Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển ninh bình

Với quy mô phát triển không ngừng và tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh như vậy thì công tác quản lý rủi ro là hoạt động sống còn của BIDV Ninh Bình.Việc xác định rõ những nguy cơ tiềm tà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI



NGUYỄN HẢI TRUNG

PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NINH BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS BÙI XUÂN HỒI

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình hoàn thành Luận văn, tác giả đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô giáo trong Viện Kinh tế & Quản lý, đặc biệt là sự chỉ bảo tận tình của Giáo viên hướng dẫn, sự hỗ trợ quý giá của Lãnh đạo và các đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình, qua đó tác giả đã tiếp thu và học hỏi được nhiều kiến thức, kinh nghiệm quý báu trong thực tế Đây là cơ hội để tác giả có thể đánh giá, tổng kết lại những gì mình đã học tập trong suốt thời gian qua Qua đây tác giả muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến:

- PGS.TS Bùi Xuân Hồi, người thầy đã tận tâm hướng dẫn và giúp đỡ tác giả trong quá trình làm luận văn

- Các Thầy, Cô giáo trong Viện Kinh tế & Quản lý, Viện Đào tạo Sau đại học – Trường đại học Bách Khoa Hà Nội đã tận tình giảng dạy và giúp đỡ tác giả trong quá trình học tập và rèn luyện tại trường

Mặc dù với sự nỗ lực hết mình, nhưng do thời gian và kinh nghiệm của bản thân tác giả còn hạn chế, nên bản luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót Tác giả rất mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của các Thầy, Cô giáo và các bạn đồng nghiệp

Xin chân thành cảm ơn./

Tác giả

Nguyễn Hải Trung

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và không trùng lặp với các đề tài khác Tôi cũng xin cam đoan rằng mọi

sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc

Nếu sai tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm

Tác giả

Nguyễn Hải Trung

DANH MỤC TỪ CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC TỪ CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài: 1

2 Cơ sở khoa học thực tiễn của đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Kết cấu luận văn 3

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO ÁP DỤNG CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Lý luận chung về rủi ro và quản lý rủi ro 4

1.1.1 Khái niệm rủi ro 4

1.1.2 Phân loại rủi ro 5

1.1.3 Quản lý rủi ro 7

1.1.3.1 Khái niệm về quản lý rủi ro 7

1.1.3.2 Mục tiêu, vai trò, ý nghĩa của quản lý rủi ro 8

1.1.3.3 Các nội dung của quản lý rủi ro 9

1.2 Các vấn đề lý thuyết về hoạt động tín dụng và vấn đề về rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng 19

1.2.1 Khái niệm tín dụng 19

1.2.2 Đặc điểm của tín dụng 20

1.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng 20

1.2.4 Quy trình tín dụng căn bản 20 1.3 Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại 21

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 21

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 22

1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng 25

1.3.3.1 Nhóm nguyên nhân từ môi trường vĩ mô 25

1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía người vay 27

1.3.3.3 Các nguyên nhân từ phía ngân hàng 28

1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại 29

1.3.4.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 29

1.3.4.2 Quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng 30

1.4 Phương pháp nghiên cứu và dữ liệu phân tích trong luận văn, 33

1.4.1 Phương pháp nghiên cứu 33

1.4.1.1 Phương pháp so sánh 33

1.4.1.2 Phương pháp phân tích chi tiết: 35

1.4.2 Các dữ liệu phân tích 37

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 VÀ NHIỆM VỤ CHƯƠNG 2 38

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆN TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NINH BÌNH 39

2.1 Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình 39

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình 40

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình 41

2.2 Tổng quan về hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình 45

2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 46

2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề 47

2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng 49

2.2.4 Cơ cấu tín dụng theo loại tiền 50

2.2.5 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 51

2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình 52

2.3.1 Đánh giá hiện trạng rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu 52

2.3.1.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu 53

2.3.1.2 Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng mất vốn 55

2.3.2 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 57

2.3.2.1 Các yếu tố thuộc môi trường nội bộ 57

2.3.2.2 Phân tích công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh bình 66

2.3.2.3 Các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô 74

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 VÀ NHIỆM VỤ CHƯƠNG 3 76

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NINH BÌNH 77

3.1 77

Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình trong năm 2014 và các năm tới 77

3.1.1 Định hướng phát triển chung 77

3.1.2 Định hướng về hoạt động tín dụng 80

3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình 81

3.2.1 Giải pháp 1: Đẩy mạnh và hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng 81

3.2.1.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 81

3.2.1.2 Nội dung giải pháp đề xuất 82

3.2.1.3 Kết quả kỳ vọng 91

3.2.1 Giải pháp 2: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng trước khi cho vay 91

3.2.1.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 91

3.2.1.2 Nội dung giải pháp đề xuất 92

3.2.1.3 Kết quả kỳ vọng 96

3.2.1 Giải pháp 3: Xây dựng chính sách đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng 97

3.2.1.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 97

3.2.1.2 Nội dung giải pháp đề xuất 98

3.2.1.3 Kết quả kỳ vọng 100

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 101

3.3.1 Đối với Chính phủ và các Bộ ngành 101

3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 102

3.3.3 Đối với Hội sở BIDV 103

TỔNG KẾT CHƯƠNG 3 104

TÀI LIỆU THAM KHẢO 105

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 1.1 Khả năng đo lường của một số rủi ro 14

Bảng 1.2 Bảng xếp hạng tín dụng theo ý kiến chuyên gia 15

Bảng 2.1 Bảng tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh 44

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tại BIDV Ninh Bình 45

Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 46

Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo ngành nghề 47

Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hang 49

Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo tiền tệ 51

Bảng 2.7 Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng 51

Bảng 2.8: Bảng tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại BIDV Ninh Bình 53

Bảng 2.9: Bảng tình hình nợ xấu theo ngành nghề tại BIDV Ninh Bình 54

Bảng 2.9: Bảng phân loại nợ 56

Bảng 2.10: Các sai sót liên quan đến quá trình trước khi cho vay 58

Bảng 2.11 Các sai sót liên quan đến quá trình trong khi cho vay 60

Bảng 2.13 Các sai sót trong quá trình sau khi cho vay 62

Bảng 2.14: Bảng tổng hợp các tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động tín dụng 65

Bảng 2.15 Bảng thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng tại BIDV Ninh Bình 68

Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh của BIDV Ninh Bình trong năm 2014 79

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình (BIDV Ninh Bình) là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Trước năm 1992, BIDV Ninh Bình là một phòng giao dịch trực thuộc BIDV Hà Nam Ninh Đến năm 1992, BIDV Ninh Bình được chính thức trở thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ban đầu, BIDV Ninh Bình

có nhiệm vụ cấp phát vốn cho vay theo kế hoạch của nhà nước, đến năm 1995 với

sự thay đổi chức năng và nhiệm vụ của toàn hệ thống BIDV Ninh Bình đã trở thành ngân hàng thương mại phục vụ chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển, xây dựng nền kinh tế, củng cố cơ sở hạ tầng, phục vụ việc mở rộng sản xuất và phát triển kinh doanh trên địa bàn tỉnh Ninh Bình.Từ năm 1995 đến nay BIDV Ninh Bình liên tục phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh của mình trên địa bàn tỉnh Ninh Bình, là một trong ba ngân hàng lớn nhất trên địa bàn tỉnh Ninh Bình

