Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng Thương Mại Việt Nam

Trang Trang MỤC LỤC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Trang …………………oOo………………… Phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng biểu BÙI THỊ KIM DUYÊN Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 01 1.1 KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN: 01 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988 01 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 01 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng nhà nước Việt Nam 02 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN: 03 1.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN 03 1.3.1 Hạn chế số loại hình toán phổ biến 03 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.3.2 Lợi bao toán so với loại hình toán khác 04 1.3.3 Lợi ích bên sử dụng bao toán 05 1.3.4 Những nhược điểm bao toán 10 1.4 CÁC LOẠI HÌNH BAO THANH TOÁN: 10 1.4.1 Phân loại theo phạm vi địa lý: 10 1.4.2 Phân loại theo chức hoạt động 12 1.4.3 Phân loại theo phạm vi áp dụng người mua/bán: 13 1.4.4 Phân loại theosự liên kết hoạt động: 14 TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 1.4.5 Phân loại theo thời gian: 14 1.5 QUI TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN 15 Trang Trang 1.5.1.Quy trình hoat động BTT nước 15 3.3 KIẾN NGHỊ 74 1.5.2.Quy trình hoạt động BTT quốc tế 16 Kết luận chương 75 1.5.3.So sánh BTT nội địa BTT quốc tế 17 KẾT LUẬN 76 1.6 SO SÁNH BAO THANH TOÁN VỚI NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU HAY Danh mục tài liệu tham khảo CHO VAY ỨNG TRƯỚC 18 1.7 PHÍ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 20 LỜI MỞ ĐẦU 1.8 RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN 21 Kết luận chương 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM 24 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 22 2.1.1 Thực trạng hoạt động bao toán giới 24 2.1.2 Kinh nghiệm phát triển BTT số nước giới 28 2.1.3 Các học kinh nghiệm 30 2.2 QUI ĐỊNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 33 2.2.1 Các văn pháp lý hành 33 2.2.2 Các điều kiện để hoạt động bao toán 35 2.2.3 Đối tượng áp dụng 35 2.2.4 Quy trình hoạt động bao toán 36 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 37 2.3.1 Một số thành bước đầu 37 2.3.2 Nguyên nhân tồn thực nghiệp vụ bao tóan VN 42 Kết luận chương 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 48 3.1 GIẢI PHÁP Ở TẦM VĨ MÔ 48 3.2 GIẢI PHÁP Ở TẦM VI MÔ 54 Mục tiêu nghiên cứu: Trên giới, hoà bình, hợp tác phát triển xu chủ đạo; toàn cầu hoá hội nhập kinh tế quốc tế bước đẩy nhanh; đầu tư, lưu chuyển hàng hoá, dịch vụ, lao động vốn ngày mở rộng Cuộc cách mạng khoa học công nghệ, công nghệ thông tin thị trường tài chính, tiếp tục phát triển mạnh theo chiều sâu, tác động rộng lớn đến cấu phát triển kinh tế giới, mở triển vọng cho kinh tế tham gia phân công lao động toàn cầu Kinh tế châu Á - Thái Bình Dương tiếp tục phát triển động hợp tác khu vực, khối ASEAN ngày mở rộng tạo thêm điều kiện thuận lợi cho phát triển quốc gia Trước thời này, Việt Nam bước thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội bối cảnh có nhiều thời cơ, thuận lợi khó khăn, thách thức lớn đan xen Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, khó lường; tranh chấp, xung đột cục bộ, với hoạt động khủng bố quốc tế gây ổn định khu vực nhiều nơi giới Các nước lớn cạnh tranh liệt lợi ích kinh tế tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo phát triển Thị trường tài chính, tiền tệ giá giới diễn biến phức tạp Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, đạt bước chuyển biến quan trọng nâng cao hiệu tính bền vững phát triển mục tiêu hàng đầu toàn thể nhân dân Tạo tảng để đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá phát triển kinh tế tri thức, đưa nước ta trở thành nước công nghiệp theo hướng đại Nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế Lĩnh vực tài ngân hàng nước ta bước cải tiến phát triển rõ rệt Hiện nay, ngân hàng nước ta phát triển nhanh theo xu hướng Trang sau: là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai là, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại, ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế Với xu này, sản phẩm Bao toán triển khai thực có thành công khó khăn định Do sản phẩm mẻ với thị trường tài Việt Nam nên chắn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để tìm giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển Hơn nữa, dịch vụ Bao toán mẻ với thực rộng rãi hiệu nhiều quốc gia giới Tất ấp ủ nghiên cứu chọn làm đề tài để viết luận văn thạc sĩ kinh tế Đó đề tài: “Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán NHTM Việt Nam” Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Dựa việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận sản phẩm bao toán, thực trạng, hạn chế thách thức, nghiên cứu thị trường Việt Nam triển vọng phát triển sản phẩm NHTM Việt Nam, thực trạng nhu cầu vốn doanh nghiệp, từ đề xuất giải pháp cụ thể vi mô lẫn vĩ mô với đề xuất táo bạo để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm cung ứng vốn kịp thời cho doanh nghiệp Chúng mong muốn dịch vụ sớm hoàn thiện phát triển thị trường tài Việt Nam thời gian gần Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp thực trạng chung hoạt động BTT, phân tích số liệu thực tế doanh số BTT giới thị trường đứng đầu hoạt động BTT từ 2003-2008 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với việc tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh đối chiếu nhằm chọn số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đắn khoa học Cùng với tham khảo, trao đổi ý kiến với người hướng dẫn khoa học tài liệu tham khảo khác Kết cấu đề tài: Nội dung luận văn thể qua chương sau: Chương 1: Tổng quan nghiệp vụ bao toán Chương 2: Thực trạng hoạt động bao toán giới NHTM Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT NHTM Việt Nam Với kết cấu chương trên, luận văn cố gắng thể phần lý luận, phân tích đánh giá thực trạng triển vọng phát triển dịch vụ BTT, sở Trang đề xuất số giải pháp cụ thể để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm đa dạng hóa sản phẩm tài Việt Nam Với thời gian kiến thức có hạn, chắn Luận Văn không tránh khỏi hạn chế sai sót Kính mong góp ý, dẫn Quý Thầy, Cô để tác giả có hiểu biết hoàn chỉnh Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BTT : Bao toán (Factoring) ĐVBTT : Đơn vị bao toán D/A : Document against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) D/P : Document against Payment (Nhờ thu) FCI : Factors Chain International (Mạng lưới Bao toán quốc tế) L/C : Letter of Credit (Thư tín dụng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NK : Nhập XK : Xuất Khẩu KH : Khách hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền điện) CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước KPT : Khoản phải thu Trang DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2004), “Tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Hà (2005), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam” Nguyễn Quỳnh Lan (2006), Nghiệp vụ bao toán, Nhà xuất trị quốc gia Trần Hoàng Ngân-Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao toán factoring hình thức tín dụng Việt Nam” Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao toán-một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam” Nguyễn Thùy (2006), “Bao toán chưa phổ biến Việt Nam” Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Asean Bankers Association (2006), Dox for factoring seminar 10 Factors Chain International (2006), General rules for international factoring (GRIF) 11 World bank (2004), Financing small and medium-size Enterprises with factoring: global growth in factoring and its potential 12 www.unidroit.org, Unidroit Convention On International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 13 www.factors-chain.com 14 www.ifgroup.com Trang Trang 10 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BAO THANH TOÁN: 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988: (Unidroit Convention on International Factoring- Ottawa, 28 May 1988) DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Doanh số