giải pháp quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thăng long

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI LƯU HỒNG THANH GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.05 Người hướng dẫn khoa học : PGS . TS. BÙI BẰNG ðOÀN HÀ NỘI - 2012 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này hoàn toàn trung thực và chưa hề sử dụng ñể công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào tương tự. Tôi xin cam ñoan mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn này ñã ñược cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn ñã ñược chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Lưu Hồng Thanh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến PGS. TS. Bùi Bằng ðoàn ñã hướng dẫn, giúp ñỡ tôi hoàn thành bản luận văn. Tôi bày bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến các thầy, cô giáo khoa Kế toán & Quản trị Kinh doanh, Viện ðào tạo sau ðại học trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã tận tình giúp ñỡ tôi trong quá trình học tập và thực hiện luận văn. Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám ñốc, toàn thể cán bộ công nhân viên Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thăng Long ñã tạo mọi ñiều kiện tốt nhất ñể tôi ñược yên tâm tham gia học tập, thu thập các tài liệu, số liệu nghiên cứu ñể hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn gia ñình, bạn bè, ñồng nghiệp ñã ñộng viên, khích lệ và giúp ñỡ tôi hoàn thành khóa học. Tác giả luận văn Lưu Hồng Thanh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ðOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii 1. MỞ ðẦU 1 1.1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3 1.2.1. Mục tiêu chung 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 3 1.3. ðỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3 1.3.1. ðối tượng nghiên cứu 3 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu 3 2. TỔNG QUAN 4 2.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4 2.1.1. Khái quát chung về ngân hàng 4 2.1.1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại 4 2.1.1.2. Chức năng của ngân hàng thương mại 4 2.1.1.3. Hoạt ñộng của ngân hàng thương mại 6 2.1.1.4. Những rủi ro chủ yếu trong hoạt ñộng kinh doanh của NHTMi 9 2.1.2. Tín dụng ngân hàng thương mại 12 2.1.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 12 2.1.2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng 13 2.1.2.3. Nguyên tắc hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng thương mại 15 2.1.3. Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 2.1.3.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 16 2.1.3.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 18 2.1.3.3. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng ñối với NHTM và nền kinh tế 19 2.1.3.4. Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng ngân hàng 21 2.1.4. Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 24 2.1.4.1. Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 24 2.1.4.2. Các biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng 25 2.2. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 27 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… iv 2.2.1. Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa 27 2.2.1.1. Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa 27 2.2.1.2. Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ và vừa ñối với sự phát triển của nền kinh tế 27 2.2.1.3. Tình hình phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa 28 2.2.1.4. Tiếp cận nguồn vốn tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa 29 2.2.1.5. Tầm quan trọng của tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 31 2.2.2. Quản lý rủi ro tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 33 2.2.2.1. Khái niệm 33 2.2.2.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 33 2.3. CƠ Ở THỰC TIỄN 37 2.3.1. Quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam 37 2.3.3.1. Quản lý rủi ro của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) 37 2.3.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 39 2.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 39 2.3.2.1. Trung Quốc 39 2.3.2.2. Singapore 41 2.3.2.3. Thái Lan 42 2.3.2.4. Bài học kinh nghiệm 43 3. ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 3.1. ðẶC ðIỂM CƠ BẢN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THĂNG LONG 45 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển 45 3.2.2. Nhiệm vụ, chức năng và mục tiêu kinh doanh 46 3.2.2.1. Huy ñộng vốn 46 3.2.2.2. Cho vay 46 3.2.2.3. Kinh doanh ngoại hối 47 3.2.2.4. Các dịch vụ tài chính khác 47 3.2.3. Cơ cấu tổ chức và quản lý 47 3.2.4. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ, các Chi nhánh và các Phòng giao dịch Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 48 3.2.4.1. Phòng kế toán tổng hợp 48 3.2.4.2. Phòng tín dụng 49 3.2.4.3. Phòng kế toán và ngân quỹ 49 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… v 3.2.4.4. Phòng vi tính 50 3.2.4.5. Phòng hành chính và nhân sự 50 3.2.4.6. Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ 50 3.2.4.7. Phòng tổ chức cán bộ và ñào tạo 51 3.2.4.8. Phòng thanh toán quốc tế 51 3.2.4.9. Phòng dịch vụ và Marketing 52 3.2.4.10. Chức năng nhiệm vụ của các chi nhánh cấp II, Phòng giao dịch 52 3.2.5. Hệ thống mạng lưới hoạt ñộng 53 3.2.6. Các sản phẩm chủ yếu 53 3.2.6.1. Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu 53 3.2.6.2. Chính sách ñối với khách hàng 55 3.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 56 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 56 3.2.2. Phương pháp xử lý số liệu 56 3.2.3. Phương pháp phân tích 56 3.2.3.1. Phương pháp phân tích mô tả 56 3.2.3.2. Phương pháp so sánh 56 3.2.3.3. Phương pháp chuyên gia, chuyên khảo 57 3.2.3.4. Phương pháp dự báo 57 3.2.4. Hệ thống chỉ tiêu phân tích 57 3.2.4.1. ðánh giá về mặt ñịnh lượng 57 3.2.4.2. ðánh giá về mặt ñịnh tính 58 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 59 4.1. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THĂNG LONG 59 4.1.1. Thực trạng hoạt ñộng tín dụng của Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thăng Long 59 4.1.1.1. Hoạt ñộng huy ñộng vốn 59 4.1.1.2. Hoạt ñộng sử dụng vốn tín dụng 62 4.1.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 68 4.1.2.1. Biểu hiện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 68 4.1.2.2. Tổ chức hoạt ñộng tín dụng và quy trình tín dụng ñể giảm thiểu rủi ro tín dụng 82 4.1.2.3. Tổ chức hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng 85 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… vi 4.1.3. Những vấn ñề ñặt ra trong quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa .90 4.1.3.1. ðánh giá những mặt ñã làm ñược trong hoạt ñộng quản lý rủi ro 90 4.1.3.2. Những vấn ñề ñặt ra trong hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng và nguyên nhân tồn tại 91 4.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 96 4.2.1.1. ðịnh hướng chung 96 4.2.1.2. ðịnh hướng tín dụng 97 4.2.1.3. ðịnh hướng kinh doanh của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 100 4.2.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa 102 4.2.2.1. Tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn 102 4.2.2.2. Hoàn thiện kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng 103 4.2.2.3. Phân tách các bộ phận tín dụng 106 4.2.2.4. Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh và hiệu quả hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát khoản vay 107 4.2.2.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 108 4.2.2.6. Chú trọng công tác thu thập thông tin 109 4.2.2.7. Công nghệ quản lý rủi ro 110 4.2.2.8. Không quá lệ thuộc vào tài sản ñảm bảo 111 4.2.2.9. Tăng cường các mối quan hệ với các hiệp hội, ban ngành 112 4.2.3. Một số kiến nghị 113 4.2.3.1. ðối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa 113 4.2.3.2. ðối với Nhà nước, Chính phủ và các bộ ngành có liên quan 113 4.2.3.3. ðối với ngân hàng Nhà nước 116 5. KẾT LUẬN 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO a Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Có nghĩa là Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam CP Chính phủ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNVV: Doanh nghiệp nhỏ và vừa KD: Kinh doanh KT: Kinh tế Nð: Nghị ñịnh NH: Ngân hàng NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại SGD: Sở giao dịch SXKD: Sản xuất kinh doanh TDNH: Tín dụng ngân hàng TTg: Thủ tướng Chính phủ TTTD : Trung tâm tín dụng VP Bank: Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng WB: Ngân hàng thế giới WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… viii DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng Trang Bảng 2.1 ðánh giá vai trò doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 28 Bảng 4.1 Nguồn vốn huy ñộng của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 61 Bảng 4.2 Tình hình sử dụng nguồn vốn của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 63 Bảng 4.3 Tình hình dư nợ cho vay của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 65 Bảng 4.4 Kết quả tài chính của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 67 Bảng 4.5 Doanh số cho vay DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 69 Bảng 4.6 Tình hình dư nợ ñối với DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 73 Bảng 4.7 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 75 Bảng 4.8 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 76 Bảng 4.9 Số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long phân theo thành phần kinh tế 77 Bảng 4.10 Số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long phân theo ngành kinh tế 79 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ………………………… ix DANH MỤC CÁC ðỒ THỊ STT Tên ñồ thị Trang ðồ thị 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn qua các năm 70 ðồ thị 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua các năm 71 ðồ thị 4.3 Cơ cấu các thành phần kinh tế vay vốn tín dụng tại ngân hàng năm 2009 78 ðồ thị 4.4 Cơ cấu các thành phần kinh tế vay vốn tín dụng tại ngân hàng năm 2011 78 ðồ thị 4.5 Cơ cấu các ngành kinh tế vay vốn tín dụng tại ngân hàng năm 2009 80 ðồ thị 4.6 Cơ cấu các ngành kinh tế vay vốn tín dụng tại ngân hàng năm 2011 80 [...]... Nam Chi nhánh Thăng Long 48 Cơ c u t ch c ho t ñ ng tín d ng c a ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 82 Quy trình tín d ng c a ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 84 Quy trình x lý các kho n n vay có d u hi u b t thư ng, n quá h n và n x u c a Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 89 Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… x 1 M ð U 1.1 TÍNH... tích r i ro tín d ng ñ i v i DNNVV t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, các tiêu chu n qu n lý r i ro theo thông l qu c t , th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long T ñó ñưa ra các gi i pháp ñ nâng cao hi u qu , ti n t i chu n m c qu c t ñ i v i công tác qu n lý r i ro tín d ng DNNVV t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 1.2.2 M c tiêu c th H th ng hóa cơ s lý lu n và th c ti... t nh ng n i dung nêu trên, qua th c ti n công tác và nghiên c u th c tr ng ho t ñ ng kinh doanh t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long tác gi ch n n i dung "Gi i pháp qu n lý r i ro tín d ng ñ i v i doanh nghi p nh và v a t i Chi nhánh ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Thăng Long" làm ñ tài nghiên c u cho lu n văn t t nghi p Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh... ng, v n ñ r i ro và qu n lý r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñ i v i cho vay t i các DNNVV 1.3.2 Ph m vi nghiên c u Các ho t ñ ng kinh doanh, ñ c bi t là công tác qu n lý r i ro tín d ng ñ i v i DNNVV c a các chi nhánh Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trong kho ng th i gian 3 năm tr l i ñây Trên cơ s ñó nh m ñánh giá ñúng th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng ñ ñưa ra các gi i pháp nâng cao... ng và kh i lư ng hàng hóa • Kinh doanh ngo i t và vàng Ngân hàng mua bán ngo i t và vàng th trư ng trong nư c và qu c t L i nhu n mang l i cho ngân hàng là chênh l ch gi a giá bán và giá mua • Môi gi i kinh doanh ch ng khoán Ngân hàng làm môi gi i ch ng khoán cho khách hàng ñ hư ng hoa h ng • Ho t ñ ng y thác Ngân hàng làm s y thác c a khách hàng v m t s công vi c như qu n lý tài s n, ñ i lý và ñ... n v qu n lý r i ro tín d ng, t ng quan v DNNVV ðánh giá ñúng th c tr ng tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñ i v i các DNNVV, ch rõ k t qu ñ t ñư c, h n ch và nguyên nhân ð xu t, b sung hoàn thi n v các gi i pháp qu n lý r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñ i v i DNNVV 1.3 ð I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U 1.3.1 ð i tư ng nghiên c u Ho t ñ ng tín d ng,... thì ngân hàng không ph i ch u b t c r i ro tín d ng nào Trong trư ng h p ngư i vay ti n phá s n, thì vi c thu h i g c và lãi ñ y ñ là không ch c ch n, do ñó ngân hàng có th g p r i ro tín d ng R i ro tín d ng là k t qu c a vi c ngân hàng c p tín d ng cho khách hàng và ngân hàng nh n ñư c các gi y nh n n do ngư i n phát hành v i s cam k t là s thanh toán c g c và lãi ñ y ñ và ñúng h n cho ngân hàng [22]... n lý r i ro tín d ng Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 3 2 T NG QUAN 2.1 LÝ LU N CHUNG V NGÂN HÀNG VÀ R I RO TÍN D NG NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái quát chung v ngân hàng 2.1.1.1 Khái ni m v ngân hàng thương m i Hi n nay có r t nhi u khái ni m v ngân hàng thương m i (NHTM) M , ngân hàng thương m i là công ty kinh doanh ti n t , chuyên cung c p d ch v tài chính và. .. nh t ñ nh [20] • Các r i ro khác R i ro ho t ñ ng; r i ro qu c gia; r i ro pháp lý 2.1.2 Tín d ng ngân hàng thương m i 2.1.2.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng Tín d ng ngân hàng (TDNH) là quan h tín d ng gi a m t bên là ngân hàng và bên kia là các tác nhân (doanh nghi p, cá nhân, t ch c xã h i ) Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 12 trong n n kinh t qu c dân... chính Các thua l trong ho t ñ ng c a ngân hàng luôn có nh hư ng b t l i ñ n ni m tin c a qu n chúng Khi dân chúng thi u tin tư ng và kh năng kinh doanh c a ngân hàng, ho c nghi ng ngân hàng m t kh năng thanh kho n, h s ñ ng lo t rút ti n g i kh i ngân hàng, d n ñ n vi c ñ b tài chính ho c phá s n c a ngân hàng • R i ro tín d ng là nguy cơ d n ñ n ngân hàng b phá s n Ngân hàng g p r i ro tín d ng ñã làm . " ;Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thăng Long& quot; làm ñề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp. . nguồn vốn tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa 29 2.2.1.5. Tầm quan trọng của tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 31 2.2.2. Quản lý rủi ro tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 33 . tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 68 4.1.2.1. Biểu hiện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa