Giải pháp hỗ trợ tài chính từ phía nhà nước đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  N N G G U U Y Y   N N Q Q U U   C C D D   N N G G GII PHÁP H TR TÀI CHÍNH T PHÍA NHÀ NC I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS DIP GIA LUT TP.H CHÍ MINH – NM 2011 MC LC GII PHÁP H TR TÀI CHÍNH T PHÍA NHÀ NC I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH Mc lc Danh mc các t vit tt Danh mc các bng biu và đ th Li m đu CHNG 1: C S LÝ LUN. 1.1. Khái quát v Doanh nghip nh và va …………………………………………. .1 1.1.1. Khái nim ……………………………………………………………… 1 1.1.2. c đim ca DNNVV .…………………………………………… … 3 1.1.3. Vai trò ca Doanh nghip nh và va trong nn kinh t th trng  Vit Nam ………………………………………………………………………. 4 1.2. C ch h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi doanh nghip nh và va. … 8 1.2.1. Khái quát v c ch h tr tài chính …………………………………… 8 1.2.2. Ý ngha ca ch h tr tài chính t phía Nhà nc …………………… 9 1.2.3. Các công c đc s dng trong c ch h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi doanh nghip nh và va …………………………………… 9 1.3. Kinh nghim h tr tài chính t phía nhà nc đi vi doanh nghip nh và va  mt s nc và Chính ph Vit Nam ………………………………………… 13 1.3.1. La chn mô hình ……………………………………………………….13 1.3.2. C ch h tr tài chính đi vi doanh nghip nh và va  mt s nc trên th gii …………………………………………………………… 18 1.3.3. C ch h tr tài chính đi vi các DNNVV  Vit Nam …………… 23 1.3.4. Bài hc kinh nghim …………………………………………………… 24 CHNG 2: THC TRNG H TR TÀI CHÍNH T PHÍA NHÀ NC I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH. 2.1. Thc trng các doanh nghip nh và va  TPHCM …………………………… 27 2.2. Thc trng c ch h tr tài chính t phía nhà nc đi vi doanh nghip nh và va trên đa bàn Thành ph H Chí Minh giai đon 1999 - 2010 ……………… 34 2.2.1. Ngân sách nhà nc ……………………………………………………. 34 2.2.2. Tín dng nhà nc …………………………………………………… 37 2.2.3. Tín dng ngân hàng ……………………………………………………. 46 2.2.4. Th trng vn …………………………………………………………. 48 2.3. ánh giá các gii pháp h tr tài chính t phía nhà nc đi vi các doanh nghip nh và va trên đa bàn Thành ph H Chí Minh ……………………………… 49 2.3.1. Thành tu đt đc …………………………………………………… 49 2.3.2. Hn ch trong quá trình thc hin c ch tài chính h tr cho các doanh nghip nh và va trên đa bàn TPHCM ……………………………… 52 2.3.3. Nguyên nhân dn đn nhng hn ch trong quá trình thc hin c ch tài chính h tr cho các DNNVV trên đa bàn TPHCM …………………. 54 CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN C CH H TR TÀI CHÍNH T PHÍA NHÀ NC I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA TI TPHCM (2011 – 2015). 3.1. nh hng phát trin doanh nghip nh và va ti TPHCM ………………… 57 3.1.1. nh hng ……………………………………………………………. 