Giải pháp phát triển dịch vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại VN

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM j LÊ QUANG NINH GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BAO THANH TOÁN TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s:60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN: TS. H PHÚC NGUYÊN THÀNH PH H CHÍ MINH – 2009 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan danh d v đ tài nghiên cu: “Gii pháp phát trin nghip v bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam’’ là đ tài ca tôi nghiên cu khi thc hin Lun vn Thc s kinh t, không sao chép, cóp nht ca bt k ai. Các tài liu và các s liu ca đ tài là trung thc, đm bo tính chính xác. Ngày……. tháng……….nm 2010 Ngi thc hin Lê Quang Ninh MC LC LI M U 1 CHNG I C S LÝ LUN V NGHIP V BAO THANH TOÁN TRONG TÀI TR THNG MI 4 1.1 Tng quan v bao thanh toán: 4 1.1.1. S cn thit ca dch v bao thanh toán: 4 1.1.2. Lch s hình thành và phát trin nghip v bao thanh toán: 4 1.1.3. Khái nim v bao thanh toán: 6 1.1.4. n v cung cp dch v bao thanh toán 8 1.1.4.1. Các công ty bao thanh toán: 9 1.1.4.2. Các ngân hàng thng mi: 9 1.1.5. Phân loi bao thanh toán: 9 1.1.6. Li ích ca bao thanh toán trong hot đng thanh toán thng mi: 11 1.1.7. Hn ch ca bao thanh toán: 13 1.1.8. Quy trình thc hin bao thanh toán: 14 1.2. So sánh bao thanh toán vi các hình thc tài tr thng mi khác: 17 1.2.1. So sánh bao thanh toán vi các sn phm cho vay truyn thng: 17 1.2.2. So sánh bao thanh toán vi phng thc tín dng chng t: 19 1.2.3. So sánh bao thanh toán vi chit khu hi phiu truyn thng và thng lng thanh toán theo L/C. 19 1.3. Ri ro trong hot đng bao thanh toán: 20 1.3.1. Ri ro tín dng: 21 1.3.2. Ri ro gian ln: 22 1.3.3. Ri ro thu n: 22 1.3.4. Ri ro thanh khon: 23 1.3.5. Ri ro ngoi hi: 23 1.3.6. Chia s ri ro trong bao thanh toán h hai đi lý: 23 1.4. Hot đng bao thanh toán trên th gii và bài hc kinh nghim cho Vit Nam: 23 1.4.1. Hip hi các t chc bao thanh toán quc t: 23 1.4.2. Tình hình hot đng bao thanh toán trên th gii: 23 1.4.3. Các bài hc kinh nghim đ phát trin nghip v bao thanh toán: 26 KT LUN CHNG I 30 CHNG II THC TIN HOT NG BAO THANH TOÁN TRONG H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 31 2.1 Quy đnh v thc hin bao thanh toán ti Vit Nam: 31 2.1.1 Các vn bn pháp lý hin hành: 31 2.1.2 iu kin đ ngân hàng đc hot đng nghip v bao thanh toán: 32 2.1.3 i tng áp dng: 32 2.2 Thc trng hot đng bao thanh toán ti các t chc tín dng ca Vit Nam: 33 2.2.1 Tình hình thc hin nghip v bao thanh toán ti Vit Nam: 33 2.2.2 Mt s quy đnh c th trong nghip v bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam hin nay: 35 2.2.3 Thc trng hot đng bao thanh toán ti mt s ngân hàng tiêu biu: 38 2.2.3.1 Ngân hàng thng mi c phn Á Châu (ACB): 39 2.2.3.2 Ngân hàng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (VCB): 52 2.2.3.3 Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam (Agribank) 56 2.2.4 Nhng mt khó hn, hn ch và vng mc khi thc hin nghip v bao thanh toán ti Vit Nam: 57 2.2.4.1 Nguyên nhân t phía các ngân hàng thng mi: 59 2.2.4.2 Nguyên nhân t bên ngoài ngân hàng thng mi: 62 KT LUN CHNG II 65 CHNG III GII PHÁP M RNG HOT NG BAO THANH TOÁN CA H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 66 3.1. Tim nng nghip v bao