Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hoa thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI HOÀNG THỊ QUÝ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HOA -THÀNH PHỐ HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.05 Người hướng dẫn khoa học: GS.TS. PHẠM THỊ MỸ DUNG HÀ NỘI – 2011 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan rằng, nội dung, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñược sử dụng ñể bảo vệ một học vị nào. Tôi cũng xin cam kết chắc chắn rằng, mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn ñã ñược cảm ơn, các thông tin trích dẫn trong luận văn ñều ñược chỉ rõ nguồn gốc, bản luận văn này là nỗ lực, kết quả làm việc của cá nhân tôi (ngoài phần ñã trích dẫn)./. Tác giả luận văn Hoàng Thị Quý Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian học tập nghiên cứu và viết luận văn thạc sĩ, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình của nhiều cơ quan, tổ chức và cá nhân. Trước hết cho phép tôi ñược cảm ơn các thầy cô giáo Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh – Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã dạy và giúp ñỡ tôi trong suốt khóa học. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến GS.TS. Phạm Thị Mỹ Dung và các thầy cô trong bộ môn Kế toán ñã tận tình hướng dẫn, ñóng góp ý kiến quý báu ñể tôi hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn cán bộ công nhân viên Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hoa, các doanh nghiệp và các hộ kinh doanh ñã hợp tác và tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong quá trình nghiên cứu ñề tài. Tôi xin chân thành cảm ơn gia ñình, bạn bè và những người thân ñã ñộng viên, giúp ñỡ tôi thực hiện luận văn này./. Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Tác giả luận văn Hoàng Thị Quý Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… iii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt vi Danh mục bảng vii 1 ðẶT VẤN ðỀ 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2 Mục ñích nghiên cứu 2 1.2.1 Mục tiêu chung 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2 1.3 Câu hỏi ñặt ra cho nghiên cứu 2 1.4 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.4.1 ðối tượng nghiên cứu 2 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 3 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 4 2.1 Rủi ro của Ngân hàng 4 2.1.1 Rủi ro nói chung 4 2.1.2 Rủi ro với Ngân hàng 5 2.2 Tín dụng và Rủi ro tín dụng 6 2.2.1 Tín dụng 6 2.2.2 Rủi ro tín dụng 7 2.2.3 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng [1] 8 2.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng : 10 2.2.5 Các chỉ tiêu ño lường rủi ro tín dụng.[8]. 14 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng [15] 20 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… iv 2.3.1 Khái niệm 20 2.3.2 .Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng: 20 2.3.4 Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng: [15] 23 2.3.5 Các biện pháp cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng [15] 26 2.4 Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số Ngân hàng 28 2.4.1 Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Citibank của Mỹ 28 2.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro của các Ngân hàng Thái Lan .[7]. 29 2.4.3 Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của NHTM Việt Nam 32 3 ðẶC ðIỂM CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT NAM HOA VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 3.1 ðặc ñiểm ngân hàng 39 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: 39 3.1.2 Cơ cấu tổ chức: 42 3.1.3 Chức năng hoạt ñộng của các phòng. 45 3.1.4 Tình hình hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa từ năm 2008-2010 46 3.2 Phương pháp nghiên cứu 57 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 57 3.2.2 Phương pháp xử lý tài liệu 57 3.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 57 3.2.4 Chỉ tiêu nghiên cứu 58 3.2.4.1 Nợ quá hạn 58 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 59 4.1 Rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa 59 4.1.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa 59 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… v 4.1.2 Phân loại nợ quá hạn 59 4.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo &PTNT Nam Hoa 73 4.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 73 4.2.2 Các biện pháp quản lý rủi ro và kết quả ñạt ñựoc 89 4.2.3 ðánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Nam Hoa 98 4.3 Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa ñến năm 2015 104 4.3.1 ðịnh hướng phát triển của Chi nhánh NHNo Nam Hoa ñến 2015 104 4.3.2 ðề xuất biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa 106 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 123 5.1 Kết luận 123 5.2 Kiến nghị 125 5.2.1 Với Chính phủ 125 5.2.2 Với NHNo & PTNT Việt Nam 125 Tài liệu tham khảo 128 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CC Cơ cấu BQ Bình quân DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nợ quá hạn TD Tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ VND Việt Nam ñồng Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… vii DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang 2.1 Tỷ lệ xác ñịnh giá trị tài sản 18 3.1 Cơ cấu, tổ chức cán bộ công nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa 44 3.2 Kết quả huy ñộng vốn qua các năm 2008-2009-2010 47 3.3 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN 52 3.4 Tình hình kinh doanh ngoại tệ 56 4.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 59 4.2 Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân. 60 4.3 Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ 63 4.4 NQH phân theo thời gian 65 4.6 Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo ngành kinh tế 67 4.7 Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo ngành kinh tế 68 4.8 NQH theo thành phần kinh tế. 70 4.9 NQH thể hiện qua tính chất ñảm bảo trong cho vay 71 4.10 NQH trên dư nợ phân theo tính chất bảo ñảm trong cho vay 72 4.11 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng 96 4.12 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 97 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… 1 1. ðẶT VẤN ðỀ 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài Hoạt ñộng của các ngân hàng thương mại luôn phải ñối mặt với nhiều loại rủi ro trong suốt quá trình hoạt ñộng, ở tất cả các khâu, các lĩnh vực. Kinh nghiệm cho thấy khó có thể né tránh rủi ro mà quan trọng hơn là chấp nhận và có biện pháp phòng ngừa chúng ñể ñạt ñược kết quả hoạt ñộng tốt dựa trên cơ sở quản lý rủi ro hiệu quả. Trong những năm gần ñây hoạt ñộng của hệ thống NHTM Việt Nam ñang trong quá trình ñổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trường, góp phần không nhỏ trong việc tạo ñà cho nền kinh tế quốc dân phát triển. Tuy nhiên bên cạnh những chuyển biến vượt bậc ñó thì vấn ñề rủi ro trong hệ thống NHTM Việt Nam cũng ñang diễn ra hết sức phức tạp, Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân của nền kinh tế thị trường khi không có những biệp pháp phòng ngừa hữu hiệu. Trong ñiều kiện hiện nay, có bốn loại rủi ro mà các NHTM thường phải quan tâm, nhiều nhất là rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp, trong ñó rủi ro tín dụng là dễ xảy ra nhất và thường là lớn, vì ñây là hoạt ñộng cơ bản của NHTM và hoạt ñộng này cũng tăng trưởng nhanh theo thời gian; mặc khác, năng lực quản trị rủi ro còn nhiều bất cập trong khi môi trường kinh doanh và pháp luật chưa ổn ñịnh…… do vậy rủi ro về tín dụng luôn là mối ñe dọa ñến sự an toàn và phát triển bền vững của các NHTM. Trong năm 2009, Việt Nam cũng như thế giới ñã phải ñối mặt với cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu ñã tác ñộng tới ổn ñịnh hoạt ñộng của các ngân hàng và các rủi ro tiềm ẩn bắt ñầu bộc lộ, mặt khác việc mở rộng mạng lưới hoạt ñộng và tổ chức ñã làm cho các NHTM phải ñối mặt nhiều hơn với các loại rủi ro trong hoạt ñộng và ở cấp ñộ quy mô ngày càng lớn. Tình hình ñó ñặt ra việc xác ñịnh ñược các rủi ro tổng thể tiềm ẩn của hệ thống Ngân hàng ñể xử lý kịp thời. Do vậy ñể thực hiện mục tiêu phát triển, an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, việc nghiên cứu áp Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ……………………… 2 dụng những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong họat ñộng kinh doanh của các NHTM Việt Nam là vô cùng cần thiết. Chính vì nhận thức ñược vấn ñề trên, ñề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa –Thành phố HCM” cho luận văn tốt nghiệp là rất cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng và bước ñầu ñề xuất một số giải pháp ñể giảm thiểu rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa trong ñiều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. 1.2. Mục ñích nghiên cứu 1.2.1. Mục tiêu chung ðánh giá thực trạng từ ñó ñề xuất các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa 1.2.2. Mục tiêu cụ thể − Hệ thống hoá lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM. − ðánh giá thực trạng rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa − ðề xuất các giải pháp hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng ñối với Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa . 1.3. Câu hỏi ñặt ra cho nghiên cứu - Trong quá trình hoạt ñộng, Ngân hàng NHNo & PTNT Nam Hoa thường gặp những loại rủi ro tín dụng nào, nguyên nhân từ ñâu? Hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa như thế nào? - Muốn giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa thì cần áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ra sao? 1.4. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 1.4.1. ðối tượng nghiên cứu Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hoa Ảnh hưởng của hệ thống quản trị rủi ro ñến hoạt ñộng tín dụng của NHNo & PTNT Nam Hoa [...]... dung và phương pháp qu n tr r i ro tín d ng ñ i v i các NHTM − Th c tr ng trong công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa − Ch y u ñ c p t i vi c hoàn thi n chính sách qu n tr r i ro tín d ng c a Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hoa + Ph m vi v không gian ð tài ñu c nghiên c u t i Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa +Ph m vi th i gian ð tài ñánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Chi. .. nh và có tính hoàn tr c g c và lãi Ph n lãi chính là m t ph n thu nh p c a ngư i s h u v n tín d ng.[1] Như v y, b n ch t c a tín d ng ngân hàng ñó là vi c c p m t kho n ti n cho khách hàng s d ng và có nguyên t c hoàn tr 2.2.2 R i ro tín d ng R i ro trong ho t ñ ng tín d ng r t ña d ng, nó có th r i ro do Ngân hàng b ñ ng v n, r i ro do thi u v n kh d ng do s chênh l ch v t tr ng gi a v n cho vay và. .. khung ch d n chi ti t ñ ra các quy t ñ nh tín d ng và ñ nh hư ng danh m c ñ u tư tín d ng c a m t NHTM − Áp d ng các mô hình ño lư ng, ñánh giá r i ro truy n th ng và hi n ñ i trong phân tích và ñánh giá r i ro tín d ng giúp các nhà lãnh ñ o ngân hàng lư ng hóa chính xác m c ñ r i ro tín d ng, phát hi n s m các d u hi u r i ro, nh n bi t chính xác các nguyên nhân ch y u gây ra r i ro tín d ng − Nâng... thì qu n tr r i ro chính là quá trình các NHTM áp d ng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghi m qu n tr ngân hàng vào ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng mình ñ giám sát phòng ng a, h n ch và gi m thi u r i ro trong ho t ñ ng tín d ng, ñ u tư và các ho t ñ ng kinh doanh khác ñ ngăn ch n t n th t thi t h i cho ngân hàng, ñ ng th i không ng ng nâng cao s c m nh và uy tín c a ngân hàng trên thương... ro do các v t ñ m b o tín d ng không còn giá tr như khi ñánh giá ban ñ u trư c khi cho vay, r i ro không thu h i ñư c n Tuy nhiên, trong ph m vi có h n c a ñ tài ch xem xét r i ro do Ngân hàng không thu h i ñư c lãi và n g c ðây là lo i r i ro l n nh t và thư ng xuyên x y ra trong ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Vì v y, “Vi c ñánh giá r i ro này là trách nhi m chính c a ngh Ngân hàng R i ro trong... ñư c r i ro 2.3.5 Các bi n pháp cơ b n trong qu n tr r i ro tín d ng [15] Xu t phát t nghiên c u và phân tích nh ng nguyên nhân ch y u gây ra r i ro tín d ng ñ tìm ra các bi n pháp h u hi u và phù h p v i ñi u ki n c th c a m i ngân hàng trong nh ng giai ño n phát tri n c th Tuy nhiên, ñ bi n các m c tiêu qu n tr r i ro tín d ng thành hi n th c c n ph i tuân th các bi n pháp qu n tr r i ro tín d ng... c và th gi i M t khác, m i liên h v ti n t , ñ u tư gi a các nư c phát tri n r t nhanh nên r i ro tín d ng t i m t nư c nh hư ng tr c ti p ñ n n n kinh t các nư c có liên quan [3] + ð i v i ngân hàng: Khi g p r i ro tín d ng, ngân hàng không thu ñư c v n tín d ng ñã c p và lãi cho vay, nhưng ngân hàng ph i tr v n và lãi cho kho n ti n huy ñ ng ñ n h n, ñi u này làm cho ngân hàng m t cân ñ i thu chi, ... th p t n th t thi t h i trong ho t ñ ng kinh doanh tín d ng c a ngân hàng - Tuân th quy ñ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng ñ x lý r i ro tín d ng trong ho t ñ ng ngân hàng c a NHTM không nh ng t ng bư c ñưa ho t ñ ng c a các NHTM Vi t Nam xích g n t i các thông l và tiêu chu n qu c t mà còn nâng cao ch t lư ng cho ho t ñ ng ngân hàng nói chung và gi m th p r i ro tín d ng nói riêng 2.4... n x u trong kinh doanh tín d ng, t ñó tăng doanh thu, gi m chi phí và nâng cao ch t lư ng và hi u qu ho t ñ ng kinh doanh c trong ng n h n và dài h n c a NHTM 2.3.2 M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng: Kinh doanh tín d ng m t trong nh ng ho t ñ ng ch ñ o c a NHTM Qu n tr r i ro tín d ng ph i hư ng vào vi c ñ m b o hi u qu c a ho t ñ ng tín d ng và không ng ng nâng cao ch t lư ng ho t ñ ng tín d ng... trư ng pháp lý 2.1.2 R i ro v i Ngân hàng 2.1.2.1 R i ro tín d ng R i ro tín d ng là “L ti m tàng v n có ñư c t o ra khi c p tín d ng cho m t khách hàng hay nói cách khác “R i ro tín d ng là kh năng x y ra do khách hàng không th c hi n tr n theo các ñi u kho n ñã tho thu n trong h p ñ ng tín d ng”.[1] 2.1.2.2 R i ro lãi su t R i ro lãi su t là nh ng t n th t mà Ngân hàng ph i gánh ch u do s thay ñ . GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI HOÀNG THỊ QUÝ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HOA -THÀNH PHỐ HCM . trạng rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa − ðề xuất các giải pháp hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng ñối với Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa. trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa − Chủ yếu ñề cập tới việc hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hoa