57 3.1.2. Mc tiêu ……………………………………………………………… 58 3.1.3. Thun li và khó khn trong thi gian ti đi vi DNNVV ……………59 3.2. Gii pháp hoàn thin c ch h tr tài chính t phía nhà nc đi vi doanh nghip nh và va  TPHCM ………………………………………………………… 60 3.2.1. Các gii pháp c th nhm hoàn thin c ch h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi DNNVV  TPHCM …………………………………… 60 3.2.1.1. Ngân sách nhà nc ………………………………………… 60 3.2.1.2. Tín dng nhà nc …………………………………………… 62 3.2.1.3. Tín dng ngân hàng ………………………………………… 63 3.2.1.4. Th trng vn ……………………………………………… 64 3.2.2. Các gii pháp h tr khác ……………………………………………… 65 KT LUN …………………………………………………………………………. 69 Danh mc tài liu tham kho DANH MC CÁC T VIT TT DNNVV: Doanh nghip nh và va TPHCM: Thành ph H Chí Minh TDNH: Tín dng ngân hàng NHTM: Ngân hàng thng mi NB: Nht Bn BLTD: Bo lãnh tín dng NHPT: Ngân hàng Phát trin Vit Nam NSNN: Ngân sách Nhà nc KODIT: Qu bo đm tín dng Hàn Quc KIBO: Qu bo đm tín dng công ngh Hàn Quc KOREG: Liên hip các c s bo đm tín dng Hàn Quc KH&CN: Khoa hc và Công ngh WTO: T chc thng mi th gii ODA: H tr phát trin chính thc TCTD: T chc tín dng TNDN: Thu nhp doanh nghip GDP: Tng sn phm quc ni VDB: Ngân hàng phát trin Vit Nam DANH MC CÁC BNG BIU VÀ  TH BNG BIU Bng 1.1 : Tiêu chí phân loi doanh nghip nh và va Bng 2.1 : S lng DNNVV ngoài quc doanh phân theo ngành kinh t Bng 2.2 : S liu lao đng đang làm vic phân theo khu vc và ngành kinh t Bng 2.3 : Tình hình s dng lao đng ti TPHCM Bng 2.4 : Tng hp mt s ch tiêu c bn v hot đng bo lãnh Bng 2.5 : S liu hot đng ca các DNNVV đc bo lãnh tín dng Bng 2.6 : S liu v d n cho vay và s DNNVV đc vay vn Bng 2.7 : Thng kê các loi hình kinh t đc VDB ti TPHCM bo lãnh  TH  th 2.1 : S DNNVV thành lp mi qua các nm (2006 – 2009)  th 2.2 : % giá tr sn xut công nghip tng qua các nm  th 2.3 : Vn điu l và tng tài sn ca các NHTM LI M U 1. Lý do chn đ tài nghiên cu: Lch s phát trin th gii cho thy, DNNVV ngày càng đóng vai trò quan trng đi vi s phát trin kinh t - xã hi ca mi quc gia, nht là trong giai đon hi nhp hin nay.  nc ta trong nhng nm qua, DNNVV có vai trò to ln trong phát trin kinh t xã hi, chim 97% tng s doanh nghip đng ký thành lp, là khu vc doanh nghip có vai trò rt quan trng trong to vic làm, tng thu nhp cho ngi lao đng, huy đng các ngun lc xã hi cho đu t phát trin, đóng góp vào ngân sách nhà nc và góp phn không nh vào thành tích tng trng nhanh ca nn kinh t. Trong nhng nm ti, đy mnh s nghip công nghip hoá, hin đi hoá đt nc vn là chin lc đc ng và Nhà nc ta tip tc thc hin. D tho báo cáo chính tr i hi ng Cng sn Vit Nam ln th XI đã nêu rõ: “H tr phát trin mnh các doanh nghip va và nh…”. Tuy nhiên các DNNVV vn còn có nhng khó khn, hn ch mang tính đc trng và lâu dài nh hng đn kh nng cnh tranh và phát trin nh: quy mô nh, công ngh lc hu, kh nng qun tr yu, tip cn ngun tín dng và mt bng sn xut khó… Vi nhng khó khn trên cho thy, ngoài s n lc ca chính bn thân doanh nghip, cn phi có chính sách tr giúp, h tr t phía Nhà nc đ to sc mnh tng hp cho các DNNVV đáp ng các yêu cu mi v hi nhp và phát trin. Theo kinh nghim ca nhiu nc, h tr t phía nhà nc cho s phát trin ca DNNVV là rt cn thit, đc bit là s h tr v tài chính, có ý ngha cc k quan trng. Bi l s h tr tài chính liên quan trc tip đn s tn ti và phát trin ca DNNVV. Nó góp phn giúp cho các doanh nghip huy đng đc ngun vn tt hn nhm đi mi khoa hc công ngh, nâng cao kh nng cnh tranh trên th trng trong nc và quc t. Vi ý ngha thit thc đó, thi gian qua, Nhà nc đã n lc ban hành nhiu chính sách, ch đ tài chính đ h tr cho các DNNVV. Gn đây nht là Chính ph đã ban hành Ngh đnh s 56/2009/N-CP ngày 30/6/2009 v tr giúp phát trin doanh nghip nh và va. Trong đó có đ cp đn chính sách tr giúp tài chính cho các DNNVV vi bn gii pháp. Tuy nhiên các chính sách trên cha đc trin khai đng b, còn gp nhiu khó khn vng mc, do đó hiu qu mang li là cha cao. Vì vy, vic nghiên cu thc trng công tác tr giúp v tài chính ca nhà nc đi vi DNNVV đ tìm kim các gii pháp, cng nh kin ngh có tính khoa hc nhm giúp các công c h tr ca nhà nc phát huy tính hiu qu cao ti đa phng đang là vn đ có tính cp bách. T nhn thc đó và thc tin công vic qun lý, tác gi đã chn đ tài “Gii pháp h tr tài chính t phía nhà nc đi vi doanh nghip nh và va trên đa bàn TPHCM” đ gii quyt các vn đ trên. 2. Mc đích và ni dung nghiên cu:  tài tp trung nghiên cu c s lý lun và thc tin c ch h tr tài chính t phía Nhà nc cho DNNVV, kt hp vi kinh nghim h tr DNNVV ca các nc trên th gii, qua đó đ xut mt s gii pháp liên quan đn tài chính nhm tr giúp DNNVV trên đa bàn TPHCM không ngng phát trin. Mc tiêu ca đ tài là la chn mô hình h tr phù hp cho DNNVV, nhm phát huy hiu qu các công c tr giúp tài chính t phía Nhà nc cho DNNVV. Ni dung ca đ tài tp trung vào các vn đ sau: - Th nht: tham kho khái nim DNNVV ca các nc trên th gii, qua đó đi chiu vi tiêu chí ca Vit Nam. Tìm hiu vai trò ca DNNVV trong nn kinh t. Khái quát c ch h tr tài chính t phí Nhà nc đi vi DNNVV và kinh nghim thc tin ca các nc trên th gii. - Th hai: phân tích và đánh giá thc trng h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi DNNVV trên đa bàn TPHCM trong thi gian qua; nhng thành tu và hn ch cn khc phc trong thi gian ti. - Th ba: kin ngh và đ xut mt s gii pháp h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi DNNVV trên đa bàn TPHCM. 3. Phm vi nghiên cu: Ni dung ca đ tài hng tp trung vào các vn đ lý thuyt và thc tin ca các DNNVV trong nn kinh t Vit Nam nói chung và TPHCM nói riêng, không đi sâu vào mt ngành hoc mt s ngành c th nào.  tài nghiên cu trên tng th xut phát t lut pháp, chính sách và các công c kinh t đc nhà nc vn dng trong điu kin kinh t th trng  Vit Nam. Phm vi nghiên cu ch gii hn  các vn đ liên quan đn c ch h tr tài chính ca Nhà nc đi vi DNNVV. 