Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương chi nhánh Phú Thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––– ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ THÚY HÀ NGUYỄN THỊ THÚY HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH PHÚ THỌ CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN CAO THỊNH THÁI NGUYÊN - 2015 THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Trong trình thực đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại cổ phần Công Thuơng Chi Nhánh Phú Thọ” công trình nghiên Thương Mại cổ phần Công Thuơng Chi Nhánh Phú Thọ” nhận đƣợc cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực Các kết hƣớng dẫn giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin trân trọng gửi nghiên cứu luận văn có tính độc lập, số liệu liệu sử dụng luận văn lời cảm ơn sâu sắc tới Ban Giám hiệu nhà trƣờng, thầy cô giáo Phòng Đào tạo, đƣợc trích dẫn quy định Bộ phận sau Đại học - Trƣờng Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đặc biệt TS Nguyễn Cao Thịnh ngƣời định hƣớng, bảo Phú Thọ, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn dìu dắt trình học tập nghiên cứu luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Trung Ngân hàng Thƣơng Mại cổ phần Công thuơng chi nhánh Phú Thọ, đồng chí cán cung cấp số liệu khách quan nhƣ có ý kiến góp quý báu, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ Nguyễn Thị Thúy Hà trình nghiên cứu thực đề tài đơn vị Cuối xin dành lời cảm ơn sâu sắc tới gia đình bè bạn giúp đỡ nhiều vật chất tinh thần để thân hoàn thành chƣơng trình học tập nhƣ đề tài nghiên cứu./ Xin trân trọng cảm ơn! Phú Thọ, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thúy Hà Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii iv Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH PHÚ THỌ 51 LỜI CẢM ƠN ii 3.1 Một số thông tin Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ 51 MỤC LỤC iii 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 51 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi 3.1.2 Tình hình tổ chức nguồn nhân lực Vietinbank Phú Thọ .51 DANH MỤC CÁC BẢNG vii 3.1.3 Tình hình sở vật chất ngân hàng Vietinbank Phú Thọ 57 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii 3.1.4 Tình hình huy động vốn của Vietinbank Phú Thọ 58 MỞ ĐẦU 3.1.5 Kết hoạt động kinh doanh của Vietinbank Phú Thọ 60 Tính cấp thiết đề tài 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank Phú Thọ 61 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 3.2.1 Tình hình chung dƣ nợ tín dụng Vietinbank Phú Thọ 61 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank Phú Thọ .63 Ý nghĩa khoa học luận văn .3 3.3 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Phú Thọ 70 Kết cấu đề tài 3.3.1 Nhận diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .70 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 3.3.2 Các biện pháp quản lý rủi ro Vietinbank Phú Thọ 77 TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 3.4 Những vấn đề đặt cần giải nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Phú Thọ 85 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại tín dụng ngân hàng thƣơng mại .5 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .12 DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 18 CHI NHÁNH PHÚ THỌ 89 1.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 30 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietinbank Phú 1.2 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng 35 Thọ giai đoạn 2012 - 2015 tầm nhìn 2020 89 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới 35 4.1.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng 89 1.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam 40 4.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 90 1.2.3 Bài học Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ 43 4.2 Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .44 Vietinbank Phú Thọ 91 2.1 Câu hỏi đặt cần nghiên cứu 44 4.2.1 Giải pháp sách tín dụng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng .91 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 44 4.2.2 Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng 93 2.2.1 Khung phân tích 45 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay 94 2.2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể 46 4.2.4 Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo, đo lƣờng rủi ro tín dụng 2.2.3 Hệ thống tiêu phân tích .48 theo thông lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 97 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v vi 4.2.5 Giải pháp trực tiếp phòng ngừa rủi ro 101 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4.2.6 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 103 4.2.7 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cƣờng trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp quản lý rủi ro tín dụng .105 4.3 Kiến nghị 108 4.3.1 Đối với Ngân hàng Vietinbank Phú Thọ .108 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 109 4.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 109 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 CBTD : Cán tín dụng CIC (Credit info) : Trung tâm Thông tin tín dụng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Vietinbank Phú Thọ : Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Phú Thọ NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW : Ngân hàng Trung ƣơng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng KH : Khách hàng DN : Doanh nghiệp HGĐ : Hộ gia đình CN : Cá nhân PHỤ LỤC .114 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii viii DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody's 25 Biểu đồ 3.1 Tình hình dƣ nợ ngân hàng Vietinbank Phú Thọ 63 Bảng 2.1 Số lƣợng mẫu điều tra khách hàng 46 Biểu đồ 3.2 Tình hình nợ hạn theo nhóm Vietinbank Phú Thọ 64 Bảng 3.1 Tình hình lao động Vietinbank Phú Thọ 56 Biểu đồ 3.3 Tình hình nợ hạn theo thời gian Vietinbank Phú Thọ 65 Bảng 3.2 Tình hình huy động vốn Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 59 Biểu đồ 3.4 Tình hình dƣ nợ theo thành phần kinh tế 67 Bảng 3.3 Kết hoạt động kinh doanh của Vietinbank Phú Thọ qua Biểu đồ 3.5 Tình hình nợ hạn theo ngành kinh tế .68 năm 2011 - 2013 60 Biểu đồ 3.6 Tình hình nợ hạn phân theo đối tƣợng cho vay Vietinbank Bảng 3.4 Tình hình dƣ nợ Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 62 Phú Thọ 70 Bảng 3.5 Tình hình nợ theo nhóm Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 63 Sơ đồ 3.1 Bộ máy tổ chức Vietinbank Phú Thọ 52 Bảng 3.6 Tình hình nợ hạn theo thời gian Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 64 Bảng 3.7 Tình hình dƣ nợ theo thành phần kinh tế Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 65 Bảng 3.8 Tình hình nợ hạn theo ngành kinh tế Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 67 Bảng 3.9.Tình hình nợ hạn phân theo đối tƣợng cho vay Vietinbank Phú Thọ qua năm 2011 - 2013 68 Bảng 3.10 Các nhóm nguyên nhân tạo rủi ro tín dụng 70 Bảng 3.11 Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 72 Bảng 3.12 Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng 73 Bảng 3.13 Rủi ro cán tín dụng ngân hàng .73 Bảng 3.14 Rủi ro tác động môi trƣờng bên 76 Bảng 3.15 Các bƣớc quy trình tín dụng Vietinbank Phú Thọ 80 Bảng 3.16 Tổng hợp phân loại nợ trích lập dự phòng Vietinbank Phú Thọ qua năm năm 2011 - 2013 .83 Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 99 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Quản trị RRTD vấn đề khó khăn đòi hỏi nhà lãnh đạo, quản lý phải có MỞ ĐẦU tầm nhìn, để giảm thiểu RRTD thu nhập từ hoạt động tín Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập quốc tế diễn mạnh mẽ, xu hƣớng tự hoá dụng chiếm 60-80% thu nhập ngân hàng lĩnh vực tài tạo nhiều hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt Trong thực tế hoạt động NHTM Việt Nam, thời gian gần hoạt không gian địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế đƣợc tổn thƣơng động quản trị RRTD bắt đầu đƣợc trọng Quan tâm nghiên cứu quản trị thay đổi điều kiện kinh tế nƣớc Cơ hội đến từ tăng trƣởng ổn định kinh tế, nhƣ từ phát triển nhanh chóng tầng lớp trung lƣu trở lên khu vực kinh tế tƣ nhân có quy mô vừa nhỏ ngày đóng vai trò quan trọng Cơ hội đến từ xu hƣớng nới lỏng giới hạn sách RRTD, đề tài sử dụng kết hoạt động thực tiễn Ngân hàng Thƣơng Mại cổ phần Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ, NHTMCP nỗ lực phát triển làm đối tƣợng nghiên cứu để phân tích Việc quan tâm mức đến vấn đề quản trị tiền tệ Chính phủ thời gian vừa qua với nỗ lực gia nhập vào Tổ chức RRTD, loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phòng ngừa Thƣơng mại Thế Giới (WTO) Cụ thể nhƣ việc nới lỏng điều kiện cho vay, khó khăn.Vì quản trị RRTD vấn đề cần đƣợc quan tâm đặc biệt, yêu cầu chế lãi suất, nới lỏng quy chế quản lý ngoại hối… tạo điều kiện cho NHTM chủ cần thiết hoạt động ngân hàng động việc xây dựng xu hƣớng chiến lƣợc kinh doanh riêng Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy đƣợc tầm quan trọng vấn đề Tuy nhiên, cạnh tranh gay gắt tổ chức tài phạm vi toàn cầu với việc nghiên cứu quản trị RRTD thực tế Ngân hàng Thƣơng Mại