quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam – chi nhánh nha trang tỉnh khánh hòa

ro, đâu là loại hình, phân khúc quan trọng và phân tích chuyên sâu đối với các ngành nghề đang mang lại nợ xấu, được phân khúc là rủi ro nhất, từ đó, tác giả ngoài việc đề xuất một số gi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

NGUYỄN VĂN VŨ

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH

NHA TRANG TỈNH KHÁNH HÒA

Ngành đào tạo: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LÊ KIM LONG

Khánh Hòa - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa” này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Các số liệu được sử dụng trong luận văn hoàn toàn trung thực, chính xác và có nguồn gốc rõ ràng

Khánh Hòa, ngày……tháng……năm 2014

Người Viết

Nguyễn Văn Vũ

LỜI CẢM ƠN

Qua hai năm theo học ở trường Đại học Nha Trang, tôi luôn nhận được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý Thầy Cô Quý Thầy Cô đã truyền đạt cho tôi về lý thuyết cũng như thực tế trong suốt thời gian học tập và làm luận văn

Luận văn hoàn thành ngoài sự cố gắng của bản thân còn nhờ sự giúp đỡ có ý nghĩa quyết định của thầy ­ Tiến sĩ Lê Kim Long trong việc hoàn chỉnh cả về nội dung

và hình thức trong suốt thời gian qua

Xin cảm ơn các đồng nghiệp, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ, đóng góp ý kiến và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình thu thập dữ liệu

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến tất cả các thầy cô Khoa Sau đại học, Khoa Kinh tế của Trường Đại học Nha Trang đã truyền dạy cho tôi kiến thức trong những năm qua và lòng biết ơn sâu sắc đến thầy - Tiến sĩ Lê Kim Long đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

DANH MỤC HÌNH VẼ viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 8

1.1.1 Các khái niệm: 8

1.1.2 Ý nghĩa của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại: 10

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG: 10

1.2.1 Rủi ro tín dụng: 10

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 11

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng: 13

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng: 15

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: 17

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng: 17

1.3.2 Sự cần thiết của việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng: 17

1.3.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng: 17

1.3.4 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng: 18

1.3.5 Đo lường rủi ro tín dụng: 19

1.3.6 Xác định mức độ rủi ro tín dụng: 22

1.3.7 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel: 24

1.3.8 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng: 25

1.3.9 Nhận diện và phân loại rủi ro: 27

1.3.10 Kiểm soát và tài trợ rủi ro: 28

1.3.11 Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống: 29

1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC: 30

1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức phát vay: 30

1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng: 31

1.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng bằng các biện pháp kiểm tra, giám sát: 32

1.4.4 Quản trị hệ thống thông tin tín dụng: 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK NHA TRANG 35

2.1 TỔNG QUAN VỀ EXIMBANK NHA TRANG: 35

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Eximbank Nha Trang: 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và sơ đồ tổ chức bộ máy của Eximbank Nha Trang: 36

2.1.3 Tình hình nhân sự của Eximbank Nha Trang: 38

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Nha Trang giai đoạn 2010­2012: 38

2.2 PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG EXIMBANK NHA TRANG: 44

2.2.1 Môi trường vĩ mô: 44

2.2.2 Môi trường vi mô: 46

2.3 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK NHA TRANG GIAI ĐOẠN 2010­2012: 47

2.3.1 Tình hình dư nợ tín dụng: 47

2.3.2 Rủi ro tín dụng tại Eximbank Nha Trang giai đoạn 2010­2012: 49

2.3.3 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank Nha Trang: 51

2.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CÁC PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG: 59

2.4.1 Mục tiêu phân tích, đánh giá: 59

2.4.2 Phân tích tổng quan tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng: 59

2.4.3 Phân tích đối với cho vay khách hàng cá nhân: 61

2.4.4 Phân tích đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp: 62

2.4.5 Tóm lại: 72

2.5 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK NHA TRANG: 72

2.5.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng của Eximbank Nha Trang: 72

2.5.2 Quy trình tín dụng của Eximbank Nha Trang: 74

2.5.3 Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại Eximbank Nha Trang: 75

2.5.4 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Eximbank Nha Trang: 78

2.5.5 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Eximbank Nha Trang: 87

2.5.6 Bài học kinh nghiệm: 92

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH NHA TRANG TỈNH KHÁNH HÒA 94

3.1 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM ­ CHI NHÁNH NHA TRANG TỈNH KHÁNH HÒA: 94

3.1.1 Nhóm giải pháp về dấu hiệu cảnh báo trong hoạt động quản trị RRTD: 94

3.1.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa RRTD: 96

3.1.3 Nhóm giải pháp tài trợ RRTD: 101

3.1.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề và xử lý tổn thất RRTD: 101

3.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐỒNG BỘ KẾT HỢP TRIỂN KHAI NHẰM ĐỂ KIỂM SOÁT AN TOÀN TÍN DỤNG, HẠN CHẾ TỐI ĐA PHÁT SINH NQH, NỢ XẤU MỚI : 104

3.2.1 Phát triển hoạt động tín dụng tại Eximbank Nha Trang cả chiều rộng lẫn chiều sâu trong quá trình hội nhập: 104

3.2.2 Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay từng thời kỳ: 104

3.2.3 Xác định hạn mức rủi ro trong hoạt động tín dụng: 104

3.2.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắc chắn: 105

3.2.5 Công tác thu thập thông tin và hồ sơ tín dụng: 105

3.2.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi các khoản nợ có vấn đề: 105

3.2.7 Nâng cao trình độ và phẩm chất đạo đức cán bộ tín dụng: 106

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ : 106

3.3.1 Kiến nghị đối với NHNN, Chính phủ và các ban ngành có liên quan: 106

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam: 107

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 108

KẾT LUẬN 109

TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 PHỤ LỤC

DANH MỤC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

EXIMBANK Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

EXIMBANK Nha Trang Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh

Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng Moody’s và Standard & Poor’s 20

Bảng 1.2: Phân loại nợ theo Quyết định 493 và 18 22

Bảng 1.3: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 23

Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn của Eximbank Nha Trang giai đoạn 2010 – 2012 39

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay của Eximbank Nha Trang 41