4. Phng pháp nghiên cu:  tài s dng phng pháp phân tích đnh tính trên c s s liu thng kê, có kt hp phng pháp chuyên gia trên c s tham kho ý kin ca các chuyên gia… đ gii quyt các vn đ đc đt ra. 5. Kt cu ca đ tài: - Li m đu - Chng 1: C s lý lun v c ch tài chính h tr các doanh nghip nh và va. - Chng 2: Thc trng h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi Doanh nghip nh và va trên đa bàn TPHCM. - Chng 3: Gii pháp h tr tài chính t phía Nhà nc đi vi Doanh nghip nh và va ti TPHCM. - Kt lun. 1 CHNG 1 C S LÝ LUN V C CH TÀI CHÍNH NHÀ NC I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA 1.1. Khái quát v doanh nghip nh và va 1.1.1. Khái nim Khái nim doanh nghip nh và va đc xác đnh da trên tiêu chí qui mô. Nhìn chung, tiêu chí đ xác đnh DNNVV thông thng là: vn, lao đng, doanh thu. Trên thc t, vic xác đnh th nào là DNNVV thng đc xem xét phù hp vi tng giai đon phát trin kinh t, trình đ trang b k thut, tình hình gii quyt vic làm và mc đích ca vic xác đnh. Có nc ch dùng mt tiêu chí, nhng cng có nc dùng mt s tiêu chí đ xác đnh DNNVV. Có nc dùng tiêu chí chung cho tt c các ngành, nhng có nc li dùng tiêu chí riêng đ xác đnh DNNVV trong tng ngành. Nh vy, tu theo tình hình thc tin, các nc khác nhau có th có nhng cách la chn tiêu chí khác nhau khi xác đnh DNNVV. Có th khái quát thành 4 quan nim nh sau: - Quan nim th nht cho rng: tiêu chun đánh giá xp loi DNNVV phi gn vi đc đim ca tng ngành và phi tính đn s lng vn và lao đng đc thu hút vào hot đng sn xut kinh doanh. Nht Bn là nc theo quan nim này. B lut c bn v DNNVV ca Nht quy đnh: trong lnh vc buôn bán DNNVV là nhng doanh nghip thu hút di 100 lao đng vi s vn nh hn 30 triu yên; trong lnh vc công nghip ch bin và khai thác, các DNNVV là nhng doanh nghip thu hút di 300 lao đng vi s vn kinh doanh nh hn 100 triu yên. - Quan nim th hai cho rng: tiêu chí đánh giá xp loi DNNVV không phân bit ngành ngh mà ch cn c vào s lao đng và s vn thu hút vào kinh doanh. Các nc theo quan nim này nh: Singapore, Malaysia, Thái Lan… Tuy nhiên, đ ln các tiêu chí có khác nhau gia các nc. Chng hn nh  Thái Lan: DNNVV là doanh nghip có s vn đu t di 200 triu baht, còn s lao đng bình quân thì di 200. Trong khi đó,  Malaysia, thì DNNVV phi tha tiêu chí có s lao đng bình quân t 2 150 tr xung, không quan tâm đn vn đu t là bao nhiêu, nhng tng doanh thu hàng nm phi đt 0 – 25 triu RM. - Quan nim th ba cho rng: ngoài các tiêu thc v lao đng và vn kinh doanh, tiêu chun đ đánh giá xp loi DNNVV còn quan tâm đn doanh thu hàng nm ca doanh nghip. Các nc theo quan nim này có Canada, Indonesia… Chng hn nh  Cananda, DNNVV phi tha tiêu chí nh sau: doanh nghip nh có s lao đng bình quân di 100, tng doanh thu hàng nm nh hn 5 triu CDN$; doanh nghip va có s lao đng bình quân di 500, tng doanh thu hàng nm t 5 – 20 triu CDN$.  quc gia này không quy đnh mc vn đu t cho DNNVV. - Quan nim th t cho rng: tiêu chí đ xác đnh DNNVV là s lng lao đng tham gia, có phân bit hoc không phân bit ngành ngh. Quan nim này nhm mc đích đ Nhà nc có chính sách đi vi doanh nghip trong vn đ thu hút lao đng, gii quyt vic làm. Các nc theo quan nim này có Australia , HongKong,… C th nh  Australia, DNNVV ch cn tha điu kin có s lao đng bình quân di 200, không cn đ ý đn vn đu t và tng doanh thu hàng nm nh các nhóm khác.  Vit Nam, ti Ngh đnh s 90/2001/N-CP ngày 23/11/2001 ca Chính Ph v tr giúp phát trin DNNVV. Theo đó, DNNVV đc đnh ngha là c s sn xut kinh doanh đc lp, đã đng ký kinh doanh theo pháp lut hin hành, có vn đng ký không quá 10 t đng hoc s lao đng trung bình hng nm không quá 300 ngi. Vi cách xác đnh DNNVV nh trên ca Vit Nam, ch yu s dng tiêu thc vn đu t và s lng lao đng đ xem xét. Hn ch ca khái nim trên cha chú ý đn tính cht ngành kinh t - k thut tác đng doanh nghip. Do đó ngày 30/6/2009, Chính Ph đã ban hành Ngh đnh s 56/2009/N-CP v tr giúp phát trin doanh nghip nh và va, khái nim “DNNVV” đã đc Chính ph đnh ngha nh sau: “Doanh nghip nh và va là c s kinh doanh đã đng ký kinh doanh theo quy đnh pháp lut, đc chia thành ba cp: siêu nh, nh, va theo quy mô tng ngun vn (tng ngun vn tng đng tng tài sn đc xác đnh trong bng cân đi k toán ca doanh nghip) hoc s lao đng bình quân nm (tng ngun vn là tiêu chí u tiên), c th nh sau: [...]... c kinh t v ph c doanh nghi các t công ty l qu 7 v phân công lao 1.2 1.2.1 Khái quát v Tài chính bao g tìm hi chính ã bi các m an h ánh các quan h quan h b thành, t t nh là h , bi qu T u chính là h chính, nh m hb bao g + N + Chính sách h 8 + Các công c V + Qu + hành c công c 1.2.2 Ý ngh - ch T s v - nh v m ng ngh 1.2.3 Các công c c s d ng trong c DNNVV: Thông qua chính sách Thu hình thành c DNNVV trong... 1.3.2 C trên th - H d d ch nghi h - các doanh nghi d khi công ty hoàn l c các kho rút l mình và c 1.3.2.1 Nh h tr B có 3 th V c oàn tài chính Nh B cho DNNVV, công ty tài chính c h B công 18 Các Qu Nh l VV chi B Các t cho vay nh o ng 10% t doanh nghi u ki : lo i th ng và máy móc; lo i th Ngân hàng h c h B v h doanh nghi nh nh doanh nghi m h B ho n vay không c - v o ng 10 tri B bi doanh nghi doanh nghi... nh quy hi nh tr là nh l Chính sách ch eo mô hình này áp d ình xây d vùng kém phát tri t ra ph còn quy b Mô hình can thi a chính ph nghi ã th th Mazumdar và Page (1987) v 14 l oá cho th kém ch th c doanh nghi kinh doanh gi 1.3.1.2 Mô hình xúc ti u nh nhanh chóng c s ti a ch chi ngành s Chính sách phát tri c vào các n - Th , là chính sách h h ình hi công ngh chi phí s - Th là chính sách ình thúc các... hàng có chính nh o l VV, s VV - g công ty b lãnh tín d oàn toàn cung c VV có trách nhi chi nhánh c doanh nghi tham gia b – 1% trên kh hai, chính ph kh 70% – 80% s c B o nv d công ty Th nghi doanh nghi o n tín d nh 19 - Theo chính sách tr cho c khích DNNVV làm theo công ngh các liên k VV, Nh B o n tr cho vi V DNNVV phát tri n quy chính ph o ng 30 t ngh en trung bình hàng n ãi cho vay, chính ph VV b doanh. .. ngày 29/9/2004 c Tài chính vi ,v các n - Qu ó phi l thành ph - V ho t ngu thành ph nh , các h b - V l h - òn b không th t quá 5 l Tài chính s ti y: + Thành l l : các qu phó vi các qu + Thành l : Ch s 23 - nh c kinh t trang tr - ác k kinh doanh có kh n kho - M - M c qu d toán - nh Thành 1.3.4 Bài h T Nam, có th - H th ng b o DNNVV và cá b t n trong vi c c p v n cho các y có th là m t gi i pháp cho nh ng... thành l – 2009, s m doanh nghi – nghi nh nghi Theo k c Chí Minh cho th 27 - N 43.117 doanh nghi có 7.884 doanh nghi 4.613 doanh nghi (18,3%) ho l %) ho 18.617 doanh nghi (43,2%) ho nghi oài nhà i p, s 6,9%) ho kho bãi, thông tin truy nhà hàng (3,6%); 3.503 doanh nghi ngh doanh 1.567 khách s %) ho ; còn l DNNVV ngoài qu N DNNVV thì DNNVV ã là 35 38 doanh nghi thì s DNNVV c 2005 là 27.638, % 10.665 doanh. .. ,c VV y cho h c Chính ph tr ti o n vay lãi su VV, chính ph nd 1.3.2.2 NNVV Hàn Qu : Các T lu t ch ch khác nhau và cung c - Qu - nd Qu v l d nghi c 20 - 16 Qu v + H tín d Chính ph hành Lu + H d M v các kho gi d tán m h ã trong nh ã th h nghi v nh, ãt + ãs 21 ki ng doanh nghi n + n ch Vi v c V thành l các d s ái kinh doanh nghiêm tr các tác d ãc d b các d ã n d thi Ngoài ra, d ã i b cách thành công - Cung... ng, có phân c thành l p m t cách ng b và nh rõ c quan giám sát, c quan c p v n, c quan qu n lý và ki m toán m t cách rõ ràng và ch t ch Trong khi d ng t thành l nguyên t c ta, các Qu b o lãnh tín ngu Thi và qu ng b , không có b tín nhi Chi quan b - Vi d giá c - th - H các m ít cho vi nh ng doanh nghi nh các chính sách khu v - Tuy nhiên, h h l hoá v c, các k B c ho h ín d i tr - 25 - H trên c : qu vay... vay v doanh nh thu 12 th Theo kinh nghi nhi c ngu d các DNNVV là r Ho sách b nh n khích các doanh nghi c - :h V , kênh giao S qua ho Chính ph DNNVV, thì kênh giao l r 1.3 Kinh nghi v ghi và Chính ph 1.3.1 L Theo Ngân hàng Th gi i, Chính ph n ng M t là gi i quy t th t b i c a th Trong ng Hai là hoàn thi n công b ng xã h i có n i dung h tr nhóm dân c d b th nhóm d b th th các qu c gia nên t p trung vào... qu c hi trình theo th nghi d nh cho các doanh òng chi nhánh trên c này có s hòng chi nhánh trên toàn qu v hàng) và ngh u + P quy trình bao g vay cho các doanh nghi nh , v.v… 1: 1c - : Khái quát v DNNVV (theo Ngh -CP ngày 23/11/2001 và Ngh - CP ngày 20/8/2009 c - Nh lý lu c phù h t trong 26 2 TH V 2.1 Th ng DNNVV theo tiêu chí c c -CP i 2005 18.478 doanh nghi doanh nghi 2.1: bi S 23,200 25,000 20,000 . lý tài chính là h thng các hình thc, phng pháp, bin pháp và các công c tài chính tác đng vào s hình thành và vn đng ca h thng tài chính, các quan h phân phi tài chính, nhm vào. pháp, bin pháp và các công c tài chính mà Nhà nc tác đng vào s vn hành ca h thng tài chính và các quan h phân phi tài chính, nhm đt ti nhng mc tiêu h tr v mt tài chính cho. trình đi mi chính sách tài chính nhm to ra công c tài chính nng đng đ đa dng hóa s huy đng các ngun lc tài chính ca xã hi vào nhà nc, qua đó tin hành h tr tài chính cho mt