cổ phần tạo thị trƣờng tài rủi ro; cạnh tranh giá, tham gia thị Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ, học viên chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trƣờng nhiều đối thủ cạnh tranh; xu hƣớng tự hoá thị trƣờng tiềm ẩn rủi ro cao; bất cân xứng yêu cầu phát triển nguồn lực NHTM… Trong bối cảnh đó, để phù hợp yêu cầu phát triển hội nhập, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thuơng chi nhánh Phú Thọ” để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn NHTM Việt Nam gặp phải rủi ro đa dạng nhiều nguyên nhân: Mục tiêu nghiên cứu khách quan, chủ quan tạo rủi ro bất khả kháng Rủi ro bất trắc 2.1 Mục tiêu chung gây thiệt hại không mong đợi song tƣợng đồng hành với hoạt đông kinh Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng, nhận diện nguyên nhân ảnh doanh chế thị trƣờng Trong trình cạnh tranh, rủi ro vừa nguyên hƣởng đến quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, luận văn đề xuất nhân vừa hậu hoạt động kinh tế hiệu quả, tạo tiền đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD cho Ngân hàng TMCP cho trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy thích Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ nghi doanh nghiệp tạo xu hƣớng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong hoạt động ngân hàng hầu nhƣ nghiệp vụ, dịch vụ rủi ro, hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn” sảy lúc ngân hàng phải chấp nhận đối mặt với kinh tế xã hội Do không ngân hàng hay định chế tài tồn lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Đối với hoạt động ngân hàng, việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung - Hệ thống hoá vấn đề lý luận thực tiễn tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Công thƣơng Chi nhánh Phú Thọ - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 2.2 Mục tiêu cụ thể http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Kết thực Đề tài không cung cấp cho ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu thông tin quan trọng lý thuyết, kỹ quản trị mà tài liệu tham khảo cho Đối tƣợng nghiên cứu tập trung chủ yếu vào RRTD hoạt động quản trị rủi tổ chức, cá nhân nghiên cứu khoa học… liên quan đến RRTD quản trị RRTD ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ Ngoài ngân hàng Việt Nam số trƣờng hợp, đề tài tiếp cận số khách hàng vay (tổ chức nhân) Kết cấu đề tài vốn tín dụng để nghiên cứu, phân tích sâu Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo,… luận văn có kết 3.2 Phạm vi nghiên cứu cấu gồm 04 chƣơng nhƣ sau: 3.2.1 Phạm vi nội dung Chƣơng 1: Cơ sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro hoạt động tín Đề tài tập trung nghiên cứu phạm vi nội dung thực trạng RRTD quản trị RRTD hoạt động tín dụng ngân hàng Nguyên nhân giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thuơng chi nhánh Phú Thọ 3.2.2 Phạm vi không gian Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân Nghiên cứu tỉnh Phú Thọ hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng chi nhánh Phú Thọ 3.2.3 Phạm vi thời gian Nội dung vấn đề nghiên cứu luận văn đƣợc sử dụng thu thập Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Chi Nhánh Phú Thọ từ năm 2011 đến năm 2013 Một số trƣờng hợp cập nhật số liệu năm 2014 lấy phạm vi thời gian xa (từ năm 2008 2009, 2010) Ý nghĩa khoa học luận văn Về phƣơng diện lý luận, Luận án tổng hợp hệ thống hóa vấn đề lý thuyết RRTD quản trị RRTD, vai trò đối với; hoạt động Ngân hàng nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ngân hàng; Đề tài đề cập rút học kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc tham khảo, vận dụng cho Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Phú Thọ Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp sở khoa học cho nhà quản trị ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ thông tin cách sát thực vấn đề RRTD quản trị RRTD hoạt động cho vay Đồng thời đề xuất số giải pháp để ngƣời có trách nhiệm tham khảo góp phần nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Từ nhận định thấy: NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Trong thời kỳ, ngân hàng giữ vai trò tổ chức tài quan trọng kinh tế để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội (Nguyễn Văn Tiến, 2009) b) Hoạt động Ngân hàng thương mại a) Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thƣờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liên quan Ngân hàng thƣơng mại nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký Ngân hàng thƣơng mại nhƣ trung gian tài khác đóng vai trò kênh dẫn vốn cho kinh tế, trung gian ngƣời cho vay ngƣời vay NHTM có hai hoạt động huy động vốn sử dụng vốn, có số hoạt động khác nguồn mang lại thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại hoạt động chủ yếu chuyển tài thành đầu tƣ Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài tín dụng Phạm vi thác, cho vay cung ứng dịch vụ tài Ngân hàng thƣơng mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trƣờng NHTM ngày đƣợc hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu đƣợc Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàng thƣơng mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài (Dƣơng Hữu Hạnh,1973) Đạo Luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thƣơng mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thƣờng xuyên nhận tiền bạc công chúng dƣới hình thức ký thác, dƣới hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, Ngân hàng thƣơng mại đƣợc hiểu tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thƣờng xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phƣơng tiện toán (Trần Huy Hoàng, 2007) Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thƣờng xuyên nhận tiền gửi, sử http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hoạt động ngân hàng rộng, ngân hàng tham gia trực tiếp gián tiếp vào tất ngành nghề kinh tế với vai trò trung gian tài chính, đầu tƣ vào hoạt động sản xuất kinh doanh… Hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại bao gồm nhƣ sau (Nguyễn Văn Tiến): - Hoạt động huy động vốn: NHTM đƣợc huy động vốn dƣới hình thức sau: (i) Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dƣới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác (ii) Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân trong, nƣớc (iii) Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nƣớc (iv) Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nƣớc (v) Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc - Hoạt động cho vay bao gồm hoạt động tín dụng kinh doanh: NHTM đƣợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dƣới hình thức cho vay, chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn NHTM đƣợc cho tổ chức, cá nhân vay vốn dƣới hình thức sau: Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ (i) Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, cho thuê tài nhƣng phải thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành dịch vụ đời sống (ii) Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tƣ lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài (v) Môi giới - Hoạt động toán: Để thực đƣợc dịch vụ toán đầu tƣ chứng khoán: Ngân hàng thỏa mãn nhu cầu khách hàng nên bắt đầu bán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, NHTM đƣợc mở tài khoản cho khách hàng dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, nƣớc Để thực toán ngân hàng với thông trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến ngƣời kinh doanh qua Ngân hàng Nhà nƣớc, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà chứng khoán Ngoài ra, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đảm nƣớc nơi NHTM đặt trụ sở trì số dƣ tiền gửi dự trữ bắt buộc bảo việc hoàn trả trƣờng hợp khách hàng chết hay bị tàn phế, rủi ro hoạt theo quy định Ngoài ra, chi nhánh NHTM đƣợc mở tài khoản tiền gửi chi động, khả toán (vi) Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: NHTM đƣợc cung nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động ứng dịch vụ bảo hiểm, đƣợc thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: (i) Cung doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật (Trần Huy Hoàng, 2007) cấp phƣơng tiện toán (ii) Thực dịch vụ toán nƣớc 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng thương mại cho khách hàng (iii) Thực dịch vụ thu hộ chi hộ (iv) Thực dịch vụ a) Khái niệm tín dụng toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc (v) Thực dịch vụ Mặc dù tín dụng ngân hàng đời lâu nhƣng đến nay, định nghĩa tín toán quốc tế đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép (vi) Thực dịch vụ dụng chƣa đƣợc thống Khái niệm tín dụng có nguồn gốc xuất phát từ thuật thu phát tiền mặt cho khách hàng (vii) Tổ chức hệ thống toán nội ngữ La tinh “Creditium” có nghĩa tin tƣởng, tín nhiệm, nuôi dƣỡng lòng tin, tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nƣớc (viii) Tham gia hệ thống hẹn trả tiếng Anh gọi “Credit” Có thể hiểu tín dụng ứng toán quốc tế đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép trƣớc “Giá trị tại” để đổi lấy “Giá trị tƣơng lai” với mong muốn “Giá trị - Hoạt động khác: Ngoài hoạt động bao gồm huy động tiền gửi, tƣơng lai” lớn “Giá trị tại” Cũng