Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 88 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
B GIÁO DC VÀ ÀO TO TR NG I HC KINH T TP.HCM DNG NGUYN THANH TÂM GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BAO THANH TOÁN NI A TI MT S NGÂN HÀNG THNG MI TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s:60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. TRNG ÔNG LC THÀNH PH H CHÍ MINH – 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam oan danh d v tài nghiên cu: “Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti mt s ngân hàng thng mi trên a bàn thành ph H Chí Minh’’ là tài ca tôi nghiên cu khi thc hin Lun vn Thc s kinh t, không sao chép, cóp nht ca bt k ai. Các tài liu và các s liu ca tài là trung thc, m bo tính chính xác. Ngày 16 tháng 12 nm 2011 Ng!i thc hin Dng Nguy∀n Thanh Tâm MC LC Trang DANH MC CÁC CH VIT TT DANH MC CÁC BNG, BIU, S LI M U CHNG 1: C S LÝ LUN V DCH V BAO THANH TOÁN NI A 1.1 Tng quan v hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a 1 1.1.1 Khái nim bao thanh toán 1 1.1.2 Chc nng ca BTT và BTT ni a 3 1.1.2.1 K toán s sách các khon phi thu 3 1.1.2.2 Thu n các khon phi thu 3 1.1.2.3 Phòng nga ri ro n xu 3 1.1.2.4 Tài tr cho ngi bán 4 1.1.3 Lch s hình thành bao thanh toán và bao thanh toán ni a 4 1.1.4 Phân loi bao thanh toán 5 1.1.4.1 Cn c vào mc ri ro tín dng 5 1.1.4.2 Cn c vào phm vi thc hin 5 1.1.4.3 Cn c vào chc nng ca BTT 6 1.1.5 Quy trình nghip v bao thanh toán ni a 7 1.1.6 Chi phí trong giao dch BTT 8 1.1.6.1 Phí bao thanh toán 9 1.1.6.2 Lãi bao thanh toán 9 1.2 So sánh BTT ni a vi các hình th c tài tr! th∀#ng mi khác 10 1.2.1 So sánh BTT ni a và tài tr các khon phi thu 10 1.2.2 So sánh BTT ni a và cho vay thông thng 11 1.3 L!i ích khi s∃ d%ng dch v% bao thanh toán ni a 11 1.3.1 Li ích i vi n v BTT 11 1.3.2 Li ích i vi bên bán hàng 12 1.3.3 Li ích i vi bên mua hàng 12 1.3.4 Li ích i vi nn kinh t 13 1.4 Nh&ng b∋t l!i và r(i ro phát sinh trong dch v% bao thanh toán ni a 13 1.4.1 i vi n v BTT 13 1.4.2 i vi bên bán hàng 14 1.4.3 i vi bên mua hàng 14 1.5 L∀!c kh)o các nghiên c u có liên quan n tài 14 KT LUN CHNG 1 16 CHNG 2: TH∗C TRNG HOT NG C+A DCH V BAO THANH TOÁN NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hip hi bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2 Thc tin hot ng bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2.1 Phân tích doanh thu BTT toàn cu giai on 2000 – 2010 17 2.1.2.2 Phân tích doanh thu BTT ni a giai on 2000 – 2010 18 2.1.2.3 Phân tích doanh thu BTT ca các châu lc 20 2.1.2.4 Phân tích doanh thu BTT ca các nc khu vc châu Á 21 2.2 Các quy nh v hot ng bao thanh toán ni a ti Vi.t Nam 23 2.2.1 C s pháp lý cho vic cung cp và s dng dch v bao thanh toán ni a ti Vit Nam 23 2.2.2 iu kin các n v c cung ng và s dng dch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng thng mi tham gia cung cp dch v bao thanh toán ni a 25 2.3.2 Quy mô ca hot ng BTT ni a ti Vit Nam 27 2.3.2.1 Phân tích doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.2.2 Phân tích c cu doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.3 Thc tin hot ng bao thanh toán ni a ti ngân hàng thng mi c phn Á Châu (ACB) 29 2.3.3.1 Quy trình thc hin dch v BTT ni a ti ACB 29 2.3.3.2 Kt qu hot ng BTT ti ACB 35 2.3.4 Thc tin hot ng BTT ni a ti Ngân hàng TMCP ngoi thng 36 2.3.4.1 Quy trình BTT ni a ca VCB 36 2.3.4.2 Kt qu hot ng BTT ni a ti VCB 39 2.4 Kt qu) o l∀0ng các nhân t )nh h∀1ng