có hoản tiền ư c sử dụng ủ ể chi trả cho t séc ó Theo oạn 2 hoản 2 iều 11 Ngh nh 159/2003/NĐ-CP thì Sự iện ất hả h ng sự iện xảy r một c ch h ch qu n hông thể ư ng trước ư c v hông thể h c phục ư c mặc dù p dụng m i iện ph p c n thi t m hả n ng cho phép Như vậy n u ngư i nộp séc chỉ c n chứng
28 Xem iều 58 uật c c công cụ chuyển như ng n m 2005
29 Xem hoản 1 2; iều 28 v hoản 2 iều 31; Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về cung ứng v sử dụng Séc
31
minh m nh rơi v o trư ng h p ất hả h ng m cho séc hông thể xuất tr nh trong th i hạn th nh to n nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y ph t th ngươi nộp séc vẫn có thể ư c th nh to n séc Đ y một iểm mới trong ph p uật th nh to n séc, v trước y n u ngư i nộp séc v do ất hả h ng hông thể xuất tr nh séc trong th i hạn th nh to n th ngư i ó có tr ch nhiệm n Uỷ n nh n d n x ể xin x c thực về trư ng h p trên Tuy vậy trong thực t c c ngư i c c ộ x có thể hông hiểu i t nhiều về séc ể dễ d ng chứng nhận cho ngư i nộp séc th n o ất hả h ng?
2.1.1.1. Thủ tục phát hành séc
Theo iểm hoản 2 iều 1 Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN th c c tổ chức cung ứng séc th m gi v o qu tr nh cung ứng th nh to n séc o gồm: Ng n h ng Nh nước ng n h ng thương mại ng n h ng ph t triển ng n h ng u tư ng n hàng chính sách, ng n h ng h p t c x v c c oại h nh ng n h ng h c; quỹ t n dụng nh n d n trung ương; tổ chức khác hông phải tổ chức t n dụng ư c Ng n h ng Nh nước cho phép cung ứng th nh to n séc Nh n chung th tất cả c c ng n h ng ều có quyền cung ứng séc
Khi có nhu c u sử dụng séc chủ t i hoản hoặc ngư i ư c chủ t i hoản uỷ quyền ập giấy ề ngh cung ứng séc nộp cho tổ chức cung ứng séc Khi nhận ư c giấy ề ngh cung ứng séc có tr ch nhiệm iểm tr iều iện củ ngư i ề ngh cung ứng séc tổ chức cung ứng séc (ng n h ng) ư cho h ch h ng mẫu séc tr ng30 ập theo mẫu củ ơn v ể h ch h ng ghi y ủ c c y u t ng nơi quy nh S u ó tổ chức cung ứng séc ti n h nh mở sổ theo dõi tên chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i ư c cung ứng s ư ng v hiệu (s sơ ri s séc) củ t séc cung ứng cho ngư i ư c cung ứng séc v yêu c u h ch h ng nhận v o sổ theo dõi31. Khách h ng hông ư c tên óng dấu v o c c t séc hi chư ghi y ủ c c thông tin thuộc tr ch nhiệm củ ngư i ể tr nh i dụng
Trong trư ng h p uỷ quyền ph t séc chỉ có chủ t i hoản mới ư c uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc Ngư i ư c uỷ quyền ph t h nh séc có quyền v nghĩ vụ như ngư i uỷ quyền V ngư i ư c uỷ quyền hông ư c uỷ quyền ại cho ngư i h c ph t séc
30 Séc tr ng chứng từ ể ập séc ư c c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n in sẵn theo mẫu nhưng chư ư c iền y ủ c c nội dung củ c c y u t theo quy nh v chư có hiệu ực như một t séc Tren
31 Xem iều 8 Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc
32 2.1.1.2. Quy trình thanh toán séc
Trường hợp lưu thông séc qua một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán32
Bước 1: S u hi ngư i thụ hưởng ho n th nh một công việc theo thoả thuận trong h p ồng với ngư i ph t ngư i ph t sẽ ti n h nh ph t séc gi o cho ngư i thụ hưởng
Bước 2: Ngư i thụ hưởng nộp séc v o ngư i ph t ể ư c th nh to n séc trong th i hạn th nh to n
Bước 3: Ngư i ph t sẽ ti n h nh iểm tr c c iên ảng ê nộp séc cùng t séc iểm tr t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t n u ủ iều iện th ti n h nh ghi n t i hoản tiền gửi th nh to n củ ngư i ph t hoặc t i hoản tiền gửi ể ảo ảm th nh to n S u ó ngư i ph t sẽ ti n h nh tr ch chuyển tiền v o t i hoản củ ngư i trả tiền n u “séc chuyển hoản” hoặc gi o tiền mặt n u séc “ ĩnh tiền mặt”
Trư ng h p tr ch chuyển tiền v o t i hoản th ngư i ph t phải ghi có v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng
N u séc ĩnh tiền mặt th ngư i ĩnh tiền mặt phải ghi h tên s chứng minh nh n d n (hộ chi u giấy chứng minh qu n nh n công nh n v nh n viên qu c ph ng hoặc giấy t tuỳ th n h c có d n ảnh v óng dấu gi p i) củ m nh v o ph n quy nh dùng cho séc ĩnh tiền mặt ở mặt s u séc
Trong trư ng h p séc hông h p ệ th ngư i ph t sẽ từ ch i th nh to n N u trư ng h p séc h p ệ m t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t hông ủ hả n ng th nh to n th ngư i ph t ằng m i phương tiện phải thông o cho ngư i ph t ngư i thụ hửơng i t về t nh trạng trên Ngừơi thụ hưởng có quyền yêu c u hoặc thông qu ngừơi thu hộ yêu c u ngư i ph t ti n h nh một trong h i phương thức s u:
Lập giấy x c nhận từ ch i th nh to n i với to n ộ s tiền ghi trên séc v trả ại t séc cho mình.
Th nh to n một ph n s tiền ghi séc t i ằng hoản tiền ngư i ph t ư c sử dụng tại ngư i ph t v ập giấy x c nhận từ ch i th nh to n i với ph n tiền c n ại chư ư c th nh to n trên séc (trong trư ng h p n y ngư i thụ hưởng ập ệnh thu v ti n h nh quy tr nh th nh to n như uỷ nhiệm thu) Ngừơi ph t phải ập sổ theo dõi c c t séc ư c th nh to n một ph n
32 Xem iều 17 Quy t nh 30/2006/ QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc
33
Trư ng h p có nhiều t séc nộp v o cùng một th i iểm ể i tiền từ một ngư i ph t m hả n ng chi trả củ ngư i ph t hông ủ ể th nh to n tất cả c c t séc ó th thứ tự th nh to n ư c x c nh theo ng y ph t v theo thứ tự s séc ph t t séc có ng y ph t trước sẽ ư c th nh to n trước v n u t séc có cùng ng y th t séc có s thứ tự nh hơn sẽ ư c th nh to n trước Quy nh thứ tự như trên h p nhằm ảo vệ t nh trung thực thiện ch ng y thẳng v quyền i củ ên ư c ph t séc trước
Trường hợp lưu thông séc qua hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán33 Bước 1: S u hi ngư i thụ hưởng ho n th nh một công việc theo thoả thuận trong h p ồng với ngư i ph t ngư i ph t sẽ ti n h nh ph t séc gi o cho ngư i thụ hưởng
Bước 2: Ngư i thụ hưởng nộp t séc v o ơn v thu hộ hoặc nộp trực ti p v o ơn v th nh to n ể thực hiện th nh to n trong th i hạn th nh to n
Bước 3: Khi nhận ư c c c iên ảng ê nộp séc cùng với t séc ư c nộp v o ngư i thu hộ sẽ ti n h nh iểm tr N u hông có s i sót g ngư i thu hộ x c nhận nh thu theo yêu c u củ ngư i thụ hưởng v ghi v o sổ theo dõi séc gửi i v gửi c c t séc v ảng ê séc tới iểm xuất tr nh trong th i gi n phương thức thoả thuận với ngư i thụ hưởng v phù h p với quy nh hiện h nh củ ngư i ph t
Việc gi o nhận séc trực ti p giữ ngư i thu hộ v ngư i ph t phải ghi sổ theo dõi gi o nhận chứng từ v có nhận Trong trư ng h p ngư i thu hộ v ngư i ph t hông gi o nhận séc trực ti p ư c cho nh u th có thể p dụng c c iện ph p gi o nhận h c nhưng phải ảm ảo séc ư c gi o cho ngư i ph t một c ch nh nh chóng y ủ ch nh x c v n to n
Bước 4: Đơn v thu hộ nhận ư c tiền từ ơn v th nh to n chuyển qu sẽ ti n h nh tr ch chuyển tiền v o t i hoản ên thụ hưởng Việc tr ch chuyển tiền ư c ph n th nh h i trư ng h p
Trư ng h p th nh to n to n ộ s tiền ghi trên séc Khi nhận ư c chứng từ th nh to n séc do ngư i ph t gửi n th ngư i thu hộ sử dụng c c chứng từ ghi n v o t i hoản củ ngư i ph t v ghi có v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng v gửi giấy o có cho ngư i thụ hưởng.
Trư ng h p t séc ư c th nh to n một ph n theo thông o củ ngư i ph t C n cứ v o s tiền ư c th nh to n ngư i thu hộ sử dụng c c chứng từ th nh to n một ph n t séc do ngư i ph t gửi n ể ghi n v o t i hoản củ ngư i
33 Xem iều 18 Q uy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc
34
ph t v ghi có v o t i hoản th ch h p (t i hoản ch th nh to n) S u ó ngư i thụ hưởng hoặc ngư i thu hộ phải ập giấy iên nhận gi o cho ngư i ph t
S u hi có ư c Giấy iên nhận củ ngư i thụ hưởng nộp v o c n cứ v o Giấy iên nhận ngư i thu hộ ti n h nh ập phi u chuyển hoản ghi N v o t i hoản c c hoản ch th nh to n h c - mở t i hoản chi ti t cho từng ngư i thụ hưởng séc Ghi Có v o t i hoản th ch h p (t i hoản tiền gửi th nh to n củ ngư i thụ hưởng; tiền mặt) V gửi một iên Giấy iên nhận tới ngư i ph t
Trư ng h p s u 05 ng y m việc ể từ ng y ngư i thu hộ gửi Giấy o Có về việc th nh to n một ph n s tiền ghi trên séc m ngư i thu hộ hông nhận ư c Giấy iên nhận củ ngư i thụ hưởng th ngư i thu hộ phải chuyển trả ại s tiền củ t séc ư c th nh to n một ph n cho ngư i ph t
2.1.1.3. Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia thanh toán bằng séc
Một t séc ư c ph t h nh thư ng iên qu n n chủ thể ch nh s u ngư i ph t ngư i ph t v ngư i thụ hưởng Ngo i r c n có c c chủ thể h c như:
ngư i thu hộ ngư i iên qu n n séc v trung t m th nh to n ù trừ séc Trong phạm vi uận v n n y t c giả xin ư c phép chỉ tr nh y quyền v nghi vụ củ chủ thể ch nh củ một t séc
Ngo i những quyền cơ ản tuỳ theo từng chủ thể m có những quyền v nghĩ vụ c trưng h c nh u Cụ thể :
Đối với người ký phát (người phát hành séc)
Ngư i ph t séc ư c phép uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc th y m nh Trong trư ng h p uỷ quyền ph t séc chỉ có chủ t i hoản mới ư c phép uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc Ngư i ư c uỷ quỳên hông ư c uỷ quyền ại cho ngừơi h c Ngo i r ngư i ph t h nh séc c n ư c quyền nh chỉ séc trong trư ng h p t séc ó h t th i hạn th nh to n n u ngư i ph t hông từ ch i th nh to n t séc C c quy nh n y nhằm ảm ảo i ch inh t củ ngư i ph t
Người ký phát có các nghĩa vụ sau:34
Bảo ảm có ủ hả n ng th nh to n ể chi trả to n ộ s tiền ghi trên séc cho ngư i thụ hưởng tại th i iểm séc ư c xuất tr nh ể th nh to n trong th i hạn xuất tr nh Khả n ng th nh to n có thể s dư trên t i hoản th nh to n m ngư i ph t có quyền sử dụng; hoặc s dư trên t i hoản th nh to n cộng với hạn mức thấu chi m ngư i ph t ư c phép sử dụng theo thoả thuận với ngư i ph t
34 Xem iều 3 Quy t nh 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ Th ng c ng n h ng nh nước B n h nh quy ch cung ứng v sử dụng séc
35
Trư ng h p t séc từ ch i th nh to n do séc ó hông ủ hả n ng th nh to n ngư i ph t phải ho n trả hông iều iện s tiền truy i trên séc
Ngư i ph t séc phải ph t séc theo ng quy nh ph p uật Trư ng h p t séc ư c ập hông ng quy nh do ỗi củ ngư i ph t hi n ngư i thụ hưởng tự ch i th nh to n th theo yêu c u củ ngư i thụ hưởng ngư i ph t có nghĩ vụ p t séc h c th y th ng y trong ng y ư c yêu c u hoặc ng y m việc ti p theo sau ng y ư c yêu c u ó
Ngư i ph t phải trả hông iều iện to n ộ s tiền ghi trên t séc m m nh ph t Bất ỳ thoả thuận n o quy nh ngư i ph t hông phải thực hiện y ủ nghĩ vụ iều hông có hiệu ực 35 Quy nh n y nhằm hạn ch t nh trạng phát h nh séc h ng giả mạo chứng từ th nh to n ể tr n thu ặc iệt thu gi tr gi t ng v thu thu nhập do nh nghiệp
Ngư i ph t phải ch u tr ch nhiệm về việc trả tiền truy i trên t séc do m nh ph t cho ngư i thụ hưởng hoặc cho ngư i thực hiện việc chi trả s tiền truy i hi nhận ư c thông o truy i36 Việc truy i séc chỉ có thể thực hiện hi t séc ó xuất tr nh trong th i hạn xuất tr nh nhưng từ ch i th nh to n Trong trư ng h p t séc từ ch i th nh to n do séc ó hông ủ hả n ng th nh to n ngư i ph t phải ho n trả hông iều iện s tiền truy i trên séc
Đối với người bị ký phát
Ngư i ph t có quyền từ ch i th nh to n t séc Khi từ ch i th nh to n séc th ngư i ph t phải ập Giấy x c nhận từ ch i th nh to n ghi rõ s séc ng y th ng xuất tr nh tên chỉ củ ngư i ph t séc tên v gi o cho ngư i xuất tr nh séc (ngư i thụ hưởng)37 Trong thực t có thể ơn cử một s trư ng h p t séc từ ch i như:
T i hoản tiền gửi th nh to n hông ủ tiền ể th nh to n t séc.
Séc hông h p ệ theo quy nh củ nơi ngư i ph t.
Séc có ệnh nh chỉ th nh to n.
Séc h t th i hạn hiệu ực th nh to n.
Séc ph t h nh vư t qu thẩm quyền quy nh tại v n ản uỷ quyền.
35 Xem iều 6 ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng séc
36 Xem hoản 3 iều 40 ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng séc
37 Xem iều 35 ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng séc
36
Ngo i r Đơn v th nh to n có quyền iện i với c c chủ thể có h nh vi g y thiệt hại cho ơn v th nh to n v i ồi thư ng c c thiệt hại m h g y r cho mình.
Người bị ký phát có các nghĩa vụ sau đây:
Kiểm tr t nh h p ệ củ t séc hi ngư i thụ hưởng nộp v o Đ i với t séc h p ệ ngư i ph t có tr ch nhiệm th nh to n cho h ch h ng n u trên t i hoản củ h ch h ng ủ s dư n u th nh to n chậm g y thiệt hại th phải ồi thư ng
Đ i với séc có ệnh nh chỉ th nh to n n u ơn v th nh to n vẫn cho th nh to n t séc g y thiệt hại cho chủ t i hoản hoặc cho ngư i thụ hưởng th ơn v th nh to n phải ồi thư ng
Quyền và nghĩa vụ của người thụ hưởng Người thụ hưởng có quyền
Chuyển như ng t séc cho ngư i h c ằng c ch tên v o ng nơi qui nh việc chuyển như ng củ mặt s u t séc
Khi séc từ ch i th nh to n ngư i thụ hưởng có quyền yêu c u ơn v th nh to n x c nhận do có quyền truy i ngư i ph t h nh v những ngư i chuyển như ng iên qu n ể i s tiền ghi trên séc S u hi gởi thông o truy i s tiền trên t séc n u hông ồng th ngư i thụ hưởng séc có quyền hởi iện r to n i với một hoặc tất cả những ngư i iên qu n n t séc ó
Đư c quyền i ơn v th nh to n ồi thư ng trong trư ng h p t séc i dụng ể r t tiền tại ơn v th nh to n s u hi ơn v th nh to n nhận ư c thông o mất séc
Nghĩa vụ của người thụ hưởng
Phải nộp t séc trong th i hạn hiệu ực th nh to n củ t séc
Để ảm ảo quyền i củ ngư i thụ hưởng hi m mất séc th ngư i thụ hưởng phải có nghĩ vụ thông o mất séc cho ngư i thực hiện th nh to n ồng th i trực ti p hoặc thông qu ngư i chuyển như ng t séc trước m nh yêu c u ngư i ph t thông o nh chỉ th nh to n séc i với t séc ó cho ngư i thực hiện th nh to n Ngư i thông o mất séc phải ch u tr ch nhiệm về t nh trung thực củ việc thông o mất séc N u việc thông o trước hi t séc i dụng th sẽ ư c ơn v th nh to n ồi thư ng N u thông o mất séc s u hi t séc i dụng th ngư i thụ hưởng sẽ hông ư c hưởng s tiền trên t séc ó.
37