Quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh NH TMCP Công thương Việt Nam ở Đồng Nai

1 CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • Rủi ro lựa chọn: Liên quan đến trình đánh giá, phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phương án cho vay • Rủi ro đảm bảo: Phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm 1.1 Rủi ro tín dụng bảo mức cho vay trị giá TSĐB • Rủi ro nghiệp vụ: Liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay hoạt 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ Thực tế có nhiều khái niệm RRTD ngân hàng, cụ thể như: - Theo “Financial Institution Management – A Modern Perpective”, A.Saunder H.Lange cho “RRTD khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn” - Theo Timothy W.Koch [1] thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung • Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế cho “RRTD thay đổi tiềm ẩn thu Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn nhập thị giá khách hàng không toán hay toán trễ hạn” - Theo khoản điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 khách hàng vay • Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều Thống đốc NHNN Việt Nam định sửa đổi, bổ sung việc phân loại nợ, số khách hàng; cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD, ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý RRTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Như vậy, hiểu RRTD biến cố xảy trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế việc khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch: Là rủi ro phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm: định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.2.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng - Rủi ro không hoàn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ước khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước ngân hàng chưa thu hồi vốn vay - Rủi ro khả trả nợ: Là rủi ro xảy trường hợp doanh nghiệp vay khả chi trả, ngân hàng phải lý TSĐB doanh nghiệp để thu nợ - RRTD không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng [1] Timothy W Koch, Ph.D is Professor of Finance at the University of South Carolina - RRTD mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao Khi ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản, tâm lý lo sợ nên để bảo quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD xảy khách hàng vay gặp tổn toàn tài sản mình, người gửi tiền ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho thất thất bại trình sử dụng vốn Nói cách khác, rủi ro HĐKD hệ thống ngân hàng gặp khó khăn vấn đề chi trả có nguy khả khách hàng vay gián tiếp gây RRTD cho ngân hàng toán, dẫn đến bị phá sản kinh tế bị tê liệt - RRTD có tính chất đa dạng phức tạp: Đặc điểm biểu đa dạng, Tóm lại, RRTD xảy với nhiều mức độ khác nhau, ngân hàng gặp phải phức tạp nguyên nhân tức RRTD xảy nhiều dạng phụ thuộc vào rủi ro lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, ngân hàng bị vốn nguyên nhân gây RRTD, hình thức hậu RRTD gây khách hàng khả chi trả Nếu tình trạng kéo dài mà không khắc lường trước được, tùy thuộc vào mức độ RRTD khoản vay phục được, ngân hàng bị phá sản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng - RRTD có tính tất yếu: Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Do đó, yêu cầu đặt cho nhà quản trị ngân nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro làm cho khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Kinh doanh trình cho vay ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức độ phù hợp đạt lợi nhuận 1.1.5 Đo lường rủi ro tín dụng tương ứng 1.1.5.1 Mô hình định tính (mô hình chất lượng 6C) 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu lãi vốn tín dụng cấp cho khách hàng vay, phải trả lãi gốc cho khoản vốn huy động đến hạn Điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm, lợi nhuận giảm thấp Do đặc thù NHTM sử dụng vốn huy động vay nên khoản cho vay khả thu hồi, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để hoàn trả cho người gửi tiền, ngân hàng có nguy đối diện với rủi ro khoản Kết lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết Để biết khả toán khách hàng khoản vay đến hạn Có 06 khía cạnh cần xem xét: • Tư cách khách hàng: Khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng có thiện chí trả nợ đến hạn • Năng lực của khách hàng: Khách hàng phải có lực pháp luật lực hành vi dân sự, đại diện hợp pháp doanh nghiệp • Thu nhập khách hàng: Là sở để xác định nguồn trả nợ • Tài sản bảo đảm: Là nguồn để thu hồi nợ khách hàng không khả trả nợ • Các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển kinh tế mà ngân kinh doanh ngày xấu, dẫn đến thua lỗ phá sản biện hàng có sách tín dụng, điều kiện quy định cho khách pháp xử lý, khắc phục kịp thời hàng thời kỳ 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế - xã hội Đặc điểm hoạt động hệ thống NHTM huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để cấp tín dụng cho tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vốn Khi RRTD xảy ra, ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng • Kiểm soát: Đánh giá ảnh hưởng thay đổi luật pháp, quy chế hoạt động, khả khách hàng đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng Mô hình tương đối đơn giản, dễ thực có hạn chế chỗ phụ thuộc Nhược điểm: Mô hình cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi vào mức độ xác nguồn thông tin thu thập được, khả dự báo trình độ ro rủi ro Trong thực tế, mức độ RRTD tiềm ẩn khách hàng khác phân tích, đánh giá CBTD chậm trả lãi, chậm trả gốc, không trả lãi khả trả gốc 1.1.5.2 Mô hình lượng hóa Do đó, có nhóm khách hàng áp dụng mô hình để đánh giá Bên cạnh việc sử dụng mô hình định tính để đo lường RRTD, ngân hàng áp dụng mô hình định lượng để đánh giá mức độ RRTD số cụ thể • Mô hình điểm số Z Đây mô hình E.I.Alman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD người vay phụ thuộc vào: (i) Chỉ số yếu tố tài người vay: X; (ii) Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ, mô hình mô tả sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 +0,1X5 (1) Trong đó: X1: tỷ số “vốn lưu động ròng / tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích luỹ / tổng tài sản” X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế lãi / tổng tài sản” Mô hình chưa bao quát hết nhân tố mang tính định tính tác động đến RRTD khách hàng thay đổi kinh tế, mối quan hệ khách hàng với ngân hàng, lợi thương mại khách hàng… • Mô hình xếp hạng Moody Standard & Poor RRTD cho vay đầu tư thường thể việc xếp hạng khoản cho vay Việc xếp hạng thực số dịch vụ xếp hạng tư nhân có Moody Standard & Poor dịch vụ tốt Đối với Moody xếp hạng cao từ Aaa với Standard & Poor cao AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) AA (Standard & Poor) sau thấp dần để phản ánh rủi ro không hoàn vốn cao Trong đó, khoản cho vay loại đầu xem khoản cho vay mà ngân hàng nên đầu tư, khoản cho vay bên xếp hạng thấp ngân hàng không cho vay Nhưng thực tế phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận rủi ro lợi nhuận nên khoản cho vay xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng chấp cho vay Nguồn Xếp hạng Standard & Poor Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* X5: tỷ số “doanh số / tổng tài sản” Aa Chất lượng cao* Trị số Z cao người vay có xác suất vỡ nợ thấp ngược lại A Chất lượng trung bình* X4: tỷ số “trị giá cổ phiếu / giá trị ghi sổ nợ dài hạn” Tình trạng Z