n quyt nh s∃ d%ng dch v% BTT ni a c(a các doanh nghi.p trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 39 2.4.1 Phng pháp phân tích 39 2.4.2 Mô t mu kho sát 42 2.4.3 Kt qu thng kê ca mô hình 43 2.4.4 Kt qu o lng các yu t nh hng n quyt nh s dng dch v BTT ni a ca doanh nghip trên a bàn thành ph H Chí Minh bng mô hình Logit 46 2.5 Nh&ng nguyên nhân c)n tr1 vi.c phát tri2n dch v% BTT ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 50 2.5.1 T phía Nhà Nc 50 2.5.2 T phía các n v BTT 52 2.5.3 T phía các doanh nghip 53 KT LUN CHNG 2 55 CHNG 3: GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BTT NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 3.1 Gi)i pháp h3 tr! phát tri2n dch v% BTT t4 phía Nhà N∀c 56 3.1.1 Ngân hàng Nhà Nc cn ban hành quy ch mi quy nh v hot ng BTT thay cho Quyt nh s 1096/2004/Q- NHNN 56 3.1.2 NHNN nghiên cu quy ch thành l p các n v BTT c l p 58 3.1.3 S h! tr thành l p Hip Hi BTT quc gia t phía NHNN 58 3.1.4 Hoàn thin h tng thông tin tín dng 59 3.2 Gi)i pháp góp ph5n phát tri2n dch v% BTT ni a t4 các #n v BTT 59 3.2.1 Nâng cao nh n thc v s cn thit phát trin dch v BTT ni a và xây dng mô hình t chc cung cp dch v BTT ni a hiu qu và phù hp 59 3.2.2 Xây dng sn ph∀m BTT ni a phù hp vi nhu cu ca khách hàng 60 3.2.3 Nâng cao cht lng khâu th∀m nh 61 3.2.4 Xây dng k hoch marketing cho dch v BTT ni a 62 3.2.5 ào to chuyên sâu v nghip v BTT ni a cho nhân viên ngân hàng 63 3.2.6 xut xây dng sn ph∀m BTT o ngc (Reverse Factoring) thu hút khách hàng là các doanh nghip bán không phân bit là ln, nh# hay va có khách hàng mua hàng ln 63 3.3 Gi)i pháp gia t6ng s∃ d%ng dch v% BTT ni a t4 phía các doanh nghi.p 66 3.3.1 Hiu rõ li ích mà BTT mang li cho doanh nghip 66 3.3.2 Nâng cao uy tín ca doanh nghip trong kinh doanh 66 KT LUN CHNG 3 67 KT LUN TÀI LI7U THAM KHO PH LC DANH MC CÁC T8 VIT TT KÝ HI7U NGHA C+A T8 ACB Ngân hàng Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn BTT Bao thanh toán CIC Trung tâm thông tin tín dng DN Doanh nghip Eximbank Ngân hàng xut – nhp kh#u FCI Hip hi bao thanh toán quc t NHNN Ngân hàng Nhà N∃c NHTM Ngân hàng thng mi Sacombank Ngân hàng Sài Gòn thng tín SME Doanh nghip v%a và nh& TCTD T∋ chc tín dng TMCP Thng mi c∋ ph(n VCB Ngân hàng ngoi thng BRRTD Bo m ri ro tín dng CN Chi nhánh QHKH/QLRR Quan h khách hàng/ Qun lý ri ro S hi.u Tên b)ng Trang Bng 1.1 So sánh BTT ni a và tài tr) các khon phi thu 10 Bng 1.2 So sánh BTT ni a và cho vay thông th!ng 11 Bng 2.1 T∋ng doanh thu bao thanh toán toàn c(u giai on 2000-2010 18 Bng 2.2 Doanh thu BTT quc t và BTT ni a toàn c(u giai on 2000 – 2010 19 Bng 2.3 Doanh thu BTT ca các châu lc giai on 2001 – 2010 20 Bng 2.4 Doanh thu BTT ca các n∃c khu vc châu Á giai on 2005 – 2010 23 Bng 2.5 Doanh thu BTT quc t và BTT ni a ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 28 Bng 2.6 Tiêu chí la ch∗n ng!i mua trong hot ng BTT ti ACB 30 Bng 2.7 Thng kê s l)ng khách hàng s+ dng dch v BTT và doanh thu BTT ca ACB 35 Bng 2.8 Di∀n gii các bin c lp s+ dng trong mô hình Logit 41 Bng 2.9 C cu m,u kho sát theo tình hình s+ dng dch v BTT ca doanh nghip 43 Bng 2.10 Thng kê s l)ng doanh nghip trong m,u kho sát theo t%ng bin c lp 44 Bng 2.11 Ma trn h s tng quan ca các bin c lp 45 Bng 2.12 Các i l)ng thng kê mô t ca mô hình Logit 46 Bng 2.13 Kt qu phân tích b−ng mô hình Logit 47 Biu 2.1 Tc tng tr.ng ca t∋ng doanh thu BTT toàn c(u giai on 2000 – 2010 18 Biu 2.2 T/ tr∗ng doanh thu BTT ni a và BTT