Hiện nay BIDV Ninh Bình đang có 1 trụ sở chính và 3 phòng giao dịch tại Tam Điệp, Gián Khẩu, Đông Ninh Bình với dư nợ cho vay phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng của BIDV Ninh Bình ngày càng tăng Liên tiếp trong các năm BIDV Ninh Bình luôn hoàn thành vượt kế hoạch tín dụng mà BIDV giao

Dư nợ tín dụng hiện nay của Ngân hàng đạt 5.400 tỷ đồng Với quy mô phát triển không ngừng và tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh như vậy thì công tác quản lý rủi

ro là hoạt động sống còn của BIDV Ninh Bình.Việc xác định rõ những nguy cơ tiềm tàng (rủi ro) trong quy trình hoạt động của BIDV Ninh Bình và quản lý hiệu quả rủi ro (tức là thực hiện tốt những kế hoạch ngăn ngừa và khắc phục hậu quả của rủi ro) sẽ giúp cho BIDV Ninh Bình thành công, đạt mục tiêu của kế hoạch đặt ra Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu Do đó các rủi ro liên quan đến các hoạt động tín dụng (rủi

ro tín dụng) luôn luôn được các ngân hàng thương mại đặt ở mức độ ưu tiên cao nhất Bởi khi những rủi ro này xảy ra sẽ gây thiệt hại khôn lường, thậm chí làm phá sản ngân hàng Vì vậy mà tính cấp thiết cần phải có những biệm pháp quản lý rủi ro

đủ mạnh để có thể hạn chế nguy cơ rủi ro tín dụng đang ở mức cao tại BIDV Ninh Bình

Do đó, tôi đã chọn đề tài: " Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Ninh Bình" làm đề tài nghiên cứu

2 Cơ sở khoa học thực tiễn của đề tài

Thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình hiện đang ở mức cao Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình chưa xây dựng được kế hoạch khả thi trong việc phòng ngừa rủi ro và khắc phục hậu quả nếu rủi ro xảy ra Vì vậy cần phải nghiên cứu và đưa ra được các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình

Cơ sở khoa học của đề tài sẽ kế thừa lý thuyết chuẩn mực và cập nhật về rủi

ro và quản lý rủi ro (Nguồn: Risk management in banking (second editon), Joel Bessis) và quy trình tín dụng đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại để từ

đó xây dựng mô hình lý thuyết về rủi ro tín dụng gắn chặt với các hoạt động tuần tự của quy trình tín dụng đang được sử dụng tại các ngân hàng thương mại hiện nay

mà cụ thể là Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

Cơ sở thực tiễn của đề tài là những số liệu thực tế qua nhiều năm được tham chiếu từ các báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình (Gồm các loại báo cáo tài chính và các báo cáo quản trị v.v.)

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Làm rõ và góp phần hoàn thiện các lý luận về rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

- Tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại một ngân hàng thương mại Việt Nam (nghiên cứu tình huống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình)

- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng để đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro trong điều kiện chấp nhận được tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Lý thuyết về rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại và thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình

- Phạm vi nghiên cứu: Tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Ninh Bình trong giai đoạn 2011 – 2013

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu được sử dụng là khảo sát thực tế; so sánh với mô hình lý thuyết; phân tích định lượng, định tính; thống kê nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục nội dung luận văn được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý thuyết về rủi ro và quản lý rủi ro áp dụng cho hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO ÁP DỤNG CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Lý luận chung về rủi ro và quản lý rủi ro

1.1.1 Khái niệm rủi ro

Bàn về khái niệm rủi ro: Cho đến nay chưa có được định nghĩa thống nhất về rủi ro Những trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn:

- Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm Nó được xem là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại

và phát triển của một doanh nghiệp.Tóm lại, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người

- Theo trường phái hiện đại, rủi ro (risk) là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai

Rủi ro phụ thuộc vào ngữ cảnh, nếu con người không có khái niệm hoặc không liên quan đến thì họ không có rủi ro Ví dụ trời mưa sẽ là rủi ro với người đi đường nhưng người ở trong phòng đóng kín cửa, không bị ảnh hưởng thì không có rủi ro Rủi ro bao gồm 3 yếu tố: xác suất xảy ra (Probability), khả năng ảnh hưởng đến đối tượng (Impacts on objectives) và thời lượng ảnh hưởng (Duration) Bản

chất rủi ro là sự không chắc chắn (uncertainty), nếu chắc chắc (xác suất bằng 0% hoặc 100%) thì không gọi là rủi ro

1.1.2 Phân loại rủi ro

Có rất nhiều tiêu chí để phân loại rủi ro Tuy nhiên, thông thường người ta phân loại theo 5 tiêu chí sau: (Tạp chí ngân hàng, số 17, năm 2007)

a Phân loại theo bản chất

Bao gồm các rủi ro tự nhiên, các rủi ro về công nghệ và tổ chức, các rủi ro về kinh tế - tài chính cấp vi mô và vĩ mô, các rủi ro về chính trị - xã hội, các rủi ro về thông tin khi ra quyết định dự án đầu tư:

- Rủi ro do môi trường thiên nhiên: Đây là nhóm rủi ro do các hiện tượng thiên nhiên như: động đất, núi lửa, bão, lũ lụt, song thần,…gây ra Những rủi ro này thường dẫn đến những thiệt hại to lớn về người và của, làm cho doanh nghiệp bị tổn thất nặng nề

- Rủi ro do môi trường văn hóa: Là những rủi ro do sự thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lối sống, nghệ thuật, đạo đức,…của dân tộc khác dẫn đến cách hành xử không phù hợp, gây ra những thiệt hại, mất mát, mất cơ hội kinh doanh

- Rủi ro do môi trường xã hội: Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người, cấu trúc xã hội, các định chế, … là một nguồn rủi ro quan trọng Nếu không nắm được điều này sẽ có thể phải gánh chịu những thiệt hại nặng nề

- Rủi ro do môi trường chính trị: Môi trường chính trị có ảnh hưởng rất lớn đến bầu không khí kinh doanh Môi trường chính trị ổn định sẽ giảm thiểu rất nhiều rủi ro cho doanh nghiệp Trong kinh doanh quốc tế, ảnh hưởng của môi trường chính trị lại càng lớn Chỉ những người biết nghiên cứu kỹ, nắm vững và có những chiến lược, sách lược thích hợp với môi trường chính trị không chỉ ở nước mình, mà còn ở nước đến kinh doanh mới có thể gặt hái thành công

