Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỤC LỤC TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU NGUYỄN PHÚC THẾ ĐỨC Tính thiết thực đề tài Mục tiêu đề tài Phương pháp thực đề tài Đối tượng phạm vi thực đề tài Kết cấu nội dung đề tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – RỦI RO TÍN DỤNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Một số hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động Ngân hàng Rủi ro tín dụng 1.2.3 Biện pháp phổ biến để quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam 10 1.3.1 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH –NĂM 2008 1.2.2 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.1.1 Tổng quan hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 11 12 1.3.1.1 Khái niệm hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 12 1.3.1.2 Vai trò hệ thống chấm điểm định hạng 12 1.3.1.3 Lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 13 1.3.1.4 Các yêu cầu cho hệ thống chấm điểm xếp hạng 16 a Xác lập mô hình xếp hạng khoa học 16 b Có quy trình xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng 17 c Thông tin nhập liệu bao gồm định lượng định tính 18 d Thông tin cuối kết định hạng 19 1.3.2 Nhận xét chung hệ thống chấm điểm xếp hạng 20 2.3.5.2 Những hạn chế hệ thống chấm điểm xếp hạng CHƯƠNG CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NHĐT&PTVN 2.1 Sơ lược Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHĐT&PT giai đoạn 2001-06/2007 58 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHẰM GIẢM 23 THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 23 VIỆT NAM 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội giai đoạn 2001-2007 23 3.1 Định hướng chiến lược hoạt động – phát triển BIDV đến năm 2010 63 2.2.2 Tình hình hoạt động NHĐT&PTVN giai đoạn 2001-06/2007 25 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 68 2.2.2.1 Về tổng tài sản 25 2.2.2.2 Về vốn chủ sở hữu 26 2.2.2.3 Về huy động vốn 27 2.2.2.4 Về hoạt động tín dụng 28 2.2.2.5 Về kết kinh doanh 2.2.3 Thực trạng tín dụng QLTD NHĐT&PTVN từ 2003-2006 2.2.3.1 Thực trạng tín dụng 29 30 2.2.3.2 Thực trạng Quản lý tín dụng 32 36 2.3 Thực trạng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng BIDV 2.3.1 Căn xây dựng xếp hạng hệ thống 3.2.2.1 Kiện toàn nguồn số liệu để phân tích đánh giá 68 68 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu để đánh giá xếp hạng 70 3.2.2.3 Hoàn thiện chức công cụ quản lý tín dụng 72 3.2.2.4 Hoàn thiện vấn đề liên quan đến nguồn nhân lực tài liệu hướng dẫn xác định điểm khách hàng 30 2.2.3.3 Một số hạn chế hoạt động tín dụng QLTD BIDV Giải pháp phía NHĐT&PTVN 3.2.1 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước, Các quan quản lý 75 77 3.2.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 77 37 a Hướng NHTM hoạt động theo chuẩn mực thông lệ quốc tế 77 37 b Kiện tòan hệ thống xử lý cung cấp thông tin tín dụng CIC 79 2.3.1.1 Căn xây dựng 37 3.2.2.2 Kiến nghị quan quản lý nhà nước 80 2.3.1.2 Căn xếp hạng 38 a Hoàn thiện văn chế độ 80 81 2.3.2 Phương pháp xếp hạng 38 b Quy định Báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toán 2.3.3 Rà soát chỉnh sửa Hệ thống xếp hạng tín dụng 41 c Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực nghiêm túc chế độ báo 2.3.4 Vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 41 2.3.4.1 Hệ thống chấm điểm khách hàng cá nhân tổ chức tín dụng a Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân 42 42 b Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức tín dụng 45 2.3.4.2 Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế 50 2.3.4.3 Tổ chức vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 56 2.3.5 Nhận xét hệ thống chấm điểm định hạng BIDV 57 2.3.5.1 Những tác động tích cực hoạt động tín dụng 57 cáo tài 82 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU - BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - BIDV TW : Hội sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - CBTD : Cán tín dụng - CIC : Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - CSH : Chủ sở hữu; - DN : Doanh nghiệp; - DNNN : Doanh nghiệp nhà nước; - DPRR : Dự phòng rủi ro; - KH : Khách hàng; - NHĐT & PTVN : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - NHNN (hay NHNNVN) : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam; - NHTM : Ngân hàng Thương mại; - QLTD : Quản lý tín dụng; - SXKD : Sản xuất kinh doanh; - TCTD : Tổ chức tín dụng Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng đặc biệt NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (NHĐT&PTVN; BIDV) nói riêng Tuy vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Hậu rủi ro tín dụng thường gây ảnh hưởng xấu ngân hàng: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng; rủi ro mức độ lớn làm phát sinh rủi ro rủi ro khả toán làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản, tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi lĩnh vực Ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Trong năm qua, hoạt động tín dụng NHĐT&PTVN đạt thành tựu không nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước NHĐT&PTVN quan tâm tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ NHĐT&PTVN cao nhiều so với chuẩn mực ngân hàng khu vực giới Hệ thống thông tin tín dụng NHĐT&PTVN yếu, thông tin khách hàng không lưu trữ đầy đủ kịp thời Việc phân tích đánh giá khách hàng nhiều bất cập, chưa hổ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ vay Nguyên nhân tình trạng hệ thống NHĐT & PTVN công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực tốt : rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, dần hội nhập Đối tượng phạm vi thực đề tài - Đối tượng đề tài : thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng mà NHĐT&PTVN áp dụng với quy trình giám sát, quản lý theo chuẩn mực quốc tế NHĐT&PTVN xây - Phạm vi thực đề tài : nghiên cứu phạm vi toàn hệ thống dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể hệ thống đánh giá xếp NHĐT&PTVN sở số liệu báo cáo từ năm 2002 đến tháng 6/2007 (trong hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tồn nhiều tập trung phân tích số liệu từ 2003 đến năm 2006) khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Xuất phát từ yêu cầu trên, luận văn vào nghiên cứu đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài tập trung vào nội dung: - Nghiên cứu lý thuyết tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Phân tích thực trạng tín dụng NHĐT&PTVN hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hệ thống NHĐT&PTVN - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHĐT&PTVN Phương pháp thực đề tài Luận văn thực sở phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng, chủ yếu dùng phương pháp định tính để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Từ đề xuất biện pháp - giải pháp, kiến nghị điều kiện để thực giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Kết cấu nội dung đề tài Kết cấu đề tài bao gồm nội dung sau : Phần mở đầu Chương 1: Tổng quan Ngân hàng Thương mại, rủi ro tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội NHĐT&PTVN Chương 3: Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng NHĐT&PTVN Kiến nghị kết luận 10 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Nguồn vốn huy động gồm có: − Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng (còn gọi tiền gửi giao dịch, tiền gửi toán); − Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân; 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng ngành có lịch sử hoạt động