ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  T T Ô Ô Q Q U U   C C T T H H Á Á I I NG DNG HIP C BASEL VÀO QUN TR RI RO TÍN DNG TI MT S NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS LI TIN DNH TP.H CHÍ MINH ậ NM 2012 1 LI M U H thng ngân hàng i ngày càng gi vai trò quan trng trong vic u hoà ngun vn cho nn kinh tng th quan trng trong vic thc hin chính sách tin t quc gia. S ng và phát trin nh ca h thng trc tip và mnh m n s ng ca nn kinh t quc dân. i vi h thi Vit Nam hin nay thì hong tín dng là hong kinh doanh chính, to ra ngun li nhun chính cho các ngân i (theo thng kê chim t 70% - 80%/tng li nhun). Tuy nhiên hong tín dng luôn tim n nhiu ri ro, do vy công tác qun tr, giám sát không hiu qu thì h qu xu nht có th là làm s c h thng tài chính  tin t quc gia. Trong quá trình hi nhp kinh t quc t    i ngày càng phc cnh tranh, nâng cao hiu qu qun tr c bit là nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng thì mi có th tn ti và phát trin ng cnh tranh ngày càng khc lit, không nhng t các ngân hàng i c mà còn phi cnh tranh vi các ngân hàng i n t c ngoàip t chi th gii (WTO) chúng ta phi thc hin các cam kt vi các t chc quc t và các qu c tài chính  ngân hàng.  c cnh tranh, nâng cao hiu qu qun tr u hành các i Vit Nam cn phi tip cn, hc hi kinh nghim t các ngân hàng i trên th gii mà hin nay Hic xem là kim ch u trên th gin khai áp dng ng trong công tác qun tr ngân hàng nói chung và qun tr ri ro tín dng nói riêng. Vi quy mô, ngun l k thut, công ngh qun tr u hành ci Vit Nam hin nay còn nhiu hn ch so vi c trong khu vc và th gii thì vic trin khai áp dng các chun mc, thông l quc t là my thách thc  th tt yu buc h thng các 2 i Vit Nam phi thc hin thì mi có th tn ti và phát trin bn vng. Nhm bo an toàn trong hong ngân hàng ca các t chc tín dng, U ng yêu cu v an toàn vn, ban hành l 1988 gi là Basel I, ln th hai i là Basel II. Tuy nhiên, nhng tiêu chun v vn này v  bo v h thng ngân hàng thoát khi nhng thit hi nng n t cuc khng hong tài chính toàn cc nhng din bin phc tp ca khng hong và nhng h ly lâu dài ci vi h thng tài chính  ngân hàng toàn cu, U ban Basel li mt ln na d tho và thông qua phiên bn th ba - Basel III v các t l an toàn vn ti thiu. Sp ti không ch có nhc phát trin áp dng Basel III, mà ngay c các th ng mi nn thit phi nghiên cu các ni dung n ca Hic  có th vn dn hiu qu cho h thng ngân hàng i Vit Nam.      chn thc hi tài: “ ng dng Hip c Basel vào qun tr ri ro tín dng ti mt s ngân hàng thng mi Vit Nam”, vi mong mun góp phn vào s phát trin bn vng ca h thi Vi tài nghiên cu này d khoa hc và thc tin sau: 1. MC TIÊU NGHIÊN CU  tài ch yu tp trung nghiên cnh, các chun mc ca Basel, tham kho kinh nghim ng dng Basel t c, t i chiu vi thc trng ca các NHTM Vit Nam v qui mô, công nghc qun tr, hiu qu hong, thc tr  có cái nhìn khái quát nht v nguyên nhân, tn ti ca các NHTM Vit Nam hin nay t các gi ng dng Hip c Basel trong công tác qun tr ri ro tín dng. Vi mong mun  xu ng và l trình ng dng Hic Basel vào h thng ngân hàng Vit Nam trong công tác qun tr ri ro tín dng nhm bm cho các NHTM Vit 3 Nam phát trin bn vng khi hi nhp sâu vào h thng ngân hàng khu vc và th gii. 2. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU  tài tp trung nghiên cnh, các chun mc ca Basel v qun tr ri ro và các chun mn qui trình thanh tra, kim tra, giám sát hong ngân hàng       nh v t l an toàn vn ti thiu, các i ro tín dng, ri ro hong, ri ro th ng và vic thanh tra, kim tra, giám sát hong ca h thng ngân hàng. Tuy nhiên qui trình rt phc t   ng, trong phm vi nghiên cu c tài ch gii hn trong vic nêu ra các ni dung, các chun mn v Hi l an toàn vn và các ng rc mt cách chung nht v thc trng qun tr ri ro ca các NHTM Vi t  xung và xây dng l trình ng dng Hic Basel vào vic qun tr ri ro tín dng cho các NHTM Vit Nam. 3. PHNG PHÁP NGHIÊN CU Luh yu tp trung nghiên cu các ni dung chung nht t các phiên bn ca Hin logic, thng kê, so sánh, phân tích hong kinh t trong thc tin, t ngun thông tin thu nhn và t nhnh ca các chuyên gia và t kinh nghim ca các nhà qun tru hành hong ngân hàng. Ngoài ra tác gi còn chn lc thông tin t các bài vi trên các tp chí chuyên ngành tài chính - ng niên ca các NHTM, NHNN và tham kho các bài vit ca nh làm  d liu tng h có nh ni dung c tài. 4 4. KT CU CA  TÀI Ngoài phn m u và kt lun, kt cu lu  Nhng v chung v Hic Basel và qun tr ri ro tín dng ngân hàng.  Thc trng ng dng Hic Basel trong qun tr ri ro tín dng ca mt s NHTM Vit Nam.  Giy ng dng Hic Basel vào hong qun tr ri ro tín dng ca các NHTM Vit Nam 5 CHNG I: NHNG VN  CHUNG V HIP C BASEL VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 1.1 Tng quan v Hip c Basel 1.1.1. S hình thành và hot đng ca y ban Basel y ban v giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision  BCBS) là y ban ca các các thc ngân hàng Tc phát trin (G10) thành lp vào cu ti Thành ph Basel  Thy S, xut phát t cuc khng hong th ng tin t quc t và th ng ngân hàng (c bit là s s ca ngân hàng Bankhaus Herstatt  c). Cuc hp din ra vào tháng 2/1975 và v c t chu n 3 hoc 4 lng hp ti Ngân hàng Thanh toán Quc t (BIS) ti Thành ph ng tr s. y ban này hic thành viên, gm: Argentina, Úc, B, Brazil, Canada, Trung Quc, Hng Kông, , Indonexia, Ý, Nht Bn, Hàn Quc, Luxemburg, Mexico, Hà Lan, Nga, Saudi Arapbia, Singapor, Nam Phi, Tây Ban Nha, Anh, M, Th , Thy S, Thn. Trong y ban còn có 25 nhóm k thut và mt s b phc nhóm h thc hin các ni dung công vic ca y ban. Ha y ban Basel gm 15 thành viên là nhng nhà giám sát hong ngân hàng chuyên nghic bit phái tm thi t các TCTD tài chính thành viên. y ban Basel và các tiu ban s ra nhng v ng ngân hàng  tt c c. y ban Basel không có bt k ng kt lun không có tính pháp lý và yêu cu tuân th i vi vic giám sát hong ngân hàng. Thay y ban này ch xây dng và công b nhng tiêu chun và nhng dn giám sát rng thi gii thiu các báo cáo thc tin tt nht vi k vng các t chc riêng l s áp dng thông qua nhu chnh phù hp cho h thng quc 6 gia ca h. y ban khuyn khích vic áp dng cách tip cn và các tiêu chun chung mà không can thip vào các k thut giám sát cc thành viên. y nh gii thiu h thng vn mà  cc vn Basel (The Basel Capital Accord hay Basel I, còn gi là Basel I), có hiu lc t    thng này cung c   ng ri ro tín dng vi tiêu chun vn ti thi c si vi rt nhim mi. Tuy vy, Hic vn còn khá nhim hn ch. ng “Các nguyên tc nòng ct cho vic giám sát hot đng ngân hàng hiu qu”. Tháng 10/1999, y ban n “Phng pháp lun các nguyên lý nòng ct”  mt s tng kt các nguyên lý nòng ct và n còn gi là b 25 nguyên tn v giám sát ngân hàng.  khc phc nhng hn ch ca Basel I, vào tháng 06/1999,  h xung mi vi 3 tr ct chính: (1) yêu cu vn ti thiu; (2) giám sát; và (3) k lut th trng  nâng cao tính nh trong h thng tài chính. Sau nhng th nghim rc ban hành vào ngày 26/06/2004,  cho vic xây dng quy ch v giám sát hong ngân hàng và các ngân hàng chun b cho vic thc hin các tiêu chun mi. Tháng 01/2007, Hi c Basel II có hiu lm dt quá trình chuyi. Nhn s tái din khng hong tài chính, ngày 12/09/2010, y ban Basel p tng ý v chun Basel III vi nhng quy nh nghiêm ng vn và nh thi h các ngân hàng thc hin nhng  xut tháng 12/2009, và si tháng 7/2010. * Lch s ngn gn ca Hip c vn Basel  c thành lp t .  