- Rủi ro do môi trường luật pháp: Rất nhiều rủi ro phát sinh từ hệ thống luật pháp Luật pháp đề ra các chuẩn mực mọi người phải thực hiện và các biện pháp trừng phạt những ai vi phạm Luật pháp bảo đảm sự công bằng cho các doanh

nghiệp, chống lại sự cạnh tranh không lành mạnh Xã hội luôn phát triển, nếu các chuẩn mực luật pháp không phù hợp với bước tiến của xã hội thì sẽ gây ra nhiều rủi

ro Ngược lại, nếu luật pháp thay đổi quá nhiều, quá thường xuyên, không ổn định, cũng gây ra những khó khăn rất lớn Khi các tổ chức, cá nhân không nắm vững thay đổi của luật pháp, không theo kịp chuẩn mực mới chắc chắn sẽ gặp phải rủi ro

- Rủi ro do môi trường kinh tế: Mọi hiện tượng diễn ra trong môi trường kinh

tế như: tốc độ phát triển kinh tế, khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát,…đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp, gây ra những rủi ro, bất ổn

- Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức: Hoạt động của mọi tổ chức có thể phát sinh rất nhiều rủi ro Rủi ro có thể phát sinh ở mọi lĩnh vực như: công nghệ,

tổ chức bộ máy, văn hóa tổ chức, tuyển dụng, đãi ngộ nhân viên, quan hệ với khách hàng (cả nhà cung cấp - đầu vào lẫn người tiêu thụ - đầu ra), đối thủ cạnh tranh, tâm

lý của người lãnh đạo… Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức có thể xuất hiện dưới rất nhiều dạng như: thiếu thông tin hoặc có những thông tin không chính xác dẫn đến bị lừa đảo,…

- Rủi ro do nhận thức của con người: môi trường nhận thức là nguồn rủi ro đầy thách thức Một khi nhận diện và phân tích không đúng, tất yếu sẽ đưa ra kết luận sai.Nếu nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau thì rủi ro sẽ vô cùng lớn

b Phân loại theo yếu tố chủ quan và khách quan

Bao gồm các rủi ro khách quan thuần túy, rủi ro chủ quan của người ra quyết định:

- Rủi ro khách quan thuần túy: là loại rủi ro mà nếu xảy ra thì chỉ có thể dẫn đến tổn thất mà không có cơ hội kiếm lời Ví dụ: lụt bão, sóng thần, hỏa hoạn, động đất, khủng hoảng kinh tế, đầu tư sai lầm, …

- Rủi ro chủ quan của người ra quyết định: còn gọi là rủi ro suy tính hay rủi

ro đầu cơ, tồn tại cơ hội kiếm lời cũng như nguy cơ tổn thất Đây là loại rủi ro gắn liền với khả năng thành bại trong hoạt động đầu tư, kinh doanh và đầu cơ, ví dụ mua cổ phiếu: khoản đầu tư này có thể lãi, hòa hoặc lỗ vốn

c Phân loại rủi ro theo nơi phát sinh

Bao gồm các rủi ro do bản thân dự án gây ra, các rủi ro xảy ra bên ngoài (môi trường) và tác động xấu đến dự án

d Phân loại theo mức độ khống chế rủi ro

Bao gồm các rủi ro không thể khống chế được (rủi ro bất khả kháng) và các rủi ro có thể khống chế được:

- Rủi ro không thể khống chế được: Yếu tố khách quan xảy ra ngoài ý muốn của con người và không thể lường trước hay kiểm soát được Đây thường là những nguyên nhân xảy ra từ môi trường tự nhiên như: động đất, cháy nổ, gió mưa, bão lụt, hạn hán,…; rủi ro khủng hoảng kinh tế hoặc có nguồn gốc từ chính sách kinh tế

và điều hành vĩ mô của chính phủ Vì vậy, chúng rất khó kiểm soát và thường khó khống chế.Biện pháp chống đỡ phụ thuộc vào khả năng dự báo và sự thích nghi của doanh nghiệp.Loại rủi ro này thường rất đa dạng phức tạp và khó dự báo trước

- Rủi ro có thể khống chế được: là loại rủi ro do hành vi trực tiếp của con người hoặc từ các tổ chức kinh doanh Ví dụ, hệ thống pháp luật luôn thay đổi, thể chế chính trị không ổn định, quyết định một chính sách quản lý vĩ mô lệch hướng

e Phân loại theo giai đoạn đầu tư

Bao gồm rủi ro giai đoạn chuẩn bị đầu tư (chủ yếu do ra quyết định), rủi ro giai đoạn thực hiện đầu tư và rủi ro giai đoạn khai thác dự án

 Vì rủi ro không thể đoán trước được và thường gây hậu quả không tích cực cho con người vì vậy người ta sẽ cố gắng để phân loại chi tiết nguyên nhân và nguồn gốc của rủi ro để từ đó xây dựng, lập kế hoạch chi tiết để hạn chế và kiểm soát chúng, gọi là quá trình quản lý rủi ro

1.1.3 Quản lý rủi ro

1.1.3.1 Khái niệm về quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những

cơ hội thành công (Đoàn Thị Hồng Vân, 2007 Giáo trình Quản trị rủi ro và khủng hoảng Nhà xuất bản Lao động - Xã hội)

1.1.3.2 Mục tiêu, vai trò, ý nghĩa của quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro có mục tiêu và vai trò vô cùng to lớn và có thể có nhiều đóng góp cho doanh nghiệp Mục tiêu, vai trò, ý nghĩa của hoạt động quản lý rủi ro được tóm tắt trong bốn điểm dưới đây:

Thứ nhất, hoạt động quản lý rủi ro sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh khỏi nguy

cơ phá sản Có thể nói, đảm bảo cho sự tồn tại của doanh nghiệp là lý do quan trọng nhất cho sự tồn tại của hoạt động quản lý rủi ro Nói cách khác, hoạt động quản lý rủi ro có nhiệm vụ giúp cho doanh nghiệp có thể theo đuổi các mục tiêu của mình

mà không bị phá sản bởi những rủi ro phát sinh trong quá trình theo đuổi các mục tiêu đó

Thứ hai, hoạt động quản lý rủi ro có đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của

doanh nghiệp nhờ vào hoạt động kiểm soát chi phí liên quan đến rủi ro của doanh nghiệp vì lợi nhuận phụ thuộc vào tương quan giữa chi phí và thu nhập của doanh nghiệp Khi hoạt động hạn chế rủi ro góp phần làm giảm chi phí sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp Có nhiều cách để hoạt động quản trị rủi ro có thể làm giảm chi phí như các hoạt động nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy ra, hay bằng việc xác định chính xác những rủi ro nào cần bảo hiểm, rủi ro nào không cần, những rủi

ro nào chỉ cần chuyển đổi một phần, những rủi ro nào cần chuyển đổi toàn bộ mà doanh nghiệp có thể giảm chi phí mua bảo hiểm mà vẫn đảm bảo ngăn ngừa được rủi ro hiệu quả

Thứ ba, hoạt động quản lý rủi ro còn giúp doanh nghiệp tránh được những

giảm sút về thu nhập hoặc thiệt hại về tài sản Bằng việc phát hiện các rủi ro trong

dự án kinh doanh của doanh nghiệp, hoạt động quản trị rủi ro có khả năng ngăn chặn kịp thời các tổn thất, qua đó tránh được hoặc giảm những thiệt hại về thu nhập hoặc tài sản cho doanh nghiệp

