tóm tắt Tái cấu trúc ngân hàng thương mại Việt Nam theo các chuẩn mực Basel II - Nghiên cứu điển hình tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam

Header Page of 126 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2017 Footer Page of 126 Header Page of 126 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số : 62 34 05 01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn Ngƣời hƣớng dẫn TS Lê Trung Thành PGS TS Nguyễn Ngọc Thắng Hà Nội – 2017 Footer Page of 126 Header Page of 126 MỘT SỐ THÔNG TIN Tác giả Luận án: Nguyễn Khƣơng Email: nguyenkhuong_qtkd1@yahoo.com.vn Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: - Tiến sĩ: Lê Trung Thành - Phó giáo sƣ, tiến sĩ: Nguyễn Ngọc Thắng Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Đại học Quốc gia - Chủ tịch: PGS.TS Trần Anh Tài - Phản biện 1: TS Hoàng Việt Trung - Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Trọng Thản - Phản biện 3: PGS.TS Trƣơng Quốc Cƣờng - Ủy viên, thƣ ký: TS Trƣơng Minh Đức - Ủy viên: PGS.TS Hoàng Văn Hải - Ủy viên: TS Phan Hữu Nghị Luận án bảo vệ thành công trƣớc Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Đại học Quốc gia Hà Nội vào 15h00 ngày 03/3/2017 Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thƣ viện Quốc gia Việt Nam - Trung tâm Thông tin – Thƣ viện – Đại học Quốc gia Hà Nội Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ “Tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel II – Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” công trình nghiên cứu độc lập riêng tôi; số liệu, kết trình bày luận án trung thực, không chép nguồn trích dẫn đƣợc ghi đầy đủ, rõ ràng Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2017 TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Khƣơng Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Viện Quản trị Kinh doanh, PGS.TS Hoàng Văn Hải, hai giảng viên hƣớng dẫn (TS Lê Trung Thành, PGS.TS Nguyễn Ngọc Thắng) toàn thể thầy, cô giáo tận tình hƣớng dẫn suốt trình thực luận án Xin trân trọng cảm ơn cô, chú, anh, chị, em công tác ngân hàng tham gia khảo sát, vấn, cho ý kiến giúp hoàn thành việc nghiên cứu đề tài “Tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel II – Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” Xin trân trọng cảm ơn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ban lãnh đạo Cục Quản trị, Ban quản lý dự án 13 Đê La Thành, bạn bè, đồng nghiệp, ngƣời quan tâm, động viên, khích lệ cho thêm động lực phấn đấu hoàn thành tốt chƣơng trình đào tạo Tiến sĩ Cuối cùng, xin gửi lòng tri ân sâu sắc tới Cha, mẹ, anh, chị, em ngƣời thân yêu đại gia đình kề cận, động viên, giúp đỡ vật chất tinh thần suốt trình học tập, đặc biệt thời gian làm luận án Tôi xin trân trọng cảm ơn! TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Khƣơng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iv DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CƢ́U V Ề TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 1.1 Tổ ng quan nghiên cƣ́u về tái cấu trúc ngân hàng 1.1.1 Tái cấu trúc sở hữu 1.1.2 Tái cấu trúc chiến lƣợc 10 1.1.3 Tái cấu trúc hệ thống quản trị 11 1.1.4 Tái cấu trúc hoạt động 13 1.1.5 Tái cấu trúc tài 14 1.1.6 Tổ ng hơ ̣p các quan điểm tái cấu trúc ngân hàng 16 1.2 Tổ ng quan nghiên cƣ́u về tái cấu trúc ngân hàng theo chuẩn mực Basel II 16 1.3 Tổ ng quan nghiên cƣ́u nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM 21 1.4 Khoảng trống nghiên cứu 26 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 29 2.1 Cơ sở lý luận tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II 29 2.1.1 Một số lý thuyết tái cấu trúc doanh nghiệp 29 2.1.2 Mô ̣t số đặc trƣng ngân hàng thƣơng mại 37 2.1.3 Mô ̣t số nô ̣i dung chiń h của Hiệp ƣớc Basel II 41 2.1.4 Khái niệm tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II 46 2.2 Kinh nghiệm quốc tế tái cấu trúc ngân hàng theo chuẩn mực Basel II số học 51 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U 65 Footer Page of 126 Header Page of 126 3.1 Thiết kế nghiên cứu 65 3.1.1 Mục tiêu nghiên cứu 65 3.1.2 Thiế t kế quy trình nghiên cƣ́u 65 3.1.3 Đề xuấ t mô hin ̀ h và giả thuyế t nghiên cƣ́u 68 3.1.4 Thiết kế Bảng hỏi khảo sát 78 3.1.5 Thiết kế mẫu quy mô nghiên cứu 86 3.1.6 Kỹ thuật phân tích kết nghiên cứu định lƣợng 87 3.2 Phƣơng pháp bƣớc nghiên cứu 87 3.2.1 Nghiên cƣ́u đinh ̣ tiń h 88 3.2.2 Nghiên cƣ́u đinh ̣ lƣơ ̣ng sơ bô ̣ 89 3.2.3 Nghiên cƣ́u đinh ̣ lƣơ ̣ng chính thƣ́c 92 3.2.4 Phân tích thống kê mô tả kết nghiên cứu 93 3.2.5 Phỏng vấn chuyên gia khẳng định lại kết nghiên cứu 93 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIÊ ̣T NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II – NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 95 4.1 Bối cảnh NHTM Việt Nam giai đoạn 2011~2015 95 4.1.1 Cơ cấu, số lƣợng ngân hàng giai đoạn 2011~2015 95 4.1.2 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn số tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2011~2015 97 4.1.3 Tái cấu trúc NHTM Việt Nam giai đoạn 2011~2015 100 4.1.4 Phân tích tiền đề điều kiện triển khai thực Basel II NHTM Việt Nam 104 4.2 Phân tích kết nghiên cứu Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 115 4.2.1 Kết nghiên cứu định lƣợng thức Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 115 4.2.2 Kết nghiên cứu định lƣợng thức nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM 136 4.3 Tái cấu trúc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 149 Footer Page of 126 Header Page of 126 4.3.1 Phân tích tiền đề để tái cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo chuẩn mực Basel II 149 4.3.2 Hoạch định chiến lƣợc tái cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo chuẩn mực Basel II giai đoạn 2016~2020 159 CHƢƠNG 5: KẾT QUẢ NGHIÊN C ỨU CỦA LUẬN ÁN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ VỀ TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 171 5.1 Kết nghiên cứu của Luâ ̣n án 171 5.2 Mô ̣t số khuyế n nghi ̣nhằ m tái cấ u trúc NHTM Viê ̣t Nam theo các chuẩ n mƣ̣c Basel II 174 5.2.1 Hàm ý khuyến nghị với NHTM 174 5.2.2 Hàm ý khuyến nghị với Cơ quan quản lý nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 180 KẾT LUẬN 184 CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ 186 TÀI LIỆU THAM KHẢO 187 CÁC PHỤ LỤC 199 Footer Page of 126 Header Page of 126 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT TT Từ viết tắt ALCO AMA A-IRB 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Nguyên nghĩa Quản lý tài sản nợ - tài sản có Phƣơng pháp nâng cao xác định rủi ro hoạt động Phƣơng pháp nội nâng cao xác định rủi ro tín dụng Công ty quản lý tài sản Bảo hiểm tiền gửi AMC BHTG BCP – Basel Core Nguyên tắc cốt lõi Basel Principle BIA Phƣơng pháp xác định rủi ro hoạt động Hệ thống phân tích đánh giá tình hình hoạt động CAMELS rủi ro ngân hàng CEO Giám đốc điều hành CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNN CDRC – Corporate Debt Ủy ban tái cấu nợ Restructuring Committee CRO Giám đốc quản lý rủi ro Danaharta Ban mua bán nợ xấu Danamodal Ban tái cấp vốn DTCS Hệ thống phân phối, truyền thông SIS – Bank for International Ngân hàng toán quốc tế Settlements EAD - Exposure tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách at Default hàng không trả đƣợc nợ EL - Expected Tổn thất ƣớc tính Loss FDIC Công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ FED Cục dự trữ liên bang Mỹ F-IRB Phƣơng pháp nội xác định rủi ro tín dụng FIDF Quỹ phát triển tổ chức tài Footer Page of 126 i Header Page 10 of 126 23 24 25 26 27 28 29 30 37 FRA FSAP FSS FSC HĐQT IBRA IFRS INDRA IMF International Monetary Fund IDIC KAMCO KDIC LEQ - Loan Equivalent Exposure LGD – Loss given default LICs 38 MBA 39 40 41 42 44 NHNN NHTM NHTMVN OECD PD - Probability of Default PROER 45 PROES 46 47 48 49 QLRR Quyết định 254 ROA ROE 31 32 33 34 35 36 43 Footer Page 10 of 126 Cơ quan tái cấu khu vực tài Chƣơng trình đánh giá khu vực tài Cơ quan giám sát tài Ủy ban giám sát tài Hội đồng quản trị Đơn vị quản lý tài sản Indonesia Báo cáo tài Cơ quan tái cấu nợ Indonesia Quỹ tiền tệ quốc tế Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Indonesia Tổng công ty quản lý tài sản Hàn Quốc Quỹ bảo hiểm tiền gửi Tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả đƣợc khách hàng rút thêm thời điểm không trả đƣợc nợ Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính Các nƣớc có thu nhập thấp Phƣơng pháp mô hình nội xác định rủi ro thị trƣờng Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế Xác xuất khách hàng không trả đƣợc nợ Chƣơng trình ƣu đãi tái cấu tài quốc gia Chƣơng trình cấu lại hệ thống tài nhà nƣớc Quản lý rủi ro Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ii Header Page 43 of 126 Qua bộc lộ rõ nét mục tiêu tái cấu trúc đề ra, hình thức giải pháp tái cấu trúc đƣợc áp dụng Tuy nhiên với áp lực giải tồn đọng, rủi ro hệ thống ngân hàng, chuẩn hóa lại hệ thống NHTM để hoàn thành tiếp giai đoạn hai đề án tái cấu trúc, NHTM phải đối diện với thách thức hội nhập quốc tế, cạnh tranh sở bình đẳng Trên bình diện quốc tế, để đạt đƣợc an toàn bền vững, cạnh tranh sở bình đẳng, ngân hàng nhiều nƣớc trên giới triển khai áp dụng Hiệp ƣớc Basel II (hiệp ƣớc an toàn vốn cho ngân hàng) Tổng quan cho thấy nghiên cứu hầu hết theo hai hƣớng riêng biệt là: (i) Tái cấu trúc ngân hàng (ii) nghiên cứu áp dụng Hiệp ƣớc Basel II cho ngân hàng Chƣa có nghiên cứu chung gắn kết hai chủ đề nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu cần thiết phải thực Chính NCS lựa chọn mục tiêu có tính “Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II” làm chủ đề nghiên cứu luận án Bên cạnh đó, để triển khai thực Basel II việc hiểu rõ nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM cần thiết Mặc dù có số nghiên cứu chủ đề nhƣng hầu hết nghiên cứu định tính đƣợc thực bối cảnh chƣa thực tái cấu trúc ngân hàng Với mong muốn nghiên cứu định lƣợng xác định nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM, NCS lựa chọn nghiên cứu phụ bổ sung thêm vào nghiên cứu nêu chủ đề nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Việt Nam” Hai nghiên cứu phụ có mối quan hệ mật thiết với kỳ vọng kết nghiên cứu sở lý luận hữu ích, có tính tham khảo đƣợc cho NHTM tiến trình thực tái cấu trúc hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Basel II theo kế hoạch đề (hoàn thành năm 2018 đến 2020) KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nghiên cƣ́u khoa ho ̣c , tổ ng quan nghiên cƣ́u có vai trò đă ̣c biê ̣t quan tro ̣ng viê ̣c xác đinh ̣ các lý thuyế t , quan điể m về chủ đề nghiên cứu để từ rút đƣợc khoảng trống nghiên cứu Footer Page 43 of 126 27 Header Page 44 of 126 Kế t quả tổ ng quan nghiên cƣ́u ta ̣i chƣơng ra: (i) Năm hình thức tái cấu trúc NHTM tái cấu trúc quản trị , tái cấu trúc tài chính, tái cấu trúc hoạt đô ̣ng, tái cấ u trúc sở hƣ̃u , tái cấu trúc chiế n lƣơ ̣c NHTM Việc áp dụng riêng hay đồng thời hình thức tái cấu trúc tùy thuộc vào mục tiêu tái cấu trúc NHTM; (ii) Tổng quan nghiên cứu tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II; (iii) Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Trên sở đó, NCS rút khoảng trống nghiên cứu cho luận án nghiên cứu chủ đề “Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II” nghiên cứu số nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Nhƣ vâ ̣y , tổ ng quan nghiên cƣ́u , khoảng trống nghiên cứu từ phân tích định tính ta ̣i chƣơng về bản phù hơ ̣p với mu ̣c tiêu nghiên cƣ́u luận án Footer Page 44 of 126 28 Header Page 45 of 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Vũ Đình Ánh (2015), “Cơ cấ u la ̣i ̣ thố ng các ngân hàng thƣơng ma ̣i giai đoa ̣n 2011-2015 về đić h” , Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 42-45 Trƣơng Đình Chiến (2013), “Quản trị doanh nghiệp dựa theo thị trƣờng vấn đề tái cấu trúc doanh nghiệp Việt Nam nay”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, (189), Tr.62-72 Nguyễn Ngo ̣c Cƣờng (2015), “Tái cấ u các tổ chƣ́c tiń du ̣ng và chƣ́c tra, giám sát hƣớng đến phát triển bền vững hệ thống ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 3-11 Hạ Thị Thiều Dao (2014), “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam 2011-2013 vấn đề đặt ra”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (1+2), Tr.25-30 Hạ Thị Thiều Dao (2010), “Giám sát ngân hàng theo Basel II việc tuân thủ Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (15), Tr.23-28 Nguyễn Đăng Dờn (2011), Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, Nhà xuất Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Lê Phƣơng Dung, Đặng Thị Hồng Giang (2013), “Các nhân tố ảnh hƣởng đến cấu trúc tài doanh nghiệp chế biến thủy sản niêm yết sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh - Sử dụng phƣơng pháp FEM, REM”, Tạp chí Kinh tế Phát triển, (187), Tr.66-73 Đặng Ngọc Đức & Nguyễn Đức Hiển (2014), “Tái cấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam bối cảnh tái cấu kinh tế”, Kỷ yếu diễn đàn kinh tế mùa thu 2014, Tr.335-379 Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Huyền (2002), Chiến lược kinh doanh phát triển doanh nghiệp, Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội 10 Hoàng Văn Hải (2010), Quản trị chiến lược, Nhà xuất Đại học Quốc gia, Hà Nội Footer Page 45 of 126 187 Header Page 46 of 126 11 Dƣơng Hữu Hạnh (2009), Quản trị Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 12 Dƣơng Ngọc Hào (2015), Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh 13 Tô Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Thanh Hƣơng (2012), “Tái cấu trúc vốn chủ sở hữu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, (178), Tr.18-27 15 Nguyễn Thi ̣Thu Hƣơng (2015), “Thanh tra sở rủi ro góp phầ n triể n khai thành công đề án cấ u la ̣i và sƣ̣ phát triể n bề n vƣ̃ng của ̣ thố ng các tổ chƣ́c tin ́ du ̣ng ta ̣i Viê ̣t Nam” , Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 101-107 16 Nguyễn Quỳnh Hoa (2014), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh 17 Nguyễn Quỳnh Hoa (2014), “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, (14), Tr.27-31 18 Nguyễn Khƣơng (2012), “Tập đoàn kinh tế: Mô hình quản lý chiến lƣợc phát triển”, Tạp chí Khoa học Kinh tế Kinh doanh, Đại học quốc gia Hà Nội, (1), Tr.16-22 19 Nguyễn Khƣơng, Lê Trung Thành & Nguyễn Ngọc Thắng (2015), “Hiệp ƣớc Basel II cho ngân hàng, kinh nghiệm quốc tế hàm ý Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (9), Tr.51-56 20 Nguyễn Khƣơng, Nguyễn Ngọc Thắng & Lê Trung Thành (2015), “Tái cấu trúc ngân hàng: Kinh nghiệm số quốc gia Châu Á hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí Nghiên c ứu Kinh tế – Viện Kinh tế Việt Nam, (6), Tr.62-69 Footer Page 46 of 126 188 Header Page 47 of 126 21 Nguyễn Khƣơng (2016), “Tái cấu trúc ngân hàng thƣơng mại theo chuẩn mực Basel II”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2), Tr.20-30 22 Lê Trung Kiên (2015), “Hoàn thiê ̣n các quy đinh ̣ an toàn hoa ̣t đô ̣ng ngân hàng tạo môi trƣờng an toàn , lành mạnh , minh ba ̣ch cho hoa ̣t đô ̣ng và phát triển tổ chức tín dụng” , Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr.114-121 23 Nguyễn Trúc Lê, Đinh Xuân Cƣờng (2014), “Đòn bẩy để NHTM Việt Nam tiếp cận Hiệp ƣớc Basel II”, Tạp chí khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội: Kinh tế Kinh doanh, (3), Tr.10-16 24 Ngô Trí Long (2014), “Đánh giá kết tái cấu hệ thống ngân hàng (2012~2014) khuyến nghị”, Kỷ yếu diễn đàn kinh tế mùa thu 2014, Tr.381-407 25 Nguyễn Quang Luật (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đồng Nai, Trƣờng Đại học Lạc Hồng, TP Hồ Chí Minh 26 Trịnh Thị Hoa Mai (2007), Giáo trình Kinh tế học Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 27 Trịnh Thị Hoa Mai (2013), Phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế, Trƣờng Đại học Kinh tế ĐHQGHN, Hà Nội 28 Lê Hoàng Nga (2008), Nghiệp vụ Thị trường Tiền tệ, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 29 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Báo cáo thường niên 2010~2014, Hà Nội 30 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011~2015, Hà Nội 31 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Footer Page 47 of 126 189 Header Page 48 of 126 32 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 20/2013/TT-NHNN ngày 09/9/2013 quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 33 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 21/2013/TT-NHNN ngày 09/9/2013 quy định mạng lưới hoạt động ngân hàng thương mại, Hà Nội 34 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 35 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 12/2013/TT-NHNN ngày 27/5/2013 sửa đổi số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội 36 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội 37 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 38 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2011), Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 39 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (1998), Quy chế sáp nhập, hợp mua lại tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam, Hà Nội 40 Nhiều tác giả (2009), Cẩm nang mua bán, sáp nhập doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 41 Nhóm nghiên cứu đề tài cấp ngành (2014), “Thực trạng quản lý tủi ro tín dụng theo thông lệ Basel NHTM Việt Nam: kết ban đầu Footer Page 48 of 126 190 Header Page 49 of 126 khuyến nghị”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (4), Tr.33-42 42 Nguyễn Hữu Nghĩa (2014), “Nâng cao quy định an toàn vốn tổ chức tín dụng lộ trình thực chuẩn mực Basel II Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (1+2), Tr.46-53 43 Tô Kim Ngo ̣c & Lê Thi Tuấ ̣ n Nghiã (2015), “Nhƣ̃ng kế t quả của quá trình tái cấu hệ thống ng ân hàng thƣơng ma ̣i Viê ̣t Nam giai đoa ̣n 2011~2014”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Vi ệt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 18-29 44 Đỗ Thị Nhàn (2015), “Thanh tra ngân hàng – nỗ lƣ̣c đổ i mới và phát triể n”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr.93-100 45 Cao Thi ̣Ý Nhi (2007), Cơ cấ u lại ngân hàng thương mại nhà nước Viê ̣t Nam giai đoạn hiê ̣n , Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 46 Trầ n Đăng Phi (2015), “Vai trò Thanh tra , giám sát ngân hàng giám sát , ngăn ngƣ̀a rủi ro ̣ thố ng” , Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 108-113 47 Nguyễn Minh Phong & Nguyễn Trầ n Minh Trí (2015), “Tái cấ u các t ổ chƣ́c tin ́ du ̣ng – Mô ̣t số kế t quả nổ i bâ ̣t, vấ n đề đă ̣t và triể n vo ̣ng”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Vi ệt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 36-41 48 Đào Minh Phúc & Nguyễn Thi Thu ̣ ́ y (2015), “Diê ̣n ma ̣o mới của ngân hàng Viê ̣t Nam qua tái cấ u và xƣ̉ lý nơ ̣ xấ u của tổ chƣ́c tiń du ̣ng”, Tạp chí Ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Số chuyên đề 2015, Tr.12-17 49 Vũ Hùng Phƣơng, Lê Duy Linh (2013), “Sự sụp đổ tập đoàn Daewoo - Bài học kinh nghiệm tái cấu trúc tập đoàn than khoáng sản Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, (189), Tr.52-61 50 Nguyễn Hải Sản (2010), Quản trị tài doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Footer Page 49 of 126 191 Header Page 50 of 126 51.Nguyễn Hồng Sơn, Trần Thị Thanh Tú (2012), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam: Những ẩn số nhìn từ thông lệ quốc tế, Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội 52 Nguyễn Hồng Sơn (2014), “Định dạng hệ thống ngân hàng Việt Nam sau tái cấu: Thông lệ quốc tế gợi ý cho Việt Nam”, Kỷ yếu diễn đàn kinh tế mùa thu 2014, Tr.409-431 53 Nguyễn Hồng Sơn, Nguyễn Đức Thành nhóm nghiên cứu (2012), Đối diện thách thức tái cấu kinh tế, Báo cáo thường niên kinh tế Việt Nam, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 54 Nguyễn Hữu Tài (2002), Giáo trình lý thuyết Tài – Tiền tệ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 55 Nguyễn Thi ̣Kim Thanh (2015), “Tái cấ u ̣ thố ng ngân hàng sau năm nhin ̀ la ̣i và nhƣ̃ng vấ n đề đă ̣t ra” , Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr 30-35 56 Ngô Kim Thanh (2011), Giáo trình quản trị chiến lược, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 57 Lê Trung Thành & Nguyễn Khƣơng (2016), “Nghiên cứu mối quan hệ khả thực Hiệp ƣớc Basel II với số nhân tố hàm ý sách”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (5), Tr.21-28 58 Nguyễn Ngọc Thắng (2012), “Problems and issues