Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Thăng Long

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ MỸ TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ MỸ TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUỐC TIẾN THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu Lời xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình của: sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Các kết TS Nguyễn Quốc Tiến - Người trực tiếp hướng dẫn làm luận văn nghiên cứu luận văn tập hợp Ngân hàng Thương mại cổ phần thầy cô giáo Phòng Đào tạo, Bộ phận sau Đại học - Trường Đại học Kinh Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chưa nghiên tế QTKD - Đại học Thái Nguyên; anh chị làm việc Ngân hàng cứu công bố công trình khoa học Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giúp Ngƣời cam đoan đỡ hoàn thành luận văn Sự giúp đỡ cổ vũ giúp nhận thức, làm sáng tỏ thêm lý luận thực tiễn lĩnh vực mà luận văn nghiên cứu Nguyễn Thị Mỹ Tâm Luận văn trình nghiên cứu công phu, làm việc khoa học nghiêm túc thân, song khả trình độ có hạn nên tránh khỏi khiếm khuyết định Tôi mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến thầy, cô giáo độc giả đến đề tài Tác giả Nguyễn Thị Mỹ Tâm iii iv MỤC LỤC 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 42 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 42 LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 43 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 45 MỤC LỤC iii 2.3.1 Chỉ tiêu hoạt động tín dụng 45 DANH MỤC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT vi 2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 45 DANH MỤC CÁC BẢNG vii Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa họ luận văn - CHI NHÁNH THĂNG LONG 49 3.1 Tổng quan Vietinbank Thăng Long 49 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 49 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 49 3.1.3 Cơ cấu tổ chức máy Kết cấu luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụ 1.1.1 Khái quát chung hoạt động củ 3.1.5 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 50 ạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank Thăng Long 51 3.2 Thực trạng hoạt động Thăng Long 53 1.1.2 Rủi ro tín dụ 63 25 1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới, nước học quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Thăng Long 34 1.2.1 Kinh nghiệ 79 3.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long 86 3.3.1 Kết đạt 86 3.3.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 87 Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜ 34 1.2.2 Một số 53 13 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụ Vietinbank Thăng Long 49 50 ản trị rủ - Chi nhánh Thăng Long 40 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 42 RỦI RO TÍN DỤNG TẠ CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH THĂNG LONG 89 4.1 Định hướng phát triển tín dụng mục tiêu quản trị rủi ro Vietinbank Thăng Long 89 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Vietinbank Thăng Long 89 v vi 4.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro Vietinbank Thăng Long 90 4.2 Một số giả Vietinbank Thăng Long 92 4.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 92 4.2.2 Những giả , giảm thiểu rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long 93 4.2.3 Các giải pháp khác 107 4.3 Kiến nghị 108 4.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 108 4.3.2 Đối vớ DANH MỤC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT ủi ro tín dụng 111 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 PHỤ LỤC 114 AMC : Công ty quản lý khai thác tài sản CBTD : Cán tín dụng DNNN : Doanh nghiệp nhà nước HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị HMTD : Hạn mức tín dụng KTNB : Kiểm tra nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương NVQHKH : Nhân viên quan hệ khách hàng NVQLTD : Nhân viên quản lý tín dụng PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản đảm bào Vietinbank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương vii viii DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH, SƠ ĐỒ Bảng 3.1 Kết kinh doanh Vietinbank Thăng Long 52 Bảng 3.2 Cơ cấu nguồn vốn Vietinbank Thăng Long 64 Biểu đồ 3.1 Dư nợ tín dụng theo thời hạn từ năm 2011 đến 2013 68 Bảng 3.3 Cơ cấu huy động vốn theo thành phần kinh tế 66 Biểu đồ 3.2 Dư nợ tín dụng phân theo khách hàng .69 Bảng 3.4 Dư nợ tín dụng theo thời hạn từ năm 2011 đến 2013 67 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế 72 Bảng 3.5 Tình hình dư nợ tín dụng phân theo khách hàng 69 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế 74 Bảng 3.6 Tình hình dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế 70 Bảng 3.7 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo loại hình khách hàng 73 Bảng 3.8 Tình hình nợ hạn theo nhóm 75 Hình 4.1 Sơ đồ mô tả hoán đổi tổng thu nhập 100 Bảng 3.9 Tình hình nợ hạn theo thời gian 76 Hình 4.2 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng 101 Bảng 3.10 Tình hình nợ hạn theo ngành kinh tế 77 Hình 4.3 Hợp đồng quyền chọn tín dụng 102 Bảng 3.11 Tình hình nợ hạn phân theo đối tượng cho vay 78 Hình 4.4 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro .103 Bảng 3.12 Rủi ro tác động môi trường bên 80 Bảng 3.13 Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 81 Bảng 3.14 Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng 84 Bảng 3.15 Rủi ro cán tín dụng ngân hàng 85 Biểu đồ: Hình: Sơ đồ: Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức quy trình khái quát hoạt động tín dụng 58 MỞ ĐẦU 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn Tính cấp thiết đề tài Đối với quốc gia, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế hoạt động thông suốt, lành mạnh, hiệu hệ thống ngân hàng , đánh giá thực trạng quản - - Đề xuất số giải pháp nhằm quản quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Khi quan sát cấu hoạt rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long động ngân hàng ta nhận thấy, hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn nhất, chủ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu yếu ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng thương mại (NHTM), 3.1 Đối tượng nghiên cứu ả chiếm khoảng 70-80% tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, song hành với điều - Phạm vi không gian: Đề tài thực Vietinbank Thăng Long - Phạm vi thời gian: Đề tài thu thập thông tin thứ cấp từ tài liệu công bố năm từ 2011 đến 2013 sống định tới tồn tại, phát triển NHTM (NHTMCP) Công thương Việt Nam nói chung, chi nhánh ủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long 3.2 Phạm vi nghiên cứu yếu vào tín dụng Chính vậy, việc thực quản trị rủi ro tín dụng nhằm bảo Nhận thức rõ tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng trên, Ngân ề tài dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập tín dụng đảm kinh doanh an toàn, nâng cao chất lượng, hiệu kinh doanh điều kiện rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long tiền đề quan trọng để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ, sử dụng hiệu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng lại có xu hướng tập trung chủ rủi ro tín dụng - Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long Ý nghĩa khoa học luận văn Thăng Long ngân hàng nói riêng có nhiều cố gắng để hoàn thiện công rủi ro tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản tác quản trị nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng NHTM rủi ro tín dụng Vietinbank đạt kết định Tuy