quc t trên doanh thu BTT toàn c(u giai on 2000 – 2010 19 Biu 2.3 Doanh thu BTT ca các châu lc giai on t% 2001 – 2010 21 Biu 2.4 Doanh thu BTT ca các n∃c khu vc châu Á nm 2009 và nm 2010 22 Biu 2.5 Doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 Biu 2.6 Doanh thu BTT ni a và BTT quc t ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 28 S 1.1 Quy trình BTT ni a 7 S 3.1 Quy trình BTT o ng)c ca Ngân hàng Nafin 62 DANH MC CÁC BNG, BIU, S LI M U 1. S, c5n thit c(a tài nghiên c u: Khi bàn v s tng tr.ng và phát trin ca mt quc gia, không ai có th ph nhn vai trò ca hot ng thng mi. Trong mt nn kinh t toàn c(u nng ng mà Vit Nam ang thâm nhp nh hin nay, các doanh nghip Vit Nam mun bán )c hàng thì mt yêu c(u t ra i v∃i h∗ là nh0ng u ãi i v∃i bên mua hàng. Mà trong ó vn mà bên mua hàng quan tâm nht khi h∗ quyt nh mt n hàng là iu khon thanh toán. Nu doanh nghip bán hàng không có tim lc tài chính tài tr) b−ng hình thc tr chm cho khách hàng ca h∗ hoc bên mua hàng không thc hin úng cam kt v th!i gian thanh toán thì ri ro thanh khon xy ra i v∃i bên bán hàng và h∗ có th phá sn. Lúc này c(n có mt cu tinh tài chính cho bên bán hàng, ó chính là các NHTM. Có th k n mt s sn ph#m mà các NHTM cung cp nh−m tài tr) cho nhu c(u vn ca doanh nghip bán hàng nh: cho vay theo hn mc tín dng, bao thanh toán. c im ca dch v bao thanh toán mà NHTM cung cp nh−m gii quyt vn lu ng và các khon phi thu khó òi. Dch v bao thanh toán ni a ti Vit Nam ã )c cung cp ti mt s NHTM nhng qui mô thc hin còn khá khiêm tn. Vì th làm sao dch v bao thanh toán ni a có th )c phát trin hoàn thin hn trên a bàn thành ph H Chí Minh là vn mà lun vn c(n tp trung gii quyt. Ng!i vit ã ch∗n tài: “Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti mt s ngân hàng thng mi trên a bàn thành ph H Chí Minh”. ã có mt s công trình nghiên cu v thc trng và gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti các NHTM Vit Nam, nh Bùi Kim Dung (Lun vn thc s1 - 2007), Lê Quang Ninh (Lun vn thc s1 - 2009). Các tác gi ã tp trung phân tích nh tính các nguyên nhân cn tr. s phát trin dch v BTT ni a ti các NHTM Vit Nam. Vì cha có c s. s liu thc ti∀n minh chng nên lp lun tr. nên kém thuyt phc, vì vy tài ca lun vn này ã la ch∗n a bàn thành ph H Chí Minh thu thp s liu v doanh nghip phân tích o l!ng các nhân t nh h.ng s+ dng dch v bao thanh toán ni a ca doanh nghip b−ng mô hình Logit. 2. M%c tiêu nghiên c u 2.1 Mc tiêu chung: Mc tiêu chung ca tài là nghiên cu gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. 2.2 Mc tiêu c th: - Nghiên cu thc trng hot ng ca dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. - o l!ng các nhân t nh h.ng n quyt nh s+ dng dch v bao thanh toán ni a ca các doanh nghip trên a bàn thành ph H Chí Minh. - xut các gii pháp nh−m phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. 3. Ph∀#ng pháp nghiên c u 3.1. Ph∀#ng pháp thu th9p s li.u: S liu s+ dng cho nghiên cu này )c thu thp giúp nghiên cu mc tiêu ánh giá thc trng hot ng ca dch v bao thanh toán ni a trên th gi∃i và Vit Nam. o S liu th cp: i v∃i hot ng bao thanh toán trên th gi∃i, s liu )c thu thp là s liu th cp, t% báo cáo th!ng niên các nm ca hip hi bao thanh toán quc t (FCI). o S liu s cp: i v∃i hot ng bao thanh toán ni a ca Vit Nam, s liu thu thp là s liu s cp: thông qua bng câu h&i g+i n các doanh nghip và các cán b tín dng ca NHTM có thông tin v doanh nghip hot ng trên a bàn thành ph H Chí Minh. Kt qu thm dò )c t∋ng cng 282 doanh nghip, trong [...]