Thứ tư, hoạt động quản lý rủi ro giúp giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nên

nó có thể giúp cho doanh nghiệp tham gia vào những dự án có khả năng sinh lời cao

1.1.3.3 Các nội dung của quản lý rủi ro

Cũng như các hoạt động quản lý thông thường quá trình quản lý rủi ro được trải dài ở ba khâu từ nhận dạng rủi ro, phân tích đánh giá đo lường rủi ro để có thể triển khai các hoạt động nhằm kiểm soát và phòng ngừa rủi ro cũng như các hoạt động dự phòng khi rủi ro xảy ra

Quản lý rủi ro gồm những nội dung chính sau:

- Nhận dạng và phân tích rủi ro

- Đo lường rủi ro

- Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro

a Nhận dạng và phân tích rủi ro

Nội dung đầu tiên của hoạt động quản lý rủi ro đó là phải nhận dạng được rủi

ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm thu thập các thông tin về các đối tượng có thể gặp rủi ro (con người, tài sản, trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp), các nguồn phát sinh rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, các loại tổn thất mà rủi ro có thể gây ra cho doanh nghiệp Trên cơ sở những thống kê đó sẽ tiến hành phân tích rủi ro nhằm xác định nguyên nhân gây ra các rủi ro cũng như các nhân tố làm gia tăng khả năng xảy ra rủi ro cho doanh nghiệp

- Phương pháp phát hiện rủi ro: Về phương pháp nhận dạng hay phát hiện rủi

ro, có nhiều phương pháp để tiến hành tuy nhiên có hai phương pháp chủ yếu được

sử dụng để phát hiện rủi ro bao gồm:

+ Phương pháp dựa trên những rủi ro đã xảy ra trong quá khứ: phương pháp này dựa trên các rủi ro doanh nghiệp đã gặp phải trong quá khứ để xác định những rủi ro mà doanh nghiệp có thể sẽ phải đối mặt trong tương lai

+ Phương pháp hệ thống an toàn: là phương pháp xây dựng những mô hình

mô phỏng rủi ro trên cơ sở những phân tích về quy trình hoạt động và môi trường hoạt động, qua đó sẽ phát hiện những rủi ro nảy sinh trong môi trường giả lập đó

- Các công cụ phát hiện rủi ro: Đồng thời với các phương pháp trên, để phát

hiện rủi ro có rất nhiều các công cụ có thể sử dụng, tuy nhiên các nhà quản trị thường chọn và sử dụng các công cụ sau:

+ Bảng câu hỏi phân tích rủi ro: Đây là công cụ chủ yếu được sử dụng trong phát hiện rủi ro Các câu hỏi có thể được sắp xếp theo nguồn gốc rủi ro, hoặc theo môi trường tác động (vi mô, vĩ mô, bên trong, bên ngoài)… xoay quanh các vấn đề như các rủi ro mà doanh nghiệp đã gặp phải, mức độ tổn thất, số lần xuất hiện rủi ro trong một thời gian nhất định, những biện pháp phòng ngừa đã sử dụng và hiệu quả của chúng

+ Danh mục các nguy cơ: liệt kê các rủi ro thường gặp

+ Danh mục các rủi ro được bảo hiểm: danh mục này có thể lấy từ các công

ty bảo hiểm nhằm xác định những rủi ro nào có thể di chuyển hay chia sẻ bằng các hợp đồng bảo hiểm

+ Các hệ thống chuyên gia: đây là các quy trình phát hiện rủi ro được xây dựng sẵn cho từng lĩnh vực nhất định, là sự kết hợp cả ba công cụ trên

- Quy trình phát hiện rủi ro: Với các phương pháp và công cụ phát hiện rủi

ro, quy trình phát hiện rủi ro thường được tiến hành qua các bước sau:

+ Định hướng: đây là bước đầu tiên phải thực hiện để phát hiện các rủi ro Mục đích là có được hiểu biết bao quát, tổng thể về doanh nghiệp và các hoạt động của doanh nghiệp để định hướng trong việc phát hiện rủi ro

+ Phân tích tài liệu: là việc phân tích các tài liệu liên quan đến doanh nghiệp bao gồm cả những tài liệu lưu hành nội bộ doanh nghiệp lẫn những tài liệu về doanh nghiệp do bên ngoài cung cấp Ví dụ: phân tích các báo cáo tài chính, quy trình nghiệp vụ, cơ cấu tổ chức doanh nghiệp, các hợp đồng kinh tế, bảo hiểm doanh nghiệp đã tham gia, các báo cáo về tổn thất…

+ Phỏng vấn: nhiều thông tin không thể tìm thấy trong các văn bản, tài liệu

mà chỉ có thể có được qua phỏng vấn các nhà quản lý hoặc nhân viên Việc phỏng vấn nhằm làm rõ những thông tin trong các tài liệu hoặc bổ sung những thông tin còn thiếu Các đối tượng thường được phỏng vấn bao gồm các nhà quản lý doanh nghiệp, giám đốc tài chính hoặc vị trí tương đương, cố vấn pháp luật của doanh

nghiệp, giám đốc nhân sự, bộ phận phụ trách mua bán hàng, nhân viên,… và cả bên ngoài như công ty tư vấn luật hoặc kiểm toán công ty

+ Khảo sát, điều tra trực tiếp: việc điều tra trực tiếp tại hiện trường sẽ giúp cung cấp những thông tin nhiều khi rất có giá trị, giúp phát hiện ra những rủi ro mà trước đó có thể không phát hiện ra

 Có thể nói công tác nhận dạng và phân tích rủi ro là một công việc không bao giờ kết thúc bởi vì các rủi ro mới liên tục xuất hiện Hơn nữa, không doanh nghiệp nào có thể chắc chắn rằng mình đã phát hiện được hết rủi ro Để hỗ trợ cho công tác này, doanh nghiệp cần xây dựng một hệ thống thông tin hỗ trợ có khả năng cung cấp luồng thông tin liên tục về những thay đổi trong hoạt động của doanh nghiệp với bên ngoài Hệ thống cũng phải đảm bảo đưa đến cho những bộ phận liên quan đến rủi ro những thông tin cần thiết để phòng tránh rủi ro Hệ thống này thường bao gồm:

+ Hướng dẫn về chính sách quản lý rủi ro của doanh nghiệp: Hướng dẫn này bao gồm những thông tin về các hoạt động quản lý rủi ro mà doanh nghiệp đang theo đuổi

+ Hệ thống các ghi chép về các hoạt động quản trị rủi ro của doanh nghiệp: bao gồm những thông tin về các tổn thất xảy ra cũng như những chi phí cho các hoạt động quản trị rủi ro Những thông tin này đặc biệt có giá trị vì nó giúp hoàn thiện hơn hoạt động quản trị rủi ro

+ Hệ thống thông tin nội bộ: bao gồm các thông tin về kế hoạch đầu tư, mua sắm tài sản, sản phẩm mới…

b Đo lường rủi ro

Sau khi đã nhận dạng được rủi ro, phân tích các nguyên nhân thì hoạt động tiếp theo của quá trình quản lý rủi ro là đo lường rủi ro Việc đo lường rủi ro là đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro để đưa ra mức độ ưu tiên đối phó