nhiên, việc quản trị rủi ro tín dụng Thăng Long để từ đưa đề xuất, kiến nghị nhằm NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long (Vietinbank Thăng dụng Long) số tồn tại, hạn chế Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng thực tế Vietinbank Thăng Long nêu trên, lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long” làm luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu ả NHTM ủi ro tín dụ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Phương pháp nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng - Chi nhánh Thăng Long Long, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng rủi ro tín phát triển an toàn bền vững Chương 4: Giải pháp rủi ro tín dụng - Chi nhánh Thăng Long Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Trong thời kỳ, ngân hàng giữ vai trò tổ chức tài quan trọng kinh tế để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội b 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụ 1.1.1 Khái quát chung hoạt động Ngân hàng thương mại trung gian tài khác đóng vai trò kênh dẫn vốn cho kinh tế, trung gian người cho vay người vay NHTM có hai hoạt động huy động vốn sử dụng vốn, có số hoạt động khác nguồn mang lại thu nhập cho ngân hàng NHTM 1.1.1.1 a hoạt động chủ yếu chuyển tài thành đầu tư Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài tín dụng Phạm vi động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận hoạt động ngân hàng rộng, ngân hàng tham gia trực tiếp gián tiếp vào tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán, tất ngành nghề kinh tế với vai trò trung gian tài chính, đầu tư vào hoạt động kinh doanh khác có liên quan hoạt động sản xuất kinh doanh…Hoạt động chủ yếu NHTM bao gồm: Ngân hàng thương mại nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác, cho vay cung ứng dịch vụ tài Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn - Huy động vốn - Cho vay bao gồm hoạt động tín dụng kinh doanh - Thanh toán liền với phát triển kinh tế hàng hoá Song, NHTM nay, dù - Hoạt động khác như: bảo lãnh, uỷ thác, quản lý ngân quỹ, bảo quản tài sản nội hàm khái niệm nhiều cách diễn đạt khác như: hộ, thuê mua thuê hoạt động thuê tài chính, môi giới đầu tư chúng khoán, Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch dịch vụ bảo hiểm, cung cấp dịch vụ đại lý như: toán hộ, phát hành chứng vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội (2004) định nghĩa Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với tiền gửi… * Hoạt động huy động vốn: NHTM huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng (TCTD) nước trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khấu làm phương tiện toán” - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN Từ khái niệm thấy: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng * Hoạt động cho vay: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên nhận tiền hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Trong hoạt động khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống tỷ lệ so với vốn tự có NHTM - Ủy thác nhận uỷ thác: NHTM uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý - Bảo quản tài sản hộ: NHTM thực dịch vụ bảo quản vật quý, * Hoạt động toán: giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua pháp luật Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng khách hàng kho bảo quản, khách hàng phải trả phí bảo quản nước Để thực toán ngân hàng với thông qua Ngân - Cho thuê tài chính: NHTM hoạt động cho thuê tài phải hàng Nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi NHTM đặt trụ sở thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố hoạt động công ty cho thuê tài nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: - Môi giới đầu tư chứng khoán: Ngân hàng thỏa mãn nhu cầu khách hàng nên bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội - Cung cấp phương tiện toán mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến người - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng kinh doanh chứng khoán Ngoài ra, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ điều đảm bảo việc hoàn trả trường hợp khách hàng chết hay bị tàn phế, rủi - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN ro hoạt động, khả toán - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước - Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép * Các hoạt động khác: Ngoài hoạt động bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán, NHTM thực số hoạt động khác bao gồm: - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: NHTM cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật 1.1.1.2 a Tín dụng khái niệm tồn từ lâu đời xã hội loài người Tín dụng theo nghĩa La tinh Creditium, có nghĩa tín nhiệm, tin tưởng Tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thoả thuận - Bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực trước thời hạn cho vay, thời gian vay hoàn trả, lãi suất tín dụng Trong quan hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hoàn trả đủ gốc lãi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Có thể định nghĩa tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Trong kinh tế thị trường, NHTM người cho vay lớn tổ chức kinh tế dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội kinh doanh, tăng lợi nhuận cho Là người huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút b Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: * Theo thời gian sử dụng vốn: Theo tiêu thức tín dụng phân thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn đến năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xã hội Là người cho vay, ngân hàng * Theo mục đích sử dụng vốn vay: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần chia thành loại: bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, tín - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá loại tín dụng cung cấp cho dụng ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình thành chức phân phối lại - Tín dụng tiêu dùng loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng vốn tiền tệ tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, sản xuất xã hội thường xuyên xuất hiện tượng tạm thời thừa vốn tổ thiết bị gia đình… Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lượng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải tiến hành liên tục Tín dụng thương mại không giải vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay * Theo tính chất đảm bảo khoản cho vay: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng có loại sau: - Tín dụng có bảo đảm loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh - Tín dụng bảo đảm loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường 10 áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sòng phẳng với - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín đối xã hội hoàn toàn vốn thuộc sở hữu tín với ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại doanh khả thi, có khả hoàn trả nợ… Trong kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo tiêu thức có ý nghĩa tương đối Khi hình thức tín dụng đa dạng cách phân loại chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng c tín dụng - Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó quan hệ dịch - Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Có trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng sản xuất lưu thông hàng hoá không tăng, thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất lưu thông hàng hoá bị co hẹp nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lưu chuyển tăng mạnh tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây tượng bình thường kinh tế - Tín dụng ngân hàng thoả mãn cách tối đa nhu cầu vốn chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch pháp nhân thể nhân khác kinh tế huy động nguồn chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng vốn tiền nhàn rỗi xã hội nhiều hình thức khối lượng lớn ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay - Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn mượn có hoàn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay Khách hàng vay phải đảm bảo nguyên tắc: sử dụng vốn mục đích, đảm bảo thời gian vay cam kết Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn NHNN Việt Nam Ngân hàng cấp tín dụng khách hàng có đủ điều kiện như: có lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết, có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp - Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế, cho nhiều đối tượng vay - Hoạt động tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi chủ thể ngân hàng thương mại (bên cấp tín dụng) với tổ chức, cá nhân (đi vay) kinh tế - Người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay trả kỳ hạn - Giá trị hoàn trả phải lớn giá trị cho vay (có lãi) quy định pháp luật b Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Đặc điểm nguyên tắc tín dụng ngân hàng * Nguyên tắc 1: sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp a Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có đặc điểm chủ yếu sau: đồng tín dụng: Cho vay mục đích nguyên tắc mà phương châm - Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ: cho vay hoạt động tín dụng ngân hàng Đối với ngân hàng, khoản cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tượng nền kinh tế hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế kinh tế quốc dân theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, phù hợp pháp luật hành Điều 91 92 + Khả sinh lời tài sản: 5% 4.2 Một số giải pháp + Khả sinh lời nguồn vốn: 40 % Vietinbank Thăng Long + Tỷ lệ khoản: 55 % + Tỷ lệ cấp tín dụng so với tiền gửi nội tệ ngoại tệ: 50% - Các số định tính: + Cấu trúc, xu hướng thay đổi nguồn vốn hợp lý, bền vững + Chính sách quản lý tài sản có tài sản nợ, phân bổ vốn hiệu + Quản lý chặt chẽ trạng cho vay có bảo lãnh, cho vay chấp + Nâng cao mức độ hoàn thiện hiệu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng Trên sở nghiên cứu quản trị RRTD ta thấy khả xuất RRTD ngân hàng nhiều nguyên nhân khác nhau, có nhiều biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD ngân hàng Để đảm bảo an toàn vốn vay, đảm bảo khả thu hồi nợ gốc lãi cho Vietinbank Thăng Long thời gian tới, tác giả đề xuất số giải pháp cụ thể sau: 4.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 4.2.1.1 Hoạt động huy động vốn Để hoạt động cho vay tốt đòi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn đủ mạnh, - Trong công tác thu nợ phải đảm bảo thu nợ gốc, lãi đầy đủ hạn đó, vốn lưu động yếu tố cần thiết ngân hàng Nếu ngân hàng tổ - Thực quy trình cho vay, thủ tục hồ sơ đầy đủ theo quy định chức thực tốt công tác huy động vốn mở rộng quy mô NHTMCP Công Thương Việt Nam sở đánh giá thực tế khách hàng - Chủ động việc nâng cấp nhóm nợ với khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nhằm phản ánh tính chất nhóm nợ, phục vụ việc phân loại nợ trích lập dự phòng tự động Đẩy nhanh tiến độ xử lý khoản vay chậm luân chuyển nhằm tăng lực tài chính, nâng cao chất lượng tín dụng - Hoàn thiện hệ thống thông tin báo cáo phục vụ hoạt động tín dụng nói riêng việc điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày nói chung Đồng thời, ứng dụng chuẩn mực kế toán quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế - Điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường quản trị rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm hạn chế thấp tỷ lệ nợ xấu xảy tổng dư nợ Đồng thời chủ động khách hàng tiếp tục hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý bảo đảm tiền vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ người vay, tạo sở kinh tế pháp lý thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay bảo đảm tài sản - Tăng cường đào tạo đội ngũ cán quản lý trung gian nhằm nâng cấp kỹ lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá phân tích cạnh tranh, quản trị rủi ro quản trị nhân cho vay mà mang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận Để tăng cường nguồn vốn huy động cần thực số biện pháp: - Đa dạng hoá hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền Phát triển dịch vụ thẻ tín dụng quốc tế, thẻ toán, thẻ ATM… - Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng; cung cấp cho họ phương tiện toán thuận lợi, nhanh, an toàn xác - Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng Mở rộng phạm vi hoạt động khắp nước - Xây dựng đội ngũ nhân viên động, nhiệt tình, giao tiếp tốt nắm vững chuyên môn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng - Thực đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng 4.2.1.2 Hoạt động cho vay - Đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng: ngân hàng cần sử dụng nhiều phương thức cho vay để tăng doanh số khách hàng vay đơn vị Các sản phẩm tín dụng có tiện ích thuận tiện sử dụng dễ dàng khách hàng chấp thuận Chú trọng mở rộng sản phẩm về: hạn mức, hạn mức dự phòng, thấu chi, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh… 93 - Thực hoàn chỉnh quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc 94 4.2.2.1 Giải pháp xây dựng định hướng, sách tín dụng hạn chế sai sót, hạn chế khả rủi ro nâng cao chất lượng khoản vay Trong điều kiện kinh tế thị trường biến động phức tạp, chiến lược Các quy trình tín dụng ban hành chặt chẽ cụ thể hoá theo loại quản trị rõ ràng, xác dự báo đảm bảo cho thân Ngân hàng tín dụng Tuy nhiên cần tiết với khoản vay, loại khách hàng linh hoạt phòng ngừa xử lý RRTD xảy Nó góp phần định - Có quy trình thẩm định phương án vay vốn khoa học, hợp lý, đánh giá tương đối xác đầu vào đầu phương án vay vốn để đảm bảo khả hoàn trả vốn vay Điều chỉnh kỳ hạn nợ phù hợp với thị trường đặc điểm kinh hướng cho hoạt động tín dụng tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn lợi nhuận cao Mục tiêu hoạt động tín dụng Vietinbank Thăng Long năm tới tăng trưởng tín dụng cách thận trọng, bền vững đôi với nâng cao chất doanh doanh nghiệp - Thủ tục giấy tờ đơn giản, gọn nhẹ phải đảm bảo tính an toàn cho lượng tín dụng, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo tài sản Phấn đấu biện khách hàng ngân hàng Tùy theo quy mô khoản vay; đối tượng cho vay; pháp thu hồi khoản nợ xấu Riêng khoản nợ tồn đọng xử lý dự loại vay; cường độ cạnh tranh mà Ngân hàng cần giảm bớt số thủ tục Nhưng có hai thủ tục tuyệt đối không bớt giấy đề nghị vay vốn hồ sơ pháp lý - Triển khai công tác khách hàng thăm dò ý kiến khách hàng, để đánh giá chất lượng dịch vụ Ngân hàng cung cấp có sở điều chỉnh hoạt động Ngân hàng, sách khách hàng cho phù hợp với tình hình chung đáp ứng yêu cầu khách hàng Tìm cách tiếp cận trực tiếp với khách hàng để hiểu rõ nguyện vọng, nhu cầu vốn dịch vụ mà khách hàng cần Từ tư vấn, hướng dẫn phương thức điều kiện vay vốn phù hợp với đối tượng khách hàng - Tăng cường phối hợp chặt chẽ với trung tâm thông tin tín dụng nhằm mục đích giúp cho ngân hàng có thêm thông tin cần thiết để làm sở cho việc đầu tư tín dụng có hiệu quả, tránh thất thoát vốn, ngăn ngừa phát sinh nợ hạn 4.2.2 Những giả , giảm thiểu rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long phòng rủi ro, cần tích cực tìm biện pháp để tận thu Cải thiện danh mục đầu tư, ưu tiên mở rộng cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa; giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước (DNNN) hoạt động hiệu Từng bước mở rộng tín dụng thể nhân sở bám sát chương trình tín dụng như: Cho vay du học, cho vay trả góp mua nhà, mua ôtô, bất động sản có giá trị, cho vay tiêu dùng cá nhân Việc xây dựng chiến lược quản trị RRTD phải xem xét khía cạnh: Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với môi trường không? Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với sách nội bộ, phong cách quản lý, triết lý quy trình tác nghiệp không? Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với nguồn lực ngân hàng không? Các rủi ro thực chiến lược quản trị chấp nhận không? Các giới hạn mức độ tập trung tín dụng, dư nợ ngành, mức độ phổ biến sản phẩm, cấu mức độ rủi ro áp dụng nhằm đạt mục tiêu chiến lược Xác định mức độ chấp nhận rủi ro áp dụng cho hai cấp độ: Mức độ chấp nhận rủi ro Lợi nhuận rủi ro hai mặt vấn đề: muốn có lợi nhuận, phải chấp phận chức năng, lĩnh vực kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro cho phận nhận rủi ro Nếu không chấp nhận rủi ro, không thu lợi nhuận Sự quản trị, tổng thể hoạt động chung ngân hàng Xác định gồm việc đối mặt chịu tác động rủi ro ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng, xây dựng hạn mức rủi ro, đo lường khả chấp nhận rủi ro, phân tích rủi ro xuyên chí bị phá sản loại khỏi thị trường Từ hạn chế công tác quản trị suốt hoạt động chính, có biện pháp dự báo xử lý rủi ro hiệu rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị, giảm thiểu rủi ro tín dụng Vietinbank Thăng Long sau: Tính hiệu quản trị RRTD phụ thuộc vào việc phối hợp phận chức với để đảm bảo tất loại rủi ro quản trị cách đắn 95 96 Sự thành công việc tổ chức quản trị RRTD hoàn toàn phụ thuộc vào nhận thức rủi ro 4.2.2.3 Chú trọng công tác tuyển dụng đào tạo CBTD, đặc biệt đội ngũ cấp lãnh đạo cao cấu tổ chức quản trị rủi ro Chỉ ban điều hành chuyên trách quản trị rủi ro tín dụng quản trị tín dụng người quản lý cao cấp thực tham vào trình quản trị rủi ro, nhận thức Một mô hình quản trị RRTD có hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt giai đoạn trình quản lý RRTD, đánh giá, đo lường, theo dõi…thì mô chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế hình tổ chức quản trị rủi ro ngân hàng thành công lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất 4.2.2.2 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng - Mở rộng hoạt động tín dụng phải đôi với quản trị phòng ngừa rủi ro tín dụng Đây việc làm thật cần thiết Vietinbank Thăng Long tiến tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD - Với đội ngũ lãnh đạo: Họ người chủ chốt có quyền hạn cao trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn phận chuyên việc định hoạt động Ngân hàng Hiện nay, nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề công tác quản trị nói chung công tác quản trị RRTD nói riêng, đòi hỏi nhà quản chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng lý phải nhanh nhạy nắm bắt phương pháp quản trị mới, lãnh đạo ngân hàng cần - Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc phận quản trị rủi ro - Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn tới nợ đến hạn khả trả nhận thức đắn RRTD, khả dẫn tới RRTD, nhân tố ảnh hưởng, dấu hiệu nhận biết tiêu đo lường Có nhận thức đắn đưa chiến lược quản trị hợp lý Do đó, ban lãnh đạo phải thường xuyên tham gia đợt tập huấn quản lý kinh tế, quản trị RRTD quản trị tín Trong đặc biệt thực hiện: dụng Cần bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải + Kiểm tra thường xuyên đột xuất cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên + Thay đổi nội dung kiểm tra, không kiểm tra mục đích vay mà cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu yếu tố khác tài sản đảm bảo, pháp lý, uy tín… + Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng xử lý Với CBTD: Họ người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, giải đề nghị vay vốn khách hàng Trong môi trường kinh doanh ngày khó khăn phức tạp, nhiều rủi ro xảy yêu cầu đội ngũ CBTD chuyên - Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh môn nghiệp vụ ngày cao để đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng Do sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn đó, cần phải thường xuyên có kế hoạch bồi dưỡng, bổ sung kiến thức cần rủi ro đạo đức CBTD gây thiết cho CBTD, để họ có chuyên môn nghiệp vụ kinh nghiệm tốt, có khả - Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm dự đoán, phán đoán rủi ro diễn ra, đưa định xác lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu Ngoài biện pháp đào tạo bồi dưỡng nhằm nâng cao nghiệp vụ, khả hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh giao tiếp ứng xử thương lượng với khách hàng, Ngân hàng cần phải tổ chức - Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ Ban giám đốc đến CBTD, đảm bảo nhiều họp để thảo luận, trao đổi kinh nghiệm đội ngũ CBTD phản ánh Ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến CBTD Ngân hàng Ngân hàng khác để đóng góp ý kiến, bổ sung thêm phản ánh doanh nghiệp trình báo với Ban giám đốc kịp thời kiến thức cần thiết, đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động 97 98 Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra chi nhánh cần phải lựa chọn toàn hệ thống phải thực nghiêm túc, triệt để Nhờ nâng cao cán am hiểu nghiệp vụ, có kinh nghiệm làm thực tế Bên cạnh cần tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan phải có chế độ đãi ngộ vật chất, tinh thần đào tạo hợp lý Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng từ phòng sang - Hoạt động kiểm tra cho vay không dừng lại công tác “hậu kiểm”, phòng khác, để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập mà phải tiến hành toàn khâu trình cho vay Ngay từ dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác chi nhánh tiếp nhận hồ sơ để thẩm định định cho vay, thấy cần thiết có khả xử lý công việc nhanh chóng (tuỳ theo mức độ phức tạp khoản tín dụng) máy KTNB chi nhánh 4.2.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động KTNB thực liên tục Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra nội (KTNB) khoản vay Việc thực kiểm tra toàn khâu trình cho vay có ý nghĩa quan trọng KTNB giúp phát sai sót trình cho giúp phát sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phòng ngừa có vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn ngừa loại rủi ro Mặt khác, hiệu rủi ro nảy sinh KTNB giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để 4.2.2.5 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, pháp luật quy định TCTD phải thành lập hệ thống KTNB thuộc máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD - Thực đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm giảm áp lực độc canh tín dụng giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro Căn vào phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài Để công tác KTNB chi nhánh vào thực chất đạt hiệu cao rủi ro ngành lĩnh vực kinh tế: Căn chiến lược kinh doanh khả việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần chấp nhận rủi ro hoạt động Ngân hàng; vào đặc điểm, thực theo hướng sau: mạnh hạn chế nguồn lực có ngân hàng nguồn vốn, sở vật chất, - Thành lập tổ nghiệp vụ KTNB (theo tính chất kiêm nhiệm) chi trình độ kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng Ngân hàng xem xét, nhánh, giao nhiệm vụ chuyên trách cho tổ theo loại nghiệp vụ định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín chi nhánh Với điều kiện chi nhánh, trước mắt, thành lập dụng theo tiêu chí sau: (i) Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn; 3-4 tổ toàn chi nhánh, như: tổ tín dụng, tổ kế toán, tổ nghiệp vụ khác Cách (ii) Theo đối tượng khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm thức tổ chức có ưu điểm cán tổ có điều kiện để nâng cao trình độ hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa nhỏ…, khách hàng cá nhân (iii) nghiệp vụ phải tập trung nghiên cứu mảng nghiệp vụ phân công Theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng: lựa chọn loại hình tín dụng sản tổ, từ nâng cao chất lượng công việc giao phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ như: Cho vay ngắn hạn, trung dài - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai Sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ người, nội dung hạn;Cho vay bất động sản;Tín dụng tiêu dùng; Các sản phẩm tín dụng ngân hàng đại: thấu chi tài khoản, bảo lãnh, thuê mua, bao toán, thẻ tín dụng hạn phải chỉnh sửa sai Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa Trong hoạt động tín dụng cần ý đa dạng hóa danh mục cho vay thể mà không sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải hình thức: cho vay khách, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho chịu trách nhiệm trước giám đốc, kể xử lý hình thức kỷ luật vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng vay 99 100 đối tượng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn…Đa dạng danh mục cho vay từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro tổng dòng thu nhập lãi suất góp phần giảm thiểu RRTD Ngân hàng thực đa dạng danh mục cho thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Rủi ro khoản vay theo hướng như: đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng thu nhập đo độ biến động chúng Các nhà quản lý RRTD hóa loại bảo đảm quan tâm đến tỷ lệ vỡ nợ trái phiếu thay đổi khả vỡ nợ - Giám sát định kỳ danh mục cho vay nhằm hoàn thiện thay đổi phù hợp với điều kiện Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng danh mục cho vay an toàn hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa RRTD chúng tương lai thường đặc trưng thay đổi mức độ tín nhiệm Lãi suất khoản nợ có nhiều rủi ro thay đổi tương ứng với thay đổi khả vỡ nợ tăng lên khả toán xấu Sơ đồ sau mô tả luồng toán hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập Ngƣời phải trả tổng thu nhập - Các giải pháp phân tán rủi ro Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: Đây biện pháp chủ yếu chủ động NHTM việc phân tán rủi ro Ngân hàng chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, tài trợ cho nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng nhiều địa bàn khác Cho vay đồng tài trợ: Trong thực tế có doanh nghiệp có nhu cầu vay Tổng lợi tức tài sản Tỷ lệ tham chiếu + Mức chênh lệch Ngƣời thụ hƣởng tổng thu nhập Hình 4.1 Sơ đồ mô tả hoán đổi tổng thu nhập Bên đối tác hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập, người thụ hưởng tổng thu nhập (total return reciver), trả tiền dựa vào khoản thu nhập trái phiếu rủi ro vỡ nợ (ví dụ: trái phiếu phủ) trừ khoản đền bù nhận phải chịu rủi ro bên phải trả tổng thu nhập Kết hoán đổi vốn lớn ngân hàng đáp ứng thường nhu cầu đầu tư người phải trả tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập từ trái phiếu không cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp có rủi ro người thụ hưởng tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập tương xứng ngân hàng liên kết để thẩm định dự án cho vay chia sẻ rủi ro với việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Việc hoán đổi dòng thu nhập thực đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên theo hợp đồng cách trao đổi quyền sở hữu khoản - Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Phái sinh tín dụng cho phép ngân hàng tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác nợ tương ứng Các khoản toán hoàn trả nợ gốc thường loại trừ hình thức hoán đổi Do đó, người phải trả tổng thu nhập, rủi ro giảm Hiện nay, nỗ lực nhà quản lý rủi ro tập trung vào hai chủ yếu khoản tổn thất thu nhập giáng cấp mức độ tín nhiệm, lĩnh vực (i) Phát triển mô hình để đo lường rủi ro tín dụng (ii) Đưa hợp khoản thu hồi khoản nợ khả toán đồng phái sinh để chuyển giao rủi ro tín dụng Vì công cụ quản lý rủi ro lãi suất phổ biến, nên rủi ro lãi suất khoản nợ Hoán đổi tổng thu nhập (total return swaps) đầy rủi ro giả sử kiểm soát hoàn toàn Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản Hoán đổi tổng thu nhập làm gia tăng tính chắn dòng tiền mặt Chiến toán thực hai bên chênh lệch ròng khoản toán tương lược quản lý ngân hàng truyền thống nhằm đạt mục tiêu Việc dự phòng ứng Người ta phải trả tổng thu nhập (total return payer) chi trả dựa vào thu nhập có vốn cho rủi ro tín dụng mà đầu tư số tài sản có vào chứng khoán 101 102 rủi ro vỡ nợ đạt giới hạn thấp khoản tổn thất vỡ nợ toán khoản cố định người vay vỡ nợ khoản toán tương Một khác biệt quan trọng chiến lược dự phòng vốn trì kho tài đương với khoản tổn thất sản có tính lỏng cao, chiến lược sử dụng hợp đồng phái sinh tín dụng cung cấp vừa lúc dòng tiền mặt khoản tổn thất phát Hoán đổi tín dụng (Credit swaps) So với hình thức hoán đổi tổng thu nhập, đặc điểm toán bất ngờ hợp đồng hoán đổi tín dụng gần giống với đặc điểm hợp đồng Trong trường hợp hợp đồng hoán đổi tín dụng trả khoản chênh lệch giá trị gốc giá trị thu hồi khoản tín dụng sau người vay vỡ nợ, hoán đổi tín dụng giới hạn tổn thất giá trị số tiền gốc khoản tín dụng Một sách đầu tư kết hợp chứng khoán rủi ro vỡ nợ với khoản nợ đầy rủi ro tái tạo phần giới hạn tổn thất thấp bảo hiểm Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Options) Hợp đồng quyền chọn tín dụng công cụ bảo vệ ngân hàng trước X%/ Năm Người phải trả bất ngờ Có rủi ro tín dụng Không có rủi ro tín dụng Thanh toán Người phải trả cố định tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Không toán Hình 4.2 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng Sơ đồ cho thấy người phải trả cố định bảo hiểm RRTD Phí trả cho hợp đồng quyền chọn Ngân hàng Thực toán chi phí tín dụng tăng mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức thỏa thuận Tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ % cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu RRTD dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người phải trả bất ngờ chi trả khoản toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng bảo hiểm Ngược lại, người phải trả bất ngờ trả khoản tiền Hình 4.3 Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm Giả sử RRTD xác định vỡ nợ, hợp đồng hoán đổi tín dụng Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh hình thành sau Như trường hợp trước, giả sử khoản nợ có lãi suất thả Việt Trì lo lắng chất lượng khoản cho vay 10 tỷ đồng thực hiện, ngân xếp hạng tín dụng loại A trả 2% nhiều so với tỷ lệ lãi suất tham chiếu, hàng ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền người nắm giữ khoản nợ ký kết hợp đồng hoán đổi tín dụng để bảo hiểm chọn tín dụng Hợp đồng đảm bảo toán toàn khoản cho vay rủi ro tổn thất tín dụng người vay vỡ nợ Người nắm giữ khoản khoản cho vay giảm giá đáng kể toán Nếu người phải trả cố định hợp đồng, trả 0,1% kỳ cho người phải trả bất khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch ngân hàng thu khoản ngờ Nếu người vay bị vỡ nợ, người phải trả cố định nhận khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn tín dụng không sử dụng Như toán xác định trước Ngược lại người phải trả bất ngờ trả vậy, ngân hàng toàn phí trả hợp đồng quyền khoản hết Khoản toán bù đắp khoản tổn thất phát sinh người vay Ngân hàng thực hợp đồng quyền chọn tương tự để bảo vỡ nợ Các hợp đồng dẫn suất hình thành theo nhiều cách, ví dụ vệ danh mục đầu tư trường hợp tổ chức phát hành hoàn 103 104 thành trách nhiệm toán trường hợp giá trị thị trường chứng phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì định lập hợp đồng trao đổi tín khoán giảm sút đáng kể chất lượng tín dụng tổ chức phát hành thay đổi dụng với Ngân hàng B khoản cho vay xây dựng với thời hạn năm trị giá 10 tỷ đồng Theo Hợp đồng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Một loại công cụ tín dụng phái sinh thông dụng khác hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Những ngân hàng muốn ngăn chặn tổn thất giá trị tài sản giảm thường sử dụng hợp đồng Thông qua người môi giới, ngân hàng mua hợp đồng quyền bán phận danh mục cho vay hay danh mục đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì (Bên thụ hưởng) Vay vốn phần Ngân hàng B cam kết toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì số tiền định hay tỷ lệ định khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì thu hồi nợ Mua bảo hiểm cho khoản vay, dự án có mức độ rủi ro cao Các khoản phí phải trả Thanh toán khoản cho vay thu hồi Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro mức cho phép để mong muốn có thu Ngân hàng B (ngân hàng đảm bảo) Trả gốc lãi Khách hàng vay vốn Nam - Chi nhánh Việt Trì phải trả cho Ngân hàng B khoản phí định Về Nếu khoản cho vay thu hồi, Ngân hàng B toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Việt Trì phần giá trị tổn thất khoản vay toán theo tỷ lệ giá trị định khoản cho vay Hình 4.4 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Ví dụ: Ngân hàng Thương TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì vừa thực khoản cho vay với tổng trị giá 10 tỷ đồng phục vụ cho việc đầu tư dự án bất động sản Do lo ngại khoản vay bất động sản có vấn đề điều kiện kinh tế địa phương gặp khó khăn, ngân hàng định mua hợp đồng quyền bán để đề phòng khách hàng vay vốn không trả nợ đó, với khoản cho vay thu hồi, ngân hàng nhận phần chênh lệch 10 tỷ đồng trừ trị giá lý tài sản dùng làm vật chấp cho khoản vay Ngân hàng tìm số tổ chức đảm bảo thực cho khoản cho vay trường hợp thu hồi vốn Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ nhập tối ưu hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: RRTD hữu khách quan vốn có, loại bỏ hoàn toàn hoạt động tín dụng, ngân hàng cần có nhiều phương pháp quản lý RRTD mới, hiệu Đối với loại rủi ro khả điều tiết cần phải chuyển, đẩy, san sẻ RRTD cách hợp lý sang công ty bảo hiểm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì cần chủ động mua bảo hiểm để phòng ngừa, hạn chế RRTD khả điều tiết như: Đối với cho vay phương án, dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao có thời gian thu hồi vốn dài Đối với loại tài sản bảo đảm tiền vay pháp luật không quy định bắt buộc ký quyền sở hữu Đối với loại tài sản đảm bảo tiền vay dễ bị tác động môi trường 4.2.2.6 Đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng Đa dạng hóa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu Việc đa dạng hóa không danh mục cho vay, hình thức cho vay, đối tượng, thời hạn cho vay… Hoạt động tín dụng Vietinbank Thăng Long phát triển chưa tương xứng với khả huy động vốn ngân hàng, tập trung, thiếu định hướng Chi nhánh cần có đầu tư vào công tác nghiên cứu, phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu đối tượng khách hàng Nên có mở rộng cho vay lĩnh vực khác, không nên tập trung vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, khu vực kinh tế vừa nhỏ phát triển 105 106 mạnh mẽ Để thực đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng cần phải có Đối với nhóm khách hàng có biểu mẫu kê khai phương án sản xuất sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt tất loại hình kinh doanh, dự án đầu tư phù hợp tiện lợi, biểu mẫu cần điều chỉnh dịch vụ, phải có chiến lược phát triển thương hiệu chiều sâu dần, thêm bớt cho phù hợp với loại đối tượng thuận lợi cho việc thẩm Cụ thể như: định Nếu cần yêu cầu thêm kê khai chi tiết loại nguyên vật liệu, + Xây dựng chiến lược đa dạng hóa khách hàng: Trước hết, mở rộng cho vay loại nhân công, loại dịch vụ mua đối tượng hộ kinh doanh, cá nhân Tỷ lệ dư nợ theo đối tượng chi nhánh Ngoài ra, cán tín dụng cần kiểm tra, xác minh thực tế thông tin thị chiếm tỷ trọng thấp đối tượng quan trọng, có nhiều trường, sản phẩm, sở vật chất, đời sống người lao động, quan hệ họ với nhu cầu vay vốn, đặc biệt thời gian tới nhu cầu vay tiêu dùng, mua nhà, khách hàng, với quan thuế, quan quản lý nhà nước Việc tổ chức lưu trữ, mua ô tô trả góp tập trung nhiều đối tượng khách hàng tiềm Chi nhánh cần phân loại khách hàng, tập trung vào nhóm khách hàng tiềm năng, có chiến lược marketing, thu hút lãi suất ưu đãi + Ngoài hoạt động cho vay, chi nhánh triển khai thêm số hình định mức kinh tế, kỹ thuật, thông tin thị trường giá cả… Cũng cần thiết, cần kết hợp thông tin với vấn khách hàng để kiểm tra độ tin cậy chúng - Kiểm soát nguồn rủi ro môi trường kinh doanh Đề kiểm soát nguồn rủi ro này, cần tổ chức thu thập, lưu trữ dự báo thức cấp tín dụng khác: Chiết khấu chứng từ, giấy tờ có giá, bao toán, thấu thông tin diễn biến thị trường, diễn biến kinh tế nước, nước, chi, cho vay tín dụng dự phòng Những hình thức cho vay linh hoạt, phù hợp chu kỳ kinh tế, biến động trị xã hội, thông tin thiên tai, thời tiết, với nhiều đối tượng khách hàng, dễ triển khai Tuy nhiên cho vay theo phương thức cần ý tới quản lý rủi ro tín dụng + Tăng cường tín dụng trung hạn: Trong giai đoạn 2011 - 2013, tỷ lệ tín xác suất xẩy loại thiên tai, ô nhiễm môi trường, dịch bệnh… địa bàn kinh doanh cách phong phú, kịp thời đáng tin cậy - Kiểm soát nguồn rủi ro chủ dự án dụng trung dài hạn chiếm tỷ lệ ngang với tỷ lệ tín dụng ngắn hạn Yêu cầu đặt Để kiểm soát nguồn rủi ro này, cần xem xét cấp, trường lớp đào tạo bồi năm tới cho ngân hàng phải có biện pháp phát triển tín dụng trung dài dưỡng, sắc sảo việc lập trình bầy dự án, đặt tình để xem hạn tìm kiếm nhu cầu vốn đầu tư theo chiều sâu, có chất lượng nhằm xét phản ứng đối phó chủ dự án vay; kiểm tra mối quan hệ chủ đảm bảo an toàn vốn ổn định cho ngân hàng dự án với đối tượng liên quan; cần ràng buộc trách nhiệm tài sản trách nhiệm 4.2.2.7 Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp pháp lý người vay cách rõ ràng Sự nghiêm minh, rạch ròi pháp luật - Kiểm soát nguồn rủi ro, vị kinh doanh, lực tài khách hàng luật dân sự, luật phát sản, luật doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm người vay Để kiểm soát tốt nguồn rủi ro cần có báo cáo chiến lược kinh Trong điều kiện kiến thức pháp luật ý thức chấp hành pháp luật nước ta nói doanh, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính chung kém, ngân hàng cần in sẵn cam kết trách nhiệm pháp lý, trao xác có hệ thống Các báo cáo lập kịp thời trung thực nguyên tắc cho khách hàng đọc kỹ ký cam kết trước cho vay có ý nghĩa quan trọng báo cáo tài phải có xác nhận đơn vị kiểm toán độc lập đảm việc nâng cao trách nhiệm trả nợ bảo độ tin cậy Tuy nhiên, nước ta đặc biệt đơn vị kinh doanh nhỏ, điều nói chưa thể Do đó, cam kết chịu trách nhiệm pháp lý trung thực báo cáo khách hàng cần thiết - Kiểm soát nguồn rủi ro cán tín dụng Để kiểm soát nguồn rủi ro cần có sách tuyển chọn khoa học nhằm đảm bảo tuyển chọn nhân viên có đủ lực kiến thức chuyên môn tư cách 107 108 chung thực, cần có kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ đào tạo nâng cao thích ứng - Thực cho vay có bảo đảm tài sản cần ý điểm sau: nhằm đảm bảo cho họ có đủ khả đảm đương công việc thẩm định, có khả + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu phát ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời có khả nhận biết dự án vay có triển vọng tốt để xem lại lợi ích cho ngân hàng 4.2.3 Các giải pháp khác - Gắn kết trách nhiệm kinh tế cho CBTD phụ trách trực tiếp cán lãnh đạo trực tiếp ký cấp tín dụng cho khoản vay người vay người bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mòn, giá không nhận làm tài sản bảo đảm + Đối với tài sản không bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách - Vietinbank Thăng Long cần tổ chức thăm khách hàng thường xuyên để hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời gian bảo đảm tiền vay, đồng phát nhanh khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ khách thời ngân hàng người hưởng quyền thụ hưởng bảo hiểm có hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh rủi ro xảy Ngay phát khoản vay có vấn đề, CBTD phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp lệ, hợp pháp, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết) Sau + Thu thập thông tin tài sản bảo đảm tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, đó, chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến 4.3 Kiến nghị phá sản 4.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Hiện nay, việc triển khai văn Vietinbank Thăng Long thực Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất qua đường văn thư điện tử, không thực triển khai văn theo kiểu truyền quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý thống nên tránh lãng phí thời gian chi phí Vì vậy, cán truy cập NHNN với hoạt động NHTM quan trọng Vì vậy, NHNN cần mạng nội bộ, để dễ dàng tra cứu tài liệu cập nhật văn cách nhanh phải phát huy vai trò cách thực hiệu kịp thời Thứ nhất, NHNN cần nghiên cứu sâu ứng dụng Hiệp định Basel II - Thiết lập phận dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội, thị tới Basel III nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, học hỏi trao đổi kinh trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ nghiệm quốc gia khác ứng dụng Basel II Mỹ Hàn Quốc, để từ đó, xác giá hối đoái định mô hình quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phù - Thành lập tổ định giá tài sản thực công việc liên quan đến thủ hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam, tiếp cận với thông lệ quốc tế tục công chứng, đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm Vấn đề định giá tài sản bảo đảm Trên sở đó, NHNN đưa hướng dẫn hệ thống chấm điểm tín vấn đề quan trọng việc cho vay ngân hàng Thành lập tổ định giá tài dụng để ngân hàng thương mại tham khảo thực sản để hạn chế tình trạng CBTD tự đưa mức giá cho tài sản bảo đảm khách hàng, nhiều theo cảm tính cố tình để tăng mức cho vay Thứ hai, tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng theo tiêu mà giới sử dụng ứng dụng 109 110 nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng uỷ ban tổn thất cay đắng khủng hoảng kinh tế năm 1997 Ngoại trừ Lào Basel việc cần dành quan tâm hợp lý Cần xử lý nghiêm minh Campuchia, Việt Nam nước ASEAN chưa có hệ thống Cuối TCTD, cá nhân vi phạm chế tín dụng Việc tra phải tiến hành tháng 12 năm 2007, Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng nhận điểm yếu thường xuyên, tránh làm theo đợt thành cao trào, vừa không phát kịp thời muốn có thay đổi Ông giao cho trung tâm Thông tin dự báo kinh tế xã hội quốc sai phạm, vừa gây xáo trộn, ảnh hưởng đến hoạt động uy tín NHTM gia, thuộc Bộ Kế hoạch đầu tư chức Tuy vậy, nay, trung tâm Thứ ba, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương có hoạt động dự báo kinh tế mang tính thử nghiệm khó ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp tiếp cận đến nguồn thông tin thức - vốn cần cho công tác dự báo kinh hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng tế Sự bất cập việc thu thập thông tin rào cản lớn để xây dựng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hệ thống cảnh báo sớm Các thông tin thường bị phân tán, chia cắt, rời rạc, hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính, phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn, xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai,… xây dựng sở pháp lý vững cho nghiệp vụ phái sinh Hiện nay, văn pháp lý thường xuyên sửa đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, số văn có hạn chế Mặt khác, văn pháp luật lại sửa đổi, bổ sung liên tục, để văn gắn với thực tế Nhưng việc sửa đổi nhiều gây khó khăn cho người thực Vì vậy, ban hành văn pháp luật cần quan tâm đến tính khả thi tính chặt chẽ văn tương lai đóng băng thiếu chuẩn hoá thống nguồn đơn vị quản lý Đó chưa kể thông tin lại không công khai Đặc biệt, hệ thống thông tin liệu chuyên ngành phục vụ trực tiếp công tác dự báo kinh tế dường hình thành bước đầu, nhiều số thiếu, chưa kết nối với hệ thống số thống kê thức quốc gia hàng năm Từ nhận thức tầm quan trọng hệ thống cảnh báo sớm, NHNN kết hợp với Ban ngành sớm áp dụng để hạn chế thiệt hại cho hệ thống ngân hàng Thứ năm, NHNN cần tiếp tục đầu tư phát triển Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để xây dựng hệ thống hỗ trợ xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phát huy vai trò việc cung cấp thông tin cho toàn hệ thống ngân hàng cách cập nhật, xác tin cậy CIC nên lưu trữ thông tin dựa Bên cạnh đó, NHNN cần phải báo cáo Chính phủ đẩy mạnh công tác đổi sở chia nhỏ ngành hàng, kết hợp với Hiệp hội ngành nghề để mới, xếp lại, cổ phần hoá DNNN để tạo nên khu vực động hiệu đưa hệ số tham khảo chuẩn ngành nghề Bên cạnh đó, trung tâm CIC Nhà nước phải đặt vấn đề xử lý nợ hạn NHTM chiến cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để thông tin khách lược chung Chính phủ để thực tái cấu ngân hàng, nâng cao sức hàng Như vậy, NHTM có đủ thông tin để định cho vay cạnh tranh cho NHTM thu nợ xác Thứ tư, NHNN cần phải nghiên cứu xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro Thứ sáu, NHNN cần thiết lập mối liên hệ chặt chẽ với Đại sứ quán Việt Nam cho hệ thống NHTM Hệ thống cảnh báo phương tiện hữu hiệu để nhận diện nước để cập nhật thông tin quốc tế đưa phân tích kinh tế, giúp cho quốc gia lường trước có biện pháp đối phó với rủi ro xảy ra, giảm thiểu ảnh hưởng xấu đến kinh tế Nhiều quốc gia khu vực tự phát triển hệ thống vậy, hay với trợ giúp ADB sau dự báo diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua mô hình định tính định lượng phù hợp Qua cung cấp đánh giá dự báo vĩ mô diễn biến tiền tệ, tín dụng 111 112 với chất lượng cao để NHTM có sở tham khảo hoạch định chiến lược quản lý KẾT LUẬN RRTD 4.3.2 Đối với Ngân hàng Rủi ro tượng song hành với tín dụng Nó hình thành từ nguyên nhân chủ quan khách quan Phần lớn rủi ro tín dụng có NHTMCP Công thương Việt Nam cần phải tiếp tục hoàn chỉnh ban hành thể kiểm soát, có rủi bất khả kháng Khi RRTD xảy không chế độ nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ trách làm ảnh hưởng đến lợi nhuận, tồn NHTM mà thể làm nhiệm cán tín dụng đến trưởng, phó phòng giám đốc cho phù sụp đổ kinh tế Rõ ràng hậu rủi ro tín dụng hợp với tình hình thực tế chế độ NHNN quy định Có chế độ khen lớn khó lường Vì vậy, việc nghiên cứu để quản trị tốt RRTD quan trọng thưởng kỳ luật cán nhân viên thích đáng, góp phần đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Đồng thời, NHTMCP Công thương Việt Nam cần thường xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên cấp thiết NHTM Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nêu trên, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long” làm luận văn Qua trình nghiên cứu luận văn đạt số kết sau: hệ thống Trong công tác tra kiểm soát cần phải có đội ngũ cán người am Thứ nhất: Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến quản trị hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đào tạo rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, tập trung vào nội dung quy trình thêm kiến thức bổ trợ khác nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà quản trị RRTD nước,… để kịp thời uốn nắn sai sót, đưa hoạt động đơn vị thành viên thống theo quy trình nghiệp vụ, thể chế NHTMCP Công thương Việt Nam Ngành ngân hàng, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh toàn hệ thống Thứ hai: Luận văn phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh quản trị RRTD Vietinbank Thăng Long, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietinbank Thăng Long, làm rõ kết đạt hạn chế cần khắc phục Thứ ba: Luận văn nguyên nhân khách quan chủ quan hạn chế việc quản trị rủi ro Vietinbank Thăng Long Từ đó, luận văn đưa giải pháp hoàn thiện tăng cường quản trị RRTD Đồng thời kiến nghị với NHNN Vietinbank số vấn đề có liên quan nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng Vietinbank tăng cường khả quản trị RRTD Luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề Tuy nhiên, trình độ thời gian có hạn, giải pháp kiến nghị nêu chưa toàn diện, chưa thấy hết khía cạnh vấn đề, có sở khoa học thực tiễn, có tính khả thi Tuy nhiên, tác giả cho từ hạn chế sở cho nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Mặc dù cố gắng song luận văn không tránh khỏi hạn chế định Em mong đóng góp ý kiến Hội đồng khoa học, thầy cô giáo bạn để luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn cao hoạt động quản trị RRTD Vietinbank Thăng Long thời gian tới Xin trân trọng cảm ơn! 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2006), "Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu", Tạp chí ngân hàng (24), tr 10-12 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2007), Bộ luật dân sự, Nhà xuất Thống kê Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật ngân hàng tổ chức tín dụng Rose P.S (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Lê Văn Tề (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Nghiêm Xuân Thành (2006), “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, số 21 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Vietinbank Thăng Long (2011, 2012, 2013), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm 13 Website: - Website BBC: www.bbc.co.uk - Website cộng đồng ngân hàng: www.diendannganhang.com - Website cộng đồng cao học kinh tế: www.caohockinhte.vn - Website Ngân hang nhà nước: www.sbv.gov.vn - Website NHTMCP Công thương Việt Nam: www.vietinbank.com.vn - Website Thời báo kinh tế Việt Nam: www.vneconomy.vn - Website trường đại học kinh tế quốc dân: www.neu.edu.vn 114 PHỤ LỤC Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long” học viên Nguyễn Thị Mỹ Tâm thuộc lớp Cao học Quản lý kinh tế K10 - Trường Đại học kinh tế quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín công bố có đồng ý người Phụ lục PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA CÁN BỘ NGÂN HÀNG I THÔNG TIN TỔNG QUÁT: * Qui mô dư nợ tín dụng nơi bạn làm việc: □ Dưới 100 tỷ đồng □ Từ 100 - 200 tỷ đồng □ Trên 200 tỷ đồng □ Từ 25 - 35 tuổi □ Trên 35 tuổi * Độ tuổi bạn: □ Dưới 25 tuổi * Số năm làm công tác tín dụng Ngân hàng: □ Dưới năm □ Từ - năm □ Trên năm * Bằng cấp chuyên môn bạn: □ Trung cấp □ Đại học □ Trên Đại học II NHỮNG KHÓ KHĂN KHI CẤP TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG □ Thiếu thông tin ngành nghề khách hàng kinh doanh □ Khó kiểm chứng thông tin khách hàng cung cấp □ Thiếu kinh nghiệm □ Do chưa đào tạo đầy đủ □ Do quy trình nghiệp vụ sở pháp lý chưa phù hợp □ Khối lượng công việc tải □ Do công cụ hỗ trợ (tin học) chưa đáp ứng nhu cầu quản lý □ Các khó khăn khác (nếu có) 115 116 III NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG: Xin vui lòng đánh giá nguyên nhân theo thứ tự: □ Không xảy ; Rất xảy ; 3.ít xảy ra; Thường xảy ra; Rất phổ biến • Do Khủng hoảng kinh tế, thiên tai, địch họa □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ • Do Ngân hàng thiếu thông tin KH trình thẩm định, cho vay □ □ □ □ □ • Do Trình độ Cán tín dụng yếu □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ • Do ngân hàng đầu tư mức vào số khách hàng □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ • Các nguyên nhân khác (nếu có) □ RIÊNG BẠN Xin vui lòng đánh giá nguyên nhân theo thứ tự: Không quan trọng, Ít quan trọng, Quan trọng, Rất quan trọng, Cực kỳ quan trọng □ □ □ □ □ kinh tế □ □ □ □ □ □ - Xác lập quyến sở hữu tài sản rõ ràng, minh bạch □ □ □ □ □ - Cơ chế thực thi xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng □ • Do thiếu kiểm tra, kiểm soát cho vay □ □ - Chính phủ cần xây dựng hành lang pháp lý đồng bộ, tránh tình trạng quan hệ hóa □ • Do thiếu để thẩm định thông tin KH cung cấp □ □ - Chính phủ cần xây dựng trung tâm thông tin doanh nhiệp thị trường • Do cán tín dụng thông đồng với khách hàng □ □ IV ĐỀ XUẤT CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA • Do khách hàng cố ý lừa đảo □ □ □ • Do hành lang pháp lý hoạt động Ngân hàng không đồng □ □ • Do xử lý tài sản đảm bảo khó khăn □ • Do thay đổi chế sách Nhà nước □ • Do thiếu thông tin quy hoạch nhà đất, định giá tài sản đảm bảo □ □ □ □ - Tăng cường chế kiểm tra, kiểm soát, giám sát từ xa □ □ □ □ □ 117 118 - Tăng cường hợp tác Ngân hàng địa bàn □ □ □ □ Phụ lục PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG □ - Ngân hàng phải có phận cập nhật thông tin thị trường, ngành nghề SXKD, thông tin cảnh báo rủi ro, doanh nghiệp phá sản □ □ □ PHẦN 1: THÔNG TIN VỀ NGƢỜI ĐƢỢC XIN Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ I: Thông tin chung Doanh nghiệp □ □ Tên doanh nghiệp: - Các giải pháp liên quan tói chất lượng cán tín dụng (đào tạo, tiền lương, - Ngày cấp giấy chứng nhận ĐKKD lần đầu: thưởng, hội thăng tiến) - Trụ sở: □ □ □ □ □ □ □ - Loại hình doanh nghiệp: - Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng □ □ + Hộ gia đình - Định lượng rủi ro tín dụng theo thang điểm □ □ □ □ + DNNN □ - Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: - Vốn điều lệ: - Tách phận riêng có chuyên môn định giá tài sản đảm bảo □ □ □ □ - Vốn đăng ký kinh doanh: □ Thông tin GĐ (chủ DN) - Họ tên: Nam: , Nữ: , Năm sinh: - Trình độ văn hóa, chuyên môn nghiệp vụ cao nhất: - Tránh đầu tư mức cho số khách hàng □ □ □ □ □ - Kiểm tra sau khoản vay thường xuyên □ □ □ PTTH: , THCN: , Đại học: ,Thạc sỹ: □ □ II: Tình hình vay vốn Doanh nghiệp: □ □ Nguồn vay vốn: Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào: - Phân loại khoản nợ thường xuyên □ □ □ - Tách riêng phân xử lý nợ có vấn đề nợ đọng □ □ □    + DNTN □ □ □ - Các biện pháp khác: (nếu có)   BIDV Vietinbank   Techcombank MB  Vietcombank  Agribank Lƣợng vay vốn đơn vị: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: Lãi suất vay: - Phương thức trả nợ:  Trả lãi hàng tháng  Trả lãi hàng tháng phần gốc 119 Nợ hạn đơn vị: Tổng số: Trong đó: - Nợ nhóm 1: - Nợ nhóm : - Nợ nhóm 3: - Nợ nhóm 4: - Nợ nhóm 5: Nguyên nhân: - Ảnh hưởng từ bão lũ: Có  Không  - Ảnh hưởng từ dịch bệnh: - Ảnh hưởng tăng giá xăng dầu: Có  Có  Không  Không  - Ảnh hưởng giá bán giảm : - Ảnh hưởng luật thay đổi không kịp thích ứng: - Do sử dụng vốn sai mục đích: - Do kinh doanh thua lỗ: Có  Có  Có  Có  Không Không Không Không - Do lực quản lý kém: - Do chưa thu hồi tiền hàng : Có  Có  Không  Không     