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Nha Trang 42

Bảng 2.4: Tình hình dư nợ tín dụng của Eximbank Nha Trang 47

Bảng 2.5: Tình hình chất lượng tín dụng của Eximbank Nha Trang giai đoạn 2010­2012 49

Bảng 2.6: Tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng Eximbank Nha Trang 59

Bảng 2.7: Tình hình tín dụng cá nhân phân theo loại hình cho vay 61

Bảng 2.8: Tình hình dư nợ tín dụng và rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo ngành 62

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 1.1: Quan hệ tín dụng giữa bên đi vay và bên cho vay 9

Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng 12

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của Eximbank Nha Trang 37

Hình 2.2: Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ môi trường bên ngoài 53

Hình 2.3: Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 54

Hình 2.4: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng 55

Hình 2.5: Sơ đồ quản lý rủi ro tín dụng 78

Hình 2.6: Sơ đồ quản lý khoản vay 86

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Một trong những thiết chế quan trọng nhất của thị trường tài chính là hệ thống ngân hàng trong đó có các NHTM Đối với các nền kinh tế mới chuyển đổi như nền kinh tế Việt Nam, hệ thống các ngân hàng thương mại là kênh quan trọng nhất nhằm huy động vốn nhàn rỗi trong dân chúng và sau đó thực hiện việc cho vay, cấp vốn cho các thành phần kinh tế

Tuy nhiên, bản thân hệ thống ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro, mà cuộc khủng hoảng kinh tế vừa qua là một minh chứng Bắt đầu từ năm 2008, thế giới

đã chứng kiến một cuộc suy thoái kinh tế tồi tệ nhất kể từ sau Thế Chiến Thứ II mà rủi

ro tín dụng được xem là yếu tố châm ngòi Cụ thể, hai công ty Mỹ là Federal Home Loan Mortgage Corporation (Freddie Mac) và Federal National Mortgage Association (Fannie Mae) hoạt động trên lĩnh vực bảo hiểm tín dụng nhà ở đã rơi vào hoàn cảnh gần phá sản do rủi ro tín dụng Cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ đã lan truyền nhanh đến các nền kinh tế khác tạo ra một cuộc khủng hoảng kinh tế ở mức độ toàn cầu Cuộc khủng hoảng đã buộc các nhà quản trị ngân hàng ở cấp vi mô, các nhà kinh tế và chính sách ở cấp vĩ mô phải rà soát lại hay thay đổi hệ thống kiểm soát rủi ro của mình nhằm xây dựng thị trường tài chính bền vững hơn, tránh các tác động tương tự trong tương lai [18,19]

Trên phương diện lý thuyết, rủi ro luôn đồng hành với các hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng Do tính không thể loại trừ của rủi ro trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng thương mại thường đưa ra mức “rủi ro dự kiến” để đánh giá chất lượng quản trị rủi ro của mình Tuy nhiên, cho dù nhà quản trị ngân hàng dựa trên hệ thống quản lý rủi ro nào thì việc phát hiện những nguy cơ tiềm ẩn có thể tác động xấu đến các mặt hoạt động của ngân hàng từ đó sẽ đưa ra các giải pháp ứng phó, phòng ngừa phù hợp luôn là chức năng chính của các hệ thống này Chính vì vậy, việc hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản lý rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng luôn là yêu cầu thường xuyên đối với các nhà quản trị ngân hàng thương mại

Hiện nay, tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang tỉnh Khánh Hòa (EXIMBANK Nha Trang), tín dụng ngân hàng vẫn là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu thu

nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn: năm 2010, tổng nguồn thu của Eximbank Nha Trang là 66,5 tỷ đồng, trong đó, nguồn thu từ lãi cho vay là 59,3 tỷ đồng, trong khi nguồn thu từ các hoạt động khác là 7,2 tỷ đồng; năm 2011, tổng nguồn thu của Eximbank Nha Trang là 92,5 tỷ đồng, trong đó, nguồn thu từ lãi cho vay là 83,2 tỷ đồng, trong khi nguồn thu từ các hoạt động khác là 9,3 tỷ đồng; năm 2012, tổng nguồn thu của Eximbank Nha Trang là 134,1 tỷ đồng, trong đó, nguồn thu từ lãi cho vay là 128,4 tỷ đồng và nguồn thu từ các hoạt động khác là 5,7 tỷ đồng Tuy vậy hoạt động tín dụng của Eximbank Nha Trang trong giai đoạn 2010 – 2012 chưa thực sự hiệu quả, cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay của Eximbank Nha Trang năm 2010 là 13,23%, năm 2011 là 11,32% và năm

2012 là 9,12% Đây là tỷ lệ rủi ro tín dụng khá cao, ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập và hoạt động của Eximbank Nha Trang, do một phần không thu được lãi từ các khoản vay

bị NQH, một phần phải trích dự phòng rủi ro tín dụng Do vậy, việc tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết và luôn là mối quan tâm hàng đầu của các cấp lãnh đạo Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang tỉnh Khánh Hòa Xuất phát từ ý nghĩa đó, học viên mạnh dạn chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa” để nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp cao học

Quản trị rủi ro tín dụng là một chủ đề nghiên cứu truyền thống của chuyên ngành quản trị kinh doanh Các nghiên cứu tiêu biểu về chủ đề này ở cấp chi nhánh ngân hàng có thể kể đến như Nguyễn Hoàng Thức (2012) cho chi nhánh BIDV Hậu Giang, Nguyễn Việt Nam (2013) cho Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Kiên Giang,… Dù vậy, hiện vẫn chưa có nghiên cứu nào về chủ đề này tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

2 Mục tiêu nghiên cứu

­ Hệ thống hóa một số quan điểm về cơ sở lý luận trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

­ Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa những năm qua, từ đó đưa ra những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế của công tác quản trị này

­ Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân

Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi Nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa trong giai đoạn 2010 ­ 2012

Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

+ Về thời gian: Từ năm 2010 đến năm 2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Để đạt được mục đích nghiên cứu, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

­ Thống kê, mô tả các dữ liệu thứ cấp về hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

­ Tính toán nhóm chỉ số về rủi ro tín dụng cho các loại hình cho vay và phân khúc khách hàng quan trọng

­ Điều tra chuyên gia về các nguyên nhân chủ yếu của rủi ro tín dụng Tác giả chọn lọc 30 cán bộ nhân viên đang phụ trách công tác tín dụng tại Eximbank Nha Trang để phỏng vấn điều tra về các nguyên nhân đã dẫn đến rủi ro tín dụng ở 03 yếu tố tác động: yếu tố tác động từ bên ngoài, yếu tố tác động từ nội tại bản thân ngân hàng

và yếu tố tác động từ phía khách hàng, mỗi yếu tố tác động có 05 nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khác nhau Từ đó phân tích, tổng hợp các ý kiến để chỉ ra những nguyên nhân nào theo đánh giá của 30 cán bộ nhân viên này đã mang lại rủi ro tín dụng cho Eximbank Nha Trang trong thời gian qua

­ Trao đổi kinh nghiệm với các cán bộ kinh doanh công tác tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa và các cán bộ công tác trong ngành tài chính, ngân hàng nói chung

­ Mô tả các hoạt động Quản trị rủi ro hiện tại của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa, đặc biệt chú trọng phân tích

quy trình quản trị rủi ro và đánh giá tính phù hợp của Quy trình đối với từng phân khúc khách hàng doanh nghiệp và cá nhân

­ Đánh giá ưu, nhược điểm của công tác quản trị rủi ro tín dụng dựa trên cơ sở phân tích và tham khảo ý kiến của các chuyên gia quản lý ngân hàng

­ Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, kết quả các mẫu điều tra,

và các ý kiến nhận định của các cán bộ kinh doanh, tác giả sử dụng các phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của EXIMBANK Nha Trang, tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và đưa ra giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng

5 Đóng góp của luận văn

 Về mặt lý luận:

 Kết quả nghiên cứu khoa học của đề tài là nguồn dữ liệu cơ sở cung cấp thông tin cho các ngân hàng, làm phong phú hơn về lý thuyết quản trị rủi ro cũng như khả năng áp dụng nó trong thực tiễn để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại các ngân hàng

Từ đó giúp các ngân hàng có cái nhìn cụ thể hơn về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, làm cơ sở khoa học cho các nhà nghiên cứu, các nhà quản lý trong việc hoạch định chính sách và các chương trình hỗ trợ nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng

 Về mặt thực tiễn:

­ Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

­ Kết quả của nghiên cứu là cơ sở khoa học để xem xét tiến hành nghiên cứu công tác quản trị rủi ro ở các chi nhánh khác của EXIMBANK, hay ở các ngân hàng khác

­ Đóng góp cơ sở khoa học cho công tác quản trị hoạt động của các ngân hàng

­ Đề tài có thể áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của EXIMBANK Nha Trang

6 Điểm mới của đề tài

 Điểm nổi bật và khác biệt của đề tài là tình hình rủi ro tín dụng tương đối cao

và đặc thù tại Eximbank Nha Trang trong giai đoạn 2010 – 2012 và cho đến nay, và thông qua việc phân theo từng loại hình cho vay và phân khúc khách hàng tín dụng, phân tích các chỉ số rủi ro tín dụng để xác định đâu là loại hình, phân khúc nhiều rủi

ro, đâu là loại hình, phân khúc quan trọng và phân tích chuyên sâu đối với các ngành nghề đang mang lại nợ xấu, được phân khúc là rủi ro nhất, từ đó, tác giả ngoài việc đề xuất một số giải pháp nhằm nhanh chóng khoanh vùng, hạn chế, xử lý dần và xử lý dứt điểm nợ xấu đối với các đối tượng, ngành nghề đang mang lại rủi ro tín dụng cao nhất, tác giả còn đề ra các giải pháp mang tính đồng bộ nhằm kiểm soát và hạn chế tới mức tối đa phát sinh nợ xấu mới và nâng cao hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng này

7 Kết cấu của đề tài

 Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục, Danh mục các công trình nghiên cứu, Danh mục tài liệu tham khảo và Phụ lục, nội dung của luận văn được chia thành 3 Chương như sau:

­ Chương 1 ­ Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng: Nội dung chương này sẽ trình bày các khái niệm, đặc điểm, chức năng, nguyên nhân… về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng… của ngân hàng thương mại

­ Chương 2 ­ Thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa: Chương này sẽ phân tích hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng và phân tích sâu về các nguyên nhân rủi ro tín dụng theo từng đối tượng khách hàng, từng loại hình cho vay, từng phân khúc khách hàng, ngành hàng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa những năm qua

­ Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh

Hòa: Vận dụng các lý thuyết đã trình bày ở chương 1 và những vấn đề tồn tại trong

công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa đã được xác định ở chương 2 Luận văn sẽ đề xuất giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng để thực hiện mục tiêu chung của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang Tỉnh Khánh Hòa

8 Tổng quan những nghiên cứu liên quan tiêu biểu:

Như đã trình bày, tín dụng là hoạt động chủ yếu của các NHTM Việt Nam, hiện nay nó mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng Tuy nhiên, bản thân tín dụng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro nên các ngân hàng luôn tìm cách nhằm kiểm soát và hạn

chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng Đã có rất nhiều nghiên cứu về vấn đề này, tôi xin trình bày một số tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu của mình:

* Luận văn Thạc sỹ Kinh tế ­ “Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng NN & PTNT – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh” của Nguyễn Hồng Châu, học viên cao học của Trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh –năm 2008 Tác giả đã nghiên cứu các lý luận về tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ, rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng Nêu lên tình hình hoạt động tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng NN & PTNT – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, từ đó, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng NN & PTNT – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh

* Luận văn Thạc sỹ Kinh tế ­ “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam– Chi nhánh Nam Sài Gòn” của Ngô Thị Thanh Trà, học viên cao học của Trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh – năm 2010 Tác giả nghiên cứu các vấn đề lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Khái quát tình hình hoạt động, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các mặt làm được và hạn chế tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam– Chi nhánh Nam Sài Gòn Từ đó, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam– Chi nhánh Nam Sài Gòn

* Luận văn – “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Hậu Giang” – Nguyễn Hoàng Thức, học viên cao học trường Đại Học Nha Trang – Năm 2012 Tác giả đã nghiên cứu các vấn đề lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân, biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại BIDV Hậu Giang Để đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, tác giả đã thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV Hậu Giang; Ghi nhận các ý kiến, nhận định của các cán bộ tín dụng thông qua các mẫu điều tra về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng; Trao đổi kinh nghiệm với các cán bộ tín dụng công tác tại BIDV Hậu Giang và các cán bộ công tác trong ngành tài chính, ngân hàng nói chung

* Luận văn Thạc sĩ Kinh tế của Nguyễn Xuân Huỳnh về “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An” đã trình

bày một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An là sự thay đổi của môi trường pháp lý, thông tin chưa đầy đủ, quyết định cho vay chưa chặt chẽ, Từ đó, tác giả đề ra một số giải pháp phòng ngừa để hạn chế RRTD do các nguyên nhân trên gây ra

* Tương tự, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế ­ “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Kiên Giang” – Trần Việt Nam, học viên cao học Trường Đại Học Nha Trang – năm 2013 Tác giả đã nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Kiên Giang; Qua đó đề xuất những giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cho MHB Kiên Giang

CHƯƠNG 1:

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG:

1.1.1 Các khái niệm:

Tín dụng là một phạm trù kinh tế và lịch sử gắn liến với nền sản xuất hàng hóa

Nó phản ảnh quan hệ giữa chủ thể sở hữu và các chủ thể sử dụng đối với các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế trên nguyên tắc thoả thuận giữa hai chủ thể về kỳ hạn hoàn trả gốc và lãi

Tín dụng (tiếng Anh là credit) là thuật ngữ xuất phát từ từ “credittum” trong tiếng Latin có nghĩa là sự tin tưởng Ở đây sự tin tưởng được hiểu từ hai phía: người cho vay tin tưởng vào khả năng trả nợ của người đi vay và người đi vay tin tưởng vào khả

năng trả nợ của chính mình Theo ngôn ngữ Việt, tín dụng có nghĩa là việc đi vay-cho mượn Có một số định nghĩa về tín dụng và các định nghĩa này là hơi khác nhau nhưng

có các đặc điểm chung sau:

­ Có sự chuyển giao một lượng giá trị từ người này sang người khác;

­ Sự chuyển giao chỉ có tính chất tạm thời;

­ Khi hoàn trả lại lượng giá trị chuyển giao phải có một lượng dôi thêm gọi là lợi tức

Sự hoàn trả lại lượng giá trị là dấu hiệu để phân biệt giữa phạm trù tín dụng với các phạm trù khác

Trong đề tài này, chúng tôi chỉ xem xét tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại Vì vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò là người cho vay Thật ra, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người gửi tiền, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, cho các chủ thể có nhu cầu về vốn vay Khác với hình thức tín dụng trực tiếp, nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối lượng và thời hạn khác nhau Tuy nhiên thông qua hoạt động của mình, các khoản tiền gửi này được kết nối để thể thoả mãn các nhu cầu

đa dạng về khối lượng cũng như thời hạn và mục đích sử dụng của xã hội

Hình 1.1: Quan hệ tín dụng giữa bên đi vay và bên cho vay

Theo luật các tổ chức tín dụng được sửa đổi bổ sung năm 2004, thuật ngữ cấp tín dụng được hiểu là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hòa trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác

Hoạt động tín dụng tạo ra khoản thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thượng mại Nó là bước chuyển tải vốn từ ngân hàng đến người vay, qua đó ngân hàng thể hiện rõ chức năng trung gian tài chính của mình.[1]

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ các ngân hàng cho khách hàng (người đi vay) trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định

 Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

­ Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng

­ Sự chuyển nhượng này có thời hạn

­ Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí và rủi ro

 Tín dụng được phân loại theo những tiêu chí khác nhau:

 * Thứ nhất, căn cứ vào mục đích của tín dụng [1]:

+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: Cấp cho các doanh nghiệp thanh toán chi phí, mua hàng

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: Chủ yếu là tín dụng tiêu dùng cho mục tiêu cá nhân + Cho vay bất động sản: Bao gồm cả những khoản cho vay xây dựng ngắn hạn và dài hạn đầu tư vào mua/xây dựng cho các khu đất đai, cao ốc, trung tâm thương mại,…

+ Cho vay nông nghiệp: Tài trợ cho các hoạt động nông nghiệp

+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

* Thứ hai, căn cứ vào thời hạn cho vay, tín dụng được chia thành ba nhóm [1]: + Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích của loại cho vay này là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

Tài sản cho vay (principal)

Gốc và lãi (principal + interest)

+ Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định

+ Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

* Thứ ba, căn cứ vào bảo đảm của tín dụng [1]:

+ Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ vào uy tín của khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

+ Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

1.1.2 Ý nghĩa của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại:

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các loại giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), trong đó hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiến khoản từ 50% đến 70% tổng thu nhập Cấp tín dụng còn là khởi điểm của việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ phi tài sản của ngân hàng.[3]

Tuy đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhưng hoạt động tín dụng cũng chính là hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Do đó nó cần nhận được sự quan tâm đặc biệt của các nhà quản trị ngân hàng thương mại (NHTM) cũng như công tác giám sát, đánh giá và điều chỉnh hoạt động của NHNN Trong hầu hết các trường hợp, một danh mục cho vay được quản trị kém là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự thất bại của một ngân hàng; đồng thời, là một nguyên nhân ảnh hưởng đến cả hệ thống tài chính và đôi khi là mở đầu của một cuộc khủng hoảng kinh tế

động của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro chung đối với một ngân hàng nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan tới những sự kiện, những tình huống gây

ra những tổn thất kinh tế, làm tăng chí phí và giảm lợi nhuận so với dự kiến ban đầu

 Hoạt động kinh doanh ngân hàng bao gồm nhiều loại rủi ro khác nhau: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và những rủi ro khác… Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất, là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM [4]

Theo Thomas P.Fitch “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng”

Theo Timothy W.koch “Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy

ra khi khách hàng sai hẹn, nghĩa là không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát

từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Theo Hennie và Gruening­ Sonja Brajovic Bratanovic “Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ,

và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng”

Theo quyết định 493/2005/QĐ­NHNN “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của

tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Mặc dù có nhiều định nghĩa nhưng rủi ro tín dụng được hiểu trong đề tài này là:

Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ hợp đồng, bao gồm vốn gốc và lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng:

 * Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng

Nguồn: Xem [4]

­ Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức

đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề [4]

­ Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; Hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; Hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao [4]

Rủi ro tín dụng

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro lựa

chọn

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ

 * Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

­ Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn

­ Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay đã mất khả năng chi trả Do vậy ngân hàng phải thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu nợ [4]

 * Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan:

­ Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

­ Rủi ro chủ quan: Do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác [4]

* Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng trong cho vay vốn đối với khách hàng của ngân hàng là những thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu khi cấp tín dụng cho khách hàng mà khách hàng

đó không thực hiện được nghĩa vụ hoàn trả toàn bộ hoặc một phần vốn vay và lãi vay theo đúng thời hạn và những thoả thuận khác trong hợp đồng tín dụng Nguyên nhân rủi

ro tín dụng có thể chia làm ba nhóm chính như sau:

1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan của ngân hàng gồm bốn vấn đề:

- Thứ nhất, do quản trị điều hành: phát sinh khi người có thẩm quyền phê duyệt khoản

vay có quyết định chưa chính xác, không căn cứ kết quả kinh doanh của khách hàng

- Thứ hai, do bộ phận tín dụng: không thực hiện đúng quy chế, quy trình tín

dụng, thẩm định sơ sài, không kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng hoặc có kiểm tra nhưng không đề ra biện pháp xử lý kiên quyết Điều này có thể xuất phát từ trình độ thấp của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định dự án vay vốn

đối với khách hàng

- Thứ ba, do hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ yếu kém: trình độ và bản lĩnh

của đội ngũ nhân viên kiểm tra kiểm toán nội bộ ngân hàng chưa ngang tầm với yêu cầu về giám sát hoạt động tín dụng nhàm hạn chế rủi ro

- Thứ tư, do cán bộ ngân hàng cố tình làm sai: đây là một vấn đề cần được giải

quyết tốt

1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng bao gồm:

- Thứ nhất, rủi ro do khách hàng SXKD thua lỗ: một khách hàng SXKD thua lỗ

do nhiều nguyên nhân, có thể do trình độ và khả năng điều hành của khách hàng yếu kém

- Thứ hai, do khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích: việc sử dụng vốn

không đúng mục đích làm khoản vốn vay thoát khỏi sự giám sát của ngân hàng, đồng thời khách hàng dễ gặp rủi ro đặc biệt khi sử dụng vốn ngắn hạn đầu tư vào đối tượng trung hoặc dài hạn

- Thứ ba, do khách hàng bị phá sản

1.2.3.3 Nhóm nguyên nhân khách quan bao gồm:

- Thứ nhất do nguyên nhân bất khả kháng: do thiên tai (bão, lụt, hạn hán…), do

dịch bệnh, thời tiết Đối với nhóm này, công tác đảm bảo tiền cho vay bằng các công

cụ hiện đại như hay bảo hiểm sẽ có tác dụng tốt

- Thứ hai, do nguyên nhân từ cơ chế, chính sách: chính sách hay cơ chế được

thay đổi bởi Nhà nước có thể gây bất lợi cho hoạt động SXKD của khách hàng Chính

vì vạy môi trường vĩ mô ổn định sẽ là điều kiện tốt để cấp tín dụng cho các đối tượng vay trung và dài hạn

- Thứ ba, do nguyên nhân từ biến động thị trường Rủi ro này được xếp vào rủi ro

khách quan do đa số các doanh nghiệp là người chấp nhận giá (price takers) vì vậy lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng giao động theo sự biến đổi của thị trường Chính vì vậy, rủi ro này cần xem xét kỹ đối với các khách hàng hoạt động trên những lĩnh vực

có thị trường biến động lớn

- Thứ tư, do môi trường xã hội, chính trị Một sự thay đổi về môi trường chính trị

hay xã hội cũng có thể gây tổn hại cho hoạt động ngân hàng như giảm niềm tin của

dân chúng đối với ngân hàng, khó huy động vốn hay không thể thu hồi tiền đã cho vay

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân từ các

nguyên nhân khách quan do nền kinh tế và các cơ quan quản lý Nhà nước đến các nguyên nhân chủ quan của chính bản thân các NHTM, và các nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn, Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, cũng như định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam Tuy nhiên, trong phạm vi tầm tay của các NHTM, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán

bộ quản lý, cán bộ tín dụng và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về

cơ sở vật chất Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành

vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như thành công một bước

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng:

Để đạt được lợi nhuận cao, thu hút thêm nhiều khách hàng, nâng cao sức cạnh tranh, các NHTM luôn tìm cách mở rộng hoạt động tín dụng, cung ứng nhiều hơn các dịch vụ phục vụ cho khách hàng, nhưng song song đó các ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn Các loại rủi ro này luôn tiềm ẩn làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận, lỗ hoặc mất vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt nguồn vốn để chi trả tiền gửi cho khách hàng Các NHTM do không thu hồi được các khoản nợ và lãi đến hạn, dẫn đến mất khả năng thanh toán, nếu nghiêm trọng và kéo dài dễ gây hiệu ứng phản ứng dây chuyền, đe dọa đến hàng loạt các NHTM khác do khách hàng đua nhau rút tiền gửi, nền kinh tế lâm vào khủng hoảng tài chính, tiền tệ Hậu quả của rủi ro tín dụng là rất lớn,

cụ thể:

­ Đối với bản thân các NHTM: khi gặp rủi ro tín dụng, các NHTM chẳng những không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi từ hoạt động cho vay, mà còn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho các ngân hàng mất

cân đối trong việc thu chi Hay nói cách khác, các ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, mất lòng tin của người gửi tiền, từ đó ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Và không thu được nợ, vòng quay vốn tín dụng của các NHTM sẽ giảm từ

đó làm cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng không đạt hiệu quả như mong muốn.Tóm lại, rủi ro tín dụng xảy ra ở những mức độ khác nhau: nhẹ nhất là các NHTM sẽ bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất là khi các NHTM không thu được cả vốn và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao sẽ dẫn đến bị lỗ và mất vốn

Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, các NHTM có thể sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