thanh toán ti Vit Nam: 66 3.2. Các gii pháp đi vi các ngân hàng thng mi Vit Nam: 67 3.2.1. Nâng cao nhn thc v s cn thit phi phát trin nghip v bao thanh toán: 68 3.2.2. Xây dng mô hình t chc phù hp và hiu qu đ phát trin nghip v bao thanh toán: 69 3.2.3. Tng cng hot đng Marketing v bao thanh toán ti Vit Nam 70 3.2.4. y mnh công tác t vn cho khách hàng: 73 3.2.5. Xây dng quy trình hot đng bao thanh toán ti các ngân hàng: 74 3.2.6. M rng quan h đi lý vi các NHTM khác trong và ngoài nc: 74 3.2.7. Nâng cao cht lng khâu thm đnh: 75 3.2.8. Hin đi hoá công ngh ngân hàng theo mt bng trình đ quc t 76 3.2.9. ào to đi ng cán b ngân hàng có đ nng lc và có tính chuyên nghip cao: 77 3.3. Mt s kin ngh: 77 3.3.1. Vi ngân hàng nhà nc: 77 3.3.1.1. Cn ban hành quy ch mi quy đnh hot đng bao thanh toán thay th quyt đnh s 1096/2004/Q-NHNN 77 3.3.1.2. Nâng tm hiu qu hot đng ca Trung tâm thông tin tín dng (CIC) 78 3.3.2. Kin ngh khác vi c quan nhà nc có thm quyn: 79 KT LUN CHNG III 81 KT LUN 82 DANH MC BNG BIU, S  VÀ BIU  Bng Tên bng Trang Bng 1.1 So sánh đim khác nhau gia bao thanh toán và cho vay truyn thng 17 Bng 1.2 Doanh s hot đng BTT trên th gii, c cu gia BTT ni đa và quc t 24 Bng 1.3 S t chc BTT và doanh s BTT toàn th gii nm 2008 25 Bng 1.4 Mt s quc gia có doanh s BTT cao trong các nm qua 26 Bng 2.1 Doanh s bao thanh toán ti Vit Nam 35 Bng 2.2 Tiêu chí la chn ngi mua trong hot đng BTT ti ACB 41 Bng 2.3 Phí dch v bao thanh toán ni đa ti ACB 47 Bng 2.4 Doanh s BTT trong thi gian qua ca ACB 49 Bng 2.5 Thu nhp lãi và phí t hot đng BTT 51 Bng 2.6 T trng thu nhp t hot đng BTT so vi tng thu nhp t lãi và phí ca ACB 51 Bng 2.7 Biu phí hot đng BTT ti VCB 54 S đ Tên s đ S đ 1.1 Quy trình bao thanh toán ni đa 14 S đ 1.2 Quy trình bao thanh toán quc t 16 Biu đ Tên biu đ Biu đ 1.1 Biu đ tng trng doanh s BTT trên th gii 24 Biu đ 1.2 Biu đ phn ánh t l doanh s BTT trên toàn th gii 25 Biu đ 2.1 Doanh thu bao thanh toán ni đa và doanh thu quc t ti Vit Nam 35 Biu đ 2.2 Tng trng doanh s BTT ca ACB qua các nm 50 DANH MC CÁC T VIT TT BTT: Bao thanh toán ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu VCB: Ngân hàng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (Vietcombank) Agribank: Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam Techcombank: Ngân hàng thng mi c phn K thng Vit Nam FCI: Factor Chain International (Hip hi bao thanh toán quc t) NHTM: ngân hàng thng mi NHTMQD: ngân hàng thng mi quc doanh NHNN: ngân hàng nhà nc L/C: th tín dng chng t (Letter of Credit) KPT: khon phi thu ROE: Return On Equity (li nhun trên vn ch s hu) WTO: World Trade Organization (t chc thng mi th gii) CIC: Credit Information Centre (Trung tâm thông tin tín dng). Lun vn thc s GVHD: TS H Phúc Nguyên 1 LI M U 1. Tính cp thit ca đ tài: Vit Nam đang trong tin trình hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t th gii k t khi chính thc gia nhp WTO ngày 07/01/2007. V th ca Vit Nam ngày càng đc khng đnh nh mt đim sáng tng trng kinh t ti Châu Á. Chúng ta đang đng trc c hi có th to ra nhng đt phá mi đ tng tc nn kinh t. Tuy nhiên, cng có nhng vn đ đt ra cho toàn b nn kinh t nói chung và ngành ngân hàng nói riêng trong giai đon này. Nm 2008, th gii bc vào cuc suy thoái kinh t nghiêm trng nht k t th chin th II, sc mua toàn cu st gim nghiêm trng, th trng xut khu b thu hp, tình trng tht nghip xy ra ph bin  hu ht các quc gia. Hàng lot ngân hàng và doanh nghip phá sn, chính ph các quc gia tung các gói kích thích kinh t nhm vc dy nn sn xut ni đa đng thi tìm mi bin pháp bo v các nhà sn xut trong nc, ch ngha bo h có c hi tr li. ng trc tình hình đó, hot đng ca ngành ngân hàng trong nm 2008 gp rt nhiu khó khn. Tình trng lãi sut liên tc thay đi gây khó khn rt ln cho công tác qun tr ngân hàng, ngun vn huy đng không n đnh do lãi sut bin đng bt thng gây nên nhng cuc chy đua lãi sut không đáng có gia các ngân hàng. Hot đng tín dng luôn là lnh vc kinh doanh đem li li nhun ln nht trong c cu ngun thu nhp ca ngân hàng cho đn nay và có l trong nhiu nm ti, tuy nhiên đây là lnh vc kinh doanh có rt nhiu ri ro, và trong điu kin kinh t khó khn nh trong nm 2008, nguy c đi vi hot đng tín dng đi vi ngành ngân hàng ngày càng tr nên trm trng hn. Trong hot đng kinh doanh đi ngoi, s mt n đnh vào t giá hi đoái, ngun cung ng ngoi t tr nên khan him gây tâm lý lo ngi cho doanh nghip cng nh gii ngân hàng dn đn hin tng đu c, tích tr ngoi t. Mt khác, do khng khong kinh t, sc mua ca th trng cng suy gim, các nc nhp khu có xu hng bo v nhà sn xut trong nc nên đã dng các hàng rào bo h ngn cn hàng hoá nhp khu. Hot đng xut nhp khu đã khó li càng khó hn. Tuy nhiên, xét di khía cnh khác khng hong kinh t là c hi đ ngành ngân hàng trong nc nhìn li mình. ây là thi c không th tt hn đ tái c cu t chc, đu t nghiên cu sn phm mi, đi mi công ngh, nâng cao cht lng phc v khách hàng. Lun vn thc s GVHD: TS H Phúc Nguyên 2 Hin nay, lnh vc tín dng truyn thng đang dn đn ch bão hoà, hot đng cho vay ngày càng tim n nhiu ri ro. Chính vì th, ngành ngân hàng đang dn chuyn hng sang hot đng cung ng dch v mt cách trn gói hn là ch cung ng sn phm tín dng đn thun. Có ba xu hng hot đng chính đang đc ngành ngân hàng la chn: mt là, phát trin các dch v trên th trng tài chính. Hai là, phát trin dch v ngân hàng bán l và hin đi. Ba là, m rng các dch v ngân hàng quc t. Vi xu th này, sn phm BTT đã đc đa vào thc hin ti mt s ngân hàng, đã có nhng thành công cng nh khó khn nht đnh. Nhng th trng tài chính Vit Nam vn còn đang trong giai đon phát trin cao, tim nng li nhun cho sn phm BTT vn còn rt ln. Do sn phm này vn còn mi m vi th trng tài chính Vit Nam nên chc chn vn còn nhiu vn đ cn nghiên cu đ tìm ra nhng gii pháp nhm hoàn thin và phát trin hn na nghip v BTT tuy còn khá mi m ti nc ta nhng nó đã đc thc hin rng rãi và hiu qu trên toàn th gii. Chính vì lý do đó, ngi vit đã chn đ tài làm lun vn thc s: “Gii pháp phát trin nghip v bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam”. 2. Mc tiêu nghiên cu: Thông qua vic tìm hiu tng quan c s lý lun v nghip v BTT và kinh nghim ca các nc trên th gii đã áp dng thành công dch v BTT, t đó nghiên cu thc trng BTT ti các NHTM Vit Nam, bao gm nhng thun li, khó khn, nguyên nhân khách quan và ch quan ca thc trng đó. Là ngi đang công tác ti Ngân hàng No&PTNT Vit Nam (Agribank), đây là mt trong nhng ngân hàng hàng đu Vit Nam, nhng cng nh nhiu NHTM khác, hin nay Agribank vn cha mnh dn thc hin nghip v này, nu có ch mang tính cht thm dò là ch yu. Chính vì vy, ngi vit nhn thy đây là đim ni bt ca đ tài, nó mang ý ngha thc tin cao cn đc nghiên cu. ó chính là lý do ngi vit chn đ tài: “Gii pháp phát trin nghip v bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam”. 3. i tng và phm vi nghiên cu: i tng nghiên cu: dch v bao thanh toán ti các NHTM Vit Nam. Phm vi nghiên cu: kho sát s liu ti các NHTM Vit Nam bao gm các NHTMNN, NHTMCP ca Vit Nam. Trong đó, ngi vit tp trung nghiên cu quy Lun vn thc s GVHD: TS H Phúc Nguyên 3 trình, s liu ca NHTMCP Á Châu, NHTMCP Ngoi thng Vit Nam là nhng đi din tiêu biu. 4. Phng pháp nghiên cu: Phng pháp nghiên cu xuyên sut trong đ tài là phng pháp duy vt bin chng kèm vi phng pháp đi chiu so sánh, thng kê kt hp vi kho sát s liu ti mt s ngân hàng thng mi tiêu biu. 5. Kt cu lun vn:  gii quyt ni dung c bn ca vn đ trên, ngoài li m đu và kt lun, b cc lun vn bao gm các chng:  Chng I: bao gm lý lun chung v BTT và mt s bài hc kinh nghim. Trong chng này đ cp đn nhng lý lun c bn v nghip v BTT t lch s hình thành, khái nim sn phm dch v cho đn quy trình nghip v BTT t đó rút ra nhng bài hc kinh nghim cho Vit Nam.  Chng II: trong phn này, ngi vit tp trung phân tích thc trng v hot đng BTT ca h thng các t chc tín dng Vit Nam phân tích thc trng hot đng đ thy đc nhng thun li và khó khn khi thc hin dch v BTT.  Chng III: trên c s nhng thun li và khó khn đã đc phân tích  chng II, trong chng III, ngi vit đã đ ra các gii pháp đi vi các NHTM Vit Nam, mt s kin ngh vi NHNN, B Công thng và công tác đào to nhân lc cho ngành ngân hàng. Vi thi gian và kin thc có hn, BTT li là mt nghip v rt mi m ti th trng tài chính Vit Nam nên vic tìm kim tài liu nghiên cu gp nhiu khó khn. Do đó, đ tài này chc s không tránh khi nhng hn ch và thiu sót, rt mong s đóng góp ca quý thy cô và bn đc quan tâm đn vn đ này đ tác gi hiu bit hoàn chnh hn. Xin chân thành cm n Tin s H Phúc Nguyên đã hng dn tôi hoàn thành lun vn. Xin chân thành cm n các thy, cô trong khoa Ngân hàng đã tn tình ging dy đ tôi có đ kin thc hoàn thành đ tài này. ********** [...]... chuy nh c kho n ti n công s ct ng l i các hoá BTT, công vi c gây m t nhi u th i gian và c chuy n cho các BTT Hàng tháng, BTT s g i các báo cáo k toán, gi y nh c n và các biên lai cho bên mua hàng Bên bán hàng s tr ti n tr c ti p cho các BTT n h n c a các hoá BTT s g i các báo cáo danh sách các giao d ch trong tháng và các báo cáo k toán hàng tháng cho bên bán i bán hàng s gi c r t nhi u th i gian, công... C LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN TRONG TÀI TR I 1.1 T ng quan v BTT: 1.1.1 S c n thi t c a d ch v bao thanh toán: Trong giao d i, các bên luôn có nh khác bi t v nhu c u và kh t v l i ích kinh t do ng nhu c u Nhu c u c ch u ghi s và thanh toán ch m Nhu c u c ti n thanh toán ngay sau khi bán c hàng và nh ng ho i mua ph i ch u thi i bán ho c ng l i, t c là ho i mua ph i thanh toán ti i i bán V i d... lo i hình này u có nh riêng nên cùng t n t i, phát tri n và cung c p các s n ph m d ch v c a mình cho nhi u ng khách hàng t i các phân khúc th ng khác nhau 1.1.4.1 Các công ty bao thanh toán: n nh t gi a hai lo i hình ng Ngu n v n ho BTT ng chính c a các công ty BTT ch y u do các c Chính vì v y, các công ty này có th r t linh ho t trong t ch c ho th , các công ty BTT s ch p nh n m t m c r l i nhu n... 1.1: Quy trình bao thanh toán n a: 1 6 8 BÊN BÁN HÀNG 2 4 5 9 10 BÊN MUA HÀNG 3 13 6 7 11 12 BTT c th c hi (1): bên bán và bên mua