... tài 14 K T LUN CH NG 1 16 CH NG 2: TH∗C TR NG HO T NG C+A DCH V BAO THANH TOÁN N I A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hi p h i bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2 Thc tin ho t ng bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2.1 Phân tích doanh thu BTT toàn cu giai on 2000 –... ng bao thanh toán ni a ti Vi.t Nam 23 2.2.1 C s pháp lý cho vi c cung cp và s d ng d ch v bao thanh toán n i a t i Vi t Nam 23 2.2.2 iu ki n các n v c cung ng và s d ng d ch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng th
ng m i tham gia cung cp d ch v bao thanh toán. .. nghi.p trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 39 2.4.1 Ph
ng pháp phân tích 39 2.4.2 Mô t mu kho sát 42 2.4.3 Kt qu thng kê c a mô hình 43 2.4.4 Kt qu o l
ng các yu t nh h
ng n quyt nh s d ng d ch v BTT n i a c a doanh nghi p trên a bàn thành ph H Chí Minh bng mô hình Logit 46 2.5 Nh&ng nguyên nhân c)n tr1 vi.c phát tri2n dch v% BTT ni a trên a bàn thành. .. nghi p v bao thanh toán n i a 7 1.1.6 Chi phí trong giao d ch BTT 8 1.1.6.1 Phí bao thanh toán 9 1.1.6.2 Lãi bao thanh toán 9 1.2 So sánh BTT ni a vi các hình th c tài tr! th∀#ng mi khác 10 1.2.1 So sánh BTT n i a và tài tr các khon phi thu 10 1.2.2 So sánh BTT n i a và cho vay thông th
ng 11 1.3 L!i ích khi s∃ d%ng dch v% bao thanh toán ni a... BTT ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 50 2.5.1 T phía Nhà N
c 50 2.5.2 T phía các n v BTT 52 2.5.3 T phía các doanh nghi p 53 K T LUN CH NG 2 55 CH NG 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N DCH V BTT N I A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 3.1 Gi)i pháp h3 tr! phát tri2n dch v% BTT t4 phía Nhà N∀c 56 3.1.1 Ngân hàng Nhà N
c cn ban hành quy ch... ích i vi n v BTT 11 1.3.2 Li ích i vi bên bán hàng 12 1.3.3 Li ích i vi bên mua hàng 12 1.3.4 Li ích i vi nn kinh t 13 1.4 Nh&ng b∋t l!i và r(i ro phát sinh trong dch v% bao thanh toán ni a 13 1.4.1 i vi n v BTT 13 1.4.2 i vi bên bán hàng 14 1.4.3 i vi bên mua hàng 14 1.5 L∀!c kh)o các nghiên c u có liên quan... doanh thu BTT c a Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.3 Thc tin ho t ng bao thanh toán n i a t i ngân hàng th
ng m i c phn Á Châu (ACB) 29 2.3.3.1 Quy trình thc hin dch v BTT n
i a ti ACB 29 2.3.3.2 K t qu hot ng BTT ti ACB 35 2.3.4 Thc tin ho t ng BTT n i a t i Ngân hàng TMCP ngo i th
ng 36 2.3.4.1 Quy trình BTT n
i a c a VCB 36 2.3.4.2... ng nh s 1096/2004/Q- NHNN 56 3.1.2 NHNN nghiên c u quy ch thành l p các n v BTT c l p 58 3.1.3 S h! tr thành l p Hi p H i BTT quc gia t phía NHNN 58 3.1.4 Hoàn thi n h tng thông tin tín d ng 59 3.2 Gi)i pháp góp ph5n phát tri2n dch v% BTT ni a t4 các #n v BTT 59 3.2.1 Nâng cao nh n th c v s cn thit phát trin d ch v BTT n i xây dng mô hình t ch c cung cp d ch v... u qu và a và phù hp 59 3.2.2 Xây dng sn ph∀m BTT n i a phù hp vi nhu cu c a khách hàng 60 3.2.3 Nâng cao cht l
ng khâu th∀m nh 61 3.2.4 Xây dng k ho ch marketing cho d ch v BTT n i 3.2.5 ào t o chuyên sâu v nghi p v BTT n i a 62 a cho nhân viên ngân hàng 63 3.2.6 xut xây dng sn ph∀m BTT . DCH V BAO THANH TOÁN NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hip hi bao thanh toán trên th. ng ca dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. - Chng 3: Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. . dch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng thng mi tham gia cung cp dch v bao thanh toán ni