c vi và có hiu lc t 1992.    c s i b sung thêm ri ro th trng (có hiu lc t 1997). 7 Vn bt buc >= 8% x Tài sn tính theo đ ri ro gia quyn T l tho đáng v vn (CAR) = Vn bt buc / Tài sn tính theo đ ri ro gia quyn   xut mt khung mi  n ln th nht (First Consultative Package CP1).  n ln th hai (CP2).  n ln ba (CP3).  Quý 4/2003, phiên bn hoàn thin ca Hic Basel mi.  Tháng 1/2007, Hic vn Basel mi (Basel II) có hiu lc.  m dt quá trình chuyi  Tháng 9/2010, ban hành Hi c Basel III, thi gian chuy i t  2013. 1.1.2. Nhng đc đim c bn ca Hip c Basel I  I I      nhiên, Basel I   Basel I  Tiêu chun 1: T l vn da trên ri ro ậ “T l Cook”         8 Tiêu chun nƠy quy đnh 05 đnh mc v vn nh sau:    M       Tiêu chun 2: Vn cp 1, cp 2 vƠ cp 3 Bng 1.1 : Các loi vn cp 1, cp 2, cp 3 theo quy đnh ca hip c Basel I Vn t có Ngun vn Cp 1- Vn nòng ct - Vn ch s hn. - D tr công b (Li nhun gi li). - Li ích thiu s (Minority interest) ti các công ty con, có hp nht báo cáo tài chính. - Li th kinh doanh (goodwill). Cp 2- Vn b sung - L - D i tài sn. - D phòng chung/d phòng tht thu n chung. - Các công c n có kh i thành c phiu. - N th cp có k hn. Cp 3 (DƠnh cho ri ro th trng) - Vay   * Gii hn v vn:   5%. Tiêu chun 3: Vn tính theo ri ro gia quyn Vn cp 1 >= Vn cp 2 + Vn cp 3 9 TƠi sn tính theo ri ro gia quyn (RWA)    Tùy theo mi loi tài sn s c gn cho mt trng s ri ro. Theo Basel I, trng s ri ro ca tài sc chia thành 4 mc là 0%, 20%, 50%, và 100% theo m ri ro ca tng loi tài sn. Ví d tin mt ti qu hay trái phiu chính ph có trng s ri ro là 0% Trng s ri ro không phn án nhy cm ri ro trong mi loi này 1 (ph lc 1) Nhng thiu sót ca Basel I - Không phân bit theo loi ri ro. + Mt khon n i vi t chc xp ht khon n i vi t chc xp hng B + Mt khon n cho mt ngân hàng nh ch cn mng vn bng mt phn nh so vi khon n cho mt công ty ln (xp hng AA+). Vic gi các tài sn  ri ro thp ít sinh l ri ro cao. - Không có li ích t vic đa dng hóa. + Mt khon n riêng l yêu cu mng vn ging nt danh mu ng hóa, vi cùng mt giá tr. + Không có s khác bit nào gia mt khon vay 100 USD và 100 khon vay 1 USD. - Không có yêu cu vn d phòng ri ro vn hành. Mt trong nhm hn ch n c cn mt loi r tr nên phc tp vi m i ro vn hành. 1.1.3. Nhng đc đim c bn ca Hip c Basel II    1   [...]... a các NHTM R i ro ng t p trung ch y u vào danh m c tín d ng l n nh ng xuyên x y ra ph bi n nh i ro ng phát sinh gây ra r i ro cho các NHTM i ro tín d ng i ro tín d ng trong ho x y ra t n th t trong ho ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng là kh ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n hay không có kh c hi c a mình theo cam k -NHNN c a NHNN Vi t Nam) y r i ro tín d ng nó phát... quan (t ngân hàng và các khách hàng) 23 1.2.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d c phân chia thành các nhóm sau: - R i ro giao d ch: là lo i r i ro tín d ng mà nguyên nhân là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy i ro giao d ch có 03 b ph n chính là r i ro l a ch n, r i ro b m và r i ro nghi p v + R i ro l a ch n: là r d ng, khi ngân hàng l a... 1.3.1 Vi c ng d ng Basel t i M T iM ng yêu c u các ngân hàng th c hi n theo Basel II và các ngân hàng l a ch n trong s tính toán r i ro tín d ng và các yêu c u v n trong ho i v i ngân hàng Hoa K , ch có các ngân hàng l n nh t và có ho ng qu c t ph i th c hi n theo basel II, ph i s d tính toán r i ro tín d ng và các yêu c u v n ho p c n IRB và AMA) ng trong vi c th c hi soát ti n t (OCC), H ng th m c.. .Basel I Basel II Basel II là Basel II Basel II Basel II I, Basel II II tính II I Moody II Basel II 10 Giám sát - tính tính toán CAR = >= 8% 11 hác * Các Standarised Approach (SA) Fundation Internal Rating Based Approach (IRBF) Advanced Internal Rating Based Approach (IRBA) Basic Indicator Approach (BIA) Standarddised Approach (TSA) Advanced Measurement Approaches (AMA) - : Standardised Approach... i ro cao 1.2.2 Qu n tr r i ro tín d ng trong ho ng c a NHTM Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình ti p c n r i ro tín d ng m t cách khoa h c và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng ng b t l i c a r i ro tín d ng 24 y m c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng là nh m t i ích cho ngân hàng và các c c ph n) và gi m thi u nh ng r i ro, nh ng t n th t trong... http://www .basel- iii-accord.com y ban Giám sát Ngân hàng Basel cung c p m t di xuyên v các v ng n giám sát ngân hàng M c tiêu c a y ban là nh m ng giám sát và th c hành qu n lý r i ro trên toàn c u Nhóm các Th qu n c a y ban Basel, bao g m th c các ngân hàng u các ban có tr s hàng Thanh toán qu c t B ng 1.4: So sánh nh t t i Ngân Basel, Th m khác bi t v t l an toàn v n trong Hi c Basel II (2004) và Basel. .. NHTM trong gi i h n có th ch p nh ng tín d ng c a i v i t ng ngân hàng m b o s t n t i và phát tri n b n v ng công tác qu n tr r i ro tín d ng có hi u qu thi - Nh n d ng r i ro: Qu n tr r d ng r n t th c hi n theo các c h t là ph i nh n d c r i ro Nh n nh liên t c và có tính h th kinh doanh c i v i các ho nh n d ng r i ro, ngân hàng ph i l kê t t c các d ng r i ro có th xu t hi - Phân tích r i ro: Sau... trong khu v th ng ngân hàng c h th a ch n l trình áp d ng phù h p v i h xem xét kh s li u, h th ng công ngh thông tin, th nghi p trong ho ng ngân hà ut n nt ng c t lõi, tính chuyên Các nhà qu n tr ngân hàng u ng h các m c tiêu chung c a Basel II và k v ng Basel II s c i thi n công tác qu n tr r i ro nói chung và công tác qu n tr r i ro tín d 26 sung cho các m c tiêu giám sát c a h Vi c ng d r i ro. .. hình, k thu t, i ro tín d ng theo các chu n m c, m v c a ngành ngân hàng Vi t Nam trong vi c ng qu n tr toàn c u hóa tài chính, khai thác t ng th i nâng cao tính ng nh tài chính qu c gia 31 n ch r i ro 2: TH C TR NG NG D NG BASEL TRONG HO RO TÍN D NG C A M T S NGÂN HÀNG T NG QU N TR R I M I VI T NAM i là t ch c kinh t kinh doanh ti n t mà ho ch y ng ng xuyên là nh n ti n g i c a khách hàng v i trách... phân lo i các ngân hàng thành 3 nhóm: - ng ngân hàng l n có ho ng qu c t - b t bu c ph i áp d ng 1 trong 2 tiêu cl ây: (1) Có t ng giá tr tài s n h p nh t t 250 t USD tr lên; (2) Có giá tr tài s n ho ng trên b ik c ngoài t 10 t USD tr lên - OPT ng ngân hàng tình nguy n ng d nâng cao tron i ro General Bank: Là các ngân hàng còn l i không áp d pc n nâng cao, mà ch áp d i ro 1.3.2 Vi c ng d ng Basel t i m . Hic Basel vào h thng ngân hàng Vit Nam trong công tác qun tr ri ro tín dng nhm bm cho các NHTM Vit 3 Nam phát trin bn vng khi hi nhp sâu vào h thng ngân hàng khu vc. h thng ngân hàng i Vit Nam.      chn thc hi tài: “ ng dng Hip c Basel vào qun tr ri ro tín dng ti mt s ngân hàng thng mi Vit Nam , vi. v chung v Hic Basel và qun tr ri ro tín dng ngân hàng.  Thc trng ng dng Hic Basel trong qun tr ri ro tín dng ca mt s NHTM Vit Nam.  Giy