in corporate restructuring in State-Owned construction sector in Vietnam: The case of Vinaconex”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 59 Nguyễn Văn Thắng (2013), Thực hành nghiên cứu kinh tế quản trị kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 60 Nguyễn Đình Thọ (2012), Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội 61 Lê Đƣ́c Tho ̣ (2015), “Vietinbank với công tác tái cấ u trúc ngân hàng giai đoa ̣n 2011-2015”, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Vi ệt Nam, (Số chuyên đề 2015), Tr.62-67 Footer Page 50 of 126 192 Header Page 51 of 126 62 Trƣơng Quang Thông (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh 63 Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 phê duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011~2015, Hà Nội 64 Thủ tƣớng Chính phủ (2013), Quyết định 843/QĐ-TTg ngày 31/5/2013 phê duyệt đề án xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng đề án thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 65 Thủ tƣớng Chính phủ (2013), Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 66 Vũ Văn Thực (2013), “Tái cấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển Hội nhập, (10), Tr.17-21 67 Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2005), Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 68 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Trƣờng Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội 69 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Basel II, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội 70 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II, Học Viện Ngân hàng, Hà Nội 71 Nguyễn Phú Trọng (2011), Kết luận nghị quyết Hội nghị Trung ương 3, Ban chấp hành Trung ƣơng Đảng, Hà Nội 72 Lê Thụy Vân (2014), “Đảm bảo an toàn tài hệ thống NHTM Việt Nam năm 2012-2013 thách thức sách năm tiếp theo”, Tạp chí ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (1+2), Tr.64-67 Footer Page 51 of 126 193 Header Page 52 of 126 73 Trần Đức Vui, Nguyễn Thế Hùng (2004), Quản trị Tài doanh nghiệp, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 74 Vietinbank (2015), Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Hà Nội 75 Vietinbank (2010~2015), Báo cáo thường niên 2010~2015 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Hà Nội 76 Vietinbank (2014), Báo cáo tài hợp kiểm toán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Hà Nội 77 Vũ Anh Dũng, Đặng Xuân Minh (2012), Đi tìm giá trị cộng hưởng toàn cảnh thương vụ M&A tiêu biểu, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Tiếng Anh 78 Andrew Cornforn (2006), The global implementation of Basel II: Prospects and outstanding problems, United nations, New york and Geneva 79 Alpha Conseil Paris (2003), Anticipanting and managing change: A dynamic approach to the social aspects of corporate restructuring, Paris, Alpha consulting, EC 80 Aswath Damodaran (1997), Corporate Finance Theory and Practice, Published by Jonh Wiley & Sons, Inc, India 81 Augustin Landier and Kenichi Ueda (2009), The economics of bank restructuring: Understanding the options Internationnal money tary fund, Washington DC 82 Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised framework Comprehensive Version, Basel, Switzerland 83 Basel committee on banking surpervision (2004), Implementation of Basel II:Practical Considerations, Bank for international settlements, Switzerland 84 Basel Committee on banking surpervision (2010), Principles for enhancing corporate governance, Basel, Switzerland Footer Page 52 of 126 194 Header Page 53 of 126 85 Cascio W.F (2002), Responsible restructuring: Creative and profitable alternatives to layoffs, Sanrancisco: Berrett-Koehler 86 CIEM Central institute for economic management (2012), Restructuring banking system, Published by CIEM, Hà Nội 87 Claudia Dziobek & Ceyla Pazarbasioglu (1998), Lessons from Systemic Bank Restructuring, International Monetary Fund 88 Deloitte Touche Tohmatsu (2005), From framework to execution Effective planning and implementation of the Basel II Accord in Asia Pacific, Swiss Verein 89 Dominick Salvatore (2004), International Economics, Published by Jonh Wiley & Sons, Inc, India 90 Dookyung Kim (1999), Bank restructuring in Korea, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 91 European Union (2013), Progress with bank restructuring and resolution in Euro, International Moneytary Fund, Washington DC 92 Enrique Marshall (2007), Transition to Basel II: Policy Lessons of the Chilean Experience, Economic policy papers central bank of Chile, Santiago, Chille 93 Ewa Balcerowicz & Andrzej Bratkowski (2001), Restructuring and development of the Banking sector in Poland Lessons to be learnt by less advanced transition contries, CASE – Center for Social and Economic Research 94 Fischer H (2003), Deutsche Bank – Case study presented at 2003 EU/ILO Conference on Socially responsible enterprise restructuring, Athens, Greece 95 Fred R David (2003), Strategic Management concepts and cases, Published by Pearson Education (Singapore) Pte.Ltd Indian Branch, 842 F.I.E Patparganj, India 96 Frederic S Mishkin (1992), Economics of money, Banking & financial markets, Prentice Hall; 10 edition (January 27, 2012), USA Footer Page 53 of 126 195 Header Page 54 of 126 97 Geraldo Maia (1999), Restructuring the banking system – The case of Brazin, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 98 Hair-Anderson-Tatham-Black (1998), Multivariate data analysix, 5th edn, Prentice Hall international, London 99 Joel Bessis (2011), Risk managerment in banking, Jonh Wiley & Sons, Inc, New York, USA 100 John C Michaelson (2002), Restructuring for Growth: Alternative Financial Strategies to Increase Shareholder Value, Publisher McGrawHill 101 Jonh Hawkins, Philip Turner (1999), Bank restructuring in practice: an over view, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 102 Jonh Hawkins (1999), Bank restructuring in South-East Asia, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 103 Juozas Bivainis & Andrius Tamosiunas (2004), Strategic solution for corporate restructuring, Publishing models and article dates explained 104 Koeber C (2002), “Corporate restructuring, Downsizing and the Middle class: The process and meaning of worker displacement in the new economy”, Qualitative Sociology, 25(2), pp.217-246 105 Lee J Krajewski, Larry P Ritzman (2002), Operations Managerment Strategy and Analysis, Published by Pearson Education (Singapore) Pte.Ltd Indian Branch, 842 F.I.E Patparganj, India 106 Mark Stone (2002), Corporate Sector Restructuring The Role of Government in Times of Crisis, International Monetary Fund 107 Michael E Porter (1980), Competitive Strategy, Free Press – Simon & Schuter, Inc, New York & London 108 Michael E Porter (1998), Competitive Advantage, Free Press – Simon & Schuter, Inc, New York & London 109 Michael E Porter (1990), The Competitive Advantage of Nations, Free Press – Simon & Schuter, Inc, New York & London Footer Page 54 of 126 196 Header Page 55 of 126 110 Michael Hammer James A Champy (2006), Reengineering the Corporation, Reengineering Management, The Agenda, HarperBusiness 111 Mari Pangestu (2003), The Indonesian Bank Crisis and Restructuring: Lessons and Implications for other developing countries, United Nations, New York 112 Nelson M Wawenru (2009), Commercial banking crises in Kenya: Causes and remedies, Global Journal of Finance and banking Issues Vol.3.No.3.2009, Canada 113 Nikolai Rogovsky, Patrick Ozoux, Daniel Esser, Tory Marpe, Andrea Broughton (2005), Restructuring for corporate success: A socially sensitive aproatch, International Labour office, Geneva 114 Norley, Lyndon; Swanson, Joseph; Marshall, Peter, A Practitioner's Guide to Corporate Restructuring, City Financial Publishing pp pages xix, 24, 63 ISBN 978-1-905121-31-1 115 OECD (2004), OECD Principles of corporate Governance, International Finance Corporation, Pari 116 Pablo Graf (1999), Policy responses to the banking crisis in Mexico, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 117 Paul A Samuelson, William D Nordhaus (2002), Economic, Published by Tara McGraw-Hill Publishing Company Limited, India 118 Peter Rose (2001), Commercial Bank Management, Richard D Irwin, Inc, USA 119 Philip Kotler (2003), Marketing Managerment, Published by Pearson Education (Singapore) Pte.Ltd Indian Branch, 842 F.I.E Patparganj, India 120 Philip Kotler (2003), Marketing Managerment, Published by Pearson Education (Singapore) Pte.Ltd Indian Branch, 842 F.I.E Patparganj, India 121 Raymond Li (1999), Banking problems: Hong Kong’s experience in the 1980s, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland Footer Page 55 of 126 197 Header Page 56 of 126 122 Ricardo Gottschalk & Stephany Griffith Jones (2006), Rewiew of Basel II implementation in Low income countries, Institute of development studies University of Sussex Brighton, Brighton 123 Robert A Peterson (1994), A meta analysis of Cronbach’s coefficient Alpha, Oxford University Press, London 124 Rokwaro Massimiliano Kiruri (2013), The effects of ownership structure on bank profitability in Kenya, European Journal of management Sciences and Economics, UK 125 Sameer Goyal (2012), Financial Sector Restructuring: Lessons from international experience, The World bank, Washington DC 126 Saudi Arabian MoneytaryAgency (1999), Development and restructuring of the Saudi banking system, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 127 Simeon Djankov and Peter Murrell (2000), Enterprise restructuring in transition: A quantitative survey, The world Bank, Washington DC 128 Simeon Djankov (1999), Ownership structure and enterprise restructuring in six newly independent state, The World bank, Washington DC 129 Simon Commander, Mark Dutz & Nicholas Stern (1999), Restructuring in transition Economies: Ownership, Competition and Regulation, The world Bank, Washington DC 130 Steven Fries and Anita Taci (2005), Cost efficiency of banks in transition: Evidence from 289 banks in 15 post-communist countries, European Bank for Reconstruction and Development, One Exchange Square, London, EC2A 2JN, United Kingdom 131 Waithaka Nelly Njeri (2013), The global implementation of Basel II: Prospects and outstanding problems, United nations, New york and Geneva 132 W.Chan Kim, Renee Maubourgne (2007), The Ocean Blue Strategy, Harvard Business School Press, USA Footer Page 56 of 126 198 Header Page 57 of 126 133 Xie Ping (1999), Bank restructuring in China, Moneytary and economic Department Basel, Switzerland 134 Young Cho (2009), Concept Paper: The Strategic Implementation of Basel II in Emerging Countries, Department of International Relations London School of Economics, London Website 135 www.sbv.gov.vn 136 www.vietinbank.vn 137 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/so-huucheo-va-nhung-he-luy-cua-so-huu-cheo-24374.html 138 http://www.simonhoadalat.com/HOCHOI/MucVuQuanTri/I_2_1.htm 139 http://luatsurieng.vn/luat-su-va-cong-dong/hoach-dinh-co-cau-so-huudoanh-nghiep.html; 140 http://earchivo.uc3m.es/bitstream/handle/10016/14234/banks_tribo_2010.pdf?s equence=1 141 http://kinhdoanh.vnexpress.net/photo/vi-mo/5-nam-du-chan-khunghoang-tai-chinh-the-gioi-tai-viet-nam-2877946.html 142 http://www.tinkinhte.com/kien-thuc/nghe-thuat-lanh-dao/triet-ly-quanly-kaizen-phan.nd5-dt.33834.163294.html 143.http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/pages/apph/bctn?_afrLoop=28662 581898207835&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=1nq6ux6j8_46# %40%3F_afrWindowId%3D1nq6ux6j8_46%26_afrLoop%3D28662581 898207835%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrlstate%3D1nq6ux6j8_82 CÁC PHỤ LỤC Footer Page 57 of 126 199 ... luận án tiến sĩ Tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel II – Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam công trình nghiên cứu độc lập riêng... HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị... hƣởng hình thức tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II (tái cấu trúc sở hữu, tái cấu trúc chiến lƣợc, tái cấu trúc quản trị, tái cấu trúc hoạt động, tái cấu trúc tài NHTM theo Basel II) đến cấu trúc