ti ngh s ng trên h ng mua bán hàng hoá BTT (ngân hàng, công ty tài chính,…) tài tr v i tài m b o chính là kho n ph h ng mua bán hàng hoá (3): BTT ti n hành th nh kh n hàng c a bên mua (4): n u xét th y có th c ti n hàng t bên bán, ng ý tài tr cho bên bán hàng BTT s 14 ng... Nguyên BTT và bên bán hàng tho thu n và ký k t BTT (6): bên bán hàng và BTT cùng g i thông báo v h ng BTT cho bên õ vi c chuy ng các kho n ph i thu cho ã nh c thông báo và cam k t s thanh toán ti n BTT (7): bên mua hàng xác nh cho BTT tho thu n c a h ng mua bán hàng hoá (9): bên bán hàng chuy n giao b n g c h hàng và các ch ng t (10): n các kho n ph i thu cho BTT h ng mua bán hàng hoá, ch ng t bán... ng thanh toán theo L/C Trong ho i qu c t ký phát h i phi òi ti ngân hàng c i xu t kh i nh p kh i nh p kh ng c nh thu (Collection) ho c c tín d ng ch ng t (L/C) xu t kh u mang h i phi u kèm ho c không kèm các ch ng t c a mình nh thu h i phi òi ti n i i qua ngân hàng i nh p kh u Th i gian thanh toán c a h i phi u có th là tr ngay ho c tr ch m Vì v y, t c c bi t, n u s d ng h i phi ng ch m c thanh toán. .. tr t t nh t cho các công ty xu t kh u xu t kh u hàng hoá hay m BTT có kh c bi t là các công ty m i th c hi n vi c n phát tri n th ng c a mình sang các c có s khác bi t v lu t pháp, các thông l giao d ch,… iv i mua hàng: i mua hàng không ph i m tài chính khi không ph ng ngh t m t kho n ti m b o kh tr phí m L/C, không b trì hoãn vi c mua hàng do nh ng v i vi c gi m gánh n ng ông ph i phát sinh t vi c... c tín d ng ch ng t hay còn g thanh toán b c c thanh toán ph bi n nh t trong các quan h i qu c t Tuy nhiên, t gi a th p niên 90 c a th k ãb c thanh u b c l nh ng b t h p lý trong vi c th c hi n N i dung xin m L/C, b ch ng t mà nhà xu t kh u ph i xu t trình, nh ng r i ro trong b ch ng t có sai bi t so v nh c a L/C khi n nhi u ngân hàng t ch i thanh toán và r i ro nh t là các nhà xu t kh u H t a i ch... n nhi m v ã gi m xu ng, các nhà BTT n i lý BTT i ti n hành nh p m nh n vi c bán hàng trong ph m vi biên gi i m t qu c gia Khi h th ng thông tin liên l chuy ã phát tri nv n i ta nh n th y các nhà s n xu t không nh t thi t ph i ký g i hàng hoá n a Hàng có th bán b cg im i lý và chuy n tr c ti p cho các khách hàng M c dù v y, các nhà s n xu t v n duy trì vi c s d BTT ti nc thanh toán t i mua cu cho BTT... nh n hàng ho c khi không ch c ch Vì v i xu t kh u c n m t s tài tr t các ngân hàng ho c công ty tài chính b ng cách chi t kh u h i phi u ho nh t yêu c u c a h hay không c s thanh toán t ng thanh toán t i các t ch i có ngh tr ti n h i phi u 19 c khi i nh p kh u Lu cs GVHD: TS H Phúc Nguyên Nh m gi ng nhau gi a BTT và chi t kh u h i phi u: BTT và chi t kh u h i phi u là nh ng công c tài tr v n cho các . nghip v bao thanh toán: 4 1.1.3. Khái nim v bao thanh toán: 6 1.1.4. n v cung cp dch v bao thanh toán 8 1.1.4.1. Các công ty bao thanh toán: 9 1.1.4.2. Các ngân hàng thng mi: 9. Phân loi bao thanh toán: 9 1.1.6. Li ích ca bao thanh toán trong hot đng thanh toán thng mi: 11 1.1.7. Hn ch ca bao thanh toán: 13 1.1.8. Quy trình thc hin bao thanh toán: 14 1.2 GII PHÁP M RNG HOT NG BAO THANH TOÁN CA H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 66 3.1. Tim nng nghip v bao thanh toán ti Vit Nam: 66 3.2. Các gii pháp đi vi các ngân hàng thng