bao toán giới Bảng 1.2: Doanh số thị trường bao toán lớn giới Bảng 1.3: Doanh số bao toán châu lục giới Bảng 1.4: Doanh số BTT quốc gia hàng đầu Châu Á Theo mục tiêu Công ước này, “một hợp đồng bao toán” có nghĩa hợp đồng bao gồm bên bên cung cấp hàng bên bên bao toán, hai bên tuân thủ theo nội dung sau: + Người cung cấp hàng chuyển nhượng cho nhà bao toán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bên bán hàng Bảng 1.5: Doanh số bao toán nước Asean khách hàng bên bán (còn gọi nợ), người mua Bảng 1.6: Tỷ trọng doanh số BTT ACB so với nước hàng để sử dụng cho cá nhân hộ gia đình Bảng 1.7: Chi tiết doanh số BTT ACB Biểu đồ 1: Doanh số bao toán Việt Nam Biểu đồ 2: Doanh số bao toán nội địa quốc tế + Bên bao toán phải thực hai chức sau: - Tài trợ cho người bán, bao gồm khoản vay khoản ứng trước - Theo dõi công nợ (giữ sổ cái) liên quan đến khoản phải thu - Thu tiền từ khoản phải thu - Bảo vệ người bán trước trường hợp người mua không toán + Thông báo chuyển nhượng phải đưa văn cho nợ biết Như vậy, hiểu vể BTT qua nội dung Công ước sau: BTT dịch vụ nhà BTT cung cấp dựa hợp đồng mua bán hai bên mua bán, theo phát huy vai trò mình, bên BTT phải thực hai bốn chức nêu 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI (Factors Chain International): Theo tổ chức BTT quốc tế, hợp đồng BTT hợp đồng theo người bán hàng chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà BTT, với mục Trang 11 Trang 12 đích nhận tài trợ thương mại không, tối thiểu phải có chức sau: 1.2 - Theo dõi sổ sách khoản phải thu ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN: Dịch vụ bao toán thông thường có xuất ba bên: - Thu hộ khoản phải thu Đơn vị bao toán: ngân hàng, công ty tài chuyên thực - Bảo hiểm rủi ro nợ xấu việc mua bán nợ dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ Trong nghiệp vụ Theo khái niệm hợp đồng BTT này, hiểu BTT dịch vụ tài bao toán quốc tế có hai đơn vị bao toán, đơn vị bao toán trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, nước nhà xuất đơn vị bao toán nước nhà nhập theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ thỏa thuận ĐVBTT Người bán hay nhà xuất khẩu: doanh nghiệp sản xuất hàng hóa người bán hàng Đơn vị BTT mua lại khoản phải thu người bán dựa khả kinh doanh dịch vụ có khoản nợ khách hàng chưa đến hạn trả nợ người mua hay gọi nợ quan hệ tính dụng toán 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định 30/2008/QĐNHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng: BTT hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Qua khái niệm cho thấy, nghiệp vụ BTT hình thức tài trợ Người mua hàn hay nhà nhập khẩu: hay gọi người phải trả tiền, người mua hàng hóa hay nhận dịch vụ cung ứng BTT có đặc điểm sau: - Đơn vị BTT ứng trước tiền dựa khoản phải thu - Đơn vị BTT thu hồi khoản nợ thay cho khách hàng - Đơn vị BTT chịu rủi ro tín dụng người mua (trường hợp miễn truy đòi) 1.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN 1.3.1 Hạn chế số loại hình toán phổ biến: cho khoản toán chưa đến hạn (trong ngắn hạn) từ hoạt động sản Phương thức tín dụng chứng từ, nhờ thu, ứng trước tiền hàng xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, gần hoạt động mua bán nợ phương thức tóan truyền thống coi phổ biến giao dịch Nói cách khác, duới góc độ hoạt động NHTM, BTT việc cấp tín dụng cho thương mại quốc tế Loại hình bao toán phương thức toán khách hàng bên bán thông qua việc mua lại khoản phải thu bên bán hàng thuận tiện có lợi định Các loại hình toán trước bộc phát sinh từ việc mua bán bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận lộ số hạn chế bên tham gia giao dịch: hợp đồng mua bán hàng hóa Như vậy, ĐVBTT làm chức đơn vị chấp thuận tín dụng đồng thời đơn vị cung cấp tài - Thư tín dụng (L/C): Người bán yêu cầu L/C xác nhận để đảm bảo chắn toán chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều khoản L/C Tuy nhiên, thực tế không vậy; người mua thường đưa điều khoản nghiêm ngặt L/C để đảm bảo hàng hóa giao thời hạn chất lượng Bất kỳ Trang 13 Trang 14 sai sót làm chậm toán chứng từ cần chỉnh sửa kiểm tra lại - Khi thực bao toán quốc tế đơn vị bao toán xuất phải làm tăng chi phí thời gian Đứng góc độ người mua, điểm bất lợi họ tạo mối quan hệ với đơn vị bao toán nhập Chính điều đảm bảo cho bị thắt chặt tín dụng với ngân hàng để mở L/C phải ký quỹ cao, khoản phải thu nhà xuất toán hạn thông qua đơn vị bao phí tổn tài cao Nếu người mua mua hàng hóa tương tự nơi toán nhập Đây tính ưu việt bao toán so với loại hình khác mà không cần phải mở L/C người bán có nguy khách hàng Hơn toán khác, làm giảm nhẹ gánh nặng khả thu hồi tiền cho người bán nữa, phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng thường áp đặt ràng buộc - Theo nhà chuyên môn, doanh nghiệp xuất Việt Nam, có lợi cho (vì L/C cam kết tóan ngân hàng) hay qui tắc kiểm việc thiếu thông tin thị trường bên mua, đặc biệt khả thu hồi nợ nhanh chứng từ khắt khe nhiều làm chậm trình luân chuyển hàng hóa bên mua trở ngại lớn phải định bán hàng theo điều kiện trả chậm cho bên bán khách hàng nước Đồng thời nay, trước áp lực cạnh tranh thị trường - Trả tiền trước giao hàng: người mua phải trả tiền trước người bán quốc tế, bên mua hàng ngày đòi hỏi phương thức toán thuận lợi giao hàng Trong phương thức người bán đảm bảo an toàn người so với phương thức toán truyền thống (L/C, nhờ thu) Do vậy, bao toán mua lại gặp rủi ro người bán vi phạm hợp đồng Thường người mua chấp trở thành công cụ hiệu giúp doanh nghiệp xuất áp dụng nhận hình thức loại hàng hóa độc quyền phương thức bán hàng trả chậm mà an toàn - Nhờ thu/ Hối phiếu: hình thức toán đảm bảo (2) Lợi tài chính: người mua toán người bán cần hiểu rõ tình hình tài uy tín - Bao toán giúp doanh nghiệp vừa nhỏ tài sản chấp người mua Người mua từ chối toán chấp nhận hối phiếu mặc nhận vốn từ ngân hàng, đồng thời giúp họ tăng hạn mức tín dụng nhanh, có dù người bán phải chịu phí vận chuyển lưu kho Nhiều người mua không thích lợi cho phát triển Về phía mình, ngân hàng hoàn toàn yên tâm biết rõ nguồn phương thức nhờ thu kèm chứng từ trả (D/P) họ bị buộc phải trả tiền trước vốn sử dụng kiểm tra Người mua phụ thuộc vào việc người bán có tuân theo điều khoản hợp đồng hay không - Ngoài ra, vốn lưu động hạn chế khó khăn lớn doanh nghiệp xuất nước, đặc biệt phải bán hàng trả chậm Vì vậy, sử 1.3.2 Lợi bao toán so với loại hình toán khác: dụng dịch vụ bao toán, doanh nghiệp ứng trước số tiền (1) Lợi toán: khoản phải thu để tiếp tục quay vòng vốn lưu động kinh doanh hiệu - Sau đơn vị BTT chấp thuận, người bán hàng thông qua việc bán lại khoản phải thu cho đơn vị bao toán làm giảm nhiều việc theo dõi, thu hồi khoản phải thu Đơn vị bao toán thực tất nhiệm vụ cho người bán như: theo dõi khoản phải thu đến hạn, thực kiểm tra giám sát khả toán người mua hàng… 1.3.3 Lợi ích bên sử dụng bao toán: (1) Đối với người bán: - Người bán cải thiện dòng tiền mặt, cung cấp nguồn tài để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định BTT truyền thống cho phép khách hàng vay tiền dựa số lượng bán hàng họ, đồng thời cho phép khách hàng giữ thời hạn bán hàng bình thường Kết là, dòng tiền Trang 15 mặt bên bán hàng tăng thời hạn bán hàng trì Điều cho phép Trang 16 đề quan tâm hàng đầu Tuy nhiên, trình độ phát triển NH quốc gia bên bán tận dụng lợi chiết khấu bán hàng, đương đầu với nhu cầu hàng doanh nghiệp có tài sản đảm bảo, nên việc NH cấp tín dụng cho hóa lưu kho tăng cao đáp ứng yêu cầu tài trợ mang tính thời vụ doanh nghiệp hoạt động nhiều hạn chế kéo dài, bỏ phí hội - Người bán loại trừ khoản nợ xấu Nguyên nhân đơn kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, BTT phần giải hạn chế vị BTT dự trù khoản tổn thất tín dụng phòng trừ khả không trả nêu trên, đơn vị BTT thẩm định quan hệ mua bán định có cấp số nợ bên mua, có trách nhiệm tư vấn rủi ro quan hệ mua bán cho tiền ứng trước hay không cách nhanh chóng Nguyên nhân đơn vị BTT bên bán, theo dõi sổ sách thu hồi công nợ, Vì vậy, bên bán bảo vệ khỏi thường liên quan nhiều đến khả trả nợ bên mua, chất lượng hàng hóa rủi ro nợ xấu Việc có lợi cho bên bán hàng quan hệ mua bán dịch vụ bên bán khả tài bên bán tài sản đảm bảo thực khỏi phạm vi quốc gia ngành công nghiệp họ - Người bán có hội tiếp cận với giao thương quốc tế bao - Người bán giảm chi phí quản lý việc theo dõi sổ sách công nợ BTT đánh đổi chí phí cố định cao trì hoạt động dự phòng tín dụng thu nợ, tóan áp dụng rộng rãi, tư vấn đơn vị BTT để hạn chế rủi ro quan hệ mua bán với nước khác tới mức thấp lấy chi phí bất biến dựa khối lượng doanh thu Ngoài ra, đơn vị BTT có (2) Đối với người mua: thể lập báo cáo quản lý thu nợ bán hàng mà khách hàng bao - Hiện L/C phương thức toán chấp nhận phổ biến tóan thực toàn cầu, bảo đảm nhà xuất cung cấp hàng quy định - Người bán có lợi định kinh doanh quan hệ L/C nhà nhập thực nghĩa vụ toán Nhưng thương mại Khoản ứng trước đơn vị BTT việc cấp tín dụng dự trù rủi hàng đến chậm hay ghé vào nơi không định trước, không theo lệ thường L/C ro tín dụng thường cho phép khách hàng giao thêm nhiều hàng hóa cho người mua gây khó khăn lớn cho nhà nhập Nói tóm lại, sử dụng bao toán quốc tế, Cũng vậy, khách hàng chọn lựa gia hạn thời gian bán hàng cho nhà nhập có lợi ích sau đây: người mua, cho phép họ tiến hành công việc kinh doanh tiến hành nhiều phi vụ kinh doanh với khách hàng Điều đồng nghĩa với việc bên bán tận dụng hội kinh doanh cách hiệu nhất, tạo nhiều lợi kinh doanh nâng cao tầm ảnh hưởng, uy tín đối tác - Người bán giải nhu cầu cấp bách vốn bị hạn chế tài sản đảm bảo Đây xem vấn đề quan trọng - Được mua chịu hàng dễ dàng; không cần phải mở L/C; - Tăng sức mua hàng mà không vượt hạn mức tín dụng cho phép; - Có thể nhanh chóng đặt hàng mà không bị trì hoãn, không tốn phí mở L/C, hay phí thương lượng; - Các cản ngại ngôn ngữ giải đơn vị bao toán (3) Đối với đơn vị bao toán: quốc gia mà công nghệ NH chưa phát triển đến trình độ cao, việc định cấp tín - Thực nghiệp vụ BTT, khoản tiền thu lãi suất, phí, dụng hay không phần lớn phụ thuộc vào tài sản đảm bảo khách hàng Ở phần quan giúp doanh thu hoạt động hàng năm đơn vị thực BTT nước phát triển, nhu cầu vốn họat động doanh nghiệp vấn tăng lên nhanh chóng Trang 17 - Việc gia tăng doanh thu đồng nghĩa với việc gia tăng lợi nhuận hoạt động Trên sở đó, quỹ trích lập gia tăng nguồn vốn họat động ngày Trang 18 (4) Đối với quốc gia áp dụng BTT: - BTT tạo lợi cạnh tranh thu hút giao thương quốc tế mở rộng Đây điều quan trọng định chế tài trung gian điều kiện quốc gia nhiều hạn chế Luật thương mại thực thi Luật thương Trên sở nguồn vốn hoạt động gia tăng, dòng tiền mặt đơn vị BTT củng mại, hệ thống luật phá sản kinh nghiệm quản lý cố, khả đầu tư kinh doanh tính khoản cao giúp đơn vị BTT có nhiều chọn lựa kinh doanh - Đối với quốc gia này, hạn chế pháp luật, hành lang pháp lý vững trình độ kinh nghiệm trở ngại lớn cho hoạt động giao thương - Thực nghiệp vụ BTT góp phần tạo nên đa dạng hóa sản phẩm nước Đăc biệt hoạt động giao thương quốc tế, bên bán hạn dịch vụ cho đơn vị BTT (thông thường NHTM, công ty tài chính,…) chế giao dịch với bên mua quốc gia có Luật thương mại yếu Giúp đơn vị thực BTT có nhiều nguồn thu mà nâng cao hình sở giao dịch không bảo đảm Điều đồng nghĩa với phát triển ảnh thương hiệu, tăng sức cạnh tranh Có thể nhận thấy rằng, sản quốc gia gặp nhiều hạn chế, hấp dẫn đầu tư giảm sút phẩm BTT không đơn sản phẩm dịch vụ tạo nguồn thu cho NH mà yếu tố quan trọng, mang tính “marketing” giúp NH nâng cao khả cạnh tranh, mục tiêu quan trọng ngành nghề NH - Thông qua việc áp dụng BTT, vấn đề cải thiện nhiều Với vai trò hoạt động mình, đơn vị BTT phải có trách nhiệm tư vấn, kiểm tra nghiệp vụ mua bán chung nhằm đảm bảo kiểm soát theo dõi chặt chẽ khoản - Các đơn vị BTT lọai trừ khoản nợ xấu thông qua việc thực phải thu tương lai loại trừ nợ xấu Điều góp phần cải thiện BTT có quyền truy đòi Ngoài ra, quy trình thực sản phẩm BTT yêu hình ảnh bên mua quốc gia có Luật thương mại bên bán, cầu đơn vị BTT xem xét đến khả tài bên bán bên mua, hoạt động nhờ vào đảm bảo mặt tài uy tín đơn vị BTT (thông thường mua bán phải thực thỏa thuận không trái pháp luật; sở NH hay công ty tài chuyên nghiệp) vững việc thu hồi khoản phải thu sau đơn vị BTT mua lại từ bên bán - Trên sở ước tính khoản chi phí liên quan đến sản phẩm dịch vụ, lợi nhuận mong đợi, kiểm tra tín dụng chấp nhận rủi ro tín dụng; NH định tỷ lệ ứng trước phù hợp với lần BTT Điều cho phép NH hạn chế rủi ro tín dụng đến mức - Thực nghiệp vụ BTT đồng nghĩa với việc NH cung cấp tài để đổi lấy khoản phải thu, lưu giữ sổ bán hàng tiến hành thu nợ hóa đơn bán hàng chưa toán Nếu thực hoạt động BTT thường xuyên, NH kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh khách hàng có, mở rộng quy mô hoạt động tiếp thị khách hàng tiềm tương lai - Việc áp dụng sản phẩm BTT thường xuyên hiệu giúp tăng cao lợi cạnh tranh thu hút giao thương quốc tế BTT đem lại lợi việc tài trợ khoản phải thu quốc gia - Trong xu toàn cầu hóa, hội nhập hóa việc giao thương mua bán quốc gia, công ty quốc gia với công ty quốc gia khác, khu vực khác điều thường xuyên Thông qua sản phẩm BTT, quốc gia bên bán tăng cường tài trợ trực tiếp cho bên bán để tăng cường phát triển kinh tế đồng thời đảm bảo nguồn thu ngoại tệ cho đất nước - Ngoài ra, phủ nước tham gia tài trợ qua liên minh BTT quốc tế nhằm tăng cường hội giao thương quốc tế củng cố vị đất nước khu vực nói riêng toàn cầu nói chung Điển hình cho liên minh BTT Trang 19 quốc tế tổ chức FCI (mạng lưới BTT quốc tế) Tổ chức thành lập năm Trang 20 BTT nước dịch vụ BTT cung cấp cho người bán người mua 1968 phát triển thành mạng lưới BTT lớn giới Khái niệm FCI hình quốc gia, có hoạt động mua bán hàng hóa/ dịch vụ diễn thành sở hiểu biết khu vực sở động cách tiếp cận Mỗi phạm vi địa giới hành quốc gia nước hoạt động theo cách riêng, nhạy cảm với tập quán văn hóa sở tại, bổ sung khía cạnh độc đáo cho hoạt động BTT quốc tế Tuy nhiên, điều quan trọng sử dụng hệ thống thông tin liên lạc tiêu chuẩn hoạt động theo quy tắc hành nghề toàn cầu Các thành viên FCI phải tuân thủ nghiêm ngặt tiêu chí lực tài tiêu chuẩn dịch vụ cao 1.3.4 Những nhược điểm bao toán: 1.4.1.2.BTT quốc tế: BTT quốc tế dịch vụ BTT cung cấp cho người xuất người nhập hai quốc gia khác nhau, có hoạt động mua bán hàng vượt qua địa giới quốc gia Về bản, trình tự dịch vụ BTT quốc tế tương tự trình tự dịch vụ BTT nước Điểm khác biệt khả có tham gia hệ thống hai - Bao toán hình thức cấp tín dụng nên dễ gây cho người sử đại lý (hai đơn vị BTT đứng làm đại lý cho để cung cấp dịch vụ cho người dụng nhầm lẫn với hình thức cho vay thông thường khác Trong nghiệp vụ bao xuất người nhập khẩu) Các đại lý thường có trụ sở nước người xuất toán có truy đòi, người bán phải chịu trách nhiệm rủi ro từ phía người nước người nhập BTT quốc tế thường chia làm hai loại: mua, người mua khả toán người bán phải có trách nhiệm hoàn BTT xuất BTT nhập trả số tiền nhận ứng trước cho tổ chức bao toán BTT NK trực tiếp dịch vụ BTT mà người XK chuyển nhượng - Để tham gia vào bao toán quốc tế, nhà xuất phải chứng minh với khoản phải thu cho ĐVBTT nước người NK Đây dịch vụ BTT thường đơn vị thực bao toán (thường ngân hàng) uy tín bên mua xuyên áp dụng trường hợp dung lượng XK lớn nước NK cụ hàng hóa, thực khó khăn cho nhà sản xuất hiểu biết thị trường thể Phương án rẻ tiết kiệm thời gian thu nợ không phục vụ mục đích xuất hạn chế cung cấp tài cho người XK ĐVBTT cung cấp dịch vụ thu nợ bảo hiểm - Bao toán áp dụng số ngành hàng định không áp dụng rộng rãi phương thức toán khác rủi ro người NK khả toán BTT XK trực tiếp dịch vụ BTT mà người XK chuyển nhượng nợ cho Với ưu điểm bật, dịch vụ bao toán mang lại lợi ích ĐVBTT nước người XK ĐVBTT cung cấp chức tài trợ bảo hiểm rủi thiết thực cho người mua, người bán đơn vị bao toán Do ngày ro người NK khả toán để bảo hiểm rủi ro, ĐVBTT phải mua bảo nhiều doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ giao dịch thương mại hiểm tín dụng công ty bảo hiểm Ưu điểm loại BTT chi phí thấp, liên 1.4 CÁC LOẠI HÌNH BAO THANH TOÁN: 1.4.1 Phân loại theo phạm vi địa lý: 1.4.1.1.BTT nước: lạc người XK ĐVBTT chặt chẽ, nhược điểm khả nắm bắt thông tin người NK, luật pháp tập quán nước NK Trên thực tế, việc khó liên lạc với người NK, rủi ro tín dụng tranh chấp phát sinh vấn đề nghiêm trọng toán XK phí loại BTT thực không rẻ chút Thông thường, BTT XK trực tiếp áp dụng thị trường XK láng giềng Trang 57 Trang 58 Thứ tư, nhằm hạn chế rủi ro cho tổ chức bao toán, cần quy định CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Để sản phẩm bao toán nhanh chóng phát triển thị trường Việt Nam, cần tiến hành số giải pháp chủ yếu sau: quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với bao toán có truy đòi, cần có quy định quyền đơn vị bao toán tài sản người bán Trong trường hợp người mua không toán người bán vi phạm hợp đồng, đơn vị bao toán có quyền truy đòi lại số tiền ứng trước cho người bán Nếu người bán khả hoàn trả, đơn vị bao toán có quyền tài sản người bán tương ứng với số tiền chưa hoàn trả Đối với bao toán không truy 3.1.GIẢI PHÁP Ở TẦM VĨ MÔ: đòi, đơn vị bao toán có quyền tài sản người mua tương ứng 3.1.1 Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao với số tiền chưa hoàn trả trường hợp người mua khả toán Tính thời điểm nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban bao toán tối đa người mua so với vốn tự có đơn vị bao hành Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Quy chế hoạt động toán Hiện nay, việc quy định tổng số dư bao toán cho khách hàng toán Thứ năm, nên quy định điều kiện giới hạn người mua, hạn mức bao toán Tổ chức tín dụng Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày không vượt 15% vốn tự có đơn vị bao toán không hợp lý rủi 16/10/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán ro đơn vị bao toán nằm chỗ người bán mà khả Tổ chức tín dụng Hai Quyết định đời với thái độ thận trọng, dè dặt toán người mua chưa mang lại hiệu thật Chính vậy, NHNN cần sớm ban hành văn bản, quy chế khác ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện quy chế cũ phù hợp với thông lệ, công ước bao toán quốc tế Văn cần xem xét vấn đề sau: 3.1.2 NHNN cần nghiên cứu, xây dựng quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực dành cho hoạt động BTT: Khi thực nghiệp vụ BTT thời gian vừa qua tổ chức tín dụng, thiếu văn hướng dẫn NHNN chế độ hạch toán kế toán nên đơn vị Thứ nhất, định nghĩa xác nghiệp vụ bao toán theo thông lệ quốc BTT Việt Nam buộc phải xây dựng chế độ hạch toán theo quy định hướng dẫn tế Cần có phân biệt rạch ròi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ” dành cho sản phẩm dịch vụ khác đưa vào kinh nghiệm thực tế hệ Nên tách bạch hoạt động bao toán với cho vay hai nghiệp vụ không nên thống dẫn đến tình trạng chế độ hạch toán kế toán đơn vị BTT không thống quản lý kiểm soát giống nhất, quan hữu quan khó quản lý theo dõi hoạt động BTT phát triển Thứ hai, cần mở rộng đối tượng cung ứng dịch vụ bao toán, không nên dừng lại phạm vi tổ chức tín dụng, cần tiến tới việc thành lập công ty bao toán độc lập Thứ ba, nay, quy định xác lập mối quan hệ việc chuyển giao quyền đòi nợ bên bán cho đơn vị bao toán Vì thế, cần quy định điều kiện chuyển giao quyền đòi nợ bên có liên quan để dễ thực sản phẩm Do vậy, ban hành quy định hạch toán kế toán chung dành cho hoạt động BTT cần thiết quan trọng Quy định hạch toán kế toán ban hành phải đạt đầy đủ điểm sau: + Phù hợp với nguyên lý, chuẩn mực kế toán áp dụng cho tất doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ tài Trang 59 Trang 60 + Đảm bảo tính chặt chẽ, quán áp dụng vào thực tế NHNN cần + Những biện pháp chế tài mặt hành chính, hình sự, đơn vị BTT nghiên cứu, giả định tình xảy thực tế để sửa chữa bổ sung không thực theo quy định nhà nước trích dự phòng rủi ro gia cần thiết hạn, chuyển nợ hạn khoản BTT + Đảm bảo tính rõ ràng, mạch lạc phản ánh hoạt động BTT sổ sách kế toán + Các hình thức khen thưởng đơn vị BTT thực quy định gia hạn, chuyển nợ hạn khoản BTT + Có tính mở phù hợp với định hướng phát triển kinh tế nhà nước Do kinh tế xã hội phát triển nhanh chóng, chắn văn hướng dẫn nhà nước hạch toán kế toán hoạt động BTT bao quát hết tình xảy thực tế Điều đòi hỏi quy định hạch toán kế toán phải có tính mở để cập nhật, sửa đổi bổ sung cần thiết + Mức độ tối đa khoản BTT gia hạn, chuyển nợ hạn thực hiện, 3.1.4 NHNN cần phối hợp với quan ban ngành hữu quan để ban hành quy định cụ thể thuế hoạt động BTT: Việc ban hành quy định cụ thể thuế áp dụng cho hoạt động BTT + Có tính pháp lý cao áp dụng Đối với quy định hạch toán kế toán phải đảm bảo khuyến khích đơn vị BTT tăng cường thực sản phẩm áp dụng cho hoạt động BTT xuất nhập khẩu, phải đảm bảo phù hợp với thông lệ đồng thời đảm bảo không gây thất thu thuế cho nhà nước Cần có quốc tế hiệp ước, thỏa thuận quốc tế mà Việt Nam tham gia giải pháp cụ thể sau: 3.1.3 Ban hành quy định cụ thể rõ ràng gia hạn, chuyển nợ hạn áp dụng cho hoạt động BTT: + Tách biệt việc khai thuế hoạt động BTT hay nhập chung báo cáo thuế hàng tháng đơn vị bao tóan Hiện nay, quy định NHNN gia hạn, chuyển nợ hạn + Vì dịch vụ tổ chức, nên cần có khuyến khích mức hoạt động BTT chung chung Các Ngân hàng quản lý khoản độ miễn giảm thuế hoạt động BTT, thời gian miễn giảm điều kiện vay Do vậy, việc ban hành văn hướng dẫn cụ thể vấn đề quan trọng để miễn giảm thuế Tất nhiên phải phù hợp với quy định Pháp luật Việc hướng dẫn cụ thể gia hạn, chuyển nợ hạn hoạt động BTT không đảm bảo cho Nhà nước không bị thất thu thuế giúp đơn vị BTT Việt Nam đánh giá xác hiệu hoạt động mà giúp nhà nước quản lý tốt hoạt động BTT cấp độ vĩ mô, hạn chế tác động tiêu cực cho kinh tế Những quy định gia hạn, chuyển nợ hạn bao gồm giải pháp sau: + Những trường hợp kéo dài thêm thời hạn khoản phải thu + Thời gian cụ thể buộc phải chuyển BTT sang hạn + Mức trích dự phòng rủi ro gia hạn, chuyển nợ hạn + Có biện pháp chế tài, mức độ xử phạt cụ thể đơn vị BTT có hành vi vi phạm quy định thuế + Xây dựng hình thức khen thưởng đơn vị BTT thực quy định thuế khoảng thời gian cụ thể, + Sự can thiệp kiểm tra quan thuế cần tăng cường đại không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tổ chức thực nghiệp vụ 3.1.4 Cần ban hành hành, xây dựng triển khai tốt lang pháp lý chung bảo vệ quyền lợi hoạt động cho đơn vị BTT: Trang 61 + Các “bên mua”, “bên bán” cần phải cung cấp chứng từ, báo cáo cho đơn vị BTT tham gia sử dụng sản phẩm này, Nhà nước cần có hướng dẫn văn cụ thể + Mức độ hình thức xử lý thông tin bên mua, bên bán cung cấp Những ưu đãi chung mặt quản lý bên mua, bên bán tham gia vào hoạt động BTT mức độ định Trang 62 + Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động doanh nghiệp giai đoạn định + Uy tín toán, lịch sử giao dịch doanh nghiệp trình hoạt động tổ chức tín dụng khác + Những định hướng phát triển kinh tế nhà nước giai đoạn tới Việc cung cấp thông tin dễ dàng thực sở chọn lọc + Cũng cần có quy định cụ thể vai trò NHNN việc thực thông tin tổ chức tín dụng cung cấp để hình thành sở hệ thống liệu Các nghiệp vụ hổ trợ nhằm thu hồi vốn cho đơn vị BTT xảy cố tổ chức tín dụng truy cập thông tin thông qua trang web riêng biệt hệ hoạt động đơn vị BTT thực đẩy đủ biện pháp bảo đảm theo thống thông tin tín dụng (CIC) quy định NHNN Ví dụ trích sử dụng khoản dự phòng mà không ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tổ chức thực nghiệp vụ + Cần có quy định cụ thể mức độ can thiệp quan hữu - Tạo liên thông hoạt động BTT tổ chức tín dụng, sở đó, hình thành liên minh BTT tổ chức tín dụng nước để thực BTT cho khoản phải thu lớn theo quy định NHNN Việc xây dựng liên quan hoạt động BTT Kiên xử lý nhanh trường hợp cố tình chây minh BTT sở bắt buộc mà sở trung tâm thông tin nơi ì hay có dấu hiệu lừa đảo thực nghiệp vụ BTT cung cấp thông tin, giới thiệu cầu nối để tổ chức tín dụng có nhu cầu đồng + Những biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động BTT BTT hợp tác với Xử lý tranh chấp trình thực đồng BTT tổ chức + Những nội dung thông tin tín dụng báo cáo tài bên mua bên tín dụng Tham mưu cho NH định hướng phát triển hoàn thiện sản phẩm bán, doanh số hoạt động BTT, đặc điểm ngành nghề bên mua bên bán, mà đơn BTT tương lai phù hợp với định hướng phát triển kinh tế đất nước xu vị thực BTT phải báo cáo định kỳ cho NHNN kinh tế khu vực, giới,… 3.1.5 Xây dựng Trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng bên mua, bên bán nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT 3.1.6 Thành lập hiệp hội BTT Việt Nam: Để tạo tảng cho sản phẩm BTT phát triển bề vững, cần thành lập Hiệp hội BTT tầm quốc gia để thống kê, nghiên cứu hình thức BTT khác để Trung tâm