- Phân loại mức độ nghiêm trọng của rủi ro: mức độ nghiêm trọng, rủi ro thường được phân thành ba nhóm:

+ Nhóm nguy hiểm: bao gồm những rủi ro mà hậu quả của nó có thể dẫn sự phá sản của doanh nghiệp

+ Nhóm quan trọng: bao gồm những rủi ro mà hậu quả của nó không phải là nguyên nhân chủ yếu làm cho doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản nhưng sẽ phải vay mượn để tiếp tục hoạt động

+ Nhóm không quan trọng: bao gồm những rủi ro mà doanh nghiệp có thể tự khắc phục hậu quả mà không quá khó khăn về tài chính

 Để phân loại rủi ro như vậy, đòi hỏi phải đánh giá được mức độ nghiêm trọng của rủi ro cũng như khả năng chịu đựng của doanh nghiệp khi rủi ro xảy ra

- Chỉ tiêu đánh giá mức độ nghiêm trọng (quy mô tổn thất) của rủi ro: các nhà quản lý thường sử dụng hai chỉ tiêu: mức độ tổn thất tối đa và khả năng xảy ra tổn thất

+ Mức độ tổn thất tối đa mà rủi ro có thể gây ra cho doanh nghiệp.Ví dụ, đối với một dự án đầu tư ra nước ngoài, tổn thất tối đa mà doanh nghiệp có thể phải gánh chịu là toàn bộ số tiền bỏ ra để đầu tư vào dự án đó Khi rủi ro xảy ra, nó không chỉ gây thiệt hại trực tiếp mà còn kéo theo nhiều thiệt hại liên quan, do vậy việc đánh giá thiệt hại do rủi ro gây ra đối với doanh nghiệp không chỉ bao gồm các thiệt hại trực tiếp mà phải bao gồm cả những thiệt hại gián tiếp do rủi ro gây ra Những thiệt hại gián tiếp này không chỉ bao gồm những thiệt hại xảy ra ngay khi đó

mà cả những thiệt hại còn tiếp diễn sau này

+ Khả năng xảy ra tổn thất Chỉ tiêu này phản ánh tần suất xuất hiện của rủi

ro, số lần xảy ra tổn thất hay khả năng xảy ra biến cố nguy hiểm đối với doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (năm, quý, tháng…)

- Các phương pháp đo lường rủi ro: để đo lường rủi ro các doanh nghiệp có thể sử dụng kết hợp các phương pháp đo lường định lượng và các phương pháp đánh giá định tính

+ Các phương pháp đo lường định lượng: Để đánh giá khả năng xảy ra tổn thất có thể được thực hiện thông qua các phân tích lượng hóa trên cơ sở lý thuyết xác suất Ba biến số về rủi ro mà nhà quản trị thường tính toán phân phối xác suất là

số tổn thất mà doanh nghiệp gặp phải trong một khoảng thời gian nhất định, mức độ thiệt hại của từng tổn thất, và tổng giá trị tổn thất mà doanh nghiệp phải chịu trong một khoảng thời gian cho trước Để xác định phân phối xác suất của những biến số này, nhà quản trị rủi ro thường sử dụng hai phương pháp sau:

 Phương pháp thứ nhất: xây dựng các mô hình tính xác suất xảy ra tổn thất trên cơ sở các số liệu quá khứ về tổn thất đó Mô hình nhị thức và mô hình Poisson hay được sử dụng để xác định phân phối xác suất của số rủi ro doanh nghiệp gặp phải, còn các phân phối logarit chuẩn, phân phối lũy thừa và phân phối Pareto hay được sử dụng để tính phân phối xác suất của mức độ thiệt hại của mỗi tổn thất Phân phối xác suất của tổng giá trị các tổn thất sẽ xác định trên cơ sở kết hợp phân phối xác suất của số rủi ro doanh nghiệp gặp phải và phân phối xác suất của mức độ thiệt hại của mỗi tổn thất

 Phương pháp thứ hai: sử dụng mô hình giả lập để tích hợp cả những thay đổi của môi trường vào các phân phối xác suất cần xác định Các mô hình được sử dụng chủ yếu trong phương pháp này là giả lập Monte Carlo, phân phối Gamma…

==> Phương pháp lường định lượng có ưu điểm lớn, chúng cung cấp những thông tin định lượng giúp các nhà quản trị dễ hình dung hơn về khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng của các rủi ro Nhưng, các phương pháp này cũng có các hạn chế như:

- Mô hình rất phức tạp và dựa trên nhiều giả định về các đối tượng đo lường

- Yêu cầu một dữ liệu đủ lớn

- Việc kiểm tra tính xác thực kết quả của một số mô hình chỉ được thực hiện sau một vài năm

- Mô hình rất nhạy cảm đối với sự biến đổi của môi trường kinh tế Việc mô hình sử dụng nhiều giả định để tạo lập cơ sở dữ liệu khiến một sự thay đổi nhỏ trong môi trường kinh tế sẽ ảnh hưởng đến các tiêu chí tạo lập cơ sở dữ liệu, làm thay đổi cơ sở dữ liệu và do đó làm thay đổi kết quả của mô hình

 Những hạn chế trên cho thấy việc áp dụng mô hình định lượng không phải là công việc đơn giản mà yêu cầu một nguồn lực lớn từ việc chọn gói phần

mềm, xây dựng cơ sở dữ liệu và liên tục chỉnh sửa các giả định để có thể liên tục cập nhật các kết quả đo lường

+ Phương pháp đo lường định tính: là phương pháp dựa trên những đánh giá của các chuyên gia để từ đó xếp hạng các rủi ro và đưa ra một báo cáo tổng hợp Phương pháp này được sử dụng đối với những rủi ro khó đo lường

Bảng 1.1 Khả năng đo lường của một số rủi ro Rủi ro Khả năng đo lường mức

Rủi ro do các yếu tố bên

(Nguồn: Credit Suisse Group 2000)

- Phương pháp đánh giá định tính giải quyết được hai vấn đề của phương pháp đo lường định lượng Thứ nhất, phương pháp này đánh giá được các rủi ro khó

đo lường được Thứ hai, khi môi trường kinh doanh thay đổi, phương pháp này cho biết kết quả nhanh hơn mô hình định lượng vì khi đó mô hình định lượng phải được điều chỉnh rất nhiều bước mới có thể cập nhật được kết quả

- Phương pháp đánh giá đơn giản nhất là xin ý kiến chuyên gia để xếp hạng rủi ro Thông qua việc xếp hạng, các yếu tố định tính có thể được chuyển thành định lượng Công việc đánh giá trải qua ba bước:

(1) Liệt kê và đánh giá định kỳ các rủi ro

(2) Chấm điểm rủi ro dựa trên các tiêu chí: mức độ nghiêm trọng, tần số phát sinh, thời điểm có khả năng xảy ra phát sinh,…

(3) Thông qua việc chấm điểm, các chuyên gia sẽ tập hợp và đưa ra những tiêu chí để theo dõi sự biến đổi của rủi ro

Bảng 1.2 Bảng xếp hạng tín dụng theo ý kiến chuyên gia

- Hoạt động KD có hiệu quả cao

- Có triển vọng phát triển lâu dài, thương hiệu có

uy tín trên thương trường

- Vững vàng trước các tác động của môi trường

kinh doanh

- Có thiện chí, uy tín trong quan hệ với Ngân

hàng

Rủi ro ở mức thấp nhất

A

(Tốt)

- Tình hình tài chính tương đối tốt

- Hoạt động kinh doanh hiệu quả

- Có thiện chí và khả năng trả nợ đảm bảo

Mức độ rủi ro ở mức

thấp

BBB

(Khá)

- Hoạt động kinh doanh hiệu quả

- Có triển vọng phát triển nhưng có một số hạn

chế về tài chính và quản lý

Rủi ro ở mức trung bình

BB

(Trung

bình

khá)

- Hoạt động kinh doanh hiệu quả

- Có triển vọng phát triển nhưng có một số hạn

chế về tài chính và quản lý

Trung bình

- Hoạt động kinh doanh ở mức trung bình, dễ bị

ảnh hưởng bởi biến động của môi trường và sức

ép cạnh tranh

- Kinh doanh có lãi nhưng thấp, không ổn định

- Năng lực quản lý thấp

Trung bình (Về lâu dài ngân hàng có nguy cơ mất vốn)

CCC

(Dưới

trung

bình)

- Hoạt động hiệu quả thấp

- Năng lực tài chính không đảm bảo

- Trình độ quản lý kém

- Có thể đã có nợ quá hạn

Dưới trung bình (Ngân hàng có nguy cơ mất vốn nếu không khắc phục kịp thời)

D

(Yếu kém)

- Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh

- Bộ máy quản lý yếu kém, có nợ quá hạn

Đặc biệt rủi ro, có nhiều rủi ro Ngân hàng không thu hồi được nợ vay

(Nguồn: Nguyễn Minh Kiều Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất bản

Lao động và Xã hội)

- Minh họa về phương pháp ý kiến chuyên gia liên quan đến việc đánh giá xếp hạng tín dụng ngân hàng được trình bày ở bảng 1.2 sử dụng để đo lường mức

độ rùi ro của doanh nghiệp

- Hạn chế của mô hình định tính là các nhận xét, đánh giá, xếp hạng và chấm điểm rủi ro đều là chủ quan Chính vì vậy, các nhà quản trị luôn khuyến khích kết hợp hai phương pháp định tính và định lượng

- Có thể nói, việc kết hợp giữa các phương pháp định lượng và định tính là kim chỉ nam trong hoạt động đo lường rủi ro trong tương lai Sử dụng đồng thời hai phương pháp có hai lợi ích rất lớn Thứ nhất, doanh nghiệp có thể kết hợp được kinh nghiệm quản trị rủi ro của các chuyên gia trong nhiều năm và kết quả của mô hình định lượng Thứ hai, sự kết hợp này giúp bao quát được hầu hết các rủi ro của doanh nghiệp

c Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro

Trên cơ sở những rủi ro đã nhận dạng và đo lường được doanh nghiệp có thể tiến hành thực hiện các biện pháp để kiểm soát, phòng ngừa các rủi ro đó Các biện pháp kiểm soát rủi ro có thể chia thành ba nhóm cơ bản sau:

- Né tránh rủi ro: Đây là các biện pháp trong đó nhà quản trị sẽ tìm cách phát hiện những dự án kinh doanh có nguy cơ xảy ra rủi ro cao để tránh cho doanh nghiệp không tham gia vào, nhờ đó không phải chịu rủi ro Ví dụ, kinh doanh ngân hàng không thể né tránh được rủi ro về tín dụng khi khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ gốc và/hoặc nợ lãi đúng hạn Hoặc khi một doanh nghiệp đầu tư vào một quốc gia đang hoặc kém phát triển sẽ phải đối mặt với những rủi ro về chính trị

do hệ thống pháp luật hoặc quản lý hành chính của nước đó còn yếu kém Doanh nghiệp có thể chọn giải pháp không đầu tư vào quốc gia đó để tránh những rủi ro nói trên nhưng sẽ bỏ lỡ cơ hội kiếm lời từ thị trường này

- Ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro: Đây là nhóm giải pháp nhằm giảm đến mức tối đa các rủi ro có thể đến với doanh nghiệp, chúng bao gồm các biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu các rủi ro

+ Trước hết là ngăn ngừa rủi ro: đây là biện pháp nhằm vào nguyên nhân gây

ra rủi ro, khiến cho rủi ro không thể xảy ra Ví dụ, để ngăn chặn những rủi ro do thiếu thông tin khi tham gia vào một thị trường mới, có thể sử dụng hình thức bán hàng qua đại lý là các doanh nghiệp đã hoạt động lâu năm tại thị trường đó trong thời gian thăm dò thị trường thay vì trực tiếp bán

+ Một khi không thể né tránh rủi ro, nhà quản trị sẽ phải tìm cách giảm thiểu

số lần xảy ra rủi ro Ví dụ, để giảm rủi ro bị đối tác lừa đảo, doanh nghiệp cần thu thập đầy đủ thông tin đến mức có thể nắm rõ về đối tác

- Giảm thiểu những tổn thất do rủi ro gây ra: Đây là biện pháp nhằm kiểm soát, giảm thiểu thiệt hại một khi rủi ro xảy ra Ví dụ, để hạn chế thiệt hại do rủi ro

bị nhà cung cấp ép giá hoặc từ chối cung cấp hàng gây ra, doanh nghiệp cần đa dạng hóa nguồn cung cấp của mình Giảm thiểu những tổn thất rủi ro gồm:

+ Tài trợ rủi ro: hoạt động kiểm soát rủi ro không thể giúp doanh nghiệp tránh được mọi rủi ro Một khi rủi ro xảy ra, doanh nghiệp cần phải sẵn sàng cho các tổn thất, không để ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của mình Tài trợ rủi ro được chia thành hai nhóm biện pháp cơ bản:

- Chấp nhận rủi ro và lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất nếu rủi ro xảy ra:

là việc các nhà quản trị phải dự phòng các nguồn lực tài chính để kịp thời bù đắp những thiệt hại có thể xảy ra để không ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh chung của doanh nghiệp

- Chuyển giao hoặc chia sẻ rủi ro: Để chia sẻ rủi ro, doanh nghiệp sẽ phải ký những hợp đồng với những điều khoản đặc biệt Ví dụ, để tránh rủi ro giá cả biến động, doanh nghiệp sẽ phải ký những hợp đồng dài hạn với giá cả cố định, hoặc doanh nghiệp sẽ phải tham gia vào các hợp đồng ngoại tệ kỳ hạn để tránh rủi ro tỷ giá Với những hợp đồng với các điều khoản cố định như vậy, rủi ro sẽ được chia sẻ giữa cả hai bên mua và bán Việc ký kết hợp đồng bảo hiểm cũng có thể coi là một biện pháp chia sẻ rủi ro giữa những người cùng tham gia bảo hiểm

Trong quá trình quản lý rủi ro, việc sử dụng biện pháp nào phải căn cứ vào những đánh giá về khả năng xảy ra rủi ro, mức độ thiệt hại mà rủi ro có thể xảy ra,

cũng như những nguồn lực tài chính mà doanh nghiệp sẵn có để khắc phục những thiệt hại đó Lợi ích và chi phí của từng biện pháp sẽ phải được cân nhắc Tất cả điều này sẽ phụ thuộc một phần không nhỏ ở những thông tin mà doanh nghiệp có được về rủi ro Do vậy, có được những thông tin đầy đủ về rủi ro cũng quan trọng không kém những hiểu biết về việc vận dụng các kỹ thuật quản trị rủi ro

1.2 Các vấn đề lý thuyết về hoạt động tín dụng và vấn đề về rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm.Tiếng Anh là Credit.Ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn

- Theo nghĩa hẹp: Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn

- Theo nghĩa rộng: Tín dụng là hệ thống những quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình chuyển quyên sử dụng một lượng giá trị nhất định từ chủ thể này sang chủ thế khác theo nguyên tắc hoàn trả

- Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:

+ Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thế khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến han thanh toán

+ Theo luật các tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng được định nghĩa: “Là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép

sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vu cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác”

1.2.2 Đặc điểm của tín dụng

Hoạt động tín dụng dựa trên một số đặc điểm sau:

- Huy động vốn và cho vay vốn đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ

- Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay

- Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế

1.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của phân lớn các ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao trong lợi nhuận của ngân hàng Do đó ngân hàng luôn tìm cách duy trì, mở rộng tín dụng thông qua việc đa dạng hóa các loại hình tín dụng Mặt khác, hoạt động tín dụng còn tác động đến những hoạt động kinh doanh khác hay uy tín nên ngân hàng cũng phải quan tâm đến chất lượng của hoạt động tín dụng Tuy nhiên ,đôi với nền kinh tế tín dụng ngân hàng lại thể hiện một vai trò rõ nét:

- Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế

- Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn

- Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội

- Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội

1.2.4 Quy trình tín dụng căn bản

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

- Lập hồ sơ vay vốn được thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

 Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay

Bước 3: Ra quyết định tín dụng

Ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng

Bước 4: Giải ngân

Ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã

ký kết trong hợp đồng tín dụng

Bước 5: Giám sát tín dụng

Ngân hàng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo quyết định 493/2005 QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do

khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo Thomas P.Fitch: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh tóan được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ.”

Theo Hennie van Greuning –Sonja B rajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khỏan của ngân hàng.”

Theo trang web Wikipedia thì: “Rủi ro tín dụng là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán Luôn

là người cho vay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng Bất

kỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi ro tín dụng.”

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

a Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu

Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, làm giảm chỉ tiêu kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, giảm

uy tín, giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì rủi ro càng tăng

+ Tỷ lệ nợ quá hạn của một ngân hàng lớn hơn 5% tổng dư nợ thì được coi là báo động

Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra

khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp

+ Tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn 3% được coi là chấp nhận được, nếu tỷ lệ nợ xấu bằng hoặc lớn hơn 3% được coi là có rủi ro cao Theo đó, ngân hàng nhà nước quy định nếu nợ xấu vượt ngưỡng 3% các NHTM sẽ bị đánh tụt hạng, giảm tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, ảnh hưởng đến uy tín ….của các NHTM

b Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng mất vốn

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất

có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tài chính quy mô nhỏ không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ Dự phòng rủi ro bao gồm:

Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

- Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng:

+ Chúng ta cần phải phân loại nợ trước khi trích nhập dự phòng Như ở Việt nam hiện nay, việc phân loại nợ được thực hiện theo 5 nhóm như sau:

- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cẩ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm):

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khả năng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đòng tín dụng

- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

+ Sau khi thực hiện phân loại nợ ngân hàng trích lập dự phòng cụ thể theo tỷ

lệ trích lập:

+ Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn

Tỷ lệ này ở các TCTD vượt quá 5% là đáng báo động

Tỷ lệ mất vốn:

+ Tỷ lệ mất vốn càng cao thì rủi ro tín dụng đối với ngân hàng càng lớn + Tỷ lệ mất vốn trên 2% có nghĩa là hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó có rủi ro cao, dưới 2% có nghĩa là hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó chấp nhận được

1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng

Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định gọi là môi trường kinh doanh và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan

1.3.3.1 Nhóm nguyên nhân từ môi trường vĩ mô

Môi trường pháp lý:

- Hệ thống pháp luật đồng bộ, đầy đủ, thống nhất thì môi trường kinh doanh

của Ngân hàng sẽ có nhiều thuận lợi Qua nghiên cứu và phân tích thực tế cho thấy rằng bất cứ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế vĩ mô đều dẫn đến sự thay đổi của lãi suất, tỷ giá, điều khiển mở rộng hay thu hẹp tín dụng… đây là những nhân tố gây nên tính bấp bênh trong kinh doanh tiền tệ, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động

của NHTM

- Thực ra sử dụng hệ thống chính sách này là sự kết hợp giữa bàn tay của Chính phủ và bàn tay vô hình của thị trường Quá trình thực hiện sự kết hợp này

có lúc rất nhịp nhàng và hữu hiệu song có lúc lại làm gia tăng thêm tính bấp bênh và rủi ro vốn có của hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ Sự thành bại trong việc điều hành chính sách nền kinh tế vĩ mô, khuôn khổ định hướng của phát triển kinh tế quốc gia, nó phụ thuộc rất nhiều vào thực tiễn điều chỉnh của từng giai đoạn đối với hoạt động kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng Vấn đề là giải quyết dựa trên nguyên tắc đảm bảo cho toàn bộ nền kinh tế, song cũng có lúc không tránh khỏi là đưa các Ngân hàng vào trạng thái bị động

Và rủi ro, tổn thất đối với các NHTM là điều khó tránh khỏi

Môi trường kinh tế:

- Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của Người đi vay

và cũng là sự thiệt hại hay thành công của Người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kì kinh doanh cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Người đi vay do vậy tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo nắng cho Người đi vay tiền Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, Người vay hoạt động tốt do lợi nhuận thu được tương đối cao Trong

giai đoạn khủng hoảng thì khả năng hoàn trả của Người đi vay bị giảm sút

- Lạm phát, Thiểu phát ảnh hưởng đến công việc kinh doanh như làm biến động giá cả, nguồn NVL, giá năng lượng, tiền lương trả cho nhân công… của Doanh nghiệp, ảnh hưởng đến quá trình quản lý và thu hồi nợ của Ngân hàng làm gia tăng thêm các khoản RRTD và ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế trong dài hạn

Môi trường xã hội: Các yếu tố xã hội như thói quen, truyền thống, tập quán,

trình độ văn hóa… của Người dân có ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Do đó Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm tránh đưa ra các sản phẩm tín

dụng không phù hợp

Môi trường tự nhiên: Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường

xảy ra bất ngờ và gây thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con Người Vì vậy khi có thiên tai, dịch họa xảy ra thì Khách hàng cùng Ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn

thất rất lớn, phương án kinh doanh không có nguồn thu… điều đó cũng đồng nghĩa

với việc Ngân hàng cũng gánh chịu rủi ro với Khách hàng của mình

Môi trường công nghệ: Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội,

nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng sẽ dẫn đến rủi ro Cho nên Ngân hàng luôn phải ứng dụng những thành tựu công nghệ hiện