lâu đời giới, hoạt động Ngân hàng giữ vị trí quan trọng hầu hết hoạt động kinh tế xã hội “Ngân hàng loại hình tổ chức thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” Như vậy, khái quát Ngân hàng loại định chế tài trung gian − Tiền gửi tiết kiệm dân cư; − Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi … Hoạt động toán quốc tế: tài trợ, hỗ trợ khách hàng tham gia trình mua bán với đối tác nước việc cung ứng dịch vụ toán quốc tế, cam kết, bảo lãnh ngân hàng để mua hàng trả chậm từ bạn hàng nước hình thức toán DP, DA, L/C… Thông qua việc tham gia này, ngân hàng thu loại phí từ khách hàng nâng cao uy tín đối tác nước Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh nguồn vốn: hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động mua bán loại ngoại tệ nhằm phục vụ cho mục tiêu thu lợi nhuận từ chênh lệch, biến động giá loại ngoại tệ; hoạt động mà qua nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tập trung lại nhằm mục tiêu phục vụ cho nhu cầu mua bán loại ngoại tệ khách hàng để nguồn vốn sử dụng nhằm hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế toán nước chuyển đổi ngoại tệ thu thành nội tệ để mua xã hội với mức lãi suất cao Ngoài ra, thông qua hoạt động nguyên nhiên vật liệu nước ngân hàng cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng đa dạng phù hợp nhu cầu thành phần kinh tế xã hội, từ tạo lợi nhuận cho ngân hàng 1.1.2 Một số hoạt động Ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn: Ngân hàng với vai trò người đứng tập trung, Hoạt động kinh doanh chênh lệch lãi suất nguồn vốn hoạt động liên quan đến mua bán làm đầu mối tìm kiếm giao lại cho định chế tài khác nguồn vốn để hưởng chênh lệch lãi suất có lợi Hoạt động ngày ngân hàng quan tâm mang lại lợi nhuận lớn ngân huy động nguồn vốn toàn xã hội, sau sử dụng để cung cấp tín dụng cho hàng có biện pháp, nguyên tắc an toàn chuẩn mực việc quản lý loại hoạt động đối tượng khách hàng có nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Hoạt kinh doanh Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Điều 20 mục 2 Luật Ngân hàng Nhà Nước ngày 12 tháng 12 năm 1999, Điều mục Hoạt động bảo lãnh : hình thức cấp tín dụng cho khách hàng thực thông qua cam kết ngân hàng văn việc sẵn sàng thực 11 12 Hoạt động chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá : Nghiệp vụ mang Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi lại tiện ích cho khách hàng gửi tiền tiết kiệm, người nắm giữ trái phiếu, ro cho ngân hàng mà ngân hàng phải giao quyền sử dụng hàng hoá đặc biệt kỳ phiếu, thương phiếu lọai chứng tiền gửi khác,…bằng cách ngân hàng (là tiền) cho khách hàng sử dụng Mặc dù hoạt động cấp tín dụng cho vay chiết khấu giấy tờ có giá để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng ngân hàng thương mại có quy định thẩm định đánh giá khách Hoạt động cung cấp dịch vụ : cho thuê két sắt, dịch vụ thẻ ATM, hàng rủi ro xảy đánh giá sai lầm ngân hàng khách toán lương tự động, dịch vụ toán nước; dịch vụ chi trả kiều hối; dịch vụ hàng biến động kinh tế cán ngân hàng có tiêu cực chuyển tiền; dịch vụ quản lý ngân quỹ; dịch vụ tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư; dịch hoạt động cấp tín dụng… vụ ủy thác; 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng Hoạt động đầu tư: nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh thu lợi 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động Ngân hàng nhuận cách: Rủi ro không chắn hay tình trạng bất ổn Tuy nhiên, không − Góp vốn vào doanh nghiệp: ngân hàng dùng nguồn vốn phải không chắn rủi ro, có tình trạng không trực tiếp góp vốn vào doanh nghiệp tham gia điều hành sản xuất kinh chắn ước đoán xác suất xảy xem rủi ro Những tình doanh doanh nghiệp trạng không chắn chưa xảy ước đoán xác suất − Mua cổ phiếu công ty cổ phần : Hiện hoạt động xảy xem bất trắc rủi ro Từ khái niệm rủi ro hiểu rủi ro hoạt động bao ngân hàng phát triển ngày mạnh mẽ, tạo điều kiện cho ngân hàng thâm nhập ngày sâu rộng vào ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác gồm biến cố ngẫu nhiên xảy mong đợi tác động không tốt đến − Mua trái phiếu phủ, trái phiếu công ty,… hoạt động tổ chức Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro vấn đề tất yếu Các hoạt động tài ngân hàng đại:Homebanking, SMS loại trừ, gắn liền với hoạt động kinh doanh biện pháp banking, Phone banking, E-bankinh, E- L/C… Hoạt động cho vay: thường gọi cấp tín dụng; nghiệp vụ sử dụng phòng chống ngăn ngừa từ Luật pháp, quy định, hệ thống tra, kiểm tra, bảo hiểm,…Xác định rủi ro nắm chất hoạt động vốn quan trọng nhất, ảnh hưởng lớn đến hiệu kinh doanh, tồn phát Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi việc đưa biện pháp đề triển ngân hàng thương mại, nghiệp vụ quản lý tài sản Có ngân hàng xuất hướng giải nhằm ngăn chặn, hạn chế tổn thất hoạt động cho Mục đích hoạt động cung cấp nguồn hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế Nhờ hoạt động mà khách hàng ngân hàng thoả mãn nhu cầu tiêu dùng mình, chuyển ý tưởng kinh doanh thành thực, Phạm Linh – Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam” – năm 2005 13 14 Một Ngân hàng trình hoạt động thường đối mặt với rủi ro chủ Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tồn gắn liền với hoạt động tín dụng yếu sau : Rủi ro khoản : lọai rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu ngân hàng thương mại Đặc điểm xuất phát từ bất cân xứng thông tin khả trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền theo yêu cầu ngân hàng thương mại (người cho vay) khách hàng (người vay); phát hợp đồng toán Tình trạng thiếu hụt khoản mức độ lớn sinh trình cho vay Ngân hàng Biểu cụ thể rủi ro tín dụng : nguyên nhân đưa đến phá sản ngân hàng − Khách hàng không trả nợ khả trả nợ Rủi ro lãi suất : lọai rủi ro biến động lãi suất Loại rủi ro − Khách hàng trả nợ không đầy đủ phát sinh trình quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Theo tổ chức tín − Khách hàng trả nợ không hạn dụng có khoản vay cho vay theo lãi suất thả Nếu ngân hàng Rủi ro tín dụng có tính đa dạng phức tạp biểu đa dạng, phức tạp vay theo lãi suất thả nổi, lãi suất thị trường tăng khiến chi phí trả lãi ngân hàng tăng theo Ngược lại, ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, lãi suất thị trường xuống thấp khiến thu nhập lãi cho vay ngân hàng giảm Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, đầu tư tài lớn theo lãi suất thị trường nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng thương mại bảo lãnh, cam kết tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ, tín dụng thuê mua… Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Rủi ro tỷ giá : rủi ro phát sinh biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng tương lai Rủi ro tỷ giá phát sinh nhiều hoạt động khác ngân hàng Nhưng nhìn chung hoạt động mà ngân lưu thu (inflows) phát sinh đồng tiền ngân lưu chi (outflows) phát sinh đồng tiền khác chứa đựng nguy rủi ro tỷ giá Rủi ro tín dụng : (được trình bày cụ thể đây) 1.2.2 Rủi ro tín dụng giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng xem hoàn thành ngân hàng thu hồi khoản cho vay gốc lãi Thế nhưng, thực giao dịch tín dụng ngân hàng giao dịch có hoàn thành hay không, có khả hoàn thành có khả không hoàn thành Do rủi ro tín dụng thể khả hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng Tùy thuộc vào gốc độ xem xét, phân tích … mà rủi ro tín dụng có nguồn gốc Rủi ro tín dụng (credit risk) lọai rủi ro phát sinh khách hàng không khả chi trả Trong hoạt động công ty, rủi ro tín dụng phát sinh công ty bán chịu hàng hóa khách hàng mua chịu khả trả nợ Tại định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống Đốc Ngân phát sinh khác Nếu xét gốc độ phát sinh từ phía khách hàng Ngân hàng rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan sau : Về phía khách hàng hàng Nhà nước việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự Nguyên nhân chủ quan trình độ quản lý khách hàng yếu phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng : “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/04/2005, Điều mục 15 16 − Xây dựng sách tín dụng hiệu quả, nhằm cung cấp đường lối cụ thể ngân hàng cho nhân viên tín dụng nhà quản trị đưa định cho vay khách hàng Hỗ trợ cho ngân hàng hướng tới danh mục cho vay kết hợp nhiều mục tiêu khác (tăng lợi nhuận, kiểm soát rủi ro, thỏa mãn yêu cầu mặt pháp lý…) − Kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc giảm thiểu rủi ro, để Về phía ngân hàng Nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng xuất phát từ trình phân tích thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm định cho vay Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích ngân hàng không phát để ngăn chặn kịp thời Dù nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan dẫn đến hậu khách hàng không trả nợ, ảnh hưởng đến khả toán hiệu kinh doanh ngân hàng Với hầu hết ngân hàng hoạt động tín dụng quan trọng, dư nợ tín dụng thường chiếm 50% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 50% đến 75% tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có khuynh hướng tập trung vào danh mục tín dụng Vì vậy, việc tìm biện pháp quản trị rủi ro tín dụng phù hợp có ý nghĩa sống ngân hàng 1.2.3 Biện pháp phổ biến để quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thường: + Phân loại, xếp hạng thành phần, đối tượng khách hàng + Thực phân tán rủi ro cho vay : NHTM cho vay không tập trung cho vay nhiều khách hàng ngành, lĩnh vực kinh tế mà tính rủi ro cao so với ngành, lĩnh vực khác kinh tế + Coi trọng khâu thẩm định trước cho vay, khả trả nợ khách hàng vay Về định tính Ngân hàng coi trọng tính phát triển ổn định đặn nơi khách hàng Về định lượng tài sản đảm bảo cho vay phải lớn tối thiểu 80% giá trị khoản tín dụng + Thực việc mua bảo hiểm tiền vay − Xử lý khoản nợ vay có vấn đề : trích dự phòng, cấu nợ, phát tài sản đảm bảo, xóa nợ… 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng trình liên tục từ đầu đến cuối, việc nhận diện, đánh giá, đo lường đề biện pháp nhằm hạn chế rủi Trong bối cảnh bước đầu gia nhập kinh tế toàn cầu, hệ thống Ngân hàng thương ro thiệt hại chúng phát sinh hoạt động tín dụng ngân hàng mại Việt Nam phải vừa dần tuân theo nguyên tắc, chuẩn mực quản lý rủi ro thương mại; đồng thời xác định tương quan hợp lý vốn tự có ngân hàng mang tính quốc tế chung vừa trì sách quản lý rủi ro tín dụng riêng phù với mức độ mạo hiểm sử dụng vốn ngân hàng hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam Chính sách quản lý rủi ro riêng Trong thời gian dài, ngân hàng thực quản trị rủi ro tín dụng dựa vào Ngân hàng thương mại dựa quy định, hướng dẫn Ngân phân tích tín dụng truyền thống Ngày nay, phương pháp quản trị rủi ro thông qua 17 18 − Hệ thống giúp xác định cách hợp lý, xác chất lượng tín dụng mức độ rủi ro theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế Đây điều kiện vô quan trọng để xây dựng chiến lược hoạt động tín 1.3.1 Tổng quan hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 1.3.1.1 Khái niệm hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng hay có tên gọi khác : hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp, hệ thống định hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội … công cụ giám sát kiểm tra tín dụng dụng − Căn vào mức xếp hạng xây dựng sách khách hàng qui trình tín dụng cách đồng bộ, chi tiết cụ thể, nhờ tiết giảm chi phí quản lý, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng quan trọng nhằm hỗ trợ cho ngân hàng việc định tín dụng Hệ − Kết xếp hạng khách hàng sử dụng làm định tín thống giúp theo dõi dấu hiệu rủi ro khách hàng vay để dụng; giúp cho trình kiểm soát đo lường xác mức độ có định thích ứng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh Trên sở chấm điểm tín dụng, ngân hàng đưa sách khách hàng phù hợp với mục tiêu phát triển kinh doanh chung ngân hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng giúp cho tổ chức tài quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng mà họ phải gánh chịu hoạt động tín dụng hoạt động khác cách phân loại quản lý mức độ tín nhiệm người vay chất lượng khoản vay Hiện nay, phương pháp quản lý phân tích rủi ro tín dụng dựa hệ thống chấm điểm xếp hạng ngày sử dụng rộng rãi Ngày có nhiều tổ chức tài chính, bao gồm ngân hàng quy mô nhỏ, sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng để phân loại khách hàng vay vốn 1.3.1.2 Vai trò hệ thống chấm điểm định hạng 1.3.1.3 Lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Khi sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng tổ chức tài có nhiều lợi ích, chẳng hạn : Thứ nhất, giúp cho việc kiểm soát mức độ tín nhiệm tín dụng người vay hiệu giao dịch tín dụng hệ thống tiêu chuẩn thống Bằng cách xếp hạng tín nhiệm, người ta tính toán mức độ rủi ro cách ước tính khả người vay không trả nợ Những phân tích mang tính quán, toàn diện khách quan làm tảng cho việc quản trị ngân hàng cách khoa học Thứ hai, hỗ trợ Ban Giám đốc việc định cấp tín dụng Hệ thống Hệ thống xếp hạng khách hàng dùng để xếp hạng tín nhiệm chấm điểm tín dụng phương pháp lượng hóa rủi ro tín dụng với khách hàng người vay (xếp hạng người vay) dựa khả tài phi tài nhằm đảm bảo tính khách quan đánh giá chất lượng khách hàng Như trình người vay Vai trò hệ thống định hạng thể qua điểm sau : bày, kết thẩm định tín dụng phụ thuộc nhiều vào nhận định, kinh nghiệm − Đây công cụ để phân loại tài sản tín dụng theo thông lệ quốc tế − Căn vào kết phân loại nợ hệ thống định hạng để tính toán trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày thân nhân viên tín dụng, Ban giám đốc nhân viên tín dụng thống kết đánh giá khách hàng dẫn đến kết bỏ qua hội thiết lập quan hệ với khách hàng có tiềm năng, mức độ an toàn cao cho vay Do đó, nhờ có hệ thống chấm điểm tín dụng, Ban giám đốc có sở 19 20 Thứ sáu, nâng cao hiệu quản lý từ xa nhà quản trị ngân hàng cấp cao Trước đây, chưa có báo cáo kết chấm điểm tín dụng nhà quản trị biết chất lượng tín dụng chi nhánh nào, dư nợ hạn chi nhánh tăng cao có biện pháp xử lý chậm, tổn thất xảy Vì vậy, từ có hệ thống chấm điểm tín dụng nhà quản trị nắm tình hình rủi ro khoản vay Thứ ba, sở để xây dựng sách khách hàng Ngày nay, vấn đề hội chi nhánh mức Từ nhà quản trị ngân hàng chủ động kịp thời nhập làm tăng mức độ cạnh tranh ngân hàng với Các ngân hàng ngăn chặn, đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng xảy mức hướng tới đối tượng khách hàng có độ rủi ro tín dụng thấp, mức độ an toàn thấp cho vay cao, khách hàng ngân hàng phục vụ chu đáo Thứ tám việc xây dựng sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng phân chia khách hàng làm nhiều nhóm đưa giúp Ngân hàng hoàn thiện việc tuân thủ triệt để điều khoản quy định Quyết sách khách hàng phù hợp cho nhóm , cụ thể sau : định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước − Rơi vào nhóm rủi ro thấp : cho vay với sách ưu đãi − Rơi vào nhóm rủi ro trung bình : cho vay với điều kiện bình thường − Rơi vào nhóm rủi ro cao cao : có ba chọn lựa áp dụng lãi suất cho vay cao cho vay với điều kiện khắc khe không cho vay Thứ tư, tăng tính chủ động quản lý khách hàng Việc định kỳ chấm điểm tín dụng doanh nghiệp giúp ngân hàng đánh giá, nhận biết rủi ro tín dụng khách hàng thay đổi sau ngân hàng tài trợ vốn thực phương án kinh doanh dự án đầu tư Nếu sau có kết đánh giá lại mà doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao nhân viên tín dụng chủ động đề xuất biện pháp ứng xử thích hợp (giảm dần số tiền vay cấp cho khách hàng, tăng cường đảm bảo nợ vay tài sản có biện pháp theo dõi chặt chẽ để cải thiện tình hình) Việc chủ động theo dõi có ích giúp phòng ngừa, hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng mức thấp Thứ năm, áp dụng thang đo chuẩn đánh giá khách hàng giúp tạo tính minh bạch, khách quan quán toàn hệ thống ban hành Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, hệ thống xếp hạng nội điều kiện tiên cho việc quản lý rủi ro tín dụng tiên tiến tổ chức tín dụng mong muốn thiết lập hệ thống xếp hạng nội cho riêng Mỗi tổ chức tài có điều kiện tính chất kinh doanh riêng biệt, hệ thống xếp hạng rủi ro tổ chức có đặc trưng khác nhau, tiêu chí xếp hạng đơn giản phù hợp với tổ chức quy mô nhỏ ngược lại Sẽ đáp án cụ thể tiêu chuẩn cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; chẳng hạn nên có mức xếp hạng, định nghĩa thứ hạng phương pháp đánh giá xếp hạng Do vậy, tổ chức tài cần phải đưa hệ thống xếp hạng riêng dựa đặc điểm danh mục cho vay, tính chất hoạt động, mục tiêu việc xếp hạng nhân tố khác có liên quan Và hệ thống xếp hạng tín dụng cần thay đổi linh hoạt thích hợp với thay đổi môi trường kinh doanh 69 70 phối rộng khắp nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh tế; trọng thu hút + Tổng tài sản ước đạt 300.000 tỷ VND ( tương đương 17 tỷ USD) giữ chân nhân tài nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập + Tốc độ tăng trưởng bình quân : Bốn triển khai thành công chương trình cổ phần hoá vận hành Ngân hàng cổ phần theo thông lệ quốc tế Năm xây dựng lộ trình cho chương trình hành động để chủ động hội nhập quốc tế thành công Tổng tài sản : 20%/năm Nguồn vốn : 21%/năm Tín dụng : 17%/năm Đầu tư : 31%/năm Lộ trình phát triển hội nhập BIDV Nhóm tiêu chất lượng : Được chia làm 03 giai đoạn : + Năng lực tài : CAR tối thiểu 10% + Giai đoạn từ năm 2007 đến 2008: nhiệm vụ giai đoạn lành + Cơ cấu dư nợ/tài sản có ≤ 62% mạnh hoá tài chính, cấu lại tổ chức quản trị điều hành phù hợp với thông lệ Nợ trung dài hạn/ tổng dư nợ ≤ 40% cổ phần hoá thành công; xác định phát triển lĩnh vực, ngành kinh doanh Nợ dài hạn /Tổng dư nợ ≤ 27% Nợ quốc doanh/Tổng dư nợ ≥ 80% chiến lược thị trường chiến lược, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao phục vụ hội nhập Bắt đầu triển khai sách cải tiến hệ thống thông tin phục vụ quản + Cơ cấu đầu tư/Tài sản có ≥ 24% lý kinh doanh + Cơ cấu thu dịch vụ ròng/Lợi nhuận trước thuế ≥ 40%/năm + Giai đoạn từ 2009 đến 2010 : giai đoạn tập trung phát triển mạnh lĩnh vực chiến lược, xây dựng phát triển thương hiệu Ngân hàng mạnh khu vực, hoàn thành đầu tư công nghệ thông tin đại nhất, đáp ứng chuẩn mực hoạt động theo tiêu chuẩn Basel bước chuẩn bị điều kiện để áp dụng Basel + Giai đoạn từ 2011 đến 2015 : tiếp tục phát triển thương hiệu, mở rộng diện BIDV khu vực trường quốc tế ; trở thành Ngân hàng hoạt động theo chuẩn mực quốc tế, đáp ứng theo yêu cầu Basel Những mục tiêu cụ thể BIDV năm 2006-2010 − Xây dựng BIDV thành Ngân hàng đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt + Nợ xấu < 5% tổng dư nợ + Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế bình quân : 40%/năm + Khả sinh lời : ROA ≥ 1%; ROE ≥ 15% Các mục tiêu ưu tiên BIDV : + Tiếp tục nhà cung cấp dịch vụ tài hàng đầu Việt Nam mở rộng hoạt động nước + Thực cổ phần hoá cách tích cực chủ động + Đẩy mạnh tái cấu Ngân hàng; phát triển nâng cao hiệu hoạt động đơn vị thành viên động theo thông lệ quốc tế, chất lượng ngang tầm Ngân hàng tiên tiến khu + Đạt bảng cân đối kế toán lành mạnh, giải triệt để vấn đề Nợ xấu vực Đông Nam Á + Hệ số an toàn vốn đạt tiêu chuẩn quốc tế − Các tiêu từ 2006-2010 : + Tăng trưởng Ngân hàng sở khả sinh lời bền vững Nhóm tiêu tăng trưởng : + Áp dụng thông lệ quốc tế tốt 71 + Cải thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng + Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu lựa chọn, phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm 72 dụng quản lý rủi ro tín dụng phục vụ cho chiến lược hoạt động BIDV 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 3.2.1 Giải pháp phía NHĐT&PTVN 3.2.1.1 Kiện toàn nguồn số liệu để phân tích đánh giá Kế hoạch cổ phần hoá + Giữ nguyên vốn Nhà nước có BIDV, phát hành cổ phiếu thu hút − Bổ sung hoàn thiện thêm hệ thống tiêu phi tài : 05 thêm vốn Trong giai đoạn đầu, tỷ lệ cổ phần Nhà nước chiếm 70% ; đến giai nhóm tiêu phi tài mà hệ thống định hạng tín dụng đưa ra, ngoại trừ nhóm đoạn 2, tỷ lệ cổ phần Nhà nước giảm xuống không thấp 51% tiêu thứ “Khả lưu chuyền tiền tệ ” có sở tương đối rõ ràng để + Các nhà đầu tư nước : BIDV lựa chọn từ 02 cổ đông nước xác định ; nhóm tiêu khác lại chịu ảnh hưởng lớn từ đánh giá cảm trở lên, có 01 nhà đầu tư nước cổ đông chiến lược, nhà đầu tư quan người nhập liệu Có nhóm tiêu cần thiết hệ thống nêu nước phải tuân thủ quy định hành tỷ lệ tham gia góp vốn Nhà lại khó đạt tuyệt đối thực tế, ví dụ nhóm tiêu “ Quan hệ nước + Các nhà đầu tư nước : BIDV cân nhắc đa dạng hoá cổ với ngân hàng”, tiêu thuộc nhóm khách hàng giao dịch BIDV Ngân hàng khác có cung cấp thông tin khách đông lớn nước, xem xét mạnh nhà đầu tư để tạo nên sức mạnh hàng lưu CIC BIDV tạm chấp nhận độ tin cậy, xác; không tổng hợp tiêu hoàn toàn không đủ sở kiểm chứng Có nhóm tiêu đánh + Cổ phần hoá gắn liền với niêm yết thị trường chứng khoán giá chung chung chẳng hạn “ Môi trường nhân nội doanh nghiệp”, “ Lý nước Dự kiến, việc cổ phần hóa thực vào Quý II/2008 sau lịch - kinh nghiệm ngành người lãnh đạo…”, “ Ảnh hưởng biến động niêm yết thị trường chứng khóan nước nhân sự…”, “ Số năm hoạt động ngành”; có tiêu đòi hỏi khả Với mục tiêu trước mắt lâu dài với giải pháp, lộ trình thực vạch sẵn cho thấy tâm Ban Lãnh đạo BIDV xây dựng phát triển BIDV thành tập đòan tài đa đại, có thương hiệu lực tài mạnh đủ sức cạnh tranh với tập đòan tài chính, tổ chức tín dụng nước ngoài, bước chuẩn hóa hoạt động theo chuẩn mực thông lệ quốc tế Để thực định hướng nêu trên, chương trình, kế hoạch mang tính tổng quát mà BIDV triển khai thực hiện; BIDV cần có chương trình hành động cụ thể nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng; hành động kiện toàn hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng – công cụ quan trọng việc xây dựng sách nhận biết - phân tích - đánh giá nằm khả của phận không nhỏ nhân viên tín dụng người nhập liệu “Triển vọng ngành”, “ Ảnh hưởng sách nước”, “ Uy tín doanh nghiệp người tiêu dùng” Để hoàn thiện hệ thống tiêu phi tài (đa phần mang tính định tính) áp dụng cho hệ thống định hạng thực vấn đề đơn giản Các tiêu hoàn toàn đáp ứng yêu cầu đánh giá doanh nghiệp Tuy nhiên sở, chuẩn, hợp lý để xác định cho việc đánh giá tiêu vấn đề phức tạp Do vậy, tiêu phi tài BIDV Công ty tư vấn Ernst & Young cần làm việc lại để điều chỉnh bổ sung số tiêu, cách tiến hành điều tra khảo sát diện rộng, lựa chọn, sàng lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh số đông tổ chức kinh tế để làm sở xác 73 74 định tiêu chí phi tài (Ví dụ tiêu cần bổ sung : “Ảnh hưởng chắn nguồn số liệu phải qua bước gián tiếp chuyển đổi chấp nhận có sách Nhà nước đến thị trường tiêu thụ hàng hóa DN”, “Mức độ hợp thiếu sót số liệu Điều gây khó khăn cho việc định tính chất giá trị tác khách hàng với phận tín dụng”,…), đồng thời có tài liệu hướng dẫn việc khách hàng Do đó, để hệ thống định hạng có khả bao quát phản đánh giá doanh nghiệp chặt chẽ, khoa học phù hợp với chuẩn mực ánh thực chất loại, hạng khách hàng BIDV cần thiết phải lưu tâm đến việc quốc tế thỏa mãn yêu cầu hoạt động Ngân hàng, hoạt động tín dụng xây dựng công cụ chấm điểm - định hạng cho phép chấp nhận đơn vị Việt Nam giá trị khác VNĐ, đồng thời phải có phân hệ cho phép đánh giá thông tin tài − Đề nghị xác định lại cần thiết bỏ hẳn mục nhập liệu từ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ : đề cập phần hạn chế hệ thống định hạng mà BIDV áp dụng vai trò số liệu bảng lưu chuyển tiền tệ cung khách hàng từ nguồn số liệu lập phương pháp kế toán phổ biến khác − Số liệu đánh giá phải cập nhật theo báo cáo tài hàng quí: cấp mờ nhạt, chưa có gắn kết với số liệu lấy từ báo cáo lãi Mặt khác điểm hạn chế cần khắc phục đối nguồn số liệu cung cấp cho hệ lỗ bảng cân đối kế toán Vì vậy, nguồn số liệu BIDV cần xác định rõ thống chấm điểm định hạng BIDV số liệu tài không cập nhật có cần thiết phải sử dụng hay không, có sử dụng nào; tiêu thường xuyên theo quý mà cập nhật theo năm Hiện tại, BIDV quy định cần không cần thiết, hệ thống tiêu hệ thống định sau năm tài số liệu tài khách hàng nhập mới, điều hạng xây dựng cấu nào, tỷ trọng điểm tiêu chí để phản ánh tình hình tài khách hàng sau năm hoạt động phản ánh thực chất hoạt động tài doanh nghiệp Trên thực tế hệ Do đó, kết cho chưa lường rủi ro tài xảy thời thống báo cáo tài đa số doanh nghiệp Việt nam quan tâm đến báo điểm hoạt động năm khách hàng, khách hàng doanh nghiệp hoạt cáo lưu chuyển tiền tệ thường bỏ qua báo cáo Do vậy, trường hợp động bối cảnh kinh tế thị trường hội nhập thường xuyên thay đổi biến động nhận thấy không cần thiết phải sử dụng báo cáo để nhập liệu bỏ hẳn, Vì vậy, để nâng cao tính xác, hiệu việc phân loại xếp hạng không sử dụng nguồn số liệu để nhập liệu cho hệ thống định hạng để hạn chế khách hàng để từ có sách tín dụng thích hợp khách tính hình thức − Xây dựng bảng nhập liệu cho phép nhập nhiều lọai tiền tệ nhập liệu từ báo cáo tài theo nhiều chuẩn mực kế tóan khác nhau: hàng (nhất khách hàng V.I.P – có ảnh hưởng lớn đến hoạt động BIDV), việc quản lý “sức khỏe tài chính” cho trình lịch sử khách hàng với đầy đủ thông tin thời kỳ hoạt động, hệ thống định hạng cần thiết phải Một hạn chế có liên quan đến nguồn nhập liệu việc nâng cao tầng suất nhập liệu cập nhật thông tin năm có thời gian cập nhật nhập số liệu dạng ngoại tệ nguồn cung cấp số liệu không theo phương theo quý, theo tháng Tuy nhiên, để làm điều BIDV pháp chuẩn mực kế toán Việt Nam Hiện tại, hệ thống định hạng BIDV không tính toán đến vấn đề nhân lực mức độ hợp tác công cấp thông phù hợp với việc lấy nguồn số liệu từ báo cáo tài lập theo tin khách hàng phương pháp chuẩn mực kế toán Việt Nam, đồng thời chưa có đơn vị tính khác VNĐ Do vậy, khách hàng có hệ thống báo cáo tài theo phương pháp kế toán Mỹ chẳng hạn hạch toán giá trị ngoại tệ 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu để đánh giá xếp hạng − Điều chỉnh cấu tỷ trọng điểm nhóm tiêu tiêu 75 76 nhóm : Dưới góc độ tổng quát so sánh tỷ trọng điểm tiêu thuộc nhóm đặc điểm hoạt động khác có liên quan trực tiếp đến khả tiêu nhóm tiêu với chênh lệch tương quan tỷ toán cho ngân hàng trọng điểm không nhiều, nhiên xem xét chi tiết mức độ chênh lệch tỷ − Độ dãn khoảng cách chấm điểm vài tiêu phải đồng trọng điểm tiêu nhóm tiêu lại cách biệt Chẳng hạn hợp lý hơn: trình bày phần hạn chế, độ dãn khoảng cách điểm nhóm tiêu khoản (tỷ trọng 30 % điểm tài - 03 tiêu) nhóm tiêu phi tài chưa hoàn toàn thống Một số tiêu xây tiêu thu nhập (tỷ trọng 20% điểm tài - 05 tiêu) tính bình quân chênh lệch dựng thang - bậc điểm so với tiêu khác, đồng thời thang bậc điểm tối 6% tiêu, tiêu “Số lần cấu nợ ” “Định hướng quan hệ tín đa hệ thống có 05 giới hạn cho điểm từ 20 đến 100; mức chênh dụng với khách hàng ” tỷ trọng điểm chênh lệch gấp lần (4,44% 1,48%) Việc lệch thang điểm lên tới 20 điểm Bên cạnh đó, việc hướng dẫn phân chia xây dựng hệ thống cấu điểm vừa có tính quân bình theo nhóm lại vừa có loại - hạng khách hàng chưa thật rõ ràng, chưa thuyết phục; khó lựa chọn chênh lệch lớn tiêu vừa nêu thật chưa đảm bảo tính tiêu để đánh giá khách hàng có tính chất khác biệt không nhiều Vì cân đối, mức độ tác động đáng tin cậy hoàn toàn tiêu Bởi lẽ có nguyên nhân vừa nêu nên khả xảy sai biệt, thiếu xác tiêu xây dựng với tỷ trọng điểm cao khả đánh giá thiếu quán loại - hạng khách hàng cao khách xác tiêu lại bị hạn chế số tiêu thuộc nhóm “ Quan hệ với hàng chuyển giao qua cá nhân quản lý, nhập liệu khác ngân hàng” Do vậy, để tăng tính xác chọn thang điểm chấm, tăng hiệu Mặt khác cấu điểm cho tiêu chấm điểm định hạng khách hàng việc đánh giá khách hàng BIDV cần thiết bổ sung, hoàn thiện thêm cấp mang tính chủ quan ngân hàng, có tỷ số tài độ lựa chọn chấm điểm; thực chi tiết mức phân chia (có thể hạ mức chênh khách hàng cao có lợi, thể tính hiệu hoạt động lệch thang điểm bình quân xuống 10 điểm ) ngân hàng điều lại không tốt Do vậy, việc tái cấu tỷ trọng điểm cho tiêu thiết phải lưu ý BIDV đơn vị tư vấn tiến hành khảo sát, phân tích thực cấu lại tỷ trọng điểm với thể quán quan điểm đánh giá : tốt theo quan điểm ngân hàng hay tốt theo quan điểm khách hàng Ví dụ : Đối với thông tin tài : tăng tỷ trọng điểm nhóm tiêu thu nhập lên 30% giảm tỷ trọng điểm tiêu cân nợ ngược lại 3.2.1.3 Hoàn thiện chức công cụ quản lý tín dụng Hoàn thiện đề cập đến yếu tố : đối tượng khách hàng xếp loại, bổ sung tiêu nhằm hoàn thiện tính dự báo, có nhìn toàn diện hội, tiềm năng, khả …của khách hàng Hệ thống chấm điểm định hạng BIDV áp dụng khó phản ánh toàn diện kết hoạt động kinh doanh BIDV dừng lại chấm Đối với thông tin phi tài : tăng tỷ trọng điểm tiêu thuộc 02 điểm khách hàng “đủ tiêu chuẩn” (theo quan điểm BIDV) để chấm điểm nhóm nhân tố bên nhóm đặc điểm hoạt động khác đồng thời giảm Do vậy, trước mắt khả cho phép hệ thống định hạng, BIDV nên thực tỷ trọng điểm tiêu thuộc nhóm quan hệ với ngân hàng công tác nhập liệu chấm điểm tất khách hàng lại ( dao Hoặc, giảm tỷ trọng điểm tiêu nhân tố bên tăng tỷ trọng điểm tiêu nhóm khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ số động quanh giới hạn 30% dư nợ toàn hệ thống) Đồng thời thức đưa phân hệ chấm điểm khách hàng cá nhân hệ thống vào ứng dụng thực tế 77 78 Chủ trương BIDV không thực định hạng đối tượng : liên quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ phần đông khách hàng chưa có lịch sử quan hệ BIDV, khách hàng hoạt động, khách hàng BIDV thiết lập giao dịch nhiều phải thỏa mãn khách hàng kinh doanh hiệu quả…; hệ thống chấm điểm định hạng có điều kiện tài sản đảm bảo BIDV yêu cầu (Ví dụ tiêu cần bổ sung : đề cập có xây dựng hệ thống tiêu, tiêu chí để chấm điểm (vẫn khiếm “Mức độ đảm bảo nợ vay Ngân hàng tài sản DN nay”, “Mức độ đảm khuyết) đối tượng Vì vậy, để bảo đảm tính toàn diện lâu dài BIDV bảo tài sản tòan nợ phải trả DN”,…) thiết phải hoàn thiện cho hệ thống cách bổ sung thêm loại bỏ tiêu Thực tế hoạt động tín dụng BIDV cho thấy có không trường chí thực nhằm phục vụ cho đánh giá cho đối tượng nêu hợp Ngân hàng phải thực thu hồi nợ khách hàng thông qua hình thức xử lý khách hàng đặt quan hệ tín dụng, doanh nghiệp thành lập tài sản đảm bảo Do vậy, để đảm bảo yếu tố khách quan, công tất khách hàng chưa có đủ thông tin cần thiết theo yêu cầu hệ thống định hạng đối tượng khách hàng; BIDV cần tính đến việc bổ sung thêm số Tương tự trường hợp nêu trên, thực tế công tác tín dụng BIDV cho thấy có đối tượng khách hàng đơn vị đầy tiềm năng, tiêu chấm điểm cho khách hàng trường hợp khách hàng phải thực nghĩa vụ cho Ngân hàng thông qua tài sản dùng để đảm bảo nợ vay thông tin phi tài thực tốt, nhiên thông tin tài lại chưa đầy đủ Một hạn chế hệ thống cần sớm khắc phục gượng ép nhập chưa có, ngược lại; khách hàng thành lập để thực dự án, liệu Mặt dù xây dựng đầy đủ số, tiêu tài nhiên vận khách hàng Ban lãnh đạo tiếp thị về, khách hàng đơn vị thực hành hệ thống có tiêu khách hàng đáp ứng hệ chủ trương sách thuộc quản lý UBND Tỉnh, Thành (Ban bồi thống yêu cầu phải nhập tính điểm Trong trường hợp hệ thống không thường giải phóng mặt bằng, Bộ phận quản lý Quỹ đền bù giải tỏa,…), khách hàng thể cho kết đầy đủ thường xuyên báo lỗi nhập liệu Điển hình cụ thể là tổ chức nước ngoài… đối tượng khách hàng hệ thống định doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực hàng tồn kho bảng hạng BIDV thực việc đánh giá toàn diện Điều cho phép nhận xét hệ thống định hạng điểm tài yêu cầu phải nhập; không nhập hệ thống không chạy xác mà nhập không với thực tế Do vậy, để kiện toàn hệ thống định hạng, BIDV đáp ứng yêu cầu dự báo rủi ro tín dụng khách hàng BIDV cần có phương hướng khắc phục xây dựng thêm số lựa chọn ban thiết lập thời gian quan hệ tương đối, khách hàng chưa đủ thời gian quan đầu trước nhập liệu thông tin cho khách hàng, chẳng hạn đưa thêm hệ (theo yêu cầu hệ thống) hệ thống định hạng chưa thể dự báo, đánh giá chất mục : doanh nghiệp thành lập, doanh nghiệp không chưa có số lượng tín dụng Và chức dự báo hệ thống định hạng liệu : tồn kho, khoản phải thu, phải trả… sở lựa chọn đăng nhập, lựa chọn khiếm khuyết Để hoàn thiện chức dự báo hệ thống chấm điểm định hạng ban đầu mà hệ thống tiêu tính điểm cho khách hàng xây dựng phù hợp, mình, lâu dài BIDV cần bổ sung thêm tiêu chí có tính chất đánh giá tiềm thực tế, loại bỏ yếu tố gượng ép nhập liệu tương lai khả quan khách hàng Một điểm cần lưu ý hệ thống định hàng BIDV vấn đề Song song hệ thống yếu tố phi tài hệ thống định hạng chưa làm bật vai trò tác động yếu tố thị trường – đánh giá khách hàng mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ yếu tố đề cập nhiều chuẩn mực Basel mà BIDV xây tín dụng Hiện hệ thống định BIDV hoàn toàn không đề cập đến tiêu dựng lộ trình hướng đến Do đó, để đảm bảo vận hành hệ thống chấm điểm 79 80 định hạng thống với định hướng hoạt động chung, đảm bảo cho việc chấm hướng dẫn cách xác định điểm tất tiêu, nội dung hướng dẫn nhiều điểm định hạng bắt kịp hòa nhập theo thời kỳ định hướng hoạt động điểm mang tính đại khái chung chung, khó cho người đọc lĩnh hội ý nghĩa chung BIDV phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tính toàn diện nội dung xác Hướng dẫn chưa tạo thống chung nơi mặt đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng; BIDV cần thiết phải xem xét, bổ nhân viên cách nhìn nhận, xác định điểm khách hàng; chẳng hạn sung thêm tiêu có liên quan đến tính rủi ro thị trường đối tượng tiêu liên quan đến quan điểm phát triển ngành, định hướng quan hệ… khách hàng 3.2.1.4 Hoàn thiện vấn đề liên quan đến nguồn nhân lực tài liệu hướng dẫn xác định điểm khách hàng Như trình bày phần hạn chế hệ thống, kết đánh giá xếp hạng doanh nghiệp BIDV chịu ảnh hưởng lớn từ người làm công tác nhập liệu; mà chủ yếu cán tín dụng quản lý trực tiếp Lợi BIDV trang bị cho đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng trẻ, động, nhiệt huyết trang bị đầy đủ kiến thức tài ngân hàng, đáp ứng khả công tác môi trường hoạt động Ngân hàng đại Tuy nhiên, đa phần nhân viên trẻ nên kinh nghiệm công tác hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, vấn đề quản trị rủi ro thiếu chiều sâu Cách thức tiếp nhận, xử lý công việc phần nhiều thụ động, phụ thuộc nhiều vào cách làm việc, ý kiến đạo từ xuống; chưa hình thành cách phân tích, đánh giá riêng , chưa thể sáng tạo, “phá cách” cách hiệu xử lý công việc Trên bình diện tổng quát mặt chung kinh nghiệm kiến thức (nhất khiến thức việc nhận xét, đánh giá khách hàng) đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng chưa thật đồng Thực trạng đội ngũ nhân viên thừa tính động, giàu kiến thức chuyên môn… thiếu kinh nghiệm nhận thức, phân tích, đánh giá phần ảnh hưởng đến lực chấm điểm nhân viên khách hàng; khách hàng có tiêu phi tài đòi hỏi phải có nhiều kinh nghiệm chiều sâu phân tích Trong văn hướng dẫn việc nhận xét, đánh giá chấm điểm cho khách hàng mà BIDV ban hành chưa thể toàn diện, chưa Những hạn chế, bất cập nêu góp phần làm cho tính hiệu hệ thống chấm điểm định hạng BIDV chưa khai thác mực; chưa phát huy trọn vẹn ưu điểm nhận xét đánh giá dự báo rủi ro khách hàng Do vậy, để góp phần hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng BIDV cần trọng đến việc kiện toàn chất lượng đội ngũ nhân viên đội ngũ làm công tác tín dụng, chấm điểm khách hàng Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho nhân viên mới, hướng dẫn thao tác xử lý vận hành hệ thống Hình thành cho đội ngũ nhân viên tín dụng cách nhìn nhận khoa học, toàn diện, khách quan khách hàng đặc trưng ngành nghề khách hàng hoạt động Vì BIDV Ngân hàng thức đưa hệ thống chấm điểm định hạng vào phục vụ công tác quản lý rủi ro, sử dụng kết chấm điểm hệ thống làm sở để áp dụng sách khách hàng nguồn nhân lực có kinh nghiệm lĩnh vực Ngân hàng BIDV tuyển dụng tiếp quản từ Ngân hàng khác sang cần bồi dưỡng, bổ sung kiến thức hệ thống định hạng cách thức nhận xét, đánh giá đối tượng khách hàng Song song việc soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống phải rõ ràng, câu từ diễn giải mạch lạc, thể tính xuyên suốt hợp lý việc xác định mốc điểm tiêu Nên sử dụng từ ngữ phổ biến thông dụng Tài liệu hướng dẫn phải hướng dẫn trọn vẹn đầy đủ việc xác định mức thang điểm cụ thể cho tất tiêu, không nên giới hạn việc hướng dẫn chung chung, hiểu được, cho thang điểm đúng… Việc xác định điểm khách hàng phụ thuộc nhiều vào yếu tố chủ quan nhân viên nhập liệu, đánh giá khả xảy tiêu cực cần 81 lưu ý Như trình bày nội dung trước : kết định hạng khách hàng 82 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý nhà nước sở tham khảo để áp dụng sách khách hàng, khách hàng có điểm tốt, hạng tốt 3.2.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hưởng ưu đãi lãi suất cho vay, giá trị loại tài sản đảm bảo, lãi a Hướng NHTM họat động theo chuẩn mực thông lệ quốc tế suất tiền gởi, giới hạn hạn mức tín dụng… có lợi cho hoạt động tài Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, việc hoàn thiện hệ thống văn Sự chênh lệch mức độ ưu đãi sách loại hạng gần pháp luật, qui định,… nhiệm vụ cấp bách mà Ngân hàng Nhà lớn, ví dụ khách hàng loại AA BIDV xem xét bảo lãnh tối đa 100% dư nợ nước cần nhanh chóng thực nhằm đưa hoạt động chung ngành Ngân hàng vay, số dư bảo lãnh tài sản bảo đảm (tín chấp 100%); ngày thêm phù hợp, tiến gần đến chuẩn mực chung quốc tế khách hàng loại A 50%,… Vì khả nhân viên tín dụng khách hàng Trong năm gần Ngân hàng Nhà nước có nỗ lực câu kết, thao túng kết chấm điểm hệ thống định xảy Do đó, định việc ban hành hoàn thiện văn mang tính pháp lý chung để đảm bảo cho hệ thống vận hành với nguồn nhập liệu “sạch”, đảm bảo thông tin quy định cho vay bất động sản, cho vay đầu tư chứng khoán, qui định phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng với thực tế BIDV cần có chế độ khảo hoạt động ngân hàng,… nhằm nâng cao lực hoạt động ngành đáp sát, kiểm tra, đánh giá định kỳ hàng năm qui mô lớn mức độ trung thực, ứng yêu cầu hội nhập : ban hành Quyết định có tính chất an toàn cho xác Chi nhánh việc chấm điểm phân loại khách hàng Ban hành hoạt động Ngân hàng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hệ số nguồn vốn huy động so qui định khen thưởng Chi nhánh, cá nhân làm tốt công tác chấm với vốn điều lệ, qui định vốn điều lệ tối thiểu hoạt động Ngân hàng, điểm, đồng thời xử phạt hành vi sai phạm thiếu trung thực cá yêu cầu trình độ, lực quản trị thành viên Ban điều hành Ngân hàng, nhân tập thể vi phạm, thiếu khách quan việc chấm điểm khách hàng có tác động tích cực hoạt động kinh tế đồng thời làm cho Hệ thống chấm điểm định hạng BIDV chương trình điện toán, hoạt động ngành Ngân hàng ngày thêm động hiệu trình khai thác, sử dụng đòi hỏi phải có can thiệp vào cấu trúc Ban hành qui định, văn chế độ phải rõ ràng dễ hiểu đối tượng hệ thống để khai báo thông tin người sử dụng cập nhật thông tin sửa đổi, điều chỉnh phải nghiêm túc thực Xét tổng thể văn pháp luật có liên điều chỉnh hàng năm theo yêu cầu phận giám sát thuộc Ban quản lý tín dụng quan đến hoạt động ngân hàng chưa ban hành cách đồng bộ, chưa đầy BIDV khắc phục cố vận hành,…vì để đảm bảo hệ thống định hạng đủ, hướng dẫn chưa thật rõ ràng điều khoản gây hiểu vận hành ổn định thiết Hội Sở Chính Chi nhánh BIDV phải trang bị nhầm, chưa chặt chẽ, thiếu quán, sâu sát Trong thực tế việc ban hành, chỉnh cho đơn vị đội ngũ chuyên viên công nghệ thông tin làm công tác hỗ trợ hiệu sửa, hướng dẫn văn tạo tình trạng bị động không đáng có quả, đáp ứng yêu cầu xử lý công việc có tính cấp thời, khắc phục mặt kỹ cho Ngân hàng, buộc Ngân hàng rơi vào tình phải xử lý phát thuật cố dự kiến thiết bị hỗ trợ cho việc vận hành máy điện sinh từ tắc trách, thiếu đồng quan quản lý Ngân hàng nhà toán nhằm đảm bảo môi trường hoạt động hệ thống định hạng ổn định, an nước toàn Đồng thời, BIDV thường xuyên trọng đến công tác trang bị, nâng cấp, bổ sung trang thiết bị cần thiết cho hệ thống công nghệ thông tin Một ví dụ điển hình thiếu quán, chưa sâu sát Ngân hàng nhà nước việc ban hành văn quản lý điều khoản thực quản lý rủi ro trích lập dự phòng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Cụ thể Quyết 83 định cho phép tổ chức tín dụng thời gian chưa xây dựng hệ 84 b Kiện tòan hệ thống xử lý cung cấp thông tin tín dụng CIC thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng phân loại xếp hạng khách Một số thông tin nhập liệu cho hệ thống định hạng tín dụng nội BIDV hàng theo tuổi nợ; tức áp dụng theo Điều định Trong phải lấy nguồn thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước – khoảng thời gian định mà Ngân hàng Nhà nước cho phép, tổ chức tín dụng CIC Tuy vậy, thực tế hoạt động tín dụng chứng minh việc đặt niềm tin nhiều xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng cho riêng vào thông tin CIC cung cấp để đến định tín dụng cuối lại phân loại xếp hạng theo kết hệ thống đó, tức áp dụng Điều 7; sau hai (02) thiếu an toàn cho vay, lẽ thông tin lỗi thời, thiếu xác Sự năm tất tổ chức tín dụng phải hoàn tất công việc xây dựng đưa vào sử thiếu xác CIC thường thể thông tin sau : số lượng tổ chức dụng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng làm công cụ quản lý tín dụng tín dụng mà khách hàng có quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu trích lập dự phòng rủi ro Thế 02 năm kể từ Quyết định nợ, thời gian khách hàng thiết lập kết thúc quan hệ tín dụng, thông tin khách 493/2005/QĐ-NHNN có hiệu lực, ngọai trừ BIDV, tất Ngân hàng thương hàng, người đại diện doanh nghiệp, báo cáo tài khách hàng,… Có thể mại lại khác thực phân loại xếp hạng khách hàng theo tuổi nói sai sót xảy CIC thụ động, trông chờ ỷ lại Nợ - tức theo Điều 6/QĐ493 Khi Ngân hàng phân loại xếp hạng theo Điều vào nguồn thông tin từ ngân hàng thương mại cung cấp, Ngân hàng mang tính định lượng hay Điều mang tính định tính có tác dụng cảnh báo từ xa thiếu thiện chí cung cấp sơ sài lấy lệ chất lượng thông tin không kết xếp loại cách chắn khác biệt nhiều (cụ thể chứng đảm bảo độ tin cậy phán tín dụng minh BIDV) Điều ảnh hưởng đến việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặt khác số văn có tính chất quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có đề cập đến việc Ngân hàng thương mại cần phải thiết lập hệ thống định hạng, chấm điểm xếp loại khách hàng Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước chưa có hướng dẫn cụ thể chưa đưa tiêu chuẩn thống cho Ngân hàng việc xây dựng hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng phân loại nợ Bên cạnh đó, hệ thống định hạng tín dụng nội NHTM tự xây dựng trình NHNN phê duyệt, tính tương đồng hệ thống định hạng Do vậy, để ngày nâng cao chất lượng thông tin mà cung cấp, trở thành địa tin cậy cung cấp thông tin doanh nghiệp cho TCTD, làm sở tham khảo tốt cho hoạt động tín dụng, thiết nghĩ CIC nên : − Bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải cung cấp thông tin khách hàng định kỳ hàng tháng quý cho CIC − Quy định doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lớn với ngân hàng định kỳ phải gửi báo cáo thông tin tổng quát doanh nghiệp cho CIC − Thông tin khách hàng vay phải thu thập toàn diện, đầy đủ không giới hạn mức vay không đảm bảo Thiết nghĩ Ngân hàng Nhà nước nên ban hành hệ − Phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng, miền, khu vực thống định hạng tín dụng chuẩn theo Điều định 493 để NHTM làm ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn, chồng chéo khách sở xây dựng hệ thống định hạng riêng phù hợp đặc điểm ngân hàng hàng có tên, mã số thuế…khá giống ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống định hạng để phân loại nợ cho hệ thống − Phối hợp chia sẻ thông tin với quan thuế, thống kê Xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin 85 − Liên kết, hợp tác với định chế tài nước nhằm mở rộng công tác thu thập thông tin liên quan đến khách hàng có vốn đầu tư nước ngòai 86 hành mức độ tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp Nguồn thông tin tài để chấm điểm định hạng khách hàng chủ yếu 3.2.2.2 Kiến nghị quan quản lý nhà nước a Hòan thiện văn chế độ vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế Công tác ban hành quy định, văn quản lý phải mang tính kế thừa, ổn toán, độ xác, trung thực số liệu… khách hàng lại chịu tác động từ định phù hợp với thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế : Ở cấp quản lý sách, qui định,… Cơ quan quản lý chi phối Sự thay đổi vĩ mô, Bộ ngành quan quản lý nhà nước nên có nhìn bao quát, bảng biểu, mẫu biểu kế toán Bộ tài (hoặc Cơ quan thuế) ảnh toàn diện, sâu sát hơn; lường trước tác động đề giải pháp khắc hưởng đến cấu trúc nhập liệu hệ thống định hạng mà BIDV áp dụng Chế độ kế toán hành khuyến khích doanh nghiệp lập báo cáo lưu phục trước ban hành Nghị định, Thông tư, Chỉ thị, văn bản, qui định,…có tính chất nhạy cảm, ảnh hưởng đến toàn hoạt động kinh tế nước Trong chuyển tiền tệ không bắt buộc Điều thể định thực tế nhiều khách hàng quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại nói 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 Bộ tài quy định “Tất doanh nghiệp chung BIDV nói riêng phải chịu đánh giá định tính bất lợi xuất phát từ phải lập gởi báo cáo tài theo quy định chế độ Riêng báo cáo rủi ro pháp lý, rủi ro thị trường … không khách hàng tạo Ví dụ điển lưu chuyển tiền tệ tạm thời chưa quy định báo cáo bắt buộc phải lập gởi hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh bất động sản giai đoạn 2005-2006, khuyến khích doanh nghiệp lập sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ” khách hàng có quan hệ tín dụng vàng từ năm 2005 trở lại đây, gần doanh nghiệp hoạt động ngành có liên quan mật thiết phụ thuộc xây dựng hệ thống định hạng BIDV khó định dứt khoát sử nhiều vào nguồn nguyên liệu hàng xăng, dầu … phải rơi vào tình trạng khó khăn dụng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cách bắt buộc tài chính, khả khoản… tác động văn bản, qui định Vì quy định nên khách hàng có chọn lựa không lập báo cáo này, Từ nhận định nêu để kết chấm điểm hệ thống định hạng có ban hành quan quản lý có liên quan, tác động đến thị trường sở hoàn thiện hệ thống kế toán cần phải quan quản lý ngành nghề hoạt động Các doanh nghiệp đạt điểm định tính (phi tài chính) ban hành qui định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế Các quy định điểm định lượng lại bị ảnh hưởng không tốt; thiện chí cộng tác khả kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng kinh doanh khách hàng tốt quan hệ tín dụng lại dự báo tiềm thời gian định Có việc thống kê, tính toán số trung bình ẩn rủi ro Vì vậy, so sánh kết chấm điểm khách hàng hai thời kỳ ngành thuận lợi, để phân tích, đánh giá tiêu tài thực trước sau chịu tác động hệ thống định hạng khách hàng khả thêm phần tin cậy, giúp cho việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng chênh lệch lớn xảy Điều nhiều tạo nghi vấn nơi quan quản thực dễ dàng nâng cao chất lượng kết định hạng lý chất lượng tín dụng tính xác hệ thống chấm điểm BIDV b Quy định Báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toán Mặt khác, hiệu hệ thống chấm điểm định hạng BIDV phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện chế độ, chuẩn mực kế toán Bộ tài ban Quyết định 167/QĐ/BTC ngày 25/10/2000 Bộ Tài Chính : Về việc ban hành chế độ báo cáo tài doanh nghiệp 87 c Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực nghiêm túc chế độ báo cáo tài Bên cạnh Cơ quan quản lý có chức cần tăng cường kiểm tra việc tuân thủ pháp luật kế toán kiểm tóan doanh nghiệp 88 động kiện toàn hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng mà BIDV áp dụng Tuy nhiên, để kiện toàn hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng yếu tố tác động nội mà BIDV chủ động điều chỉnh Hiện nay, Luật kế tóan thống kê chuẩn mực kế toán ban hành được; BIDV cần thiết có giải pháp kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước và ngày hoàn thiện, nhiều nguyên nhân khác nhiều doanh quan chức có liên quan nhằm hoàn thiện vấn đề có liên quan đến việc nghiệp không chấp hành, chấp hành không theo Luật định Một số ban hành, áp dụng văn bản, qui định có tính chất quản lý… nguyên nhân vừa nêu xuất phát từ việc kiểm tra xử lý trường hợp vi phạm Cơ quan quản lý chưa thực thường xuyên, rạch ròi nghiêm khắc Vì vậy, để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế toán thống kê nghiêm chỉnh, đảm bảo nguồn cung cấp thông tin xác công tác kiểm tra quan chức cần phải thường xuyên liên tục hơn, biện pháp xử lý vi phạm cần thực nghiêm minh Nếu Cơ quan quản lý (và doanh nghiệp) nhận thức thực vấn đề nêu chất lượng dự báo hệ thống chấm điểm định hạng mà BIDV áp dụng cải thiện nhiều Kết luận chương : Với định hướng đến năm 2015 trở thành Tập đoàn tài đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế với chất lượng ngày nâng lên ngang tầm với Ngân hàng tiên tiến khu vực, BIDV xây dựng cho mục tiêu, lộ trình biện pháp để thực Trước mắt, giai đoạn từ 2006-2010 BIDV ưu tiên mục tiêu có liên quan đến tiêu tăng trưởng, chất lượng, kế hoạch cổ phần hóa, Để mục tiêu, lộ trình biện pháp thực thành công thực tế, kế hoạch có tính chất tổng quát mà BIDV triển khai thực hiện, BIDV cần có chương trình hành động cụ thể nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng; hoạt 89 90 KẾT LUẬN PHỤ LỤC Trên sở trình bày nội dung lý luận liên quan đến rủi ro tín Hình : Màn hình đăng nhập Hệ thống chấm điểm xếp hạng BIDV dụng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến Việt Nam, phạm vi nghiên cứu đề tài, luận văn đề cập đến vấn đề rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng thông qua hệ thống chấm điểm định hạng hoạt động Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – BIDV nói riêng Luận văn thể số nội dung : Trình bày sở khoa học hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng BIDV thông qua kết chấm điểm định hạng khách hàng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm định hạng sở số liệu báo cáo hoạt động từ 2001 đến nay, số liệu hoạt động tín dụng từ 2003-2006 tập trung sâu phân tích rủi ro tín dụng giai đoạn 20052006 Nêu lên tồn tại, hạn chế trình vận hành hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng BIDV Qua đó, đề tài sâu phân tích hạn chế đề số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng BIDV Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm định hạng đề cập nhiều hoạt động Ngân hàng thực tế có Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – BIDV thức áp dụng ; thời gian áp dụng chưa dài (từ năm 2006) Do đó, sở đánh giá, so sánh giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng nêu đề tài chắn có số hạn chế định, nhiều điểm cần thảo luận thêm Do vậy, kính mong nhận dẫn ý kiến đóng góp quý báu Quý thầy cô ý kiến trao đổi đóng góp đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện thêm Hình : Màn hình giao diện hệ thống chấm điểm định hạng 91 Hình : Màn hình nhập liệu hệ thống chấm điểm xếp hạng Hình : Màn hình nhập liệu tiêu tài 92 Hình : Màn hình nhập liệu tiêu phi tài 93 Hình : Màn hình kết chấm điểm định hạng Doanh nghiệp Hình : Bảng thông tin tổng hợp kết chấm điểm định hạng (TCKT) 94 95 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê Đại học Ngân hàng TS Hồ Diệu chủ biên (2004), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Trường Đại học Ngân hàng PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn chủ biên (2004), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Trường Đại học Kinh tế Tp HCM T.S Nguyễn Minh Kiều (2004), Lợi nhuận rủi ro, Bài giảng Fulbright TS Trần Ngọc Thơ nhóm tác giả (2005), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê Trường Đại học kinh tế Tp HCM Phạm Linh – Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam” – năm 2005 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên 2006 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo hội nghị Giám đốc Tập I, Tập II - tháng 04/ 2006 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội (20/10/2006) 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Tài liệu tập huấn triển khai Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 11 Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 12 Luật Ngân hàng Nhà Nước ngày 12 tháng 12 năm 1999 13 Phạm Linh – Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam” – năm 2005 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/04/2005, Điều mục 15 Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức giai đọan 2007-2010 Ban Tổ Chức Cán Bộ BIDV xây dựng 16 Quyết định 167/QĐ/BTC ngày 25/10/2000 Bộ Tài Chính : Về việc ban 97 hành chế độ báo cáo tài doanh nghiệp 17 Văn quan Nhà nước có liên quan Các website : - http://www.div.gov.vn : Bảo hiểm tiền gởi Việt Nam, - http://www.acb.com.vn : Ngân hàng TMCP Á Châu, - http://www.sbv.gov.vn : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - http://www.gso.gov.vn : Tổng Cục thống kê Việt Nam, - http://www.bidv.com.vn : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, - http://www.vneconomy.com.vn : Báo điện tử - Thời báo kinh tế Việt Nam, - http://www.vnexpress.net : Tin nhanh Việt Nam