­ Đối với nền kinh tế: hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gởi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp do không có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu Thêm vào đó sự đỗ vỡ của các ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế Nó làm cho giá cả tăng, thất nghiệp tràn lan, xã hội mất ổn định, nền kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng có thể châm ngòi cho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và thế giới Vì trong điều kiện hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay, nền kinh tế mỗi quốc quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước luôn ảnh hưởng trực tiếp đến các nền kinh tế liên quan Thực tế đã chứng minh qua các cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997), khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001 – 2002)

và mới đây nhất là khủng hoảng tài chính thế giới (2008)

Như vậy, rủi ro tín dụng của một ngân hàng có thể xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi vay, nặng nhất là ngân hàng không thu được vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Tình trạng này kéo dài sẽ làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì

vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG:

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng:

Quản trị rủi ro tín dụng là những biện pháp, cách thức mà ngân hàng trang bị cho mình nhằm làm sao vừa tăng trưởng tín dụng để thu được lợi nhuận mong muốn, vừa kiềm chế rủi ro ở mức độ mà ngân hàng có khả năng chịu đựng được

 Như vậy, Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra [5]

1.3.2 Sự cần thiết của việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm tàng phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH Tính khách quan của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát chính từ tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng, tầm quan trọng của danh mục tín dụng, bản chất rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hiệu quả kinh doanh, tới sự lành mạnh và an toàn của các NH

Công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cấp tín dụng, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà NH sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho NH

Một khi rủi ro tín dụng xảy ra nó không chỉ ảnh hưởng tới mọi hoạt động của

NH, đến kết quả kinh doanh của NH mà còn ảnh hưởng quan trọng tới tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng ở mọi thành phần kinh tế, cũng như ảnh hưởng tới hoạt động của nền kinh tế quốc dân Do vậy, NHTM cần phải có sự phòng ngừa và có những giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.3.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng:

­ Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro Phương hướng nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao,…

­ Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể chấp nhận được

­ Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc

­ Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro trên cơ sở đó đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.3.4 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng:

1.3.4.1 Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng:

 Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng là bản tuyên ngôn của Ban lãnh đạo

về các mục tiêu trong hoạt động tín dụng nhằm xác định thái độ của ngân hàng đối với rủi ro và thái độ sẵn sàng chấp nhận rủi ro Chiến lược hoạt động tín dụng cần được hoạch định định kỳ, phù hợp với mức độ rủi ro từng thời kỳ và phải được phổ biến đến từng nhân viên ngân hàng

 Thông thường việc hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng được xây dựng bởi Ủy ban tín dụng

1.3.4.2 Xác định rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng:

 Xác định rủi ro được thực hiện theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo mặt hàng và lĩnh vực đầu tư, theo khu vực địa lý, theo dạng hợp đồng tín dụng, theo dạng tài sản bảo đảm, theo trình độ chuyên môn của cán bộ kinh doanh,

 Trong quá trình xác định mức độ rủi ro, cần tránh mức độ tập trung của danh mục tín dụng, chú ý các rủi ro mới trước đó chưa được phát hiện

1.3.4.3 Xây dựng các chính sách và quy trình tín dụng:

 Xây dựng các quy chế và quy trình tín dụng phải đảm bảo phù hợp với các quy định của pháp luật, đảm bảo phù hợp với chiến lược tín dụng của ngân hàng nhằm để duy trì các chuẩn mực cấp tín dụng an toàn, đánh giá đúng các cơ hội kinh doanh mới

và kịp thời phát hiện cũng như quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề

1.3.4.4 Giám sát và kiểm tra tín dụng:

 Giám sát và kiểm tra tín dụng bao gồm:

­ Giám sát và kiểm tra từng khoản vay (kiểm tra trong và sau khi cho vay, kiểm tra và đánh giá lại tài sản thế chấp, )

­ Giám sát và kiểm tra tổng thể danh mục tín dụng

­ Chuyển sang bộ phận xử lý nợ các khoản cho vay cần giám sát kỹ (có dấu hiệu khó thu hồi)

1.3.4.5 Cơ cấu tổ chức:

 Về cơ cấu tổ chức, cần bảo đảm tạo môi trường hoạt động tín dụng có kiểm soát Các bộ phận chủ chốt có trách nhiệm liên quan đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy ban quản lý rủi ro tín dụng, Ban giám đốc chi nhánh, các trưởng phó phòng kinh doanh Tiến tới mô hình quản lý tập trung: tập trung thông tin, tập trung quy trình xử lý các hoạt động hỗ trợ,

1.3.4.6 Trách nhiệm cá nhân đối với chất lượng tín dụng:

 Con người là nhân tố quyết định chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do đó cần có

cơ chế thù lao phù hợp, đảm bảo lựa chọn nhân viên đủ năng lực đảm đương công việc Ngoài ra cũng cần có cơ chế bổ nhiệm, thưởng phạt có hiệu quả, cơ chế đào tạo và đào tạo lại nhằm khuyến khích nâng cao trách nhiệm cá nhân đối với chất lượng tín dụng 1.3.4.7 Hệ thống chấm điểm tín dụng:

 Hệ thống chấm điểm tín dụng cần được tiến hành thực hiện trên cơ sở các thông tin định lượng và thông tin định tính nhằm thống nhất đánh giá rủi ro tín dụng đối với khách hàng theo một thang điểm chuẩn Cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng riêng theo từng đối tượng khách hàng

 Hệ thống chấm điểm tín dụng chính là cơ sở quan trọng để phân loại và xếp hạng khách hàng cũng như khoản vay

1.3.5 Đo lường rủi ro tín dụng:

 Trong công tác quản trị rủi ro, cần thiết phải có một hệ thống đo lường RRTD nhằm phân loại các mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ đó có biện pháp cụ thể để quản trị tốt những rủi ro ở các mức độ khác nhau

Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD Các mô hình này rất đa dạng bao gồm cả định lượng và định tính

hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; Còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng [2]

­ Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự [2]

­ Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán [2]

­ Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng [2]

­ Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng qui định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương theo từng thời kỳ [2]

­ Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp

có liên quan và qui chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không? [2]

1.3.5.2 Mô hình lượng hóa rủi ro:

 Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng mô hình định lượng để lượng hóa được rủi ro và dự báo những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng

 RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn bị bởi các dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất [5]

Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng Moody’s và Standard & Poor’s

Xếp hạng theo Moody’s Xếp hạng theo Standard & Poor’s Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

Aa Chất lượng cao AA Chất lượng cao

A Chất lượng trên trung bình A Chất lượng trên trung bình

Baa Chất lượng trung bình BBB Chất lượng trung bình

Xếp hạng theo Moody’s Xếp hạng theo Standard & Poor’s

Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố

Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu

cơ

B Chất lượng dưới trung bình B Chất lượng dưới trung bình

Caa Chất lượng kém CCC Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ CC Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

 Nguồn: Xem [5]

 Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán trong bốn loại đầu được xem như loại chứng khoán nên được đầu tư, còn các loại chứng khoán bên dưới được khuyến cáo là không nên đầu tư Nhưng do có mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nên đôi lúc tuy việc xếp hạng thấp nhưng có lợi nhuận cao ngân hàng chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán này

 Tóm lại, ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, từ đó định giá các khoản vay Việc này phụ thuộc vào quy mô của khoản vay và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan đến việc quyết định cho vay của ngân hàng bao gồm:

­ Các yếu tố liên quan đến người vay:

+ Uy tín trả nợ: Được thể hiện qua lịch sử trả nợ của khách hàng, nếu trong suốt quá trình vay, khách hàng luôn trả nợ đúng hạn sẽ tạo được lòng tin với ngân hàng

+ Cơ cấu vốn của khách hàng: Thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn vay/vốn tự có Nếu tỷ lệ này càng cao thì rủi ro càng lớn

+ Mức độ biến động của thu nhập: Thu nhập ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả

nợ của người vay, vì vậy thu nhập ổn định thường xuyên, lâu dài sẽ hấp dẫn các ngân hàng hơn

+ Tài sản đảm bảo: Là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào nhằm khuyến khích sử dụng vốn có hiệu quả, đồng thời nâng cao trách nhiệm của người vay trong việc trả nợ cho ngân hàng

­ Các yếu tố liên quan đến thị trường:

+ Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay Do đó, ngân hàng cần xem xét mối quan hệ giữa 2 chủ thể trên để xem xét cho vay vào thời điểm thích hợp, ít rủi ro nhất thời

+ Mức lãi suất: Mức lãi suất càng cao thường gắn với mức độ rủi ro cao

1.3.6 Xác định mức độ rủi ro tín dụng:

1.3.6.1 Phân loại nợ:

 Hiện nay, việc phân loại nợ tại Việt Nam thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ­NHNN ngày 22/04/2005 và được sửa đổi theo Quyết định số 18/2007/QĐ­NHNN ngày 25/04/2007 Theo các quyết định này thì TCTD phân loại

nợ thành 5 nhóm như sau [8], [9]:

Bảng 1.2 Phân loại nợ theo Quyết định 493 và 18

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn ­ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có

khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

­ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

Nhóm 2: Nợ cần chú ý ­ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

­ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải

có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc

và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn ­ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm

2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;

­ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nhóm 4: Nợ nghi ngờ ­ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất

vốn

­ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ

90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên,

kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

­ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

 Nguồn: Xem [8,9]

 Bên cạnh đó, quyết định cũng nêu rõ các quy định về nợ kéo theo và lưu vết:

­ Trong trường hợp khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với ngân hàng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ có rủi ro cao hơn thì buộc ngân hàng phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ có rủi ro cao hơn

­ Khi khách hàng có khoản nợ quá hạn thì để chuyển khoản nợ này về trong hạn thì thời gian là 6 tháng đối với các khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi của khoản vay bị quá hạn

 Ngoài ra, NHNN cũng quy định về trích lập dự phòng rủi ro Bao gồm hai loại

 A: Số dư nợ gốc của khoản nợ

 C: Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm

 r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Bảng 1.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Nhóm nợ Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể

 Dư nợ quá hạn là dư nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5

 Tỷ lệ này cho ta thấy trong một đồng dư nợ của ngân hàng có bao nhiêu dư nợ quá hạn Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ nợ quá hạn không được vượt quá 5%

1.3.6.3 Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ quá xấu = Dư nợ xấu / Tổng dư nợ * 100% [2]

 Trong đó:

 Dư nợ xấu là dư nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5

 Tỷ lệ này cho ta thấy trong một đồng dư nợ của ngân hàng có bao nhiêu dư nợ xấu Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ nợ quá hạn không được vượt quá 3%

1.3.6.4 Hệ số rủi ro tín dụng:

Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có * 100% [2]

 Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tài sản có càng lớn thì lợi nhuận sẽ cao nhưng đồng thời rủi ro sẽ rất cao

1.3.7 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel:

 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision

­ BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và

cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm [5]

 Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế ở Basel, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp được biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước [5]

 Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của

Ủy ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ Theo cách này, Ủy ban

khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên [5]

 Ủy ban báo cáo Thống đốc ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của nhóm G10 Từ đó tìm kiếm sự hậu thuẫn cho những sáng kiến của

Ủy ban Những tiêu chuẩn bao quát một dải rất rộng các vấn đề tài chính Một mục tiêu quan trọng trong công việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là: (1) Không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát; Và (2) việc giám sát phải tương xứng Để đạt được mục tiêu đề

ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành rất nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề này [5]

 Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến

ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới Tuy vậy, Hiệp ước vẫn có khá nhiều điểm hạn chế [5]

 Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I; (ii) sự xem xét giám sát của quá trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của các tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu quả của việc công bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường như là một sự bổ sung cho các nỗ lực giám sát Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành [5]

1.3.8 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng:

Quản trị rủi ro ngân hàng được dựa trên hàng loạt những nguyên tắc, trong đó bao gồm một số nguyên tắc cơ bản sau:

- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro: Các nhà quản trị ngân hàng cần phải chấp nhận

rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn có được thu nhập phù hợp từ những hoạt động nghiệp vụ của mình Dĩ nhiên, mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi

ro các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro” Tuy nhiên, loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể, bởi vì rủi

ro ngân hàng ­ là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng

Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro đối với các nhà quản trị ngân hàng là phải nhận biết những “rủi ro cho phép” Việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro ngân hàng nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản lý rủi ro

- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép: Nguyên tắc này đòi hỏi phần lớn rủi

ro trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, mà không phụ thuộc vào những hoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó Chỉ đối với những loại rủi ro như vậy thì các nhà quản trị ngân hàng mới có thể sử dụng tất cả những “vũ khí”, “nghệ thuật” của mình để điều tiết chúng Ngoài ra, đối với các loại rủi ro không có khả năng “điều chỉnh” cần phải được chuyển đẩy sang các công ty bảo hiểm bên ngoài

- Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt: Một trong những nguyên lý

cơ bản của lý thuyết quản trị rủi ro là các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong “gói rủi ro cho phép” gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra với các loại rủi ro khác.Nói cách khác, về nguyên tắc sự thiệt hại đối với ngân hàng do các loại rủi ro khác nhau gây nên là khá độc lập với nhau và quá trình quản lý chúng cần phải được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đưa ra cùng một phương pháp điều hành

- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập:

Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản trị rủi ro Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức độ rủi ro mà thiệt hại khi chúng xảy ra ở mức không được cao quá mức thu nhập phù hợp Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ

- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính:

Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp

độ phát triển của ngân hàng trong tương lai Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của ngân hàng và ngân hàng phải xác định được mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển được sang cho đối tác hay

các công ty bảo hiểm bên ngoài

- Nguyên tắc hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản lý rủi ro ngân

hàng là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro khi xảy ra Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra để điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro ngân hàng có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra

- Nguyên tắc hợp lý về thời gian: Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ ngân

hàng càng lâu thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó và tính kinh tế của quản lý rủi ro càng thấp Khi bắt buộc phải tồn tại các nghiệp vụ này thì ngân hàng phải đảm bảo có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tác động của rủi ro trong trường hợp chúng xảy ra

- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: Hệ thống quản lý

rủi ro cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển của ngân hàng cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của ngân hàng

- Nguyên tắc chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép: Nguyên tắc này đòi

hỏi các loại rủi ro nằm trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng mang tính chuyển đẩy cao Các loại rủi ro không tương thích với khả năng của ngân hàng trong việc điều tiết những hậu quả tiêu cực khi chúng xảy ra hay không phù hợp với những yêu cầu cụ thể của chiến lược và chính sách điều hành hoạt động của ngân hàng cần phải được loại bỏ khỏi “gói rủi ro cho phép” Hay nói cách khác, chúng chỉ được cho vào khi có khả năng chuyển đẩy cao sang các đối tác hoặc các công ty bảo hiểm bên ngoài

Trên đây là 9 nguyên tắc cơ bản để từ đó mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một chính sách quản trị rủi ro ngân hàng riêng biệt Chính sách quản trị rủi ro ngân hàng phải được xem là một cấu phần trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

và nó đòi hỏi phải xây dựng được một hệ thống phòng chống từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng

1.3.9 Nhận diện và phân loại rủi ro:

 Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: Theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân từng thời kỳ

và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD

 Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi

ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: Lập bản câu hỏi nghiên cứu,

tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã

có vấn đề Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân RRTD, từ

đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống rủi ro

1.3.10 Kiểm soát và tài trợ rủi ro:

a/ Kiểm soát rủi ro:

 Là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại, có nhiều lựa chọn [5]:

­ Không làm gì bằng cách chủ động hay thụ động chấp nhận rủi ro: Với những khoản vay nhỏ thì chi phí cho việc phòng tránh đôi khi còn cao hơn việc chấp nhận mức thiệt hại Hoặc với xác suất rủi ro quá cao, ngân hàng né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng

­ Với những khoản vay còn lại, khi đó các công cụ phòng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng như tổn thất Các biện pháp bao gồm: Ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro, và quản trị rủi

ro thông qua công cụ phái sinh

b/ Tài trợ rủi ro:

­ Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp:

Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro, ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lập quá cao

sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đông làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường [5]

Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, ngân hàng phải dùng vốn tự

có làm nguồn dự phòng để bù đắp Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của ngân hàng sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng sẽ bị ảnh huởng [5]

­ Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, [5]

1.3.11 Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống:

­ Việc báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro Định kỳ và nội dung báo cáo được áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo

­ Chẳng hạn như báo cáo cho Hội đồng Quản trị và Tổng giám đốc thì chỉ tập trung vào đánh giá chung, tổng hợp rủi ro và chỉ nêu ra các rủi ro lớn nhất, các biện pháp, chiến lược Báo cáo cho lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thì yêu cầu chi tiết hơn và chỉ tập trung vào một loại rủi ro

 Tóm lại, nguyên tắc Basel về quản trị nợ xấu: Quan điểm của Ủy ban Basel là

sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trên toàn quốc gia đó Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều

mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban đã ban hành 17 nguyên tắc về quản trị nợ xấu, quản trị RRTD và đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Bao gồm các nội dung cơ bản sau:

­ Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng Quản trị phải phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, Trên cơ sở

đó, Ban điều hành có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu cho từng khoản vay và cho cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản trị RRTD trong tất

cả các sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị [5]

­ Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản

và điều kiện cấp tín dụng, Xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia Đồng thời, phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê

duyệt và quản lý RRTD Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ [5]

Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: Cần có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu nhập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các hợp đồng vay, theo quy

mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng, để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần nêu cụ thể cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Các ngân hàng nên xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng [5]

1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC:

Hiện nay, tình hình kinh tế vẫn còn đang hết sức khó khăn, rủi ro tín dụng tăng cao Theo đánh giá mới nhất của hãng Moody’s và Fitch, 02 tổ chức đánh giá tín nhiệm quốc tế, thì đến cuối năm 2013 nợ xấu của ngân hàng Việt Nam không dưới 15% Còn theo quan điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì đến cuối năm 2013

nợ xấu của ngành ngân hàng chỉ còn 3,6% và nếu tính đúng đủ các khoản nợ đã cơ cấu lại theo Quyết định 780 thì cũng chỉ 9% Dù theo con số nào thì rõ ràng đây là những con số cho thấy rủi ro tín dụng khá cao mà ngành ngân hàng đang gặp phải Vì thế, việc tập trung và quyết liệt trong xử lý nợ xấu và công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng Việt Nam là hết sức cấp bách Dưới đây là một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng mà các ngân hàng Việt Nam áp dụng trong thời gian qua: 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức phát vay:

Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem xét thường xuyên của các ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình Biện pháp

sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay theo qui định của NHNN, theo tình hình hoạt động của từng ngành hàng tùy theo từng thời kỳ Ví dụ như: