Quy định pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng

CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

2.2.5. Quy định pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng

Như i t thư t n dụng ư c dùng ể th nh to n cho mu n h ng ho trong nước v qu c t nên việc mở ph t h nh sử ổi thông o iểm tr chứng từ th nh to n v quyền nghĩ vụ … củ c c ên iên qu n trong th nh to n thư t n dụng ngo i ch u sự iều chỉnh củ ph p uật trong nước th thư t n dụng c n ch u sự iều chỉnh củ c c tập qu n thương mại c c quy t c chung về t n dụng v chứng từ do ph ng thương mại qu c t ICC n h nh do c c ên th m gi th nh to n thoả thuận p dụng 55 Tuy nhiên trong phạm vi uận v n n y t c giả chỉ tr nh y về thư t n dụng dùng cho mu n h ng ho trong nước

Theo quy inh hiện h nh th nội dung quy tr nh th nh to n ằng thư t n dụng ư c quy nh tại iều 8 Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNN v iều 16 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN.

2.2.5.1. Điều kiện áp dụng

Có thể nói ng n h ng thương mại chủ thể chủ y u theo quy nh củ ph p uật Việt N m ư c phép cung ứng d ch vụ th nh to n ằng thư t n dụng

Thư t n dụng ư c p dụng hi ên th nh to n i h i phải có ủ s tiền ể chi trả ng y phù h p với tổng s tiền h ng gi o theo h p ồng hoặc ơn ặt h ng Khi p dụng h nh thức n y ngư i trả tiền phải quỹ s tiền tương ứng với s ư ng h ng hoá thanh toán.

Thư t n dụng ư c p dụng trong trư ng h p ên trả tiền v ên thụ hưởng mở t i hoản ở ng n h ng cùng một hệ th ng N u ên thụ hưởng mở t i hoản ở ng n h ng h c hệ th ng ng n h ng phục vụ ên trả tiền chỉ nhận mở thư t n dụng trong trư ng h p trên n ó có ng n h ng cùng hệ th ng hoạt ộng v c c ng n h ng n y có th m gi th nh to n ù trừ với nh u

55 Xem hoản 2 iều 19 Ngh quy t s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ Th ng c Ng n h ng Nh nước về quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

52 2.2.5.2. Thủ tục mở thư tín dụng56

Khi có nhu c u th nh to n ằng thư t n dụng ngư i trả tiền ập giấy mở thư t n dụng nộp v o ng n h ng phục vụ m nh Mẫu giấy mở thư t n dụng s iên ập giấy mở thư t n dụng thủ tục ập phương thức gi o nhận xử giấy mở thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền quy nh nhưng phải ảm ảo phù h p với c c quy nh về ập iểm so t xử chứng từ to n ng n h ng tổ chức t n dụng do Th ng c Ng n h ng Nh nước n h nh

Ngư i trả tiền ập ản ng chữ mẫu củ ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng nội dung ghi rõ h tên chức vụ s ng y th ng n m v nơi cấp giấy chứng minh nh n d n v chữ mẫu củ ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng chữ củ ngư i trả tiền v óng dấu (n u có) Ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng nộp ản n y v o ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể m c n cứ iểm so t i chi u hi th nh to n thư t n dụng

Khi nhận ư c giấy xin mở thư t n dụng củ h ch h ng ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền xử iểm tr thủ tục ập giấy xin mở thư t n dụng ảo ảm t nh h p ph p h p ệ củ chứng từ; K tên v óng dấu ng n h ng m nh ên 2 iên u giấy mở thư t n dụng; Ghi hiệu mật ên c c iên giấy mở thư t n dụng

Xử giấy mở thư t n dụng:

 1 iên giấy mở thư t n dụng m giấy o N gửi ngư i trả tiền

 2 iên giấy mở thư t n dụng 1 iên giấy mở thư t n dụng m chứng từ hạch to n tại 2 ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền

 2 iên giấy mở thư t n dụng gửi (gửi ằng thư qu Bưu iện hoặc chuyển ho s ng chứng từ iện tử ể truyền qu hệ th ng mạng m y t nh củ ng n h ng) n Ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng

S u hi xử giấy mở thư t n dụng ng n h ng phục vụ ên trả tiền tr ch t i hoản tiền gửi củ ngư i trả tiền ưu v o t i hoản riêng ể ảm ảo th nh to n h ng ho d ch vụ cho ngư i thụ hưởng s tiền trên thư t n dụng

2.2.5.3. Quy trình thanh toán thƣ tín dụng

Thủ tục th nh to n ằng thư t n dụng ư c thực hiện tại hoản 2 iều 8 củ Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNNN:

Bước 1: S u hi m thủ tục mở thư t n dụng xong ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền sẽ gởi giấy mở thư t n dụng n ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể th nh toán.

56 Xem hoản 1 iều 8 Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNN ng y 8 th ng 10 n m 2002 củ Th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy nh thủ tục th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n

53

Bước 2: Khi nhận ư c giấy mở thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền gửi n ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ti n h nh iểm tr giấy mở thư t n dụng:

N u h p ệ th ghi ng y nhận tên v óng dấu ơn v ên c c t giấy mở thư t n dụng v gửi một iên giấy mở thư t n dụng cho ngư i thụ hưởng ể m c n cứ gi o h ng v một iên ưu ại v o sổ theo dõi thư t n dụng n Tr ch tiền gửi từ t i hoản củ ngư i trả tiền s ng t i hoản riêng ể ảm ảo th nh to n cho ên n

N u hông h p ệ th gửi giấy mở thư t n dụng trả ại cho ên trả tiền v nêu rõ do hông chấp nhận

Bước 3: Khi nhận ư c 4 iên èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng do ngư i thụ hưởng nộp v o ng n h ng iểm tr ho ơn chứng từ gi o h ng; i chi u chữ củ ngư i ư c uỷ nhiệm nhận h ng với chữ mẫu th i hạn có hiệu ực củ thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s tiền mở thư t n dụng; n u ng th xử như s u:

 Ghi v o sổ theo dõi thư t n dụng n ư c th nh to n

 Một iên ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng èm theo iên ưu giấy mở thư t n dụng dùng m chứng từ ghi Có t i hoản ngư i thụ hưởng

 Một iên ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng m giấy o có gửi ngư i thụ hưởng

Bước 4: S u hi nhận giấy mở thư t n dụng củ ngư i trả tiền do ng n h ng phục vụ m nh gửi n ngư i thụ hưởng phải xử :

Đ i chi u với h p ồng h y ơn ặt h ng iểm so t giấy uỷ nhiệm nhận h ng giấy chứng minh nh n d n củ ngư i nhận h ng n u ng th gi o h ng v yêu c u ngư i nhận h ng v o ho ơn h y chứng từ gi o h ng Bên thụ hưởng c n i chi u iểm tr c c nội dung trong thư t n dụng v chứng từ h p ồng có hớp h y chư ? Nhằm tr nh thiệt hại về s u v thư t n dụng v h p ồng mu n h ng ho ho n to n ộc ập với nh u

C n cứ v o ho ơn chứng từ gi o h ng ngư i thụ hưởng ập 4 iên ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng nộp v o ng n h ng phục vụ m nh ể th nh to n tiền n hàng.

Bứơc 5: Khi nhận ư c ản ê ho ơn chứng từ gi o h ng chuyển n ng n h ng iểm tr n u chứng từ th nh to n phù h p với giấy mở thư t n dụng th th nh to n cho ên thụ hưởng

Bứơc 6: Khi nhận ư c chứng từ về th nh to n thư t n dụng củ ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng gửi n s u hi iểm tr thủ tục ập chứng từ nội dung

54

chứng từ n u xử ng th Ng n h ng phục vụ ên trả tiền sẽ ập ệnh chuyển n ể ghi n v o th ch h p ể th nh to n giữ c c ng n h ng v Ghi n v o t i hoản củ ngư i trả tiền

Bước 7: S u hi thực hiện th nh to n n u trên t i hoản tiền gửi ể mở thư t n dụng vẫn c n tiền ng n h ng ập phi u chuyển hoản tất to n t i hoản n y ti n h nh th nh to n cho ngư i trả tiền

Qua quy trình th nh to n v thủ tục mở thư t n dụng t thấy rằng thư t n dụng một h nh thức th nh to n s ng phẳng ảm ảo quyền v nghĩ vụ củ c c ên Bên n ư c ng n h ng ảm ảo ứng r c m t trả tiền c n ên mu ư c ng n h ng iểm tr xem xét c c chứng từ ho ơn ảm ảo cho ên mu nhận h ng y ủ nhanh chóng và chính xác trước hi trả tiền Có thể nói ng n h ng giữ v i tr chủ ộng trong th nh to n thư t n dụng Tuy nhiên y h nh thức th nh to n phức tạp có nhiều ho ơn chứng từ c c ên c n phải có sự m hiểu nhất nh về c c chứng từ v thủ tục hi p dụng h nh thức th nh to n thư t n dụng v gi p quy tr nh th nh to n ư c thực hiện trơn tru nh nh chóng v dễ d ng

2.2.5.4. Quyền và nghĩa vụ của các bên thanh toán bằng thư tín dụng

Thanh to n ằng thư t n dụng thư ng iên qu n n 4 chủ thể s u: Bên trả tiền ngư i thụ hưởng ng n h ng phục vu ên trả tiền v ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng

Bên trả tiền: hi có nhu c u th nh to n ằng thư t n dụng ên trả tiền có nghĩ vụ ập giấy mở thư t n dụng ghi y ủ c c y u t quy nh v nộp v o ng n h ng nơi m nh mở t i hoản

Ngân hàng phục vụ bên trả tiền nhận mở thư t n dụng cho h ch h ng ồng th i có tr ch nhiệm iểm tr t n h p ệ củ thư t n dụng S u hi ồng cho mở thư t n dụng ng n h ng phải có tr ch nhiệm gửi ng y thông o về thư t n dụng cho ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể o cho ngư i thụ hưởng i t Tuy thư t n dụng ư c thực hiện trên cơ sở h p ồng nhưng ng n h ng chỉ có tr ch nhiệm iểm tr t n h p ệ h y hông h p ệ củ chứng từ chứ hông ch u tr ch nhiệm về nội dung chứng từ có hớp với h p ồng h y chư ?

Khi nhận ư c giấy o về th nh to n thư t n dụng củ ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng gửi n s u hi iểm tr thủ tục ập chứng từ nội dung chứng từ n u ng thì ng n h ng phục vụ ên trả tiền ti n h nh th nh to n từ t i hoản tiền gửi t n dụng

S u hi thực hiện việc th nh to n n u trên t i hoản thư t n dụng h t t ên hoặc c n tiền ng n h ng m thủ tục th nh to n t i hoản tiền gửi thư t n dụng v

55

chuyển s tiền c n ại v o t i hoản tiền gửi củ chủ t i hoản V h nh thức th nh to n ằng thư t n dụng chỉ sử dụng một n

Bên thụ hưởng s u hi nhận ư c giấy m i thư t n dụng củ ên trả tiền do ng n h ng phục vụ m nh gửi n ên thụ hưởng phải i chi u h p ồng v ơn ặt h ng C n cứ v o ho ơn chứng từ gi o h ng ên thụ hưởng ập ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng gửi n ng n h ng phục vụ m nh ể th nh to n tiền h ng

Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hi nhận ư c giấy mở thư t n dụng do ng n hàng phục vụ ên trả tiền gửi n ti n h nh thủ tục iểm tr , ập giấy mở thư t n dụng s u ó thông o cho ên thụ hưởng i t ể m c n cứ gi o h ng

Khi nhận ư c giấy o th nh to n do ên thụ hưởng nộp v o ( ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng) ng n h ng iểm tr thủ tục xem xét th i gi n hiệu ực củ thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s t ên mở thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s tiền mở thư t n dụng n u ng th ng n h ng phục vụ ên ư c hưởng ti p nhận s tiền th nh to n từ t i hoản thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ên trả tiền chuyển n theo c c chứng từ th nh to n

CHƯƠNG 3