Nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam khu vực TP hồ chí minh

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN BỬU PHÚC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM KHU VỰC TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ♠ Năm 2011 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN BỬU PHÚC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM KHU VỰC TP.HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài ♠ Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP HỒ CHÍ MINH ♠ Năm 2011 iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu riêng cá nhân tôi, thực sau trình học tập, nghiên cứu hướng dẫn Thầy PGS.TS.Nguyễn Văn Só Luận văn chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng Luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng năm 2011 Tác giả luận văn Nguyễn Bửu Phúc iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮC NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng TGTK Tiền gửi tiết kiệm TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh VND Đồng Việt Nam VPĐD Văn phòng đại diện Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Vietcombank Ngân hàng ngọai thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng công thương Việt Nam v DANH MỤC BẢNG ♠ BIỂU ♠ SƠ ĐỒ Trang số Bảng 2.1- Nguồn vốn dư nợ tín dụng 27 Bảng 2.2- Kết họat động kinh doanh 30 Bảng 2.3- Tình hình huy động vốn 31 Bảng 2.4- Tình hình họat động tín dụng 34 Bảng 2.5- Phân lọai nợ Ngân hàng nông nghiệp phát tiển nông thôn khu vực TP HCM 37 Biểu đồ Nguồn vốn Ngân hàng khu vực TP HCM 32 Biểu đồ Dư nợ tín dụng Ngân hàng khu vực TPHCM 36 Biểu đồ Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng khu vực TP HCM 38 Sơ đồ 2.1- Tổ chức họat động tín dụng (hiện tại) 48 Sơ đồ 3.1- Mô hình Tổ chức họat động tín dụng (đề xuất) 57 vi MỤC LỤC Chương Mở đầu - GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghóa thực tiễn đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương - TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Các khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2 Các lọai tín dụng ngân hàng 1.2.1- Căn vào thời hạn cho vay(ngắn hạn; trung hạn; dài hạn) 1.2.2- Căn vào đảm bảo tín dụng(có đảm bảo; không đảm bảo) 1.2.3- Căn vào mục đích tín dụng: Gồm có Tín dụng bất động sản; Tín dụng công thương nghiệp; Tín dụng nông nghiệp; Tín dụng cá nhân; Tín dụng cho tổ chức tài chính; Cho thuê tài chính; Tín dụng khác (như tín dụng chứng khóan, kinh doanh vàng tài khỏan, phát hành thẻ tín dụng, ) 1.3 Chất lượng tín dụng 1.4 Chức tín dụng ngân hàng 1.5 Ruûi ro họat động tín dụng ngân hàng đo lường rủi ro tín dụng: 1.5.1 Rủi ro họat động tín dụng ngân hàng 1.5.2 Cơ cấu rủi ro tín dụng ngân hàng: 10 1.5.2.1 Ruûi ro giao dòch 10 vii 1.5.2.2 Rủi ro danh mục 10 1.5.3 Ảnh hưởng rủi ro tín duïng: 11 1.5.4 Đo lường rủi ro tín dụng 11 1.5.4.1 Xác suất cho vay bị rủi ro (theo số lượng giá trị) 12 1.5.4.2 Tỷ lệ nợ hạn 12 1.5.4.3 Tỷ lệ nợ xấu 13 1.5.4.4 Caùc tiêu khác 14 1.5.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 15 1.5.5.1 Nguyên nhân từ phía ngân haøng 15 1.5.5.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng: 16 1.5.5.3 Rủi ro tín dụng môi trường kinh doanh 17 1.6 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 17 1.6.1 Taàm quan trọng họat động quản lý tín dụng 17 1.6.2 Chính sách tín dụng ngân hàng 18 1.6.3 Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng: 19 1.6.3.1 Phương pháp định tính - Phân tích tín dụng: 19 1.6.3.2 Phương pháp định lượng 22 1.6.4 Hiệu họat động quản lý tín dụng 23 1.6.5 Kinh nghiệm ngân hàng nước ngòai nước việc nâng cao họat động quản lý tín dụng 24 Tóm t t Chương 24 viii Chương ♠ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM KHU VỰC TP.HCM 25 2.1 Họat động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh: 25 2.1.1 Tình hình kinh tế ♠ xã hội 25 2.1.2 Thực trạng họat động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực TP HCM 26 2.1.2.1 Huy đ⋮ng vốn 28 2.1.2.2 Họat động tín dụng 29 2.1.2.3 Kết kinh doanh 29 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực TP HCM năm qua (2008 ♠ 2010) 30 2.2.1 Họat động nguồn vốn 30 2.2.2 Họat động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 33 2.2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực TP HCM 36 2.3 Ruûi ro tín dụng nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Việt Nam địa bàn TP HCM 39 2.3.1 Rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam khu vực TP HCM 39 2.3.2 Nguyên nhân khách quan rủi ro tín dụng 40 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ ngân haøng 42 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ khách hàng 45 2.4 Phaân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT khu vực TP HCM 47 ix 2.4.1 Mô hình tổ chức họat động tín dụng 47 2.4.2 Cấp tín dụng quản lý tín dụng 49 2.5 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng 50 Tóm t t chương 2: 51 Chương - MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG HỌAT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM KHU VỰC TP HỒ CHÍ MINH 53 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam giai đọan 2011 ♠ 2015, hướng đến năm 2020 53 3.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu họat động Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 54 3.2.1 Chính sách tín duïng 54 3.2.2 Giải pháp thay đổi mô hình tổ chức họat động tín dụng 56 3.2.2.1 Phòng phục vụ khách haøng 58 3.2.2.2 Phòng thẩm định đề xuất định tín dụng 58 3.2.2.3 Phòng quản lý tín dụng xử lý rủi ro tín dụng 59 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng đo lường rủi ro tín dụng: 60 3.2.4 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý, kiểm tra giám sát họat động tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Việt Nam khu vực TP HCM 63 3.2.5 Giải pháp nâng cao hiệu công cụ phòng chống rủi ro tín dụng 64 3.2.5.1 Thiết lập hệ thống nhận dạng dự báo rủi ro tín dụng 64 3.2.5.2 Hòan thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng 65 3.2.5.3 Thực đảm bảo tiền vay 65 3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 65 x 3.3.1 Haïn chế rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 65 3.3.1.1 Ruûi ro lực họat động khách hàng suy giảm 65 3.3.2.2 Rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 67 3.3.2 Hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo 67 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin 67 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 68 3.3.5 Yêu cầu hòan thiện hệ thống thống pháp luật ♠ văn pháp lý 69 3.3.5.1 Đối với Nhà nước 70 3.2.5.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 70 Tóm tắt Chương 70 Chương Kết luận 71 Phụ lục 01: Một số tiêu thường dùng để đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 72 Phụ lục 02: Các nhóm tiêu tài 78 Phụ lục 03: Mô hình chấm điểm tín dụng phổ biến ngân hàng Mỹ 82 Danh mục tài liệu tham khảo 84 70 cho tổ chức tín dụng, định chế tài chủ thể kinh tế họat động giai đọan Yêu cầu máy nhà nước nghiên cứu chỉnh sửa, ban hành luật, văn pháp lý để hòan thiện hệ thống pháp luật ♠ văn pháp lý theo yêu cầu thực tiễn kinh tế xã hội Theo đó: 3.3.5.1 Đối với Nhà nước: Cần nhanh chóng thực chỉnh sửa, ban hành luật, văn luật đáp ứng nhu cầu kinh tế ♠ xã hội giai đoạn hội nhập theo thông lệ quốc tế phù hợp tình hình thực tiễn kinh tế ♠ xã hội nước ta Với hệ thống pháp luật hòan chỉnh, phù hợp hình thành hành lang pháp lý vững chắc, tạo điều kiện cho chủ thể kinh tế họat động an tòan ♠ hiệu kinh tế thị trường có tính đặc thù nước ta là: kinh tế ♠ xã hội tổ chức theo ☜kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghóa☝, qua chủ thể kinh tế ♠ xã hội họat động theo kinh tế thị trường với thành phần kinh tế Nhà nước, kinh tế tập thể đóng vai trò chủ đạo 3.3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Nhanh chóng hòan thiện văn quy phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng đòi hỏi Ngân hàng nhà nước nghiên cứu chỉnh sửa, ban hành trình quan nhà nước có thẩm quyền ban hành văn quy phạm pháp luật họat động ngân hàng theo thông lệ quốc tế phù hợp kinh tế ♠ xã hội nước ta Thông qua việc thực tốt chức quản lý nhà nước tiền tệ họat động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước góp phần thúc đẩy hệ thống ngân hàng thương mại phát triển ổn định bền vững Tóm tắt Chương : Trên sở lý luận nghiên cứu thực tiễn, thông qua Chương 3, người viết trình bày số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, từ nâng cao chất lượng họat động tín dụng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 71 Chương Kết luận: Thông qua nghiên cứu, phân tích thực trạng họat động tín dụng, thực trạng họat động quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, cho thấy: Họat động tín dụng chủ yếu tòan họat động ngân hàng hệ thống chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, hầu hết nguồn lực ngân hàng tập trung cho họat động tín dụng (dư nợ tài trợ tín dụng chiếm gần tòan sử dụng vốn ngân hàng), nguồn thu nhập cho ngân hàng từ họat động tín dụng chiếm đại đa số tổng thu Điều cho thấy khỏan rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến đến kết họat động ngân hàng hệ thống chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong rủi ro tín dụng đặc tính vốn có, mang tính đặc trưng họat động tín dụng ngân hàng, cho dù tổ chức tín dụng thực họat động quản lý tín dụng tốt đến đâu rủi ro tín dụng tồn ảnh hưởng đến họat động ngân hàng Vì vậy, việc tổ chức họat động quản lý tín dụng, phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình phù hợp, giảm thiểu rủi rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu cấp bách hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung, chi nhánh khu vực Thành phố Hồ Chí Minh Từ đó, thông qua luận văn, tác giả đề xuất số giải pháp với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, toàn hệ thống 72 Phụ lục 01: Một số tiêu thường Ngân hàng sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng sau: a) Xác suất cho vay bị rủi ro ( theo số lượng , theo giá trị ) a1- Xác suất bị rủi ro vay (theo số lượng) tính bằng: RO PD1 = x 100% TO Trong đó: PD1 ( probability of debts ) : Xác suất bị rủi ro vay (theo số lượng); RO ( risky outstanding loans ): Số vay bị rủi ro kỳ; TO ( Total of outstanding loans ): Tổng số cho vay kỳ Chỉ tiêu cho ta ước lượng tỷ lệ rủi ro cho vay giải ngân, tức 100 cho vay có bị rủi ro Ví dụ: Trong tháng 9/2010, ngân hàng cho vay 100 vay, số bị rủi ro: hạn, phải gia hạn nợ, không thu hồi nợ, xác suất bị rủi ro vay (theo số lượng) ngân hàng tháng 9/2010 : RO PD1 = x 100% = TO x 100% = 2% 100 73 a2- Xác suất bị rủi ro vay (theo giá trị) tính bằng: PD2 = x 100% Trong Jđó: PD2 ( probability of debts ) : Xác suất bị rủi ro vay (theo giá trị); RLj ( risky loan j ) : Giá trị cho vay thứ j bị rủi ro kỳ; m : Số lượng cho vay bị rủi ro; n : Tổng số cho vay kỳ; Li: ( Loan amount i ) : Giá trị cho vay thứ i kỳ Chỉ tiêu cho ta ước lượng tỷ lệ rủi ro đơn vị giá trị cho vay, tức cho ta biết đơn vị giá trị cho vay có phần trăm giá trị bị rủi ro Ví dụ: Trong tháng 9/2010, ngân hàng cho vay tổng cộng 100 vay, với tồng giá trị 100 triệu đồng, có vay bị rủi ro với giá trị triệu đồng 500 ngàn đồng ( = 0,5 triệu đồng ) Vậy xác suất bị rủi ro vay (theo giá trị) : + 0,5 PD = x 100% = 1,5% 100 74 b) Tỷ lệ nợ hạn: b1/- Tỷ lệ nợ hạn: OR1 = x 100% Trong đó: OR1 (overdue rate 1) : Tỷ lệ nợ hạn; OLj (overdue loan i) : Giá trị khỏan nợ hạn thứ j; m : Tổng số khỏan nợ hạn; Oi (Outstanding loan i) : Dư nợ vay thứ i; n: Tổng số khỏan nợ có Chỉ tiêu phản ảnh tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tín dụng ngân hàng Tỷ lệ cao rủi ro tín dụng lớn Ví dụ: Tại thời điểm 31/12/2010, ngân hàng có 100 khỏan cho vay, dư nợ khỏan vay 10 tỷ đồng, có cho vay bị hạn Như tỷ lệ nợ hạn ngân hàng là: (10 + 10)tỷ đồng OR1 = x 100% = 2% 100 x 10 tỷ đồng 75 b2/- Tỷ lệ nợ hạn nợ gia hạn: OR2 = x 100% Trong đó: OR2 (overdue rate 2) : Tỷ lệ nợ hạn gia hạn; OLj (overdue loan i) : Giá trị khỏan nợ hạn thứ j; m : Tổng số khỏan nợ hạn; RSLt (rescheduled loan t) : Giá trị khỏan nợ gia hạn thứ t; k: Tổng số khỏan nợ gia hạn kỳ; Oi (Outstanding loan i) : Dư nợ vay thứ i; n: Tổng số khỏan nợ có kỳ Chỉ tiêu xác định thêm phần nợ đến gia hạn, thực chất nợ hạn ngân hàng gia thêm thời hạn cho vay, kéo dài thêm thời gian đến hạn Cùng với tiêu nợ hạn, tiêu làm rõ thêm tổng dư nợ, ngòai phần nợ thực hạn có thêm phần trăm nợ hạn gia hạn Gia hạn nợ biện pháp giúp khách hàng vượt qua khó khăn tạm thời, ngân hàng có nhiều khỏan nợ gia hạn , chứng tỏ tiềm ẩn rủi ro ngân hàng lớn 76 Ví dụ: Tại thời điểm 31/12/2010, ngân hàng có 100 khỏan cho vay, dư nợ khỏan vay 10 tỷ đồng, có cho vay bị hạn vay gia hạn nợ Như tỷ lệ nợ hạn gia hạn ngân hàng là: [(10 + 10)tỷ đồng] + [(10 + 10 + 10) tỷ đồng OR2 = x 100% = 5% 100 x 10 tỷ đồng b3/- Tỷ lệ nợ hạn nợ gia hạn so với tổng tài sản: OR3 = x 100% Trong đó: OR3 (overdue rate 3) : Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so tổng tài sản OLj (overdue loan i) : Giá trị khỏan nợ hạn thứ j m : Tổng số khỏan nợ hạn RSLt (rescheduled loan t) : Giá trị khỏan nợ gia hạn thứ t k: Tổng số khỏan nợ gia hạn kỳ Ai (Asset i) : Giá trị tài sản thứ i ngân hàng q: Tổng số tài sản ngân hàng Chỉ tiêu xác định tỷ trọng nợ hạn nợ gia hạn tổng tài sản ngân hàng, giúp ta đánh giá mức độ quy mô rủi ro họat động tín dụng quy mô họat động ngân hàng Từ nhận định khả chịu đựng rủi ro ngân hàng 77 Ví dụ: Tại thời điểm 31/12/2010, ngân hàng có 100 khỏan cho vay, dư nợ khỏan vay 10 tỷ đồng, có cho vay bị hạn vay gia hạn nợ tổng tài sản thời điểm 10.000 tỷ đồng Như tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản ngân hàng là: [(10 + 10)tỷ đồng] + [(10 + 10 + 10) tỷ đồng OR2 = x 100% = 0,5% 10.000 tỷ đồng c) Tỷ lệ nợ xấu: Khái niệm nợ xấu quy định khác theo quốc gia khác (hoặc định chế tài khác có quy định khác nợ xấu) Về tổng thể, tỷ lệ nợ xấu xác định sau: BDR = x 100% Trong đó: BDR (Bad debt rate) : Tỷ lệ nợ xấu; BDi (Bad debt i) : Giá trị khỏan nợ xấu thứ i kỳ; N : Tổng số khỏan nợ xấu kỳ; WDj (Write-off debt j) : Giá trị khỏan nợ xóa thứ j; M : Tổng khỏan nợ xóa kỳ; Oi ( Outstanding loan i) Dư nợ vay thứ i kỳ; n : Tổng số khỏan nợ có kỳ 78 Phụ lục 02: Các nhóm tiêu tài chính: Nhóm tiêu khỏan (Liquidity Ratios): 1.1- Tỷ số tóan hành (Current ratio): đo lường khả tóan bên vay Tài sản lưu động Tỷ số tóan hành Rc = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu phản ảnh khả doanh nghiệp việc chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền để trả nợ ngắn hạn 1.2- Tỷ số tóan nhanh (Quick ratio): đo lường khả khỏan doanh nghiệp, tức khả chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền cách nhanh chóng Tài sản lưu động ♠ hàng tồn kho Tỷ số tóan nhanh (Rq) = Nợ ngắn hạn Nhóm tiêu họat động (Activity Ratios): 2.1- Chỉ tiêu Vòng quay khỏan phải thu (Accounts receivable turnover ratio), tiêu kỳ thu tiền bình quân (Average collection period): Thể sách bán chịu doanh nghiệp trình tiêu thụ sản phẩm Doanh thu Vòng quay khỏan phải thu = Các khỏan phải thu Các khỏan phải thu Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu bình quân ngày 79 2.2- Chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho (Inventory turnover ratio): biểu doanh nghiệp sử dụng dự trữ hàng tồn kho hiệu Doanh thu Vòng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho 2.3- Hiệu suất sử dụng tài sản cố định (Sales-to-Fixed assets ratio): Đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định doanh nghiệp để tạo doanh thu ( so sánh với doanh nghiệp ngành ) Doanh thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Tài sản cố định 2.4- Hiệu suất sử dụng tòan tài sản (Sales-to-Total assets ratio): Phản ảnh lực doanh nghiệp việc sử dụng tổng tài sản để tạo doanh thu So với tiêu ngành, tiêu cao doanh nghiệp có lợi cạnh tranh Doanh thu Hiệu suất sử dụng tòan tài sản = Tòan tài sản 2.5- Hiệu suất sử dụng vốn cổ phần (Sales-to-equity ratio): biểu mối quan hệ doanh thu vốn cổ phần, đồng thời thông qua so sánh số liệu lịch sử, tiêu cho thấy việc doanh nghiệp sử dụng đòn bẩy tài từ việc tài trợ từ vốn vay 80 Doanh thu Hiệu suất sử dụng vốn cổ phần = Vốn cổ phần Nhóm tiêu đòn bẩy (Leverage Ratios): Đánh giá mức độ mà doanh nghiệp tài trợ cho họat động kinh doanh vốn vay, tỷ số đòn bẩy tài cao thể mức độ rủi ro doanh nghiệp lớn 3.1- Tỷ số nợ tài sản (Debt ratio): cho thấy tỷ lệ tài sản doanh nghiệp tài trợ từ vốn vay Tổng dư nợ Tỷ số nợ = Tổng tài sản 3.2- Khả trả lãi tiền vay (Times interest earned ratio): biểu khả doanh nghiệp việc tóan lãi vay Lợi nhuận trước thuế lãi vay Khả trả lãi tiền vay = Tổng lãi vay (kể lãi phát hành trái phiếu) Nhóm tiêu khả sinh lợi (Profitabilityratios): Đánh giá tính hiệu việc sử dụng nguồn lực doanh nghiệp để tạo lợi nhuận, thể khả cạnh tranh phát triển doanh nghiệp ngành kinh tế 4.1- Tỷ suất sinh lợi doanh thu (Net profit margin ratio): Phản ảnh tỷ lệ tạo lợi nhuận đơn vị doanh thu 81 Lợi nhuận ròng Tỷ suất sinh lợi doanh thu = Doanh thu 4.2- Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (Return on total Assets ratio) : đo lường khả sinh lợi đơn vị vốn đầu tư Lợi nhuận ròng Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (ROA) = x 100% Tổng tài sản 4.3- Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần (Return on Equity ratio): biểu khả sinh lợi vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng Tỷ suất sinh lợi Vốn cổ phần (ROE) = x 100% Vốn cổ phần ( Sự khác ROA ROE doanh nghiệp có sử dụng vốn vay, tài trợ khác, để thực họat động sản suất kinh doanh Nếu vốn vay tài trợ khác ROA = ROE ) 82 Phụ lục 03: Mô hình chấm điểm tín dụng phổ biến ngân hàng Mỹ Số TT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số Nghề nghiệp người vay Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh Công nhân có kinh nghiệm, tay nghề cao Nhân viên văn phòng Sinh viên Công nhân thường Công nhân bán thất nghiệp 10 Trạng thái nhà Nhà riêng Nhà thuê hay hộ Sống người thân Xếp hạng tín dụng Tốt Trung bình Chưa xếp hạng Kém 10 Kinh nghiệm nghề nghiệp Nhiều năm Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành Nhiều năm Từ năm trở xuống Điện thọai Có Không 2 Số người sống phụ thuộc Không Một Hai Ba Nhiều 3 4 Các tài khỏan ngân hàng Tiết kiệm séc Tiết kiệm Séc Không có 83 Theo mô hìng này, khách hàng có điểm số cao 43 điểm, thấp điểm; mức 28 điểm ranh giới mà ngân hàng cho việc cấp kh6ng cấp tín dụng Và quy mô cấp tín dụng theo điểm số định theo bảng sau: Tổng số điểm khách hàng Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối cho vay 29 ♠ 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 ♠ 33 điểm Cho vay đến 1,000 USD 34 ♠ 36 điểm Cho vay đến 2,500 USD 37 ♠ 38 điểm Cho vay đến 3,500 USD 39 ♠ 40 điểm Cho vay đến 5,000 USD 41 ♠ 43 điểm Cho vay đến 8,000 USD 84 DANH MUＮC TÀI LI U THAM KH O 1/- Nguyễn Đăng Dờn, Đặng Hà Giang, Hòang Hùng, Trần Văn Thanh, Lê Thị Hồng Phúc, Nguyễn Văn Thầy, Nguyễn Kim Trọng (2010) ♠ Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông 2/- Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải 3/- Nguyễn Duệ, Phan Đình Thế, Phạm Quốc Khánh, Lê Văn Luyện, Trần Thị Quyên, Vũ Lê Quỳnh Giao (2001), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 4/- Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 5/- Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 6/- Trần Ngọc Thơ, Nguyễn Thị Ngọc Trang, Phan Thị Bích Nguyệt, Nguyễn Thị Liên Hoa, Nguyễn Thị Uyên Uyên (2007), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất Thống kê 7/- Phan Thị Bích Nguyệt ( 2006), Đầu tư tài chính, Nhà xuất Thống Kê 8/- Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam(2004), Sổ tay tín dụng 9/- Báo cáo thường niên, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam; Văn Phòng Đại Diện Miền Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 10/- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 11/- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành Quy định phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng họat động ngân hàng tổ chức tín dụng 12/- Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghóa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng (Có hiệu lực thi hành từ ngày 1-1-2011) ... tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, từ nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh nâng cao hiệu họat động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông. .. quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh chương sau 25 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI. .. cứu hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, nêu sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Qua làm tảng để phân tích thực trạng hoạt động quản lý tín dụng