+ Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50%
+ Nhóm 5: 100%. Riêng đ i v i các kho n n khoanh ch Chính ph x lỦ thì đ c
trích l p d phòng c th theo kh n ng tài chính c a t ch c tín d ng.
S ti n d phòng c th ph i trích đ c theo công th c sau:
R = max {0, (A - C)} x r
Trong đó: R: s ti n d phòng c th ph i trích A: giá tr c a kho n n
C: giá tr c a tài s n b o đ m
r: t l trích l p d phòng c th
Nh ng kho n n phân lo i đ a vào nhóm “n x u” và “n t n th t” ph i x lý r i
ro. Khi x lý r i ro, thì t ch c tín d ng ph i chuy n kho n n đó ra ngo i b ng
theo dõi đ :
+ Phân tích, đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng
+ Phân tích, đánh giá v khách hàng vay
51
+ a ra các bi n pháp đ x lý tài s n b o đ m, các kho n ph i thu và các ngu n tr n khác c a khách hàng.
Ngoài ra các NHTM còn th c hi n trích l p và duy trì d phòng chung b ng 0,75%
t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4.
2.2.3. X p h ng tín d ng t i Vi t Nam
Hi n nay, t i Vi t Nam vi c phân tích x p h ng tín d ng doanh nghi p ra đ i và thí
đi m t n m 2002 đ n n m 2004 chính th c cung c p cho các TCTD do Trung tâm
thông tin tín d ng (CIC) thu c NHNN th c hi n. n n m 2006, nghi p v phân
tích XHTD doanh ngh p đ c Th ng đ c phê duy t là m t nghi p v chính th c
c a CIC. Bên c nh CIC ho t đ ng XHTD còn có: Trung tâm khoa h c th m đ nh
tín d ng doanh nghi p (CRC), là đ n v khoan h c c p trung ng thành l p n m
2007; Công ty c ph n x p h ng tín nhi m doanh nghi p Vi t Nam (CRV) thành l p n m 2006 và Công ty thông tin tín nhi m và x p h ng doanh nghi p (C&R)
thành l p n m 2004 đ n n m 2009 đ i tên là Vietnam Credit.
Hành lang pháp lý cho ho t đ ng này đ c quy đ nh t i Ngh đnh 10/2010/N -CP
ngày 12/02/2010 và Thông t 16/2010/TT-NHNN ngày 25/6/2010 h ng d n thi
hành Ngh đnh 10/2010. Vi c ban hành v n b n trên cho th y Vi t Nam đang n
l c nâng t m ho t đ ng và nâng cao uy tín, ch t l ng ho t đ ng c a các t ch c
XHTN đ c l p, đ c xem là đã ti p c n và v n d ng Basel II trong qu n tr r i ro tín d ng c a h th ng NHTMVN. Tuy nhiên vi c x p h ng tín d ng c a các T
ch c x p h ng tín nhi m còn nhi u h n ch , các ph ng pháp và mô hình XHTN
ch a phù h p v i chu n m c qu c t . Bên c nh đó các doanh nghi p c a chúng ta
c ng ch a chú tr ng đ n vi c đánh giá x p h ng doanh nghi p, đ i t ng doanh
nghi p x p h ng c ng còn nhi u h n ch , hi n nay ch có các doanh nghi p quan h
tín d ng v i các NHTM và các doanh nghi p niêm y t trên sàn ch ng khoán.