CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT
2.2.3. Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu
Tương tự như uỷ nhiệm chi về mặt h nh thức42 một uỷ nhiệm thu hoặc nh thu h p ph p phải có ủ c c y u t s u: Chữ nh thu hoặc uỷ nhiệm thu s sê ri; H tên v iạ chỉ s hiệu t i hoản ngư i nh thu; Tên chỉ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n củ ngư i nh thu; H tên v chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i trả tiền;
Tên chỉ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n củ ngư i trả tiền; S h p ồng (hoặc ơn h ng thoả thuận) m c n cứ ể nh thu s ư ng chứng từ èm theo; S tiền nh thu ằng chữ v ằng s ; Nơi ng y th ng n m ập nh thu hoặc uỷ nhiệm thu; Ng y th ng n m ên tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phụ vụ ên trả tiền th nh to n; Ng y th ng n m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phụ vụ ên nh thu nhận ư c hoản tiền th nh to n; C c y u t h c do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh hông tr i với quy nh củ ph p uật
2.2.3.1. Điều kiện áp dụng
Uỷ nhiệm thu ư c p dụng th nh to n tiền h ng d ch vụ giữ c c chủ thể mở t i hoản trong cùng một chi nh nh Ng n h ng hoặc c c chi nh nh Ng n h ng cùng hệ th ng h y h c hệ th ng C c chủ thể th nh to n phải thoả thuận th ng nhất dùng h nh thức th nh to n ủy nhiệm thu với những iều iện th nh to n cụ thể ghi trong h p ồng inh t h y ơn ặt h ng ồng th i phải thông o ằng v n ản cho Ng n h ng phục vụ ên th nh to n (ng n h ng phục vụ ên trả tiền) i t ể m c n cứ thực hiện c c ủy nhiệm thu
42 Xem hoản 2 iều 14 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ngân h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n
41 2.2.3.2. Thủ tục thành lập uỷ nhiệm thu
S u hi gi o h ng hoặc ho n tất d ch vụ cung ứng ên thụ hưởng ập uỷ nhiệm thu èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng cung ứng d ch vụ nộp v o ng n h ng phục vụ m nh hoặc ng n h ng phục vụ ên trả tiền ể yêu c u ti n h nh thu hộ
Mẫu Uỷ nhiệm thu s iên ập uỷ nhiệm thu thủ tục ập v phương thức gi o nhận uỷ nhiệm thu giữ h ch h ng với ng n h ng do ng n h ng nhận uỷ nhiệm thu quy nh nhưng phải ảm ảo uỷ nhiệm thu ư c ập gi o nhận iểm so t v xử theo ng quy nh củ ph p uật
2.2.3.3. Quy trình thanh toán uỷ nhiệm thu
Có thể tóm tắt ngắn gọn quy trình thanh toán uỷ nhiệm thu nhƣ sau43: Bước 1: C n cứ v o h p ồng c c ên thoả thuận với nh u ngư i thụ hưởng ti n h nh ập uỷ nhiệm thu theo mẫu do ng n h ng phục vụ m nh quy nh èm theo ho ơn chứng từ mu h ng gửi n ng n h ng phục vụ m nh hoặc ng n h ng phục vụ ên trả tiền thu hộ
Bước 2: Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng do ngư i nh thu gởi n ng n h ng iểm tr t nh h p ệ củ uỷ nhiệm thu iểm tr thoả thuận ằng uỷ nhiệm thu v c c iều iện nh thu giữ ngư i trả tiền v ngư i thụ hưởng
Bước 3.1: Ng n h ng ti n h nh th nh to n trong trư ng h p ngư i trả tiền có tài hoản tại ng n h ng ngư i nh thu:
Trường hợp có thỏa thuận bằng văn bản ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán giữa người trả tiền với ngân hàng trong thanh toán ủy nhiệm thu ng n h ng xử lý:
N u t i hoản ngư i trả tiền ủ hả n ng th nh to n trong th i hạn 01 ng y m việc ể từ hi nhận ư c ủy nhiệm thu ngân hàng phải ho n tất việc tr ch t i hoản th nh to n củ ngư i trả tiền; thông báo p th i s dư v gi o d ch ph t sinh trên t i hoản th nh to n cho ngư i nh thu v ngư i trả tiền theo th thuận
Trường hợp không có thỏa thuận ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán: Ngân h ng phải thông o ủy nhiệm thu cho ngư i trả tiền N u ngư i trả tiền chấp thuận ủy quyền tr ch n t i hoản th nh to n ằng v n ản, trong th i hạn 01 ng y m việc ể từ th i iểm nhận ư c v n ản ủy quyền tr ch n củ ngư i trả tiền ngân hàng thực hiện th nh to n.
N u t i hoản ngư i trả tiền hông ủ hả n ng th nh to n ng n h ng ghi vào
43 Xem phụ ục 03 Quy tr nh th nh to n uỷ nhiệm thu Dự thảo thông tư Hướng dẫn về d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt củ Ng n h ng nh nước
42
sổ theo dõi nh thu n, chư ư c th nh to n v trong v ng 01 ng y m việc phải o cho ngư i trả tiền ngư i nh thu i t v gửi trả ủy nhiệm thu cho ngư i nh thu (n u ngư i nh thu yêu c u) hoặc ti p tục ưu giữ ủy nhiệm thu n hi ngư i trả tiền ủ hả n ng th nh to n v thực hiện th nh to n.
Bước 3.2: Ng n h ng ti n h nh th nh to n trong trư ng h p ngư i trả tiền hông có tại hoản tại ng n h ng củ ngư i nh thu:
S u hi iểm so t hồ sơ h p ệ, ngân h ng phục vụ ngư i nh thu có h nh thức theo dõi phù h p chứng từ ư c xử v gửi i cho ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền
Sau khi nhận ư c ủy nhiệm thu v c c chứng từ èm theo (n u có) do ngân h ng phục vụ ngư i nh thu gửi n ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền iểm tr th thuận ủy quyền tr ch n t i hoản th nh to n củ ngư i trả tiền v xử theo quy tr nh th nh to n như trên
Ngân hàng phục vụ ngư i trả tiền thực hiện xử chuyển tiền gửi ng n h ng phục vụ ngư i nh thu theo quy nh củ từng hệ th ng th nh to n phù h p v thông o cho ngư i trả tiền theo th thuận.
Khi nhận chứng từ th nh to n ủy nhiệm thu do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền chuyển n ng n h ng phục vụ ngư i nh thu c n cứ theo c c chứng từ ó ể hạch to n v o t i hoản th ch h p v thông o cho ngư i nh thu theo th thuận 2.2.3.4. Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan đến thanh toán bằng uỷ nhiệm thu
Tương tự như uỷ nhiệm chi th nh to n ằng uỷ nhiệm thu thư ng iên qu n n n chủ thể ch nh ên thụ hưởng ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng ên trả tiền v ng n h ng phục vụ ên trả tiền
Uỷ nhiệm thu cũng ư c thực hiện trên cơ sở h p ồng inh t h y ơn ặt h ng v vậy quyền v nghĩ vụ củ c c ên ư c thực hiện theo h p ồng; Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNN v Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN.
Đối với bên thụ hưởng (bên bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ)
Bên thụ hưởng có nghĩ vụ iểm tr ập giấy uỷ nhiệm thu èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng cung ứng d ch vụ nộp v o ng n h ng phục vụ m nh h y nộp trực ti p v o ng n h ng phục vụ ên trả tiền Bên thụ hưởng phải ghi rõ ràng y ủ c c y u t qui nh tên óng dấu ơn v Đồng th i ên thụ hưởng có tr ch nhiệm theo dõi việc th nh to n c c uỷ nhiệm thu gửi i h y chư ể ph i h p với ng n h ng phục vụ ên trả tiền ôn c việc th nh to n Trư ng h p chậm trả ên thụ hưởng có quyền yêu c u phạt vi phạm n u h p ồng có thoả thuận
43
Đối với ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng
Ti p nhận v iểm so t giấy uỷ nhiệm thu v c c giấy t iên qu n n uỷ nhiệm thu N u hông h p ệ th ng n h ng có quyền từ ch i v trả ại giấy uỷ nhiệm thu ó cho ngư i ập N u h p ệ th ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng tên óng dấu ghi v o sổ theo dõi nhận giấy uỷ nhiệm thu gửi i cho ng n h ng phục vụ ên trả tiền Khi nhận ư c tiền từ ng n h ng phục vụ ên trả tiền ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng có tr ch nhiệm chuyển tiền v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng (n u th nh to n tại h i ng n h ng h c nh u)
Đối với ngân hàng phục vụ bên trả tiền
Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu v c c chứng từ èm theo do ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng gửi n hoặc do ch nh ên thụ hưởng n nộp trực ti p ng n h ng phục vụ ên trả tiền phải iểm tr thủ tục ập giấy uỷ nhiệm thu v iểm tr việc thoả thuận củ ên trả tiền v ên nhận tiền ằng uỷ nhiệm thu N u thấy s dư trên t i hoản ên trả tiền p ứng ủ yêu c u th nh to n th ng n h ng phục vụ ên trả tiền m thủ tục tr ch chuyển t i hoản tiền gửi củ ên trả tiền ể chuyển n ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng ể th nh to n cho ên thụ hưởng v ghi n v o t i hoản củ ên trả tiền
Đối với bên trả tiền (bên mua, nhận cung ứng hàng hoá dịch vụ)
Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu ên trả tiền có quyền từ ch i th nh to n n u s tiền th nh to n hông hớp với nội dung h p ồng Ngư c ại ên trả tiền phải có tr ch nhiệm trả ng ủ s tiền thoả thuận n u hông ảm ảo ủ s tiền th nh to n dẫn n th nh to n chậm th ên trả tiền ngo i việc trả theo h p ồng m c n phải ch u tỷ ệ phạt trên s tiền chậm trả do vi phạm nghĩ vụ th nh to n