đại vào sản xuất kinh doanh

Thông tin không cân xứng: Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng thực hiện

nghiệp vụ Nợ và Có, chuyển vốn từ Người gửi tiền sang Người đi vay tiền Toàn bộ giao dịch này sẽ luôn suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế tồn tại là một bên không biết tất cả những gì cần biết về phía bên kia, hoặc những thông tin không có được lại không liên tục và

độ tin cậy không cao; sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có được như vậy

là thông tin “không cân xứng” Việc thiếu thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đưa đến sự “lựa chọn đối nghịch” và “rủi ro đạo đức” Vì vậy mà Ngân hàng phải thật sự tỉnh táo để có những nguồn thông tin cân xứng nhằm vượt qua sự chọn lựa

đối nghịch đó và rủi ro đạo đức

Tất cả các nguyên nhân khách quan nếu không được dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh của cả Khách hàng lẫn Ngân hàng Khi Khách hàng gặp phải nguyên nhân khách quan gây nên họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong hợp đồng tín dụng với Ngân hàng thì việc tốt nhất Ngân hàng có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ Khách hàng để họ phục hồi lại kinh doanh để tạo nguồn trả nợ cho Ngân hàng

1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía người vay

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì,… là các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng

+ Do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các mặt hàng bị pháp luật cấm

+ Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn, lãng phí, tham ô, tham nhũng

+ Khách hàng chủ định lừa đảo ngân hàng

Trường hợp này người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn hoặc không muốn trả nợ ngân hàng Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

Rủi ro tín dụng còn liên quan tới đạo đức của người sử dụng vốn vay ngân hàng Họ sử dụng vốn với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra những dự án ảo Những trường hợp như thế này hiện nay vẫn đang tồn tại rất nhiều, đòi hỏi phải nâng cao công tác thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro

+ Đối với các trường hợp bảo lãnh: ngân hàng có thể gặp rủi ro khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán do gặp khó khăn về vấn đề tài chính gây ra sự ứ đọng vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rộng hơn đó

là nguy cơ rủi ro cao

+ Ngoài ra còn có nguyên nhân là do sự không đồng bộ về các văn bản pháp

lý liên quan đến TSBĐ và xử lý sự cố, qua đó hạn chế vị thế pháp lý của ngân hàng trong xử lý tài sản

1.3.3.3 Các nguyên nhân từ phía ngân hàng

Nguyên nhân đầu tiên thuộc về ngân hàng phải kể đến là việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay

Nguyên nhân thứ hai về phía ngân hàng là chính sách tín dụng và quy trình cho vay còn lỏng lẻo, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét phân tích còn hạn chế chưa chính xác

Nguyên nhân thứ ba là kỹ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng như việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp

Nguyên nhân thứ tư là thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín

dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng

Nguyên nhân thứ năm đó là năng lực và phẩm chất cán bộ tín dụng và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ của cán bộ ngân hàng.Vấn đề con người cũng cần chú trọng nâng cao tinh thần đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ Tình trạng một

số cán bộ tín dụng tiếp tay với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá trị tài sản thế chấp, cầm cố quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng đã tồn tại trên thực tế và

để lại những hậu quả nghiêm trọng, gây ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng

Nguyên nhân kế tiếp đó là công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chưa tốt, dẫn đến công tác kiểm soát rủi ro và hoạch định chính sách rủi ro không được bảo đảm dẫn đến tăng rủi ro tín dụng

1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Đối với bất cứ một hoạt động kinh doanh nào, khi rủi ro xảy ra đều kéo theo

nó những ảnh hưởng khó lường và hậu quả của chúng cũng không dễ dàng khắc phục Với rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng vậy Chính vì thế, quản trị rủi ro được coi là hoạt động trọng tâm trong các tổ chức tài chính – ngân hàng bởi kiểm soát và quản lý rủi ro chặt chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn huy động Mặt khác, nền kinh tế thị trường nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó, quản trị rủi ro là một nhu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của NHTM

1.3.4.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng

Hoạt động sinh lời của các ngân hàng thương mại chủ yếu xuất phát từ hoạt động tín dụng, chính vì vậy mà rủi ro tín dụng phát sinh thường xuyên nhất và gây thiệt hại lớn nhất cho ngân hàng

Quản lý rủi ro tín dụng tạo điều kiện an toàn cho ngân hàng bảo toàn và phát triển vốn của mình cũng như cho khách hàng đến gửi tại ngân hàng, vì có thu hồi được nợ thì mới đảm bảo thanh toán tiền gửi cho khách hàng

Góp phần dự báo, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, phát hiện và ngăn chặn những biến cố, các tình huống không có lợi đã, đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng

Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng

Quản lý rủi ro tín dụng giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, giảm thiểu các nguy cơ dẫn đến rủi ro, nợ quá hạn qua đó giảm chi phí cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng chung cho toàn ngân hàng

1.3.4.2 Quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng

Quá trình quản lý rủi ro tín dụng cũng tuân thủ theo các nội dung của quá trình quản lý rủi ro, tức là gồm ba nội dung đã nêu ở trên, bao gồm: quá trình phân loại và nhận diện rủi ro, quá trình đo lường rủi ro, và quá trình giám sát và dự phòng rủi ro

a Phân loại và nhận diện rủi ro

Trong quá trình hoạt động kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro, và thường có một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng, có dấu hiệu thì biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có biện pháp để nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế

và xử lý chúng Nhưng cần phải chú ý vì các dấu hiệu này đôi khi chỉ được nhận ra trong cả một quá trình chứ không hẳn là một thời điểm Do vậy, cán bộ tín dụng cần phải nhận biết chúng một cách hệ thống Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể chia thành các nhóm sau:

- Nhóm 1: nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng

+ Trong quá trình hạch toán của khách hàng

+ Các hoạt động cho vay

+ Được hoạch định bởi ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, hay ban quản trị tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tâm tới lợi ích của các cổ đông, các chủ nợ

+ Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ

+ Lập kế hoạch, xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng giải quyết đối với những thay đổi

- Nhóm 3: nhóm các dấu hiệu liên quan tới chính sách ưu tiên trong kinh doanh

+ Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, khách hàng bị ấn tượng bởi một khách hàng có tên tuổi mà có thể sau này trở nên lệ thuộc, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn

+ Sự cấp bách không thích hợp như do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc

- Nhóm 4: nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại

+ Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm dần, có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế

+ Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thị hiếu của người tiêu dùng cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh

+ Những thay đổi từ chính sách của nhà nước, đặc biệt là chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động - Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

- Nhóm 5: nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán

+ Chuẩn bị không đầy đủ các số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn + Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các con nợ kéo dài

+ Khả năng tiền mặt giảm

+ Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp

+ Thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng