Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - LÊ THỊ MAI PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS PHAN DIỆU HƯƠNG Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thân tơi, tất số liệu, bảng biểu luận văn kết trình thu thập tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích đánh giá dựa sở kiến thức q trình học tập, khơng chép đề tài nghiên cứu trước Một lần xin khẳng định trung thực lời cam kết nêu Nếu sai xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Tác giả Lê Thị Mai i LỜI CẢM ƠN Dưới giúp đỡ nhiệt tình, đầy nhiệt huyết nhằm đưa đến kiến thức đầy đủ thầy cô giáo Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, giúp đỡ Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh bạn bè giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, thầy cô trường, đặc biệt xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới TS Phan Diệu Hương tận tình giúp đỡ tơi hồn thành luận văn thời gian vừa qua Tôi xin gửi tới lời cảm ơn tới gia tới gia đình, anh chị lãnh đạo đồng nghiệp tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn Do hạn hẹp kiến thức kinh nghiệm thực tế nên luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Rất mong nhận góp ý thầy tồn thể bạn Tơi xin chân thành cảm ơn! Tác giả Lê Thị Mai ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro kinh doanh .5 1.2.2 Phân loại rủi ro kinh doanh 1.2.3 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại 10 1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động Ngân hàng kinh tế xã hội 13 1.2.7 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.8 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 22 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới .22 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam 26 TÓM TẮT CHƯƠNG I 30 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NINH (2010-2014) 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 31 iii 2.1.1 Sự hình thành phát triển .31 2.1.2 Một số hoạt động kinh doanh ngân hàng Eximbank 31 2.1.3 Một số thành tựu đạt 32 2.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 35 2.2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Quảng Ninh .35 2.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 36 2.2.3 Tình hình hoạt động chung Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 38 2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 41 2.3.1 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 41 2.3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 45 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 54 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 54 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 56 2.4.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng .57 2.5 Kết đạt giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh thời gian vừa qua 59 2.5.1 Những mặt đạt 59 2.5.2 Những mặt hạn chế 60 TÓM TẮT CHƯƠNG II .61 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NINH 62 iv 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh đến năm 2015 62 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 62 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh đến năm 2015 63 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh .64 3.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng 64 3.2.2 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực .67 3.2.3 Giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân .69 3.3.4 Một số giải pháp khác .70 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 76 3.3.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 76 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay .80 3.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 83 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .92 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Từ viết tắt CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi Quảng Ninh nhánh Quảng Ninh NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng vi DANH MỤC BẢNG Bảng Tình hình huy động vốn Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 39 Bảng Dư nợ cho vay Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 40 Bảng Kết kinh doanh Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 41 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn vay Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 43 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 44 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 44 Bảng Tình hình nợ hạn Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 45 Bảng 8: Tình hình nợ xấu Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 47 Bảng 9: Tình hình nợ hạn nợ xấu theo khách hàng Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 49 Bảng 10: Tình hình thu hồi nợ Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 49 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1: Sơ đồ tổ chức Eximbank Quảng Ninh 37 Hình Quy trình cấp tín dụng Eximbank Quảng Ninh .42 Hình : Tình hình nợ hạn Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) .46 Hình 4: Tỷ lệ nợ xấu Eximbank Quảng Ninh (2010 – 2014) 47 Hình Thẩm quyền định tín dụng KHCN Eximbank Quảng Ninh 52 Hình Thẩm quyền định tín dụng KHDN Eximbank Quảng Ninh 52 Hình Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng .53 Hình Kết thi nghiệp vụ Eximbank Quảng Ninh 68 viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trường kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền tạo công ăn việc làm Tuy nhiên, sau thời gian dài tăng trưởng tín dụng nhanh, liên tục với khả kiểm sốt rủi ro cịn nhiều hạn chế yếu tố bất lợi kinh tế (tăng trưởng kinh tế chậm lại, lạm phát cao, thị trường bất động sản sụt giảm đóng băng kéo dài, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, lực tài khả trả nợ khách hàng suy giảm…), làm nợ xấu hệ thống ngân hàng bắt đầu lộ diện tăng nhanh từ cuối năm 2011, ảnh hưởng nghiêm trọng đến an toàn, hiệu hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD), làm cho khơng TCTD lâm vào tình trạng khó khăn, thua lỗ, an tồn hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) nói chung Eximbank chi nhánh Quảng Ninh (Eximbank Quảng Ninh) nói riêng khơng ngoại lệ Tại Eximbank Quảng Ninh, việc tăng trưởng tín dụng nhanh từ cuối năm 2010 2011 lại thiếu có quan tâm tới chất lượng tín dụng mà hệ lụy việc nợ xấu năm gần lại tăng cao chủ yếu khách hàng cũ khơng cịn khả tốn nên ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng làm cho lợi nhuận chi nhánh sụt giảm mạnh Vì vậy, việc nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng có tính chất định tới tồn Eximbank nói riêng tồn hệ thống tài nói chung Mà trước hết việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng.Với lý này, tác giả mạnh dạn chọn đề tài: “Phân tích đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh” đề làm luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo để nguyên khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt - Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình NHNN, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành Eximbank - Nhóm 3: Nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định Eximbank Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết 79 + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật Bán nợ + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ + Ủy thác cho cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản Eximbank thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng nhà nước Việt Nam Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản đảm bảo dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản yêu cầu khách hàng hoàn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xưởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng 80 hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị Chi nhánh - Cho vay cá nhân tiêu dùng thiết u cầu có tài sản đảm bảo đối tượng khách hàng phức tạp Các khoản cho vay tín chấp thực cán công nhân viên làm việc doanh nghiệp có uy tín, có trả lương hàng tháng qua tài khoản mở Chi nhánh đồng thời có xác nhận bảo lãnh công ty - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng - u cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hóa… đồng thời, hợp đồng bảo hiểm ghi rõ người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm có rủi ro xảy Eximbank chi nhánh Quảng Ninh Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay rủi ro xảy quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất 3.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phịng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phịng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy 81 Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tương đối rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên quy định thiên định lượng rủi ro tín dụng phát xảy Việc khơng có tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng khơng điều chỉnh kịp thời sách đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng Vì thời gian tới ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính cảnh báo cao hơn, sử dụng kết hợp phương pháp định tính phân loại nợ, phân loại nợ doanh nghiệp dựa rủi ro tiềm tàng khoản vay, tình hình doanh nghiệp Đối với việc trích lập dự phòng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Hiện ngân hàng chưa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/lần để phải ánh giá trị tài sản đảm bảo Bên cạnh cần phải quy định rõ chuẩn mực tài sản coi tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo gây pháp luật Việt Nam nhiều bất cập việc xác định quyền sở hữu, cấp chứng nhận sở hữu tài sản Việc phân loại nợ trích lập dự phịng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy Tóm tắt chương III Từ thực trạng hoạt động tín dụng Eximbank Quảng Ninh thời gian vừa qua, giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lương tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh; đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cách xử lý nợ chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro thu nợ cho chi nhánh cách hiệu 82 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KIẾN NGHỊ Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Thành lập tổ xử lý nơ chi nhánh Hiện tại, chi nhánh chưa có tổ xử lý nợ riêng Các cán phải kiêm nhiệm nhiều công việc nên việc xử lý nợ chưa hiệu Vì vậy, kiến nghị với Eximbank thành lập tổ xử lý nợ riêng chi nhánh với mơ hình đơn giản sau: - Tổ trưởng tổ xử lý nợ: Phó giám chi nhánh người điều hành trực tiếp công tác xử lý nợ Phân công công việc cho tổ phó thành viên xử lý nợ - Tổ phó tổ xử lý nợ: Trưởng phịng KHCN, KHDN: tham gia trực tiếp xử lý nợ bao gồm quan hệ với quan chức theo dõi tiến độ xử lý nợ khách hàng - Nhân viên xử lý nợ: 01 nhân viên xử lý nợ chuyên trách người trực tiếp đôn đốc, làm việc trực tiếp với khách hàng có nợ khó địi, tốn gốc lãi khơng hạn Lập danh sách báo cáo định kỳ hàng tuần tới tổ trưởng, tổ phó khách hàng có khả nhảy nợ hạn Ngoài ra, hàng tháng làm báo cáo tiến độ, phương án xử lý nợ với hội sở văn phịng khu vực Với mơ này, việc theo dõi tiến độ xử lý nợ với khách hàng cụ thể dễ dàng công tác xử lý nợ Tăng trách nhiệm cán thành viên tham gia xử lý nợ Có vậy, cơng tác xử lý nợ diễn nhanh chóng đạt kết cao Kiến nghị chế, sách Eximbank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Xây dựng chương trình thống kê, cập nhật kịp thời văn quy định hiệu lực theo nghiệp vụ, giúp cho cán nhân viên tiện lợi việc tra cứu áp dụng thực công 83 việc, tránh nhầm lẫn việc áp dụng văn bản, quy định hết hiệu lực bổ sung, thay Xây dựng quy trình quản lý RRTD, quy trình quy định trình tự bước thực quản lý RRTD, phải mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến ln ln tn thủ suốt trình thực Trong quy trình cần đưa phương pháp phân tích dự báo RRTD, khơng dựa sở liệu RRTD nội ngân hàng kết hợp thêm với phương pháp phân tích từ xuống, nghĩa là, thực trao đổi với nhóm cán nghiệp vụ kinh doanh, chức ngân hàng lĩnh vực kinh doanh gần với ngân hàng có liên quan đến ngân hàng để tìm rủi ro họ lo lắng nhất, hỏi ý kiến họ loại rủi ro lớn thường xảy ra, để lượng hóa RRTD ngân hàng mình, đưa giả định, dự đốn xây dựng kịch tình xảy để có kế hoạch phịng ngừa hiệu Xây dựng hệ thống công cụ để QLRRTD phù hợp với hoạt động Eximbank từ hội sở đến chi nhánh, phịng ban gồm: cơng cụ phát sớm, đo lường (bao gồm định tính định lượng), chuẩn mực kiểm sốt, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm Tăng cường công tác tổng hợp số liệu khách hàng hệ thống Eximbank, thông tin ngành nghề kinh tế từ cung cấp thơng tin có chất lượng có sở so sánh nhiều doanh nghiệp ngành nghề, cung cấp tin ngành nghề có chất lượng có tính dự báo Trung tâm thơng tin tín dụng cần tăng cường hợp tác với trung tâm thông tin khác để mở rộng tìm kiếm thơng tin đa dạng, xác, nhanh chóng có nhu cầu thông tin từ chi nhánh để giúp chi nhánh có đủ thơng tin hữu ích thẩm định tín dụng Cung cấp thơng tin khách hàng có nợ q hạn tổ chức tín dụng khác cho chi nhánh cách kịp thời, xác Trong cơng tác xử lý nợ cần thống từ hội sở, khu vực chi nhánh Tránh trường hợp chi nhánh phải làm báo cáo cho hội sở khu vực với mẫu biểu khác 84 nội dung giống làm nhiều thời gian làm báo cáo chi nhánh mà khơng có thời gian để làm công tác khác Kiến nghị nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động tổ chức yếu tố người ln yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động tổ chức mà Eximbank ngoại lệ Công tác QTRRTD muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán nhân viên phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc Muốn Eximbank phải trọng hai công tác: - Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào - Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hội sở chi nhánh - Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh, có chế độ phạt nghiêm minh cán kiểm sốt hời hợt, khơng có tinh thần trách nhiệm công việc Eximbank Hội sở nên tổ chức buổi hội thảo, toạ đàm thường kỳ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, có tham gia chuyên gia có nhiều kinh nghiệm công tác QTRRTD Đây hội để cán hệ thống Eximbank gặp gỡ, học hỏi, trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm rủi ro mà họ gặp phải q trình giám sát QTRR, nhờ giúp họ thực tốt công tác QTRRTD đơn vị Kiến nghị đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin Hiện đại hố hệ thống cơng nghệ thông tin ngân hàng giai đoạn xem yếu tố vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu cơng tác quản trị ngân hàng, có cơng tác quản trị rủi ro Để đạt điều Eximbank cần phải nhanh chóng đại hố hệ thống công nghệ thông tin, cụ thể sau: 85 Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho q trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thông suốt, nhanh chóng, an tồn với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên ngồi Đẩy nhanh chương trình quản lý nguồn nhân lực, bao gồm phần định biên lao động, chương trình quản lý tiền lương, thuế TNCN, kiểm sốt mã quyền truy cập cán Eximbank Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng: hồn thiện phần mềm chấm điểm khách hàng tự động thông qua thông số cập nhật hệ thống Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, định cấp tín dụng lần cho khách hàng, đánh giá trạng khách hàng trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng trích lập dự phòng rủi ro Một số kiến nghị khác - Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo toàn hệ thống Eximbank nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ - Ngân hàng cần phải ban hành thêm, chỉnh sửa thống nhiều mẫu biểu ban hành hoàn chỉnh mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, bảo lãnh, chiết khấu …đang áp dụng, hợp đồng tiếng anh, mẫu hợp đồng bảo lãnh, chiết khấu, mở LC, mẫu ủy quyền, hoàn chỉnh mẫu biểu kiểm tra sử dụng vốn, tài sản đảm bảo nhằm hạn chế rủi ro mặt pháp lý, tăng cường kiểm soát thống việc áp dụng Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa 86 nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức tín dụng, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 87 Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng 88 thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụnđược thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện tại, tình hình nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng phức tạp Vì vậy, Thanh tra ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đối với phủ - Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo mơi trường pháplý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ 89 + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng với Eximbank mà cụ thể Eximbank Quảng Ninh ngoại lệ Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp nhằm hạn chế giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu tăng trưởng Trong thời gian qua, Eximbank Quảng Ninh tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao đạt kết đáng khích lệ việc xử lý khoản nợ xấu, góp phần đưa hoạt động Eximbank Quảng Ninh nói riêng Eximbank nói chung vào ổn định Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, cịn ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 90 Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank Quảng Ninh, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng để mặt cịn hạn chế cần khắc phục từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh có số kiến nghị đề xuất Eximbank, Ngân hàng nhà nước Chính phủ Qua q trình nghiên cứu tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Việc nghiên cứu luận văn thời gian ngắn, nguồn thông tin thu nhập chưa nhiều so với kiến thức rộng lớn lý luận kinh tế, thân tác giả với kinh nghiệm kiến thức nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả mong đóng góp Giáo viên hướng dẫn, thầy cô giáo Viện kinh tế & Quản lý đại học Bách Khoa Hà Nội bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Một lần tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp, tổ chức đơn vị tận tình giúp đỡ đóng góp ý kiến q báu q trình hồn thành luận văn 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Sách Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, chương 6, trang 152 Nguyễn Viết Lâm (2007) Giáo trình nghiên cứu Marketing, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, chương 6, trang 316 Peter S Rose (2004), Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại (bản dịch) NXB Tài chính, Hà Nội Philip Kotler (2000), Quản trị marketing, NXB Thống kê The Z-Score Bankruptcy Model: Past, Present and Future, Edward I Altman, 1977; Corporate Finance Distress and Bankruptcy, Edward I Altman, 1993; The use of credit scoring Models and the Importance of a Credit Culture, Edward I Altman Báo cáo kết kinh doanh Eximbank Quảng Ninh giai đoạn 2010 - 2014 10 Các định NHNN Eximbank 11 Các báo cáo nhà nước Eximbank Quảng Ninh từ 2010 đến 2014 12 Cẩm nang tín dụng Eximbank 13 Dữ liệu hệ thống Korebank Eximbank 92 II Webside 14 http://dantri.com.vn/kinh-doanh/maritime-bank-san-sang-dap-ung-yeucau-ve-quan-ly-rui-ro-1326508208.htm 15 http://www.eximbank.com.vn/home/Static/download/BCTN2014.pdf 16 http://www.eximbank.com.vn/home/Static/gioithieu_eib.aspx 17 http://luanvanaz.com/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-tin-dung-cua-mot-nhtmviet-nam.html 18 http://www.moit.gov.vn/Images/FileVanBan/_TT02-2013-NHNN.pdf 19 http://www.tapchicongsan.org.vn/Home/PrintStory.aspx?distribution=323 56&print=true%201/5 20 http://www.xti.com.vn/Desktop.aspx/Chi-tiet-dien-dan/chia-se-kinhnghiem/Rui_ro-cac_phuong_thuc_xu_ly_rui_ro/ 93 ... triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh đến năm 2015 63 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh. .. Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 45 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh ... trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 2.3.1 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh Hiện quy trình tín