cần hoạt động độc lập quy mô với phương tiện thông phục vụ tổ chức thực nghiệp vụ ngày quy mô phát triển Hiệp tin đại Nhân cần am hiểu nghiệp vụ để tư vấn cho Doanh nghiệp bất hội BTT khuyến khích ĐVBTT tham gia tạo đoàn kết, thúc đẩy hợp tình Những chức trung tâm bao gồm: tác thành viên Hiệp hội BTT tạo điều kiện cho thành viên trao đổi - Cung cấp cập nhật thường xuyên hệ thống thông tin đánh giá chất lượng, khó khăn, kinh nghiệm với quan trọng trợ giúp mặt hoạt động doanh nghiệp, công ty tham gia hoạt động BTT cách nhanh pháp lý góp phần thúc đẩy thị trường BTT Việt Nam phát triển lành mạnh Hiệp hội chóng kịp thời Các nội dung thông tin cần cung cấp bao gồm: BTT nơi mà ĐVBTT tham gia đề xuất lên cấp quản lý Nhà nước Trang 63 kiến nghị thiết thực góp phần giúp Nhà nước xây dựng môi trường vĩ mô phù hợp cho việc phát triển BTT GIẢI PHÁP Ở TẦM VI MÔ: 3.2.1 Các đơn vị BTT cần hoàn thiện quy trình bao toán Việc xây dựng đưa sản phẩm vào thị trường thiếu quy trình hướng dẫn Quy trình, quy phạm khung, xương sản phẩm Đối với bao toán vậy, có quy trình, quy phạm chặt chẽ, hợp lý nghiệp vụ bao toán triển khai nhanh chóng, hiệu Trong việc xây dựng quy trình cần ý đến vấn đề bảo hiểm khoản phải thu Khi tiến hành bao toán, khoản phải thu nguồn đảm bảo thu nợ Chính thế, mặt hàng có quy định mua bảo hiểm, thiết phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm Bao toán sản phẩm có đặc điểm khác so với sản phẩm cho vay thông thường Vì thế, ngân hàng cần xem xét để thiết lập hệ thống tính điểm dành riêng cho đối tượng khách hàng bao toán nghiệp vụ biết đến rộng rãi Ngoài ra, đến hạn toán, người mua toán cho ngân hàng người bán Do vậy, ngân hàng phải quan tâm nhiều đến việc thẩm định khoản phải thu người mua khả xảy rủi ro chủ yếu từ người mua từ người bán 3.2.1.1 Xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm soát người bán hoạt động BTT cách chặt chẽ có hiệu quả: Việc xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm soát người bán cần có giải pháp cụ thể sau: - Xây dựng trình lựa chọn khách hàng theo 05 bước bản: + Bước 1: Khảo sát yêu cầu khách hàng: cách thức thu thập thông tin có Trang 64 khách hàng phải đảm bảo hai tiêu chí bản: thu thập thông tin chi tiết khách hàng nhiều tốt; hai không rối rắm phức tạp đến mức khách hàng cảm thấy khó hiểu Sau thu thập thông tin, đơn vị thực BTT định liệu thông tin khách hàng cung cấp có đáp ứng yêu cầu hệ thống đặt chi phí thực dịch vụ có phù hợp với khả hệ thống? + Bước 2: Tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng: việc tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng giúp đơn vị nhận biết nhu cầu người bán người mua đảm bảo dịch vụ BTT đơn vị đáp ứng nhu cầu khách hàng Đồng thời, đơn vị BTT kiểm tra yêu cầu cung cấp dịch vụ BTT khách hàng có phù hợp với đơn vị phù hợp với quy định nhà nước hay không? + Bước 3: Thẩm định thông tin: cần có phận chuyên trách độc lập, thực công việc Mục đích bước thứ ba kiểm tra lại lần thông tin thu thập trước có đầy đủ, xác trung thực hay không bổ sung thêm chi tiết hoạt động kinh doanh khách hàng + Bước 4: Ra định lựa chọn: sở thông tin thu thập kiểm chứng qua hai bước tìm hiểu hoạt động kinh doanh thẩm định thông tin, chuyên viên xem xét lại lần nhằm định có thực dịch vụ BTT khách hàng hay không? Mức thực tối đa bao nhiêu? Cần yêu cầu thực thêm điều kiện để hạn chế rủi ro cho hệ thống? + Bước 5: Bắt đầu thực dịch vụ BTT: đơn vị thực BTT thỏa thuận điều kiện bổ sung ký kết hợp đồng với bên bán Cả hai bên ấn định ngày thực dịch vụ BTT - Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể lựa chọn khách hàng: + Kiểm tra đánh giá khoản phải thu: khoản phải thu BTT phải thỏa mãn yếu tố sau : thể điện đàm hay yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thông tin, o tổ chức thăm dò nhỏ phiếu khảo sát Việc khảo sát thông tin Khoản phải thu chuyển nhượng Trang 65 Trang 66 o Khoản phải thu thu hồi hàng cảm thấy hài lòng đuợc cung cấp dịch vụ phù hợp nhu cầu với mức giá o Hợp đồng mua bán rõ ràng, mua đứt bán đoạn hợp lý Để tìm lời giải đáp chung này, cần phải xác định yếu tố: o Số lượng mua lớn: nhằm giảm thiểu rủi ro cho đơn vị BTT o Không tập trung vào người mua o Uy tín toán bên mua hàng o Các khoản khấu trừ (nếu có) phải xác định phân định rõ o Hạn mức BTT phù hợp thời gian nhanh o Mức tài trợ phù hợp dựa khoản phải thu yếu tố liên quan đến hoạt động BTT o Tính toán khoản khấu trừ phát sinh hợp đồng mua o Khả toán bên mua hàng sao? o So sánh tương quan với dịch vụ cho vay NH o So sách tương quan với dịch vụ BTT đơn vị khác bán ràng o Phương thức giao hàng đảm bảo rủi ro: hạn chế tranh chấp phát sinh trình mua bán + Kiểm tra đánh giá khả tồn phát triển bên bán: phải nghiêm túc đánh giá tình hình kinh doanh bên bán, nhận xét khả phát triển + Đánh giá khối lượng công việc phải thực hiệu thu được: yếu họ tương lai Hoạt động BTT biện pháp tình ngắn tố sở để đánh giá tương quan khối lượng công việc thực hiệu hạn, mang lại hiệu kinh tế cao hợp đồng BTT kéo dài năm thu bao gồm: Những yếu tố cần xem xét đánh giá bên bán: o Lợi nhuận thu đơn vị BTT Bản thân công ty: loại hình kinh doanh? Thời gian hoạt động? Cam kết o Số lượng khách hàng chiều hướng phát triển thành viên việc sử dụng mở rộng vốn đầu tư? Lĩnh vực kinh doanh o Ngoài ra, vấn đề quốc gia điều khoản, thông lệ o công ty có xu hướng lên hay xuống? o Năng lực quản lý: Mô hình quản lý doanh nghiệp? Quyền lực tập trung hay phân tán? Kinh nghiệm khả quản lý ban điều hành sao? o Tình hình tài chính: cập nhật báo cáo tài sao? Tình hình kinh doanh? Khả toán ngắn hạn áp lực trả nợ nào? toán quốc tế áp dụng BTT xuất nhập xem xét - Xây dựng quy trình phê duyệt chặt chẽ Đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi cho hoạt động hệ thống hạn chế rủi ro phát sinh Việc xây dựng quy trình phê duyệt cần ý đến yếu tố: o Nguồn chất lượng thông tin cần thiết cho trình phê duyệt o Cấp bậc phê duyệt o Áp lực kinh doanh hệ thống o Áp lực cạnh tranh từ đối thủ + Cung cấp dịch vụ tương xứng với nhu cầu thật khách hàng: đơn vị o Sự giới thiệu cổ đông thực BTT cần tìm hiểu nhu cầu thật khách hàng Ngược lại, khách o Sự cần thiết đa dạng hóa danh mục đầu tư o Sản phẩm dịch vụ khách hàng cung cấp: có uy tín thương trường hay không? Chiều hướng phát triển tương lai sao? o Lý cần tài trợ: khách hàng sử dụng dịch vụ BTT nhằm mục đích gì? Mục đích sử dụng vốn có phù hợp với hoạt động BTT đơn vị hay không? Trang 67 o Các vấn đề khác có liên quan định hướng phát triển kinh doanh giai đoạn định - Thực tốt công tác chăm sóc khách hàng trình thực hoạt động BTT Để thực tốt công tác chăm sóc khách hàng, đơn vị thực BTT cần ý tới vấn đề sau: Trang 68 3.2.1.2 Xây dựng quy trình kiểm soát BTT có hiệu người mua hoạt động: Quy trình kiểm soát người mua trong hoạt động BTT cần thực sau: - Thu thập thông tin người mua Quá trình đánh giá rủi ro phát sinh từ phía + Đánh giá định kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng Thời gian đánh giá người mua giống ta chơi trò chơi xếp hình có khác thực tế định kỳ dài hay ngắn phụ thuộc vào hợp tác khách hàng khả đơn lại thường đủ tất miếng ghép Thu nhặt miếng ghép hình vị BTT Thông thường, đơn vị BTT nên đánh giá hoạt động kinh doanh khách giống thu thập thông tin liên quan đến người mua Những hàng theo định kỳ quý + Thăm hỏi hỗ trợ bên bán thường xuyên nhằm kịp thời hỗ trợ bên bán gặp khó khăn tiếp thu ý kiến đóng góp sản phẩm BTT + Giữ mối quan hệ tốt với bên bán Tư vấn chuyển biến thị trường sản phẩm dịch vụ hữu ích cho bên bán + Sau lần gặp gỡ khách hàng, cần lập báo cáo để tổng hợp, nghiên cứu khó khăn vướng mắc, không hài lòng khách hàng điểm nào? Những phát sinh lợi cho hệ thống, đưa giải pháp khắc phục kịp thời - Thực tốt công tác quản lý khoản phải thu trình thực thông tin phân loại theo mục sau: Loại hình doanh nghiệp - Các thông tin phi kế toán (Non - accounting information); Các thông tin kế toán (Accounting information) Những thông tin sở để đánh giá rủi ro phát sinh từ phía người mua - Loại hình doanh nghiệp: Đây bước quan trọng dựa vào xác định cần thu thập thông tin rủi ro phát sinh quan hệ với người mua Thông thường có loại hình doanh nghiệp sau đây: + Doanh nghiệp chủ sở hữu với mức trách nhiệm vô hạn (DNTN) hoạt động BTT Để thực tốt công tác này, đơn vị thực BTT cần ý tới + Doanh nghiệp hợp danh với mức trách nhiệm vô hạn vấn đề sau: + Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần + Theo dõi quản lý mặt hàng kinh doanh + Theo dõi phương thức toán + Theo dõi thay đổi danh sách khách hàng + Theo dõi quản lý khoản giảm trừ + Xác minh khoản phải thu + Gian lận biểu gian lận, lừa đảo, biện pháp xử lý phát gian lận, lừa đảo - Tùy quốc gia mà quy định pháp luật chi phối loại hình doanh nghiệp khác Do đó, thu thập thông tin loại hình, đơn vị BTT cần ý đến khác biệt, ưu đãi nhà nước loại hình doanh nghiệp Mức độ bảo hộ tính pháp lý doanh nghiệp sao… - Thông tin phi kế toán: Thông tin phi kế toán giúp cho đơn vị BTT có nhìn tổng quan người mua Một ưu điểm to lớn mà công ty BTT có so với công ty thương mại đơn vị BTT làm việc với nhiều người bán nhờ họ biết tình hình toán người mua từ nhiều Trang 69 nguồn thông tin khác Nhờ mà đơn vị BTT đưa định xác Những thông tin phi kế toán bao gồm: Trang 70 + Vị trí tọa lạc doanh nghiệp Liệu vị trí tọa lạc có phù hợp với loại hình doanh nghiệp không? + Thông tin tư cách người mua: không thiết phải xác định + Thông tin từ thăm viếng Nếu người mua công ty lớn xác tư cách pháp lý người mua Đặc biệt trường hợp người mua đơn vị BTT nên thực thăm viếng công ty để đánh giá công ty doanh nghiệp nhỏ, lúc biết rõ họ tình hình quản lý, nhân sự, tổ chức người ta sử dụng tên thương mại, tên viết tắt, chí tên người chủ sở hữu - Thông tin kế toán: Việc phân tích tỉ mỉ tài liệu kế toán giúp đơn vị công ty thay sử dụng tên pháp lý công ty Thông tin người mua không thực BTT nắm khả tài người mua Tuy nhiên, cần lưu ý xác dẫn đến việc đơn vị BTT cấp hay từ chối hạn mức tín dụng nhầm đến hai điểm quan trọng sau đây: đối tượng người mua, dẫn đến việc chậm trễ phải xử lý sai lầm + Thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng Các tổ chức chuyên thu thập thông tin tín dụng hàng loạt doanh nghiệp cá nhân khác Một số tổ chức xếp hạng tín dụng Hiện nhiều tổ chức cung cấp dịch vụ truy cập thông tin nhanh qua hình thức nối mạng + Thông tin từ NH Hiện có nhiều NH quy định số tham chiếu tín dụng khách hàng giao dịch + Thông tin từ quan đăng ký trung tâm Các công ty phải lưu trữ thông tin tổ chức bao gồm thông tin báo cáo tài Đơn vị BTT tiếp cận thông tin cho mục đích tham khảo với chi phí tương đối thấp + Một số liệu báo cáo nêu lên tình hình tài doanh nghiệp thời điểm định năm, thường vào cuối năm, công ty hay cố tạo tình hình tài khả quan vào thời điểm tổng kết + Hai số liệu báo cáo bị lỗi thời Sau thời điểm cuối năm, số liệu báo cáo thường không cập nhật nhiều tháng liền Trong thời gian chắn có nhiều vấn đề phát sinh Vì lý trên, đơn vị BTT không nên dựa vào bảng phân tích tình hình tài Không nên đưa định tài trợ dựa sở nguồn thông tin Những tài liệu kế toán bao gồm: + Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo tình hình hoạt động kinh + Thông tin từ đối tác kinh doanh Người mua cung cấp tên địa doanh nguồn tham khảo hữu ích chúng lập hàng tháng người bán mà họ thường xuyên giao dịch Vì vậy, đơn vị BTT cập nhật liên tục Những báo cáo tài liệu tham khảo bổ ích tình viết thư hỏi người bán để xin thông tin tham khảo Tuy nhiên cần phải hình phát triển kinh doanh khả sinh lợi công ty Tuy nhiên số liệu cẩn trọng sử dụng phương pháp này, người mua thường báo cáo không kiểm toán độc lập độ tin cậy xác cung cấp tên người bán có vấn đề giao dịch với họ + Thông tin trình toán Đây nguồn thông tin quan trọng đơn vị BTT Những chứng tích cực khoản toán thường xuyên hạn gần ngày đáo hạn khoản toán có giá trị lớn hay ngược lại ảnh huởng đến định BTT hay không báo cáo phụ thuộc vào lực quản trị tài người mua Ngoài ra, lúc người mua sẵn lòng tiết lộ số liệu báo cáo vốn xem tài liệu tuyệt đối bảo mật + Báo cáo kế toán thường niên Các báo cáo kế toán thường niên soạn thảo chặt chẽ phù hợp với quy định pháp luật định chế tài Nội dung báo cáo khác tùy theo quốc gia nói chung chúng Trang 71 Trang 72 thường bao gồm tài liệu sau: Báo cáo giám đốc - Báo cáo bên kiểm + Chuẩn bị phương tiện công cụ đòi tiền thật hiệu qua toán nội - Bảng cân đối kế toán - Bảng tổng kết tình hình lợi nhuận thua lỗ - + Thuyết phục người mua lựa chọn phương thức toán cho có Các điểm lưu ý đặc biệt, - Thực tốt công tác quản lý khách hàng bên mua trình thực hoạt động BTT Để thực tốt công tác quản lý khách hàng, đơn vị thực BTT cần ý tới vấn đề sau: + Đánh giá định kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng bên mua Thời gian hiệu Tức đơn vị BTT tiêu tốn chi phí đòi tiền thấp với khoảng thời gian chấp nhận thu hồi đầy đủ khoản phải thu đến thời hạn + Chú ý tới khoản phải thu không thu hồi hay thu hồi phải tốn nhiều thời gian so với khoản thu khác đưa biện pháp xử lý kịp thời Những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến khoản phải thu đánh giá định kỳ dài hay ngắn phụ thuộc vào hợp tác khách hàng khả chủ yếu là: đơn vị BTT Thông thường, đơn vị BTT nên đánh giá hoạt động kinh doanh o Trì hoãn toán sách người mua khách hàng hàng tháng Việc đánh giá khách hàng bên mua cần có tương quan o Trì hoãn toán hiểu sai điều khoản tín dụng o Trì hoãn toán thân người mua o Trì hoãn toán tranh chấp phù hợp chi phí thông tin thu thập + Thăm hỏi hỗ trợ bên mua thường xuyên + Giữ mối quan hệ tốt với bên mua + Sau lần gặp gỡ khách hàng, cần lập báo cáo để tổng hợp, nghiên cứu khó khăn vướng mắc, không hài lòng khách hàng điểm nào? Những phát sinh lợi cho hệ thống, nhằm đưa giải pháp khắc phục kịp thời Những báo cáo sở để đơn vị thực BTT mở rộng đối tượng khách hàng áp dụng sản phẩm BTT đơn vị - Xây dựng phận chuyên quản lý khoản phải thu hiệu có chiến lược đòi tiền thật hiệu Nói cách khác, cách tốt để tránh gặp khoản nợ xấu cố gắng đòi tiền thật nhanh chóng Mục tiêu chiến lược đòi tiền làm thu tiền - Quản lý rủi ro BTT bên mua theo quan điểm đại Khi nhận thấy dấu hiệu thể người mua gặp khó khăn tài chính, đơn vị BTT không nên áp dụng biện pháp hủy ngang hạn mức BTT cấp cho bên mua buộc họ phải phá sản, đặc biệt người mua công ty lớn Đơn vị BTT sử dụng biện pháp khác nhằm thu hồi khoản phải thu mà giữ mối quan hệ tốt với bên mua Các biện pháp là: + Đòi tiền phương pháp tăng dần cấp bậc: đơn vị BTT xử lý tình hình theo hướng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần công ty người mua, chẳng hạn theo thứ tự sau: chuyên viên kiểm soát tín dụng, giám sát viên toán, chuyên viên kiểm soát tài chính, giám đốc tài chính, Tổng giám đốc, hạn hay gần sát thời hạn thỏa thuận trước tốt mà không làm Giám đốc tập đoàn Và dĩ nhiên người chịu trách nhiệm thương lượng phương hại đến công việc kinh doanh người bán sau Đây công việc đơn vị BTT phải có cấp bậc tương đương khó khăn Đơn vị BTT phải cân nhắc việc thu tiền nhanh tốt để giảm thiểu chi phí tài cho người bán kiểm soát rủi ro họ mà trì mối quan hệ tốt đẹp với người mua Do vậy, phận quản lý khoản phải thu cần ý tới vấn đề sau: + Bảo lưu quyền sở hữu hàng hóa: người bán soạn thảo kỹ điều khoản bảo lưu quyền sở hữu hàng hóa hợp đồng mua bán Nói cách ngắn gọn, theo điều khoản này, người bán có quyền thu hồi lại hàng hóa người mua không toán đầy đủ kịp thời Trang 73 + Phương pháp trade-out (nuôi nợ): Đây xem cách thức hữu Trang 74 Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao toán mẻ với thị hiệu khác giúp đơn vị BTT hạn chế tổn thất từ khoản nợ khó đòi Nếu trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn sản phẩm bao toán bước khoản nợ lớn người mua phải phụ thuộc vào việc cung cấp hàng từ phía cải thiện trở thành sản phẩm tài thiếu kinh doanh người bán để trì hoạt động kinh doanh tốt hết đơn vị BTT tổ chức tín dụng doanh nghiệp tạo điều kiện cho người mua tiếp tục kinh doanh họ trì để đơn vị BTT thu hồi khoản nợ Phương pháp đòi hỏi đơn vị BTT phải đánh giá kỹ tiềm lực người mua, áp dụng phù hợp thu kết khả quan + Đặt lịch trình toán: sau tiến hành quy trình đòi tiền thông thường mà biết rõ người mua khả toán toàn khoản nợ khó khăn tạm thời liên quan đến khả toán ngắn hạn nên lập lịch trình toán cụ thể Đây xem giải pháp tối ưu cho tất bên Theo đó, đơn vị BTT bên mua hàng phải thỏa thuận lịch trình toán văn phù hợp với khả bên mua Tuy nhiên, đơn vị BTT phải khuyến cáo với người mua mức độ nghiêm trọng vấn đề lưu ý vi phạm lịch trình toán có nghĩa toàn khoản nợ chưa trả (chứ không phần nợ chậm toán theo lịch) đến hạn toán 3.2.2 Thành lập phòng/ phận bao toán Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập hẳn công ty chuyên thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập công ty Vì thế, để hoạt động bao toán phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng/ phận bao toán khả thi Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phòng bao toán độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách dịch vụ bao toán Bộ phận không chịu chung kiểm soát với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm định riêng 3.2.3 Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường Hiện nay, sản phẩm bao toán đơn điệu hấp dẫn với hình thức có truy đòi Vì thế, cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm phái sinh để đa dạng hóa dãy sản phẩm bao toán Ngân hàng nên giảm yêu cầu tài sản đảm bảo Hiện nay, tổ chức tín dụng Việt Nam chủ yếu cho vay có tài sản đảm bảo thực bao toán với yêu cầu tài sản đảm bảo Như vậy, bao toán chẳng khác cho vay thông thường Ngân hàng cần làm khác biệt hóa bao toán với sản phẩm cho vay thông thường thu hút khách hàng Tùy theo sách, khả ngân hàng mà xác định mức rủi ro chấp nhận được, từ đưa yêu cầu tài sản đảm bảo cho khách hàng Mặt khác, ngân hàng nên nghiên cứu để đưa biểu phí linh hoạt, phù hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Trong giai đoạn đầu giới thiệu sản phẩm, ngân hàng chấp nhận mức lợi nhuận thấp để hấp dẫn khách hàng 3.2.4 Xây dựng phát triển tốt công tác quản trị, điều hành quản lý rủi ro hoạt động BTT: Xây dựng, hoàn thiện xếp lại mô hình tổ chức từ hội sở đến chi nhánh nhằm đảm bảo đưa quản lý hoạt động hệ thống tiến dần theo thông lệ quốc tế Về mặt chế quản lý, tăng cường việc phân cấp ủy quyền hoạt động điều hành cấp thẩm quyền chi nhánh, đảm bảo tách bạch hoạt động nghiệp vụ kinh doanh chức trách giám sát kiểm soát quy trình, đưa hoạt động quản lý rủi ro trở nên chuyên nghiệp Trang 75 Đổi phương thức quản trị điều hành từ theo loại hình nghiệp vụ sang theo Trang 76 để đào tạo đón đầu, chuyển dần lao động giản đơn sang lao động có trình độ kỹ đối tượng khách hàng - sản phẩm nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, cao đáp ứng yêu cầu đa dạng hoá dịch vụ NH tiên tiến Cần quan tâm việc đáp ứng đòi hỏi ngày cao khách hàng Theo hoạt động NH đào tạo sau tuyển dụng để người lao động tuyển dụng khỏi bị thiếu trước hết phân theo loại đối tượng phục vụ khách hàng cá nhân, doanh hụt kiến thức cần thiết bắt đầu nghiệp, tồn phát triển tương nghiệp hay định chế tài Tiếp theo, tuỳ tính chất đối tượng phục lai, nắm vững chế, quy chế nghiệp vụ, vụ mà phân bổ sản phẩm, nghiệp vụ NH cung cấp cho khách hàng Xây dựng mô hình tổ chức quản lý kiểm tra giám sát để nâng cao kỹ - Hoạt động đào tạo cần tranh thủ tài trợ, hợp tác NH nước ngoài, tổ chức quốc tế thông qua việc triển khai dự án đại hoá NH Việc tự quản lý rủi ro tốt Thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, đào tạo hợp tác đào tạo gắn bó mật thiết với tách rời Tự đào đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển trung - dài hạn Các kế tạo tốt hợp tác đào tạo tranh thủ tài trợ đào tạo mang lại hiệu cao hoạch, phương án hoạt động kinh doanh có tính đến mức độ rủi ro sát thực tế Hợp tác đào tạo nhằm tiếp cận với khoa học, công nghệ tiên tiến, đại có tính khả thi cao giới với kỹ nghiệp vụ, quản trị điều hành NH đại, nhận rõ 3.2.5 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Hiện đa phần nguồn nhân lực đơn vị BTT chưa nắm rõ hoạt yếu mình, đồng thời học hỏi kinh nghiệm qua, nhanh chóng rút ngắn khoảng cách phát triển hội nhập, nâng cao sức cạnh tranh động nghiệp vụ BTT, đưa nghiệp vụ BTT vào hoạt động - Ban hành quy chế quản lý sách khuyến khích học tập, tạo cách hiệu Trình độ cán nhân viên cấp quản lý chiếm vị trí quan niềm say mê học tập thường xuyên nơi cán công nhân viên hệ thống Một ví trọng việc phát triển nghiệp vụ Nhân viên người chịu trách nhiệm thực dụ điển hình cho công việc xây dựng lộ trình thăng tiến nghề nghiệp nhân nghiệp vụ nên phải nắm rõ quy trình, quy định liên quan đến nghiệp vụ để hạn viên, theo định hướng phát triển vị trí hệ thống nhân viên chế rủi ro xảy hoạt động BTT quốc tế Do đó, việc đào tạo cần phải đạt đủ cấp gì, đòi hỏi thâm niên nghề nghiệp nguồn nhân lực phục vụ cho việc phát triển nghiệp vụ quan trọng chế độ lương tương ứng theo cấp bậc hệ thống khoảng bao nhiêu… Vấn đề đào tạo phát triển nguồn nhân lực cần tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với yêu cầu phát triển theo mô hình NH đại, Trong đó, việc xây dựng mô hình tổ chức bố trí cán định giải pháp đào tạo, phát triển nguồn nhân lực - Tập trung nỗ lực tổ chức cá nhân hệ thống vào việc nâng cao chất lượng cán theo chương trình, nội dung đào tạo với phương pháp, hình thức phù hợp Chất lượng cán tạo nên nhiều nhân tố số lượng cán bộ, cấu cán bộ, cấu trúc máy tổ chức, điều hành, phương pháp quản lý lãnh đạo, Cần lựa chọn nhân viên trẻ có kiến thức - Xây dựng kế hoạch cụ thể tổng kết đánh giá rút kinh nghiệm công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực hệ thống theo định kỳ - Ngoài ra, cần quan tâm đến việc đổi hoạt động Trung tâm đào tạo sở vật chất, kế hoạch đào tạo hàng năm theo yêu cầu hoạt động kinh doanh, hệ thống giáo trình, tài liệu phải cập nhập hoàn chỉnh thường xuyên, xây dựng đội ngũ giảng viên kiêm chức giỏi chuyên môn có khả sư phạm tốt Đổi loại hình đào tạo theo hướng xây dựng chuyên đề chuẩn với học phần phù hợp thiết thực, kết hợp lý luận chuyên ngành với chế nghiệp vụ Trang 77 3.2.6 Xây dựng hoàn thiện quy trình ngăn ngừa xử lý tranh chấp hoạt động BTT: Trang 78 nhiều phía có lợi cho người mua mâu thuẫn với điều kiện người bán Một số điều kiện mà người mua thường đưa như: Trong hoạt động dịch vụ Ngân hàng, thường xảy tranh chấp Những tranh o Phạt chậm giao hàng quyền hủy hợp đồng chấp liên quan đến khoản phải thu nghiệp vụ BTT khiến bên o Chuyển giao rủi ro tham gia phải tốn nhiều công sức, chi phí có nguy đối mặt với nhiều rủi ro o Cấm định người khác thực nghĩa vu bên tranh chấp khác nghiệp vụ BTT Không dừng lại đó, o Trách nhiệm bên thứ ba tổn thất gián tiếp tranh chấp trở nên tồi tệ người bán bị phá sản Chẳng có đáng ngạc o Bảo hành sản phẩm nhiên mối quan hệ người bán người mua thiện chí tốt đẹp o Điều khoản toán Không vậy, loại tranh chấp làm tổn hại đến mối quan hệ tất hai bên chấm dứt Người mua lúc chẳng động lực thiện + Nguyên nhân phát sinh từ luật quốc gia: Một nhân tố quan trọng khác ảnh chí toán khoản nợ Chính tình này, đơn vị BTT hưởng đến quan hệ hợp đồng người bán người mua quy định phải chứng tỏ chuyên nghiệp khả khéo léo giải luật pháp quốc gia Người bán cố hạn chế thời hạn bảo hành sản phẩm xuống, vấn đề Do vậy, đơn vị BTT thiết phải xây dựng quy trình ngăn ngừa chẳng hạn 03 tháng, Luật lại quy định sản phẩm loại phải bảo xử lý tranh chấp hoạt động bao toán hành thời hạn 12 tháng Luật quốc gia có giá trị cao người mua Quy trình cần có nội dung sau: - Xác định nguyên nhân dẫn đến tranh chấp hoạt động BTT Các nguyên nhân là: + Nguyên nhân phát sinh từ nội dung hợp đồng mua bán: o Từ điều khoản hợp đồng mua bán điều khoản toán, chiết khấu, thời gian giao hàng, phân định quyền hạn rủi ro,… dựa vào mà kiện người bán Ngày nay, vấn đề môi trường tất người quan tâm Pháp luật cấm sử dụng số nguyên liệu để sản xuất đóng gói sản phẩm Ngoài ra, có số quy định việc tái chế nguyên vật liệu Tất quy định pháp luật ảnh hưởng đến người bán liên quan đến chi phí + Nguyên nhân phát sinh từ vấn đề quản lý công việc người bán : Các điều kiện mua bán gây khó khăn cho đơn vị BTT hình thức ký o Tính xác việc lập hóa đơn gởi, toán theo tiến độ, chiết khấu doanh số mua hàng khoảng thời o Hiểu rõ quy trình toán người mua gian định, hỗ trợ hoạt động marketing o Hiểu rõ tập quán thương mại nước người mua + Nguyên nhân phát sinh từ hình thức hợp đồng mua bán o Thu xếp giao hàng hiệu + Nguyên nhân phát sinh từ quyền lực người mua: Thường người mua, o Những vấn đề giao dịch mua bán hàng hóa hai chiều đặc biệt người mua lớn, muốn điều kiện mua hàng họ trở thành o Quy định trách nhiệm kiểm tra hàng hóa người mua o Vấn đề liên quan đến thay đổi nhân o sở hợp đồng họ người bán Đương nhiên điều kiện nghiêng Trang 79 Trang 80 + Nguyên nhân phát sinh từ ngành nghề kinh doanh Là hậu của: + Nguyên nhân phát sinh từ đại lý o Hàng hóa chất lượng + Nguyên nhân phát sinh từ quy trình BTT: Tranh chấp phát sinh đơn o Khả quản lý hồ sơ giấy tờ giản nhiều bên có liên quan không tuân thủ quy trình tổ chức nghiệp o Các điều kiện hợp đồng mua bán vụ BTT có số trở ngại pháp lý khiến việc thực BTT gặp khó o Mua bán hai chiều (người bán đồng thời người mua) khăn hay chí thực Nếu nghiệp vụ BTT, vấn đề không phát sinh Một vài vấn đề khó khăn thường gặp là: o Không thể thị toán hay thể thị sai hóa đơn o Thanh toán gián tiếp qua người bán o Không truy tìm nguồn gốc khoản tiền toán o Điều khoản bảo lưu quyền sở hữu hợp đồng mua bán o Nguyên nhân khác Mỗi doanh nghiệp có đặc thù riêng lúc phù hợp với lợi ích đơn vị BTT Vì vậy, đơn vị BTT phải bảo đảm họ biết rõ người bán mà họ dự định ký hợp đồng BTT, biết nhiều tốt trước đến định ký hợp đồng + Sau ký hợp đồng BTT: đơn vị BTT thiết phải thực biện pháp sau: o Nội dung chi tiết hóa đơn - Xây dựng biện pháp tránh tranh chấp xảy hoạt động BTT o Yêu cầu người mua xác nhận đặt hàng giúp phận thẩm định dễ dàng việc định thực hợp o Quản lý theo dõi tiến hành đòi tiền hạn, o Phát có hướng xử lý kịp thời rủi ro xảy đến trước đồng BTT + Trước ký hợp đồng BTT: đến hạn toán hợp đồng BTT Trong trình lựa chọn người bán, nên chọn người có khả gây tranh chấp trình bày phần trước Cần xem xét yếu tố - Xây dựng biện pháp hạn chế tác động tranh chấp hoạt động BTT Những yêu cầu việc giải tranh chấp: kiểm tra tình hình tài sổ sách kế toán người bán: + Đơn vị BTT phải tìm hiểu xem: Việc đổi hàng, toán chậm, toán phần Nguyên nhân phát sinh do: + Yêu cầu đầu tiên, tốc độ xử lý Đơn vị BTT phải nhanh chóng nắm bắt thông tin tranh chấp mà phải sớm phát tranh chấp o Hàng hóa bị từ chối o Hóa đơn sai Hầu hết người mua đợi đến đơn vị BTT ép buộc họ phải toán o Giao hàng chậm bắt đầu kiếm chuyện đưa tranh chấp Vì vậy, đơn vị BTT phải o Không đáp ứng theo yêu cầu hợp đồng o Bù trừ với khoản phải trả + Tương tư, vấn đề tốc độ đặt quy trình đòi tiền người mua áp dụng quy trình đòi tiền hiệu để đòi nợ mà phải biết cách phát thật nhanh dấu hiệu tranh chấp Tranh chấp sớm xác phương án giải nhanh gọn sớm tìm Trang 81 + Yêu cầu quan trọng thứ hai thông tin Trách nhiệm đơn vị BTT không dừng lại việc gửi cho người bán thông báo tranh chấp Đó cách làm hợp lý tổ chức BTT chuyên nghiệp Dĩ nhiên hầu hết tranh chấp xuất phát từ nguyên nhân đổ vỡ mối quan hệ người mua người bán Tuy nhiên, đơn vị BTT liên can mật thiết đến mối quan hệ Trách nhiệm đơn vị BTT thu thập nhiều thông tin tốt phải có kiểm tra lại với người mua người bán nhằm xác thực thông tin tranh chấp - Giải tranh chấp phát sinh: + Đối với tranh chấp hòa giải được: Nhiều tranh chấp giải ôn hòa Người bán xác nhận lại vấn đề đồng ý thay hàng hóa phát hành phiếu giảm trừ với số tiền tương ứng với số hàng hóa bị trả lại + Mặc dù tranh cãi xảy trường hợp này, thường người bán không nhanh chóng giải vấn đề Bất kể với lý , tranh chấp tồn với tác động tiêu cực có hành động cần thiết để giải vấn đề Trong nhiều trường hợp, đơn vị BTT phải đứng thúc giục bên mua bán sớm có biện pháp kết thúc vấn đề Đối với tranh chấp căng thẳng hòa giải được: Hầu hết Trang 82 - Cung cấp cho thông tin tín dụng khách hàng cần thiết hoạt động BTT, hạn chế rủi ro hoạt động BTT - Phối hợp để thực hợp đồng lớn, hợp tác học hỏi kinh nghiệm chia sẻ rủi ro kinh doanh - Thỏa thuận nguyên tắc chung hoạt động BTT nhằm hạn chế tranh chấp xảy - Hình thành liên minh BTT tổ chức tín dụng nước để thực BTT cho khoản phải thu lớn theo quy định NHNN - Thỏa thuận xử lý tranh chấp trình thực đồng BTT 3.2.8 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, đảm bảo liên thông thông tin hệ thống đơn vị BTT cập nhật thông tin kịp thời từ bên ngoài: Hệ thống công nghệ thông tin cần phải đảm bảo tiêu chí sau: - Đảm bảo tính an toàn, ổn định hệ thống - Chi phí chấp nhận trường hợp thường gặp người mua người bán không nhượng có - Tương thích với hệ thống quản lý đơn vị BTT tranh chấp phát sinh Khi người mua người bán không thỏa thuận được, có ba - Dễ sử dụng tốn thời gian việc đào tạo, bảo trì giải pháp thiết thực để giải vấn đề này: o Trưng cầu tổ chức giám định độc lập o Đưa giải trọng tài o Khởi kiện tòa án 3.2.7 Xây dựng mối liên hệ liên kết với đơn vị BTT khác nhằm tạo chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mã sản phẩm BTT: Cùng với hoạt động trung tâm thông tin tín dụng NHNN quản lý, đơn vị thực BTT cần có liên kết, phối hợp với nhằm: - Có tính mở nhằm dễ dàng kết nối với đơn vị BTT khác, trung tâm thông tin tín dụng NHNN cần thiết 3.2.9 Xây dựng chiến lược marketing phù hợp nhằm tạo nhận thức khách hàng hoạt động BTT - Nghiên cứu vòng đời chu kỳ sống sản phẩm để có bước cải tiến đổi sản phẩm kịp thời Điều giúp đơn vị BTT chủ động việc hoạch định chiến lược kinh doanh - Không ngừng tiếp thị giới thiệu sản phẩm với khách hàng tiềm thực biện pháp thăm hỏi chăm sóc khách hàng hữu Trang 83 Trang 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG - Thường xuyên thăm dò ý kiến khách hàng sản phẩm thực để có sách tối ưu kịp thời biểu phí, giá sách hậu khác Tiềm phát triển dịch vụ bao tóan thị trường tài Việt Nam - Có hệ thống tuyên truyền quảng cáo rộng rãi tiện ích hiệu loại lớn Để phát triển thị trường dịch vụ bao toán hoàn hình dịch vụ Từ tiếp cận khai thác nhiều khách hàng tiềm thiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao doanh nghiệp, doanh mà trước e dè chưa tiếp xúc nghiệp vừa nhỏ trình hội nhập quốc tế đòi hỏi quan Chính Phủ, 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại không ngừng hòan thiện, khắc 3.3.1 Đối với ngân hàng Nhà nước phục tồn hạn chế ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ bao Thu thập thông tin phản hồi từ ngân hàng thương mại dần hòan toán, điều chỉnh phù hợp văn pháp luật hành thiện quy chế bao toán Đỡ đầu cho việc thành lập Hiệp hội bao tóan Việt Nam, khuyến khích ngân hàng tham gia để cung cấp thông tin ngân hàng hổ trợ cho trình thực nghiệp vụ bao tóan cho giữ đặc trưng vốn có loại nghiệp vụ đặc biệt đồng thời phát huy hiệu trình triển khai thực nghiệp vụ Các giải pháp nêu phần đáp ứng nhu cầu cấp thiết để tổ chức tín dụng phát huy hiệu việc thẩm định cung cấp dịch vụ BTT hoàn hảo có lợi Nghiên cứu quy chế thành lập công ty bao tóan độc lập Làm đầu mối liên hệ với ngân hàng giới giúp cho công tác đào tạo nghiệp vụ bao tóan Kiện toàn Trung tâm CIC 3.3.2 Đối với ngân hàng thương mại Mở rộng xây dựng mối quan hệ liên kết với đơn vị khác nước nhằm tạo chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mẽ sản phẩm BTT Sản phẩm BTT sản phẩm dịch vụ hệ thống NHTM Việt Nam Để giúp doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm BTT, NHTM nên tổ chức thực bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm BTT đến với khách hàng, gửi thư trực tiếp đến khách hàng hay tổ chức hội thảo sản phẩm BTT Trang 85 KẾT LUẬN Với ưu điểm bật, dịch vụ bao toán mang lại lợi ích thiết thực cho nhà cung cấp người mua hàng Bao toán đáp ứng nhu cầu vốn nhà cung cấp, tăng khả toán cho doanh nghiệp, đồng thời giảm thiểu rủi ro từ khoản phải thu Từ lợi ích ưu việt trên, bao toán trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động ngân hàng giới Bao toán sản phẩm tài lạ Việt Nam sản phẩm chưa phổ biến rộng rãi Nhận thức nhu cầu sản phẩm bao toán nước ta nhiều hạn chế, số lượng tổ chức tài tín dụng triển khai ứng dụng sản phẩm Cùng với trình hội nhập kinh tế giới, ngân hàng Việt Nam sản phẩm bao toán ngày trở nên phổ biến phát triển song song với hình thức cho vay cổ điển khác Do vậy, việc hiểu rõ khái niệm, đặc tính, lợi ích, cách thức sử dụng phương pháp đưa sản phẩm bao toán vào hoạt động doanh nghiệp cần thiết Luận văn đề cập đến vấn đề nêu dựa vào sở lý luận chung bao toán, học kinh nghiệm quốc gia giới từ rút mặt hạn chế đưa số giải pháp để phát triển nhiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam