Quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam trên địa bàn tỉnh đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VÕ HỒNG VÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Trang 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.2.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế - xã hội 1.1.5 Đo lường rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Mô hình định tính (Mô hình 6C) 1.1.5.2 Mô hình lượng hóa 1.1.6 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.6.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.1.6.2 Tỷ lệ nợ xấu 1.1.6.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.6.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 1.1.7 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.7.1 Nguyên nhân khách quan 9 1.1.7.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.1.7.3 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo tín dụng 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Một số công cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro 14 1.2.4.2 Chính sách phân bổ tín dụng 14 1.2.4.3 Lãi suất 14 1.2.4.4 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 15 1.2.4.5 Công cụ tín dụng phái sinh 15 1.2.5 Nguyên tắc Ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.5.1 Sơ lược Ủy ban Basel 17 1.2.5.2 Nguyên tắc Ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM giới 20 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Trung Quốc 20 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Nhật Bản 21 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Mỹ 22 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2- THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Công thƣơng 27 2.1.1 Sơ lược ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 27 2.1.2 Sơ lược chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 29 2.2 Thực trạng hoạt động chi nhánh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 30 2.2.1 Tình hình huy động vốn 30 2.2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 33 2.2.3 Tình hình nợ hạn 36 2.2.4 Tình hình phân loại nợ 39 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 41 2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 41 2.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng triển khai thực 42 2.3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 42 2.3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng dựa kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng 45 2.3.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 50 2.3.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc điều hành lãi suất cho vay 50 2.3.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua công tác quản lý xử lý nợ xấu 51 2.3.3 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 51 2.3.3.1 Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 51 2.3.3.2 Dư nợ trì hợp lý 52 2.3.4 Tồn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 57 2.3.4.1 Chức năng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng phòng quản lý rủi ro tín dụng chưa xem trọng 57 2.3.4.2 Công tác thẩm định cho vay, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập số hạn chế 57 2.3.4.3 Thông tin thu thập chưa đầy đủ xác 58 2.3.4.4 Vi phạm việc cập nhật thông tin, sửa đổi thông tin khoản vay hệ thống liệu 2.3.4.5 Tài sản chấp xem trọng hiệu phương án 58 59 2.3.4.6 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thường xuyên mang tính hình thức 59 2.3.4.7 Năng lực phận kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng hạn chế 60 2.3.4.8 Công tác đào tạo cán chưa quan tâm mức 60 2.3.4.9 Phẩm chất đạo đức số nhân viên ngân hàng bị tha hóa 60 2.3.5 Nguyên nhân dẫn đến tồn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai thời gian qua 62 2.3.5.1 Nguyên nhân khách quan 61 2.3.5.2 Nguyên nhân chủ quan 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 3- GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 67 3.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam từ năm 2010-2015 69 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 69 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 69 3.2 Định hƣớng phát triển chi nhánh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai đến năm 2015 70 3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 70 3.2.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 71 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 72 3.3.1 Hoàn thiện việc chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng 72 3.3.2 Nâng cao chất lượng thẩm định thực quy trình cho vay chặt chẽ 73 3.3.3 Thực tốt việc cập nhật quản lý thông tin khoản vay hệ thống liệu 3.3.4 Hoàn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 75 75 3.3.5 Hạn chế việc quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tâm việc sử dụng công cụ bảo hiểm 3.3.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay 76 77 3.3.7 Nâng cao lực chất lượng kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội 3.3.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 78 79 3.4 Một số kiến nghị khác 80 3.4.1 Đối với Chính phủ 80 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 81 3.4.3 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh GHTD Giới hạn tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị KCN Khu công nghiệp KCTSĐB Không có tài sản đảm bảo Incombank Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam NHTW Ngân hàng trung ương QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SX-KD Sản xuất kinh doanh TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản chấp TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế CIC Trung tâm thông tin tín dụng VĐTNN Vốn đầu tư nước 76 Mặt khác, quy định hướng dẫn cụ thể NHNN cách xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng tự xây dựng hệ thống theo cách riêng Điều tạo không thống quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng, khiến NHNN gặp khó khăn quản lý Vì vậy, đề xuất NHNN sớm ban hành thông tư việc Phân loại nợ trích dự phòng rủi ro theo chuẩn quốc tế để thay cho Quyết định số 493 văn sửa đổi bổ sung Quyết định 493, nhằm kiểm soát chất lượng hoạt động tín dụng, quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng, quy định thông tin tín dụng Đồng thời, giúp cho ngân hàng đưa khoản nợ xấu ánh sáng với chất thực khoản nợ, thực tế khoản nợ xấu định dạng lại, bộc lộ rõ tỷ lệ nợ xấu tăng, nghĩa ngân hàng hoạt động yếu đi, mà ngân hàng tự giúp khoẻ mạnh tương lai 3.3.5 Hạn chế việc quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tâm việc sử dụng công cụ bảo hiểm Khi giải hồ sơ vay vốn, TSTC điều kiện cần phải có (ngoại trừ trường hợp cho vay tín chấp), thực tế có trường hợp quan điểm sai lầm số cán ngân hàng xem TSĐB nguồn thu nợ yếu có RRTD xảy ra, nên định giá TSĐB cao so với giá trị thực thị trường, có RRTD xảy ra, thời gian chờ xử lý TSĐB để thu hồi nợ kéo dài giá trị TSĐB sau xử lý không hồi thu đủ nợ ngân hàng Vì vậy, để hạn chế tổn thất RRTD xảy ra, đề xuất VietinBank sớm có quy định cụ thể việc xử phạt trường hợp định giá TSĐB cao so với giá thị trường (không có sở định giá) ngân hàng Bên cạnh đó, đề xuất ngân hàng phải quan tâm việc sử dụng công cụ bảo hiểm Cụ thể, ngân hàng cần phải yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm TSĐB, bảo hiểm hàng hóa việc mua bảo hiểm cho đối tượng vay vốn… Bởi lẽ, có RRTD xảy ra, chẳng hạn nguyên nhân cháy nổ, thiên tai… gây ngân hàng có nguồn bồi thường thiệt hại từ công ty bảo hiểm để thu hồi nợ lãi vay nợ gốc nhằm hạn chế tối đa tổn thất xảy 77 3.3.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay Trên thực tế, nguyên nhân để RRTD xảy tất phương án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà CBTD không thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thường xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, không phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để đầu tư vào mục đích khác hiệu hay không minh bạch Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị CBTD phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên Cụ thể:  Khi thực giải ngân, CBTD cần phải xem xét tính hợp lý mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù chi trả lương công nhân viên, toán tiền hàng cho người dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng  Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay (tùy thuộc vào kết xếp hạng nội bộ, uy tín khách hàng quan hệ tín dụng…)  Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ  Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thông tin tình hình tài chính, tình hình HĐKD, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra… Để đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời, tránh tình trạng thực kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa  Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu RRTD khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi môi trường 78 kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời RRTD có nguy xảy  Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời RRTD phát sinh 3.3.7 Nâng cao lực chất lượng kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế RRTD xảy phòng kiểm tra kiểm soát nội đóng vai trò quan trọng, chất lượng kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội đánh giá cao Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chuyên môn bố trí cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phòng khách hàng, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng Để công việc kiểm tra kiểm soát nội có hiệu quả, đòi hỏi cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu sau:  Phải có hiểu biết thông suốt pháp luật, quy trình, quy định ngành hệ thống;  Phải có trình độ lực chuyên môn cao;  Phải có khả nhận định phân tích tình hình tài tốt; Ngoài việc cán kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu Trên thực tế, trình kiểm tra giám sát đòi hỏi cán kiểm tra kiểm soát nội phải:  Phát huy vai trò việc kiểm soát hồ sơ tín dụng;  Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định quy chế cho vay hệ thống;  Công việc kiểm tra giám sát phải phản ánh cách trung thực kịp thời, phát hồ sơ có sai sót phải có biện pháp chỉnh sửa khắc phục Trường hợp không khắc phục phải báo cáo cấp để có biện pháp 79 chấn chỉnh xử lý kịp thời, tránh trường hợp cán làm công tác kiểm tra giám sát nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua RRTD xảy Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội thực tốt điều chắn chất lượng QTRRTD có hiệu ngày nâng cao 3.3.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong kinh tế thị trường, yếu tố người xem yếu tố quan trọng, người tảng phát triển, người định đến thành bại hoạt động xảy Đối với hoạt động tín dụng, yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng, để từ định đến hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Vì vậy, đề xuất chất lượng nguồn nhân lực cần phải nâng cao tập trung chủ yếu vào vấn đề sau:  Về công tác đào tạo: Phải có kế hoạch thực triển khai liên tục chương trình đào tạo nghiệp vụ cho cán cấp để đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân thực mở rộng mạng lưới hoạt động, tránh trường hợp thiếu nguồn nhân lực dẫn đến việc sử dụng cán không phù hợp với trình độ chuyên môn, vị trí công tác dồn việc nhiều vào số cán bộ, điều dẫn đến việc cán thời gian để kiểm tra quản lý tốt hồ sơ khoản vay Công tác đào tạo nhân quan tâm mực góp phần cho việc hạn chế RRTD xảy  Về lực công tác: Đòi hỏi cán làm công tác tín dụng phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng  Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán ngân hàng phải tự giác tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp mình, phải có ý thức trách nhiệm công việc, cán trực tiếp làm công tác tín dụng lĩnh vực công tác nhạy cảm dễ bị sa ngã cám dỗ đồng tiền vật chất có trước mắt Vì đòi hỏi ngân hàng phải đặc biệt trọng đến phẩm chất đạo đức người cán ngân hàng, yếu tố quan trọng để hạn chế RRTD xảy 80 Ngoài ra, ngân hàng cần phải xây dựng sách đãi ngộ nhân thật hợp lý, thực chế tài thông thoáng nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng nhân viên tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến có nhiều rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng nhân viên tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch VietinBank thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng chảy máu chất xám tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng 3.4 Một số kiến nghị khác 3.4.1 Đối với Chính phủ - Trong hoạch định sách, cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích ngân hàng - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện công ty kiểm toán họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó đòi từ ngân 81 hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; để xử lý nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung ngân hàng TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, trình tham gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nước - Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM: Thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động 82 ngân hàng HĐKD Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu HĐKD NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu: Trong thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn HĐKD nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Ban hành Thông tư Phân loại nợ trích lập dự phòng: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) Bên cạnh đó, qua kiểm tra đối chiếu kết phân loại nợ thử nghiệm theo chuẩn quốc tế IFRS hệ thống VietinBank kết phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 cho thấy hai kết chênh lệch Vì vậy, để thuận tiện cho việc quản lý chất lượng tín dụng việc phân loại nợ chi nhánh, đề xuất NHNN sớm ban hành thông tư để thay cho Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng CIC Và điều kiện cần thiết để thực QTRRTD tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động CIC cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp 83 khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, đề xuất NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm - Điều chỉnh GHTD khách hàng theo Basel: Nếu theo Thông tư 13/2010/TT–NHNN NHNN (thay cho định số 457 số văn liên quan Nhà nước việc Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD” GHTD TCTD nhóm khách hàng có liên quan không vượt 60% vốn tự có TCTD, theo Basel, tỷ lệ mức 25% Mục đích quy định để giảm thiểu RRTD Do đó, số đề xuất theo hướng:  NHNN bước thay đổi tỷ lệ theo mức tiếp cận với Basel cách quy định thêm ràng buộc ngành nghề đầu tư, đối tượng cho vay Ở ngành nghề rủi ro nhóm khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, trước mắt giữ tỷ lệ 60% điều chỉnh giảm dần để tránh ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng tín dụng NHTM Ở ngành nghề đầu tư mặt hàng đối tượng cho vay có nhiều rủi ro, NHNN nên cương điều chỉnh giới hạn cho vay ngân hàng mức tiệm cận với tỷ lệ quy định Basel 84  Để tăng mức độ an toàn việc cấp tín dụng, NHNN phải thiết lập hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, kịp thời phổ biến Yêu cầu đầy đủ hiểu theo nghĩa đủ lịch sử tín dụng khách hàng, đủ đối tượng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, đủ loại hình cho vay quy mô vốn vay Yêu cầu phổ biến đòi hỏi NHTM có quyền dễ dàng truy cập hệ thống để tra cứu thông tin Muốn vậy, NHTM phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời diễn biến tín dụng ngân hàng để NHNN cập nhật vào kho liệu chung, làm sở cung cấp cho toàn hệ thống 3.4.3 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Hiện nay, công tác kiểm tra, giám sát nội ngân hàng VietinBank nâng cao VietinBank dần hoàn thiện mô hình quản trị ngân hàng để tiếp cận với thông lệ quốc tế, để đạt kết tốt đòi hỏi Ban kiểm tra kiểm toán nội bộ, HĐQT phải nâng tầm chức Ban theo hướng không giới hạn phạm vi kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trình hoạt động mà tiến tới việc phải đánh giá mức độ khả xảy rủi ro phận hoạt động, kinh doanh ngân hàng Thực tế, có số cán kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh yếu nghiệp vụ Nguyên nhân thiếu nhân nên phòng kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh cán chuyên kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ kế toán thực kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ tín dụng, tài trợ thương mại… (vừa thực kiểm tra vừa nghiên cứu chế độ) Như vậy, rõ ràng cán chưa nắm rõ quy trình, quy định nghiệp vụ tín dụng, tài trợ thương mại… khó phát sai phạm hồ sơ cấp tín dụng Cho nên, đề xuất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tuyển dụng nhân bố trí nhân cho phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, cần phải chọn người đào tạo chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp để tiến tới chuyên nghiệp hóa kiểm tra, giám sát Bên cạnh đó, đề xuất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sớm hoàn thành việc thành lập phòng kiểm tra kiểm soát nội tất chi nhánh hệ thống để công việc kiểm tra kiểm soát chi nhánh thuận lợi tình hình kiểm tra giám sát ngày chặt chẽ 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG Ở phần đầu, đề tài nêu lên cần thiết công tác QTRRTD nhiệm vụ công tác QTRRTD Sau phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai giai đoạn (2006-30/06/2011) theo tiêu (tình hình huy động vốn, tốc độ tăng trưởng tín dụng, cấu nợ theo thời gian, theo ngành kinh tế, theo loại hình kinh tế… cho thấy hầu hết chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai thực tốt Kết hợp với phân tích thực trạng QTRRTD chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai giai đoạn (2006-30/06/2011), đề tài nêu lên tồn làm ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng công tác QTRRTD Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD toàn hệ thống VietinBank nói chung chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai nói riêng Đồng thời, kiến nghị với Chính phủ NHNN số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh QTRRTD có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực VietinBank với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, công tác QTRRTD đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập KẾT LUẬN Hiện nay, tình hình kinh tế Việt Nam giai đoạn khó khăn, sách thắt chặt tiền tệ NHNN làm cho nhà SX-KD thị trường NHTM nói chung VietinBank nói riêng gặp không khó khăn, nguy xảy RRTD thời gian tới lớn Vì vậy, để hạn chế tổn thất RRTD gây ra, đòi hỏi NHTM phải có giải pháp ngăn ngừa RRTD xảy phải thực quan tâm đến công tác QTRRTD Đề tài nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai cần thiết, luận văn sâu phân tích thực trạng công tác QTRRTD chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai tồn QTRRTD, nêu nguyên nhân gây tồn QTRRTD Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng QTRRTD chi nhánh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai Một số giải pháp nằm tầm định VietinBank, tác giả đề xuất, kiến nghị NHNN Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng an toàn bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết RRTD kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn nhân viên công tác chi nhánh VietinBank Nhơn Trạch Dù nổ lực để luận đạt chất lượng tốt, thân tác giả hạn chế mặt kiến thức lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn môi trường kinh doanh tiền tệ, giai đoạn môi trường kinh doanh bị ảnh hưởng nặng nề biến động kinh tế thị trường sách thắt chặt tiền tệ NHNN nay, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cô anh, chị đồng nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Thông tin Website Ngân hàng giới, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Chính phủ Việt Nam, Tổng cục thống kê, Trường đại học kinh tế TP.HCM… PGS.TS Trần Huy Hoàng - chủ biên (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Thị Xuân Hương - Trường Đại học Kinh tế TP.HCM (2000), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê NHNN Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng, NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2007/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, NHNN Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 27/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thông tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến 10 11 trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê VietinBank (2011), Quyết định số 702/QĐ-NHCT35 ngày 31/03/2011 quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, VietinBank (2011), Quyết định số 703/QĐ-NHCT35 ngày 31/03/2011 quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, 12 13 VietinBank, Báo cáo thường niên VietinBank (2006-30/06/2011), NHNN tỉnh Đồng Nai, Báo cáo tổng kết ngành ngân hàng tỉnh Đồng Nai qua năm (2006-30/06/2011), 14 http://www.google.com.vn 15 http://www.vietinbank.vn PHỤ LỤC Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam, TCTD thực phân loại nợ theo nhóm Cụ thể: - Nợ nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn)  Các khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn;  Các khoản nợ hạn 10 ngày TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc, lãi thời hạn lại; - Nợ nhóm (nợ cần ý)  Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;  Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trở nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) - Nợ nhóm (nợ tiêu chuẩn)  Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nợ nhóm theo quy định (nhóm nêu trên);  Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Nợ nhóm (nợ nghi ngờ)  Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Nợ nhóm (nợ có khả vốn)  Các khoản nợ hạn 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn;  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý ... trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 41 2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh. .. 2.3.4 Tồn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai 57 2.3.4.1 Chức năng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng phòng quản lý rủi ro tín dụng chưa... dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai  Chương 3- Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai Kết thúc