hiểu nôm na “Tín dụng” có cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán, NHTM thực số nghĩa vay mƣợn Tín dụng chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng hoạt động khác bao gồm: (i) Bảo lãnh: NHTM đƣợc bảo lãnh vay, bảo lãnh lƣợng giá trị, dƣới hình thức vật hay tiền tệ, từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh dụng, sau hoàn trả lại với lƣợng giá trị lớn ngân hàng khác uy tín khả tài ngƣời - Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên giao nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định đồng thời hai NHTM không đƣợc vƣợt tỷ lệ so với vốn tự có NHTM (ii) Ủy thác nhận bên cam kết hoàn trả theo điều kiện thoả thuận uỷ thác: NHTM đƣợc uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tƣ tổ chức, cá nhân - Tín dụng quan hệ vay mƣợn dƣới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lãi thời gian định nƣớc theo hợp đồng uỷ thác, đại lý (iii) Bảo quản tài sản hộ: NHTM - Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay đƣợc thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật Các ngân hàng thực tổ chức xã hội tổ chức tín dụng khác) bên cho vay chuyển giao việc lƣu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản, tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận Bên khách hàng phải trả phí bảo quản (iv) Cho thuê tài chính: NHTM đƣợc hoạt động vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 10 hạn toán sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh Nhƣ vậy, tín dụng việc chuyển giao quyền sử dụng không thay đổi có uy tín ngân hàng nhƣ trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản quyền sở hữu, việc chuyển giao có thời hạn định có tính chất hoàn trả xuất kinh doanh khả thi, có khả hoàn trả nợ… Trong kinh tế thị trƣờng gốc lẫn lãi, phần lãi phần thu nhập ngƣời sở hữu vốn tín dụng việc phân loại tín dụng ngân hàng theo tiêu thức có ý nghĩa tƣơng đối Nhƣ vậy, theo quan điểm nói trên, chất tín dụng ngân hàng việc ngân hàng cấp khoản tiền cho khách hàng sử dụng có nguyên tắc hoàn trả Khi hình thức tín dụng đa dạng cách phân loại chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng b) Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên ngƣời ta thƣờng phânloại theo số tiêu thức sau: c) Nội dung hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại - Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mƣợn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó quan hệ - Theo thời gian sử dụng vốn: tín dụng đƣợc phân thành loại sau: (i) Tín dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dƣới năm, thƣờng đƣợc sử dụng vào dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân (ii) Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm, đƣợc dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh (iii) Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn.Thƣờng tín dụng trung dài hạn đƣợc đầu tƣ để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất - Căn vào mục đích sử dụng vốn vay: tín dụng ngân hàng chia thành dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay - mƣợn có hoàn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi Tóm lại tín dụng ngân hàng đƣợc hiểu ngân hàng đóng vai trò huy động vốn cho vay vốn - Tín dụng ngân hàng thực cho vay dƣới hình thức tiền tệ: cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tƣợng kinh tế quốc dân loại: (i) Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá: loại tín dụng đƣợc cung cấp - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh (ii) Tín dụng tiêu xã hội hoàn toàn vốn thuộc sở hữu nhƣ tín dùng: loại tín dụng đƣợc cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng dụng nặng lãi hay tín dụng thƣơng mại Loại tín dụng thƣờng đƣợc dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình… Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hƣớng tăng hàng vay phải đảm bảo nguyên tắc: sử dụng vốn mục đích, đảm bảo - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay: có loại tín dụng sau: (i) Tín dụng có bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tƣơng đƣơng chấp, có hình thức nhƣ: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh (ii) Tín dụng bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thƣờng đƣợc áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN - Hoạt động tín dụng ngân hàng với khách hàng đƣợc thể hiện: Khách http://www.lrc-tnu.edu.vn/ thời gian vay nhƣ cam kết Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hƣớng dẫn ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng cấp tín dụng khách hàng có đủ điều kiện nhƣ: có lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết, dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 87 88 pháp giảm thiểu rủi ro khách hàng không đƣợc đề cập kỹ báo cáo xấu Chủ yếu việc tài trợ khoản nợ xấu sử dụng quỹ dự phòng RRTD Cách xác định tài sản đảm bảo bất cập để xử lý - tức sử dụng phƣơng pháp tài trợ mà công cụ khác để lựa (6) Vietinbank Phú Thọ chƣa thực tốt công tác quản lý danh mục chọn Chƣa xây dựng đƣợc mô hình giúp cảnh báo rủi ro ngành, theo tài sản bảo cho vay Chƣa có phân tích rõ ràng công bố công khai danh mục cho vay, đảm, theo luồng tiền chƣa đƣợc quan tâm nghiên cứu ứng dụng Các biện pháp hay thị trƣờng mục tiêu mà Chi nhánh lựa chọn nhƣ đặc điểm danh mục cho nhằm giảm thiểu rủi ro nhƣ: đƣa khách hàng mua bảo hiểm vào quy trình cấp tín vay chất lƣợng cao, loại hình cho vay, thời gian đáo hạn, quy mô chất lƣợng dụng, thực mua bảo hiểm tiền vay chƣa đƣợc ý đến Trong khoản vay Việc công bố danh mục cho vay hầu nhƣ dừng mức thống kê việc đạo xử lý thu hồi nợ tồn đọng, nợ hạn cố gắng đạt đƣợc kết khoản mục cho vay vào ngành, loại cho vay ngắn hạn, trung hạn định Tuy nhiên, khoản nợ tồn đọng, nợ hạn doanh nghiệp cá (7) Chƣa có phân tách rõ ràng khâu thẩm định khâu cho vay, cán tín dụng - ngƣời trực tiếp cho vay thuộc phòng khách hàng làm, điều tạo nhiều tiềm ẩn rủi ro cho Chi nhánh trình cấp tín dụng Nhƣ việc thực quản lý rủi ro chƣa triệt để không đảm bảo đƣợc nguyên tắc tách bạch chức định chức quản lý tín dụng nguyên tắc quản lý RRTD (8) Công tác phân tích, đo lƣờng RRTD chƣa đƣợc Vietinbank Phú Thọ thực đồng bộ, triệt để Việc nhận dạng, cập nhật RRTD xảy chƣa đƣợc thực thƣờng xuyên, phân tích nguyên nhân RRTD xảy chƣa toàn diện, chất Việc xếp hạng tín dụng nội chấm điểm khách hàng chƣa đƣợc thực tốt, xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Chƣa triển khai xếp hạng tài sản đảm bảo, chƣa đƣa mức rủi ro phù nhân tiến độ xử lý chậm, hiệu chƣa cao (10) Chất lƣợng đội ngũ cán Vietinbank Phú Thọ có bất cập Một phận cán chƣa nhận thức đầy đủ nhìn nhận đƣợc tầm quan trọng công tác quản lý RRTD, từ dẫn tới vị trí vai trò quản lý RRTD, cán thiếu chƣa đƣợc học tập công tác quản lý RRTD, hiệu hoạt động chƣa cao, việc đào tạo cho cán làm quản lý rủi ro chƣa đƣợc thực Từ dẫn đến việc số cán chƣa đủ kiến thức kinh nghiệm đƣợc hƣớng dẫn khách hàng nhƣ thẩm định dự án lớn Các cán tín dụng làm theo quan điểm cá nhân, dựa vào thông tin khách hàng cung cấp để đánh giá thực trạng tài chính, lực khách hàng đánh giá sai dự án Đây vấn đề đặt cần quan tâm giải giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản lý RRTD Vietinbank Phú Thọ hợp chất lƣợng tài sản bảo đảm Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank Phú KẾT LUẬN CHƢƠNG Thọ bộc lộ hạn chế Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ có tính chất hoạt Trong chƣơng luận văn sâu vào phân tích thực trạng RRTD Vietinbank động nhƣ công ty gia đình việc đánh giá tiêu tài chính, quản lý Phú Thọ nhƣ thực trạng quản trị RRTD hiệu quản trị RRTD, sở gặp nhiều khó khăn báo cáo tài không đƣợc kiểm toán độc lập, lý luận phân tích Chƣơng 1, sở đánh giá mặt làm đƣợc, thông tin, chuẩn mực kế toán chƣa đủ độ tin cậy xác định vấn đề cần quan tâm giải nhằm nâng cao hiệu quản trị (9) Các công cụ quản lý, kiểm soát tài trợ rủi ro nghèo nàn RRTD Vietinbank Phú Thọ thời gian tới Thực tế Vietinbank Phú Thọ khoản nợ xấu chiếm tỷ trọng đáng kể, nhiên công cụ quản lý, kiểm soát khoản tín dụng có vấn đề chƣa trở thành hệ thống hoạt động, kinh nghiệm quản lý kiểm soát nhƣ tài trợ rủi ro chƣa có phối hợp nhƣ đƣa biện pháp để kiểm soát khoản nợ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 89 90 - Tăng cƣờng đào tạo CBTD cá nhân khác tham gia hoạt Chƣơng GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG động cung cấp dịch vụ để bồi dƣỡng kỹ tiếp thị, bán hàng, kiến thức liên quan đến sản phẩm dịch vụ có sản phẩm dịch vụ - Nghiên cứu triển khai nghiệp vụ sản phẩm để nâng cao CHI NHÁNH PHÚ THỌ 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietinbank Phú Thọ giai đoạn 2012 - 2015 tầm nhìn 2020 lực cạnh tranh, chủ động tìm kiếm đối tác để triển khai có hiệu dịch vụ, nhƣ Internet Banking dịch vụ nhờ thu tự động Tiếp thị để thu hút thêm dự án ODA 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng giai đoạn 2012 - 2015 tầm nhìn 2020 Vietinbank Phú Thọ tập trung vào số định hƣớng sau đây: - Tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng khu vực thị trƣờng mục 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Đối với quản trị RRTD, Vietinbank Phú Thọ xác định cần triển khai thực tốt định hƣớng sau: tiêu Vietinbank Phú Thọ thông qua việc tiếp thị sản phẩm có nhằm mở - Hoạt động quản lý rủi ro, quản lý RRTD kinh doanh trọng rộng thị trƣờng hoạt động tín dụng tới lĩnh vực, đối tƣợng khách hàng mà tâm hoạt động quản lý điều hành kinh doanh Vietinbank Phú Thọ, pháp luật cho phép điều kiện môi trƣờng kinh doanh nƣớc quốc tế ngày thay đổi, đa - Đẩy mạnh cho vay Hộ gia đình, cá nhân địa bàn thành phố, dạng phức tạp, mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt hơn, rủi ro nhiều đồng thời trọng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp - Triển khai thực tốt sách quản trị RRTD mà Ngân hàng vừa nhỏ, đẩy mạnh bán lẻ tƣ nhân cá thể, hộ gia đình, khu, cụm công TMCP Công thƣơng Việt Nam đạo phù hợp với đặc điểm tình hình, điều nghiệp, khu chế xuất, khu đô thị, khu chung cƣ khu dân cƣ, Đồng thời điều kiện Vietinbank Phú Thọ nhƣ: Dự án xây dựng hệ thống quản lý RRTD chỉnh cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lƣợng tín dụng, đo lƣờng quản trị (FIRB) theo chuẩn mực Basel II; Hệ thống FTP- điều chuyển vốn nội hệ đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ thống theo phƣơng pháp khớp kỳ hạn đến giao dịch theo thông lệ quốc tế tốt không vƣợt quy định nhất; Hệ thống Quản lý tài sản nợ - có (ALM) nhằm phân tích dự báo dòng tiền, - Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ đƣa đƣợc kịch rủi ro khoản rủi ro lãi suất, giúp công tác quản có thông qua việc tăng cƣờng ứng dụng khai thác công nghệ thông tin nhằm lý rủi ro khoản lãi suất đạt chuẩn Basel II… Bám sát tiêu kế hoạch tăng đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, từ đáp ứng cách nhanh yêu cầu trƣởng tín dụng cấp giao, lựa chọn khách hàng tốt, truyền thống, có tín nhiệm khách hàng Kết hợp với Hiệp hội xuất lao động thực chƣơng xem xét mở rộng cho vay ngắn hạn, cho vay có bảo đảm, nâng tỷ trọng cho vay trình tài trợ cho công nhân lao động xuất Thực tốt chƣơng trình quảng ngắn hạn, đa dạng hóa loại hình khách hàng, phân tán rủi ro, thực tốt việc cho cáo, tiếp thị, khuyến mãi, nhƣ chƣơng trình dự thƣởng, chƣơng trình quà tặng Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với đối tƣợng khách hàng nhằm thực việc chuyển dịch cấu hoạt động tín dụng - Ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lƣợng dịch vụ.Đồng thời, ứng dụng chuẩn mực kế toán quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vay hỗ trợ lãi suất Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, triển khai nghiêm túc phân loại đánh giá khách hàng, trích lập quỹ dự phòng rủi ro xử lý rủi ro Tăng cƣờng công tác xử lý thu hồi nợ hạn, nợ xử lý rủi ro, đôn đốc đơn vị có tiềm ẩn rủi ro để thu hồi nợ, phấn đấu giảm nợ xấu Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 91 92 - Mọi định hoạt động kinh doanh, đặc biệt định cấp khả thi hoạt động vay vốn độ an toàn vay Do Vietinbank Phú Thọ tín dụng Vietinbank Phú Thọ phải triệt để tuân thủ nguyên tắc phải đánh giá đƣợc áp dụng khung lãi suất cho vay “cứng” tƣơng ứng với mức lãi suất NHNN quy rủi ro phải xác định rõ quan hệ rủi ro - lợi ích, bảo đảm tối đa hóa lợi nhuận định với đối tƣợng khách hàng nên gặp khó khăn thu hút khách hàng, sở hạn mức rủi ro đƣợc phê duyệt Hoạt động giám sát, quản lý rủi ro tín dụng giảm tính cạnh tranh Để giải thực tế này, Vietinbank Phú Thọ cần xây dựng Chi nhánh phải tiến hành theo nguyên tắc quản lý giám sát độc lập với hoạt động tác sách lãi suất theo hƣớng: ƣu đãi lãi suất linh hoạt cần đƣợc áp dụng cho nghiệp phòng tín dụng khách hàng, nơi kinh doanh tạo rủi ro khách hàng có lịch sử vay tốt, có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có - Chấp hành nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ; tăng cƣờng công tác dự án sử dụng vốn vay khả thi nhƣ có tài sản đảm bảo thích hợp kiểm tra tự kiểm tra, kiểm toán nội bộ, nhằm phát tồn thiếu sót để khắc - Về sách khách hàng: việc xây dựng sách khách hàng phục kịp thời, nâng cao chất lƣợng khoản cho vay.Tăng cƣờng công tác kiểm điều cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ, nâng cao chất lƣợng kiểm tra kiểm soát, chấn nhƣ nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hƣớng đa chỉnh kịp thời sai sót, đảm bảo kinh doanh an toàn, luật dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần, vừa phân - Tăng cƣờng đào tạo đội ngũ cán quản lý trung gian nhằm nâng cấp tán rủi ro Việc số khách hàng Vietinbank Phú Thọ chuyển sang quan hệ tín kỹ lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá phân tích cạnh tranh, quản dụng với NHTM khác Vietinbank Phú Thọ sách khách lý rủi ro, quản trị tín dụng quản lý nhân hàng, chƣơng trình chăm sóc khách hàng rõ ràng Để thực tốt sách khách 4.2 Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hàng, Vietinbank Phú Thọ sử dụng số biện pháp sau: + Chuyển đổi cấu khách hàng theo hƣớng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị Vietinbank Phú Thọ Trê sở kết nghiên cứu phân tích thực trạng; vấn đề đặt động vào số lƣợng khách hàng định Cần tiến hành phân loại khách hàng theo cần giải định hƣớng phát triển, đề tài đề xuất giải pháp cụ thể nhằm tiêu chí nhƣ: tiền gửi toán, chất lƣợng tiền vay… nâng cao hiệu quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ nhƣ sau: 4.1.2.2 Đối với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 4.2.1 Giải pháp sách tín dụng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 4.2.1.1 Đối với sách tín dụng chung Hiện nay, sách cho vay với quy định nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, tỷ lệ an toàn cho vay đƣợc Vietinbank Phú Thọ thực theo quy định chung Ngân hàng trung ƣơng nhƣ quy định cụ thể Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Quyền chủ động xây dựng sách cho vay nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD việc xây dựng sách lãi suất, sách khách hàng, quy mô cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả quản lý nhân lực Cụ thể, sách cho vay Vietinbank Phú Thọ cần đƣợc xây dựng theo hƣớng sau: - Về sách lãi suất: môi trƣờng cạnh tranh sách lãi suất NHTM đƣợc xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng biến động phức tạp, NHTM không đối mặt với khó khăn nội mà chịu tác động khắc http://www.lrc-tnu.edu.vn/ nghiệt từ tác nhân môi trƣờng bên RRTD bất khả kháng cần phải đƣợc đón nhận, xử lý cách chủ động Vì yêu cầu việc xây dựng chiến lƣợc quản lý rõ ràng, xác dự báo đảm bảo cho thân Ngân hàng linh hoạt phòng ngừa xử lý RRTD xảy Nó góp phần định hƣớng cho hoạt động tín dụng tƣơng lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn lợi nhuận cao Để xây dựng xây dựng chiến lƣợc quản lý RRTD có tính khoa học, khả thi cao, Vietinbank Phú Thọ cần phải xem xét khía cạnh: (i) Chiến lƣợc, sách quản lý RRTD có phù hợp với môi trƣờng không? (ii) Chiến lƣợc, sách quản lý RRTD có phù hợp với sách nội bộ, phong cách quản lý, triết lý Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 93 94 quy trình tác nghiệp không? (iii) Chiến lƣợc quản lý RRTD có phù hợp trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ đồng thời chế giám sát thực với nguồn lực ngân hàng không? Các rủi ro thực chiến lƣợc quản quy trình quy định chƣa đƣợc quan tâm hay hoạt động hiệu Để hạn lý chấp nhận đƣợc không? chế rủi ro, VietinBank Phú Thọ cần: Các giới hạn nhƣ mức độ tập trung tín dụng, dƣ nợ ngành, mức độ phổ biến sản phẩm, cấu mức độ rủi ro đƣợc áp dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu chiến lƣợc, sách Xác định mức độ chấp nhận rủi ro đƣợc áp dụng cho hai cấp độ: Mức độ chấp nhận rủi ro phận chức năng, lĩnh vực kinh doanh, mức + Tuân thủ triệt để quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành + Hƣớng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành độ chấp nhận rủi ro cho phận quản lý, nhƣ tổng thể hoạt động chung + Hệ thống văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín ngân hàng Xác định gồm việc xây dựng hạn mức rủi ro, đo lƣờng khả dụng phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để bảo đảm cho chấp nhận rủi ro, phân tích rủi ro xuyên suốt hoạt động chính, có biện pháp cán VietinBank Phú Thọ có liên quan đến công tác tín dụng phải nắm dự báo xử lý rủi ro hiệu vững thực thi tác nghiệp đầy đủ xác Tính hiệu quản lý RRTD phụ thuộc vào việc phối hợp + Thƣờng xuyên rà soát tính tuân thủ tác nghiệp hoạt phận chức với để đảm bảo tất loại rủi ro đƣợc quản lý động tín dụng nói riêng hoạt động VietinBank Phú Thọ nói chung theo cách đắn Sự thành công việc tổ chức quản lý RRTD hoàn toàn phụ thuộc yêu cầu hệ thống quản lý chất lƣợng đƣợc ban hành vào nhận thức rủi ro cấp lãnh đạo cao cấu tổ chức quản lý rủi ro + Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội để triển khia nghiệp vụ liên quan Chỉ ban điều hành ngƣời quản lý cao cấp thực tham vào đến tín dụng: cần có biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu cho trình quản lý rủi ro, nhận thức đƣợc giai đoạn trình quản lý hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhƣ: (i) Tăng cƣờng công tác kiểm tra khách RRTD, đánh giá, đo lƣờng, theo dõi… mô hình tổ chức quản lý rủi ro hàng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng để kịp thời ngân hàng thành công điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đôn đốc khuyến khích doanh Trong chƣa hoàn thiện chiến lƣợc, sách quản trị RRTD đầy đủ, hiệu quả, trƣớc mắt, để quản trị RRTD, Vietinbank Phú Thọ cần triển khai thực đầy đủ, hiệu sách mà Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đạo cho phù hợp với đặc điểm tình hình, điều kiện Vietinbank Phú Thọ đặc biệt Dự án xây dựng hệ thống quản lý RRTD (FIRB) theo chuẩn mực Basel II Việc triển khai tốt dự án này tạo tảng nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán (ii) Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thƣờng xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Sử dụng tiến công nghệ quản lý thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng + Đặc biệt lƣu ý việc thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng cách chặt chẽ nhóm, đối tƣợng khách hàng nằm giúp VietinBank Phú Thọ kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng từ mô hình tổ diện liên quan đến nợ hạn nợ xấu gồm: khoản vay ngắn hạn; đối chức, quy trình cấp quản lý tín dụng, công cụ đo lƣờng rủi ro dựa chuẩn tƣợng vay doanh nghiệp vừa nhóm vay thuộc ngành thƣơng mại - dịch vụ mực thông lệ quốc tế tốt với tảng công nghệ đại 4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay 4.2.2 Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng Xây dựng thực cách khoa học quy chế, quy trình tín dụng Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh RRTD thuộc tiệm cận dần với thông lệ quốc tế Phân định rõ thẩm định khách hàng thẩm chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy định rủi ro RRTD xuất phát từ phân tích thẩm định tín dụng không Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 95 96 cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây Vietinbank Phú Thọ chƣa ý đến công tác này, thực kiểm tra sử bƣớc quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, dụng vốn sơ sài không phát khoản nợ có vấn đề tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu chất lƣợng phân khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phƣơng án sản xuất kinh doanh không tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích có hiệu Vietinbank Phú Thọ có giải pháp quản lý nhƣ quản trị, giám sát lợi nhuận rủi ro nhƣ đáp ứng đƣợc yêu cầu chất lƣợng phục vụ kiểm soát sau cho vay theo hƣớng: khách hàng Giải đòi hỏi Vietinbank Phú Thọ cần thực hiện: - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trƣờng hợp đặc chính, chất lƣợng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để thù đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng nhƣ cho vay tạp hóa bán lẻ nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, hộ dân, trả lƣơng công nhân, áp dụng phƣơng thức toán chuyển nằm giới hạn chịu nợ khách hàng Vietinbank Phú Thọ (không bao khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… gồm giới hạn tín dụng TCTD khác kiểm soát đƣợc mức cho Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phƣơng án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích vay TCTD khác) Tuy nhiên khách hàng không vay ngân hàng mà mà ngân hàng không kiểm soát đƣợc dòng tiền sau kết thúc phƣơng án vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục gây rủi ro ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng Do đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: đặc biệt điều kiện tổng dƣ nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay tất khoản cấp tín dụng phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lƣợng khách hàng Do khoản vay, đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh - Trong thẩm định dự án đầu tƣ, tình trạng nâng giá trị thực tế dự khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế án để đƣợc vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhƣng rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định khả thu hồi đƣợc nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, xác giá trị tài sản bảo đảm, trƣờng hợp cần thiết thuê tổ chức định giá khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm toán toàn việc kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ toán giá trị công trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích ngân đối ứng theo tiến độ công trình giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Kiểm tra sử dụng vốn vay đóng vai trò quan trọng CBTD Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 98 tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời khách hàng; khách hàng có nhiều thông tin thân, lực tài chính, phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra phƣơng án dự án…trong quan hệ tín dụng tình trạng thông tin bất cân xứng mang tính đối phó, thực giấy tờ thƣờng gây hậu cho ngân hàng nhiều hơn, dẫn ngân hàng đến - Cần phân tích, đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro nhƣ khách hàng định sai lầm gây bất lợi tâm lý ỷ lại sau tham gia vào giao dịch có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trƣờng kinh doanh, tình hình thị Giải pháp đòi hỏi Vietinbank Phú Thọ cần áp dụng nhiều biện pháp hữu trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, hiệu để nâng cao chất lƣợng thông tin sử dụng hoạt động tín dụng nói riêng dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín để nắm bắt khả xử lý hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Theo Chi nhánh cần hoàn thiện chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng rủi ro doanh nghiệp: đánh giá dựa - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày nhiều nguồn thông tin khác cần bảo đảm xác thông tin đánh giá, số biện pháp nâng cao chất lƣợng thông tin Đặc biệt cần ý: xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian + Đảm bảo trung thực, xác thông tin thu thập được: Hiện nay, toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận thiếu đồng tín hiệu lực văn pháp lý nên hầu hết thông chủ đầu tƣ công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp hầu hết thiếu xác, tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thƣơng mại cần chí giả tạo Do thu thập thông tin bảo đảm trung thực, kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu xác thông tin quan trọng đến định NHTM, đặc biệt khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay phải trả nợ định cho vay Thu thập xác thông tin liên quan đến hoạt động sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ tín dụng điều cần thiết, giúp nâng cao hiệu công tác tín dụng nguồn tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn hạn chế rủi ro 4.2.4 Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo, đo lường rủi ro tín dụng theo + Xử lý thông tin khoa học, kịp thời, phù hợp với nhu cầu cho vay: Trƣớc thông lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hết phải quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập 4.2.4.1 Xây dựng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tín dụng xử lý thông tin Trong giai đoạn thẩm định dự án, giai đoạn định an Thông tin yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản lý RRTD, toàn khoản tín dụng, cán tín dụng phải nắm bắt đƣợc thông tin tài thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ số lƣợng xác kịp thời chất lƣợng nhƣ thông tin phi tài doanh nghiệp để định cho góp phần nâng cao tính khả thi chiến lƣợc quản lý RRTD, giúp cho hoạt vay bảo đảm có hiệu Yêu cầu thông tin phải xác, đầy đủ, kịp thời Để đạt động tổ chức thực hiện, điều khiển, kiểm soát việc thực đƣợc hiệu Trong đƣợc điều có nhiều kênh thông tin khác Hiện nay, cán tín dụng có hoạt động cấp tín dụng, thẩm định để định cho vay giám sát hoạt động thể lấy thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN Những thông tin sử dụng vốn vay, thông tin đƣợc đánh giá quan trọng nhất, nhiên xảy chƣa kịp thời nhƣng quan trọng cần thiết, cán tín tình trạng thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Đó tình trạng dụng cần biết cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn thông tin Đồng hai bên (ngân hàng khách hàng) quan hệ tín dụng có đƣợc thông thời cán tín dụng cần phải tự thu thập thông tin từ khách tin bên Thông thƣờng ngân hàng có nhiều thông tin sản phẩm hàng, bạn hàng, đối tác khách hàng, phối hợp chặt chẽ với quan Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 100 hữu quan nhƣ Cơ quan thuế, Công an, Sở Kế hoạch Đầu tƣ, Sở Công thƣơng để xác thông tin yếu tố then chốt trao đổi Những thông tin thu thập đƣợc, cần phân tích cẩn thận để có Khi xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD cần ý nội dung định xác, tránh để xẩy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, là: (i) Xây dựng hệ thống kế hoạch hành động phù hợp với đặc điểm giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản khoản nợ có vấn đề; Xác định nhiệm vụ máy từ cán tín dụng đến chấp vay vốn nhiều ngân hàng lãnh đạo Vietinbank Phú Thọ, thực kế hoạch hành động khoản nợ có 4.2.4.2 Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo rủi ro tín dụng vấn đề… Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề Thanh toán tiền vay không kế hoạch Kỳ hạn khoản cho vay bị thay đổi liên tục Yêu cầu gia hạn nợ hiệu (vốn gốc trƣớc lần gia hạn không giảm đáng kể) Lãi suất cao bất thƣờng (cố gắng bù đắp rủi ro cao) Sự tích tụ bất thƣờng khoản phải thu và/hoặc hàng tồn kho khách hàng Tỷ lệ (đòn bẩy) nợ vốn cổ phần tăng Thất lạc tài liệu (đặc biệt báo cáo tài khách hàng) Tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu ngân hàng Sự đánh giá không xác rủi ro khách hàng Cho vay dựa kiện bất thƣờng xảy tƣơng lai (chẳng hạn nhƣ sát nhập) Cho vay khách hàng hứa trì khoản tiền gửi lớn Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả khoản cho vay Cung cấp tín dụng lớn cho khách hàng không thuộc khu vực thị trƣờng ngân hàng Hồ sơ tín dụng không đầy đủ Cấp khoản tín dụng lớn cho thành viên nội ngân hàng (nhân viên, giám đốc hay cổ đông) Có khuynh hƣớng cạnh tranh tăng thái (cấp khoản tín dụng cho khách hàng để giữ chân họ không ngân hàng khác dù biết khoản cho vay có vấn đề) Trông chờ việc đánh giá lại tài sản nhằm Cho vay để tài trợ hoạt động đầu tăng vốn chủ sở hữu Thiếu nhạy cảm môi trƣờng kinh tế Không có báo cáo hay dự đoán dòng tiền có thay đổi Việc trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thƣờng để đáp ứng nghĩa vụ toán (ví dụ: bán tòa cao ốc hay trang thiết bị) 4.2.4.3 Xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng Vietinbank Phú Thọ phải xây dựng phƣơng pháp quản lý RRTD tính toán đƣa thông số (lƣợng hóa) cách xác, phù hợp thay cho phƣơng pháp cảm tính nhƣ Để đạt đƣợc mục tiêu định trƣớc phƣơng pháp nhân tố quan trọng định thành công, phƣơng pháp tốt đem lại hiệu tốt Phƣơng pháp quản lý RRTD cách thức, biện pháp để đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ trị rủi ro nhà quản lý Phƣơng pháp quản lý bao gồm kỹ định giá, đánh giá, đo lƣờng điều kiện môi trƣờng có biến động liên tục công nghệ, pháp luật yếu tố vĩ mô Phƣơng pháp quản lý rủi ro phải đáp ứng đƣợc yêu cầu sau: Đa dạng thích hợp (do tính đa dạng rủi ro, đòi hỏi cách thức quản lý rủi ro phải thay đổi thích ứng với loại rủi ro khác nhau); khả thi (có khả áp dụng vào thực tế); đem lại hiệu cao (có tính đến yếu tố phát triển, đảm bảo hiệu cao với chi phí thấp nhất), mền dẻo, linh hoạt (phù hợp với thời điểm hoàn cảnh khác nhau) Tích cực hoàn thiện công cụ hỗ trợ phục vụ cho việc đo lƣờng đánh giá rủi ro cách đầy đủ đáp ứng kịp thời nhu cầu quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế nhƣ: Mô hình phân tích định tính (Chất lƣợng C), phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro RAROC (Risk Adiusted Return on Capital), mô hình xếp hạng Moody‟s Standard&Poor‟s, mô hình điểm số Z (Z- Credit scoring model) Hiện theo đạo Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, Việc xây dựng áp dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần Vietinbank Phú Thọ triển khai hệ thống quản lý RRTD (FIRB) theo đƣợc đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích chuẩn mực Basel II, giúp VietinBank Phú Thọ bƣớc kiểm soát chặt chẽ hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo toàn diện Một quy trình cảnh báo sớm chất lƣợng tín dụng từ mô hình tổ chức, quy trình cấp quản lý tín dụng, công cụ điển hình bao gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật đo lƣờng rủi ro dựa chuẩn mực thông lệ quốc tế tốt với tảng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 101 102 công nghệ đại nhập tối ƣu hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: RRTD 4.2.5 Giải pháp trực tiếp phòng ngừa rủi ro hữu khách quan vốn có, loại bỏ hoàn toàn hoạt động tín dụng, Nhìn chung, giải pháp đƣợc nêu hƣớng đến mục tiêu hạn chế ngân hàng cần có nhiều phƣơng pháp quản lý RRTD mới, hiệu Đối với rủi ro tổn thất RRTD xảy Tuy nhiên giải pháp đề cập đến loại rủi ro khả điều tiết cần phải đƣợc chuyển, đẩy, san sẻ biện pháp trực tiếp mà VietinBank Phú Thọ cần ý triển khia để phòng ngừa RRTD cách hợp lý sang công ty bảo hiểm Để thực biện pháp này, Ngân hàng VietinBank Phú Thọ cần chủ động RRTD xảy 4.2.5.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm Việc đa dạng hóa danh mục cho vay biện pháp nhằm mua bảo hiểm để phòng ngừa, hạn chế RRTD khả điều tiết nhƣ: (i) Đối với cho vay phƣơng án, dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao có thời gian thu hồi vốn dài phòng ngừa, phân tán RRTD Trong hoạt động tín dụng cần ý đa dạng hóa danh mục cho vay (ii) Đối với loại tài sản bảo đảm tiền vay pháp luật không quy định bắt đƣợc thể dƣới hình thức: cho vay khách, cho vay nhiều ngành nghề buộc ký quyền sở hữu (iii) Đối với loại tài sản đảm bảo tiền vay dễ bị kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng để tác động môi trƣờng cho vay đối tƣợng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn…Đa dạng 4.2.5.3 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro danh mục cho vay góp phần giảm thiểu RRTD Ngân hàng thực đa Một loại công cụ tín dụng phái sinh thông dụng khác hợp đồng trao đổi dạng danh mục cho vay theo hƣớng nhƣ: đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa khoản tín dụng rủi ro Những ngân hàng muốn ngăn chặn tổn thất giá trị tài sản phẩm, đa dạng hóa loại bảo đảm sản giảm thƣờng sử dụng hợp đồng Thông qua ngƣời môi giới, ngân Căn vào phân tích kinh tế vĩ mô, xu hƣớng phát triển, tiềm lực tài hàng mua hợp đồng quyền bán phận danh mục cho vay rủi ro ngành lĩnh vực kinh tế: Căn chiến lƣợc kinh doanh khả hay danh mục đầu tƣ Ngân hàng tìm số tổ chức đảm bảo thực chấp nhận rủi ro hoạt động Ngân hàng; vào đặc điểm, cho khoản cho vay trƣờng hợp thu hồi vốn Đây mạnh hạn chế nguồn lực có ngân hàng nguồn vốn, sở vật chất, biện pháp đƣợc lựa chọn VietinBank Phú Thọ thực trình độ kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng Ngân hàng xem xét, phòng ngừa trực tiếp RRTD định lựa chọn đối tƣợng tín dụng giai đoạn để tập trung mở 4.2.5.4 Thực trích lập dự phòng rủi ro rộng tín dụng theo tiêu chí sau: (i) Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm Cần phải liên tục cập nhật phân loại nhóm nợ cách đầy đủ, xác mũi nhọn; (ii) Theo đối tƣợng khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp: Công ty nhóm nợ I, II, III, IV, V theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, ngày trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa nhỏ…, khách hàng cá 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Tiến hành trích lập đầy đủ, nhân (iii) Theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng: lựa chọn loại hình tín dụng kịp thời theo tỷ lệ trích lập dự phòng nhóm nợ Vietinbank Phú sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ nhƣ: Cho vay ngắn hạn, trung Thọ, cụ thể: dài hạn;Cho vay bất động sản;Tín dụng tiêu dùng; Các sản phẩm tín dụng ngân Nhóm I (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% hàng đại: thấu chi tài khoản, bảo lãnh, thuê mua, bao toán, thẻ tín dụng Nhóm II (Nợ cần ý): 5% 4.2.5.2 Mua bảo hiểm cho khoản vay có mức độ rủi ro cao Nhóm III (Nợ dƣới tiêu chuẩn): 20% Nhóm IV (Nợ nghi ngờ): 50% Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro mức cho phép để mong muốn có thu Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 103 104 Nhóm V (Nợ có khả vốn): 100% chia quý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho phòng thẩm Việc trích lập cách đầy đủ, xác kịp thời dự phòng rủi ro giúp định phòng xử lý rủi ro Đây tiêu bắt buộc thực sở cho VietinBank Phú Thọ chủ động việc phòng ngừa nhƣ có đủ nguồn định việc chi lƣơng kinh doanh cán (ii) Tăng cƣờng quản lý nợ xấu, nợ lực để xử lý RRTD xảy xử lý rủi ro giải pháp sau: nâng cao hiệu tổ xử lý nợ xấu, 4.2.6 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng sở phân tích khoản nợ, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, tập hợp Khi RRTD xảy ra, đòi hỏi cần phải có biện pháp xử lý nhằm hạn chế giải pháp thu hồi nợ, cách thực tiến hành chi tiết giao cho cán phụ trách đến mức tổn thất tín dụng Đối với VietinBank Phú Thọ cần ý nhóm phụ trách thực Sau thực phải có phân tích đánh giá cụ số vấn đề nhƣ sau: thể mặt đƣợc, chƣa đƣợc, sở hoàn thiện giải pháp, ký năng, 4.2.6.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề kinh nghiệp xử lý nợ xấu (iii) Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng quyền địa phƣơng tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ tồn đọng, nợ khó đòi chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan nhƣ máy đủ nguyên nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, chây ì (kể việc khởi kiện) (iv) mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Sau phân tích, đánh giá khoản nợ xấu, nợ sử lý rủi ro làm việc Phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân, phòng Quản lý Rủi trực tiếp với khách hàng, nhiều khách hàng trả nợ đƣợc phần xây ro tín dụng Nợ có vấn đề, phối kết hợp với phòng khách hàng nhằm dựng kế hoạch trả nợ dần tƣơng lai Do vậy, ngân hàng phải sử dụng đƣa giải pháp thích hợp, tham mƣu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách biện pháp động viên phối hợp, tiếp tục hỗ trợ để khôi phục lực sản xuất thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác ngƣời vay, để họ trả nợ cho ngân hàng Để làm đƣợc điều này, phía ngân Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, hàng cán phải giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức kinh tế xã hội không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách đặc biệt phải có trình làm việc, am hiểu lịch sử khách hàng hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: Làm rõ thực trạng kinh Tăng cƣờng biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro: Cán tín doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình dụng VietinBank Phú Thọ phải thƣờng xuyên bám sát khách hàng, yêu cầu hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khách hàng trả nợ giám sát việc thực kế hoạch trả nợ khách hàng, khả xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: phƣơng pháp khai khách hàng xuất nguồn thu, cán tín dụng phải yêu cầu khách hàng trả thác (work - out) hay phƣơng pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phƣơng nợ ngân hàng pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 4.2.6.2 Giải dứt điểm khoản nợ xấu, nợ xử lý Để thu hồi khoản nợ xấu VietinBank Phú Thọ cần tiến hành thực số biện pháp sau: Phân tích khả thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro: (i) Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn Chi nhánh theo năm, Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Đối với khoản cho vay có tài sản chấp Ngân hàng kết hợp với quan pháp luật tiến hành kê biên tài sản chấp để phát mại cho thuê, tự khai thác để thu hồi nợ Đối với dây chuyền, dự án bị phá sản tích cực tìm khách hàng mua lại dƣới nhiều hình thức chuyển giao nợ, mua đứt, mua phần… Nếu trƣờng hợp giá trị tài sản chấp đem lý không đủ để thu hồi nợ lãi buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại, khách hàng không trả đƣợc, khách hàng không trả đƣợc thực thủ tục tuyên bố phá sản để thu hồi phần nợ lại Mạnh dạn “xiết nợ” tài Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 106 sản chấp nhà quyền sử dụng đất bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán - Đối với cho vay tài sản bảo đảm: có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách VietinBank Phú Thọ cần đề nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, có hiệu khuyên bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản không sử dụng…để có Với cán tín dụng: Họ ngƣời trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thể trả nợ ngân hàng Kết hợp với quan bảo vệ pháp luật mà chủ yếu cảnh sát giải đề nghị vay vốn khách hàng Trong môi trƣờng kinh doanh ngày kinh tế dùng áp lực để ép đối tƣợng có nợ hạn lớn, có hành vi lừa đảo phải thu khó khăn phức tạp, nhiều rủi ro xảy yêu cầu đội ngũ xếp nguồn trả nợ CBTD ngày để đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng Do cần phải 4.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thƣờng xuyên có kế hoạch bồi dƣỡng, bổ sung kiến thức cần thiết cho thiết bị đại phục vụ tác nghiệp quản lý rủi ro tín dụng CBTD, có chuyên môn kinh nghiệm tốt khả dự đoán, đƣa Con ngƣời yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá định xác hơn, phán đoán đƣợc rủi ro diễn Ngoài biện hạn chế kịp thời RRTD nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn pháp đào tạo bồi dƣỡng nhằm nâng cao nghiệp vụ, khả giao tiếp ứng xử thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả thƣơng lƣợng với khách hàng, Ngân hàng cần phải tổ chức nhiều kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ họp để thảo luận, trao đổi kinh nghiệm đội ngũ CBTD Ngân hàng thống thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản lý RRTD cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản lý RRTD cách hiệu Một mô hình quản lý RRTD có hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực không đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD - Với đội ngũ lãnh đạo: Họ ngƣời chủ chốt có quyền hạn cao việc định hoạt động Ngân hàng Hiện nay, công tác quản trị nói chung công tác quản trị RRTD hoạt động tín dụng nói riêng đòi hỏi ngƣời quản lý phải nhanh nhạy nắm bắt phƣơng pháp quản lý mới, lãnh đạo ngân hàng cần nhận thức đắn RRTD, khả dẫn tới nhƣ Ngân hàng khác để đóng góp ý kiến, bổ sung thêm kiến thức cần thiết, đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống toàn hệ thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng từ phòng sang phòng khác để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc đƣợc nhanh chóng Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong công việc ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do RRTD, nhân tố ảnh hƣởng, dấu hiệu nhận biết nhƣ tiêu đo cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo lƣờng Có nhận thức đắn đƣa chiến lƣợc quản trị hợp lý Do đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán đó, ban lãnh đạo phải thƣờng xuyên đƣợc tham gia đợt tập huấn quản lý, quản lý RRTD quản trị tín dụng Cần bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ làm việc môi trƣờng đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lƣới, quy mô kinh doanh Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 107 108 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì lý rủi ro tín dụng quản trị tín dụng Đầu tƣ trang thiết bị, công nghệ đại tƣơng lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán công tác tín dụng không hợp lý Công nghệ đại tiêu thức để khách hàng đánh giá uy tín thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trƣớc hiệu ngân hàng Vì vậy, việc đổi đại hoá công nghệ yêu cầu mở rộng mạng lƣới để nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng ngân hàng việc làm cần thiết có ý nghĩa Trên sở đổi công nghệ, ứng Thƣơng mại Cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì dụng phầm mềm tin học chuyên ngành giúp cho ngân hàng không phát Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng triển mở rộng sản phẩm dịch vụ mà đặc biệt trợ giúp hoạt động quản lý, hạn chế tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian rủi ro ngân hàng Để thực giải pháp này, Ngân hàng Vietinbank Phú Thọ nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu cần xây dựng dự án đầu tƣ nâng cấp hệ thống trang thiết bị công nghệ, đảm bảo Tăng cƣờng công tác đào tạo, đào đạo lại, thực đào tạo định kỳ lực hoạt động quản trị RRTD cho toàn Chi nhánh thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng 4.3 Kiến nghị kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng 4.3.1 Đối với Ngân hàng Vietinbank Phú Thọ cao chất lƣợng tín dụng Đào tạo phải theo định hƣớng, trọng đào tạo - Vietinbank Phú Thọ cần phải tiếp tục hoàn chỉnh ban hành chế độ ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ đƣợc trách nhiệm cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho cán tín dụng đến trƣởng, phó phòng giám đốc cho phù hợp với tình phát triển ổn định vững sau hình thực tế chế độ NHNN quy định Có chế độ khen thƣởng kỷ Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao nhƣng cán đƣợc đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập đƣợc phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đƣa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống toàn hệ thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ luật cán nhân viên thích đáng, góp phần đảm bảo đƣợc chất lƣợng hoạt động tín dụng - Ngân hàng cần thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên hệ thống Trong công tác tra kiểm soát cần phải có đội ngũ cán ngƣời am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đƣợc đào tạo thêm kiến thức bổ trợ khác nhƣ nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà nƣớc,…để kịp thời uốn nắn sai sót, đƣa hoạt động đơn vị thành viên đƣợc thống theo qui trình nghiệp vụ, thể chế Vietinbank nhƣ Ngành ngân hàng, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh toàn hệ thống tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện - Vietinbank Phú Thọ cần tham khảo kết nghiên cứu luận cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công án này, nhận diện RRTD, vấn đề đặt RRTD quản trị RRTD việc đƣợc nhanh chóng nhƣ giải pháp đề xuất nâng cao hiệu quản trị RRTD, từ xem xét, Tăng cƣờng sở vật chất, trang thiết bị, khoa học công nghệ phục vụ quản Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vận dụng cho phù hợp nhằm nâng cao chất lƣợng hiệu sản xuất kinh doanh Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 109 110 Vietinbank Phú Thọ thời gian tới cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm - Cần tiếp tục có quan tâm đạo, triển khai sách, dự án độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, có liên quan đến quản trị RRTD áp dụng toàn hệ thống nhƣ thể thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty Vietinbank Phú Thọ xếp hạng tín dụng giới - Quan tâm đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao chất lƣợng, trình độ chuyên KẾT LUẬN CHƢƠNG môn nghiệp vụ; kỹ nghiên cứu phân tích, đánh giá… cho đội ngũ cán ngân hàng nói chung cán liên quan đến quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ nói riêng Nội dung Chƣơng đƣa định hƣớng hoạt động tín dụng định hƣớng quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ Trên sở vấn đề đặt - Tổ chức trao đổi kinh nghiệm quản trị RRTD chi phân tích Chƣơng định hƣớng xác định Chƣơng 4, luận án đề nhanh hệ thống, đặc biệt kinh nghiệm chi nhánh thành công xuất nhóm giải pháp để tăng cƣờng hiệu quản trị RRTD Vietinbank Phú quản trị RRTD; tổ chức học tập kinh nghiệm quốc tế Thọ Ngoài ra, Chƣơng 4, luận văn đƣa kiến nghị 4.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nước Vietinbank Phú Thọ, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Vietinbank Phú - Chống cạnh tranh lành mạnh NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát, xử lý nghiêm minh có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, Thọ nhằm tạo điều kiện để công tác quản trị RRTD đạt hiệu cao thời gian tới đảm bảo phát triển bền vững an toàn tránh rủi ro hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng nhƣ hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây công cụ thị trƣờng tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nƣớc: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 111 112 KẾT LUẬN rủi ro xảy ra, nghiên cứu, phân tích, phát sớm rủi ro chƣa đƣợc thực tốt; đánh giá nặng cảm tính, thiếu công cụ đo lƣờng hiệu Rủi ro tín dụng xảy ngƣời vay không hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi cho Ngân hàng nhƣ ký kết hợp đồng tín dụng Dù nguyên nhân có ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động Ngân hàng kinh tế Mặc dù hậu RTTD lớn khó lƣờng, nhƣng lại tƣợng song hành với tín dụng, có RRTD kiểm soát nhƣng có rủi bất khả kháng Vì quản trị RRTD vấn đề đƣợc NHTM, nói chung Ngân hàng Vietinbank Phú Thọ đặc biệt quan tâm Trƣớc nghiên cứu này, có nhiều công trình đƣợc công bố tham khảo, kế thừa, liên quan đến lý luận thực tiễn rủi ro quản trị RRTD nƣớc Tuy nhiên chƣa có công trình tiếp cận, phân tích cách toàn diện, có hệ thống rủi ro quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ Để giải vấn đề nghiên cứu thực tiễn, đề tài hệ thống đầy đủ sở khoa học nhƣ làm rõ nội dung về: rủi ro tín dụng (khái niệm, nội hàm chất, loại hình, dấu hiệu nhận biết, nguyên nhân ); quản trị rủi ro (khái niệm, đặc điểm, nội dung, nhận dạng phân tích, đo lƣờng, kiểm soát, yếu tố ảnh hƣởng Luận văn xây dựng khung phân tích nghiên cứu quản trị RRTD Ở góc độ thực tiễn, luận văn đề cập học kinh nghiệm số quốc gia số NHTM Việt Nam để tham khảo, vận dụng vào việc nhận diện rủi ro quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ Trên sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh Vietinbank Phú Thọ, luận văn làm rõ kết đạt đƣợc nhƣ hạn chế cần; đồng thời rõ nhóm vấn đề đặt cần phải giải liên quan đến quản trị RRTD gồm: (i) Nợ hạn, nợ xấu có xu hƣớng tăng nhanh, từ 0,01% (tƣơng đƣơng 0,09 tỷ đồng) năm 2011 lên 0,5% năm 2013 (iv) Chƣa có chiến lƣợc quản lý RRTD riêng biệt, sách thƣờng quan tâm đến sách tài sản đảm bảo; (v) Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội chƣa hiệu quả, chƣa trọng vào phân tích tình hình môi trƣờng, đƣa cảnh báo dấu hiệu rủi ro, chất lƣợng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay chƣa cao; (vi) Chƣa thực tốt công tác quản lý danh mục cho vay Chƣa phân tích rõ ràng công bố công khai danh mục cho vay; (vii) Chƣa phân tách rõ ràng khâu thẩm định khâu cho vay; (viii) Công tác phân tích, đo lƣờng RRTD chƣa thực đồng bộ, triệt để; (ix) Các công cụ quản lý, kiểm soát tài trợ rủi ro nghèo nàn, xử lý chậm, hiệu chƣa cao; (x) Chất lƣợng đội ngũ cán Vietinbank Phú Thọ có bất cập Để nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD Vietinbank Phú Thọ, cần ý nắm vững định hƣớng phát triển chung định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng đƣợc Chi nhánh xác định Tổ chức triển khai áp dụng nhóm giải pháp gồm: (i) Giải pháp sách tín dụng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng; (ii) Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng; (iii) Nâng cao chất lƣợng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay; (iv) Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo, đo lƣờng rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam; (v) Giải pháp trực tiếp phòng ngừa rủi ro; (vi) Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng; (vii) Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cƣờng trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp quản lý rủi ro tín dụng Các giải pháp cần đƣợc thực cách đồng bộ, giải pháp tiền đề cho giải pháp lại ý ý thực tốt giải pháp (i), (ii), (iii), (v) (vii) Ngoài luận án có số kiến nghị với quan liên quan (tƣơng đƣơng 10,42 tỷ đồng; (ii) Toàn nợ hạn nợ xấu, tập trung vào nhóm khoản vay ngắn hạn (chiếm 61% năm 2013); đối tƣợng doanh nghiệp vừa nhỏ (chiếm 99% tổng dƣ nợ hạn năm 2013) thuộc nhóm ngành thƣơng mại - dịch vụ (chiếm 92% tổng dƣ nợ hạn năm 2013; (iii) Công tác nhận diện rủi ro thực hiện, nhiên chủ yếu nhận diện sau Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 113 114 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG Dƣơng Hữu Hạnh (1973), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, Nhà xuất lao động Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Phú Thọ” học viên Nguyễn Thị Thuý Hà thuộc lớp Cao PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát học Quản lý kinh tế - Trƣờng Đại học kinh tế quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Kết điều rủi ro ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Phát triển kinh tế TP HCM tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin ngƣời đƣợc xin ý kiến đánh giá PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất lao động xã hội Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày đƣợc giữ kín đƣợc công bố có đồng ý ngƣời PHẦN 1: THÔNG TIN VỀ NGƢỜI ĐƢỢC XIN Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ Đối tƣợng khách hàng xin ý kiến đánh giá - Khách hàng doanh nghiệp lớn:  22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro - Khánh hàng doanh nghiệp vừa nhỏ:  hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội - Khách hàng cá nhân, hộ gia đình:  Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thuơng chi nhánh Phú Thọ (2011), Báo + Địa chỉ: cáo kết kinh doanh năm 2011 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thuơng chi nhánh Phú Thọ (2011), Báo cáo kết kinh doanh năm 2012 + Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: + Vốn điều lệ: + Vốn đăng ký kinh doanh: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thuơng chi nhánh Phú Thọ (2011), Báo cáo kết kinh doanh năm 2013 Thông tin chủ DN; CN + Vốn đăng ký kinh doanh: Ngân hàng Nhà nƣớc (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày - Họ tên: ………………………… Nam:, Nữ: Năm sinh: 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định phân loại nợ, - Trình độ văn hóa, chuyên môn nghiệp vụ cao nhất: ……………………… trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân PTTH: hàng tổ chức tín dụng Đại học: THCN: Thạc sỹ: Khác: ……… PHẦN II: THÔNG TIN TÌNH HÌNH VAY VỐN CỦA DN; CN, HGĐ Nguồn vay vốn: Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, ngày Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào: 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định phân loại tài  sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòngrủi ro việc sử dụng dự BIDV phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước   Vietinbank  Techcombank  MB  Vietcombank Agribank Lƣợng vay vốn đơn vị - Dƣ nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: 10 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (2014), Báo cáo Thường niên năm 2013 - Thời hạn vay: 11 Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Tài chính, năm 2008 - Lãi suất vay: 12 Lê Trọng Quý (2008), Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân - Phƣơng thức trả nợ: hàng Công thương Đà Nẵng, Tuyển tập báo cáo Hội nghị sinh viên nghiên cứu khoa học lần thứ 6, Đại học Đà Nẵng 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 14 Website: http://www.senate.michigan.gov Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN  Trả lãi hàng tháng  Trả lãi hàng tháng phần gốc Tổng số nợ hạn đơn vị: ……………… http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng - Ảnh hƣởng từ bão lũ: Có  Không  - Ảnh hƣởng từ dịch bệnh: Có  Không  - Ảnh hƣởng tăng giá xăng dầu: Có  Không  Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 115 - Ảnh hƣởng giá bán giảm : Có  Không  - Ảnh hƣởng luật thay đổi không kịp thích ứng: Có  Không  - Do sử dụng vốn sai mục đích: Có  Không  - Do kinh doanh thua lỗ: Có  Không  - Do lực quản lý kém: Có  Không  - Do chƣa thu hồi đƣợc tiền hàng : Có  Không  - Thẩm định chi phí sản xuất chƣa đúng: Có  Không  - Chƣa thẩm định đƣợc dòng tiền: Có  Không  - Chƣa thẩm định đƣợc nợ phải trả: Có  Không  - Chƣa thu hồi đƣợc tiền hàng: Có  Không  - Thẩm định khả toán thấp: Có  Không  - Khả kiểm soát quản lý kém: Có  Không  - Chƣa đánh giá lực điều hành: Có  Không  - Do hệ thống kiểm tra, kiểm soát yếu: Có  Không  - Kiểm soát khoản vay chƣa thƣờng xuyên: Có  Không  - Gia hạn điều chỉnh vốn vay KH theo ý cá nhân: Có  Không  - Kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay: Có  Không  - Cho vay khách hàng với nhiều món: Có  Không  - Không chấm điểm tín dụng: Có  Không  - Sai quy trình tín dụng: Có  Không  - Cho vay sở TSBĐ: Có  Không  Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng Rủi ro cán tín dụng ngân hàng Cán làm sai: Do không thực quy trình, quy chế: Trân trọng cảm ơn quý khách hàng tạo điều kiện giúp đỡ! Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/