Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

                      BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ THỊ THU HƯƠNG LÊ THỊ THU HƯƠNG QUẢN TRỊ KINH DOANH PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH   KHÓA 2011A       HÀ NỘI - 2013   BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ THỊ THU HƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS TRẦN THỊ LAN HƯƠNG HÀ NỘI - 2013 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TÊN VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng 1.1.2 Các hình thức tín dụng .4 1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng 1.1.2.2 Theo đối tượng tín dụng 1.1.2.3 Mục đích sử dụng vốn 1.1.2.4 Chủ thể quan hệ tín dụng 1.1.3 Các tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng 1.1.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%): 1.1.3.2 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%) 1.1.3.3 Tỷ lệ thu lãi (%) 1.1.3.4 Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) 1.1.3.5 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động ( % ) .9 1.1.3.6 Hệ số thu nợ ( % ) 1.1.3.7 Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) 10 1.1.3.8 Tỷ lệ nợ hạn (%) 10 1.1.3.9 Tỷ lệ nợ xấu (%) 10 1.1.3.10 Vịng quay vốn Tín dụng (vịng) 10 1.1.3.11 Số khách hàng vay vốn .11 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .11 1.2.1 Khái niệm phân loại 11 1.2.1.1 Khái niệm 11 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     1.2.2 Dấu hiệu rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 19 1.2.4.1 Nguyên nhân thuộc từ phía ngân hàng .19 1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng .20 1.2.4.3 Nguyên nhân khách quan từ kinh tế xã hội 21 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 22 1.2.5.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 1.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.3.1 Biện pháp phòng ngừa 24 1.3.2 Biện pháp khắc phục .26 1.3.3 Biện pháp xử lý 27 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 29 Giới thiệu tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 29 2.1 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý ACB 31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu 34 2.2 2.3 Phân tích kết hoạt động tín dụng Ngân hàng Á Châu .39 2.2.1 Kết chung hoạt động tín dụng .40 2.2.2 Phân tích kết tín dụng theo thời hạn cho vay .41 2.2.3 Phân tích kết tín dụng theo loại tiền tệ cho vay 42 2.2.4 Phân tích kết vay theo thành phần kinh tế 43 2.2.5 Đánh giá chung kết hoạt động tín dụng 43 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu 44 2.3.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 44 2.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu 50 2.3.3 2.4 Phân tích tiêu đo lường rủi ro tín dụng 55 Đánh giá chung nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng .62 2.4.1 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro 62 2.4.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 65 Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     2.4.2.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng Á Châu 65 2.4.2.2 Phân tích nhân tố thuộc khách hàng 70 2.4.2.3 Phân tích nhân tố thuộc mơi trường vĩ mô 73 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 75 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển NHTMCP Á Châu thời gian tới 75 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 75 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 77 3.1.3 Mục tiêu chủ yếu hoạt động tín dụng .78 3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu 79 3.2.1 Hồn thiện sách cho vay 79 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .82 3.2.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng 82 3.2.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ 83 3.2.2.3 Giai đoạn định cho vay 84 3.2.2.4 Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay 85 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 86 3.2.4 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 87 3.2.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu 88 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 89 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .91 3.3.1 Nâng cao chất lượng quản lí điều hành .92 3.3.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 92 3.3.3 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng (CIC) .94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .97 Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thông tin, số liệu kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Tác giả Lê Thị Thu Hương Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     DANH MỤC CÁC TÊN VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín SCB Ngân hàng Standard Chartered ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội TCTD Tổ chức Tín dụng HĐTD Hội đồng Tín dụng HMTD Hạn mức Tín dụng TGĐ Tổng giám đốc AREV Trung tâm thẩm định tài sản đảm bảo NHTMCP Á Châu IT Information Technology (Công nghệ thông tin) RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo KH Khách hàng DN Doanh nghiệp BL Bảo lãnh L/C Thư tín dụng chứng từ NV QHKH Nhân viên Quan hệ khách hàng Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội     Tên viết tắt Tên đầy đủ PFC Nhân viên/Chuyên viên tư vấn tài cá nhân CA Nhân viên/Chuyên viên phân tích tín dụng RA Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp RO Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp RM Giám đốc quan hệ khách hàng doanh nghiệp LDO Nhân viên/Chuyên viên pháp lí chứng từ PD Cấp Phê duyệt Loan CSR Nhân viên/Chuyên viên hỗ trợ tín dụng Teller Nhân viên giao dịch ROE Hệ số thu nhập vốn cổ phần ROA Hệ số thu nhập tổng tài sản NIM Tỷ lệ thu nhập lãi NQH Nợ hạn KPP Kênh phân phối Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội   LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh Ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán Ngân hàng chưa cao… Giai đoạn 2008 – 2012 giai đoạn mà ngành ngân hàng nói chung có biến động lớn Chu kỳ xuống kinh tế sau giai đoạn tăng trưởng tín dụng mức cao ảnh hưởng mạnh mẽ khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008 – 2012 khiến ngân hàng gặp vấn đề hoạt động tín dụng Trong rủi ro tín dụng (RRTD) ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên Ngân hàng nào, kể Ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Ngân hàng hàng đầu Khối Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Sau giai đoạn tăng trưởng vượt bậc quy mô tổng tài sản, dư nợ tín dụng kết kinh doanh, ACB bắt đầu xuất dấu hiệu khủng hoảng lộ diện nguy đe dọa đến an toàn toàn hệ thống ngân hàng – thể việc suy giảm tổng tài sản, tăng trưởng tín dụng mức thấp kết kinh doanh lỗ quý III/2012 Đặt bối cảnh khó khăn chung kinh tế Việt Nam năm 2011 2012 dự báo tình hình kinh tế cịn nhiều biến động năm tới ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh, việc hướng đến tiêu chuẩn hoàn thiện khả quản lý việc cần làm Ngân hàng nào, ACB khơng ngoại lệ Do đó, việc lựa chọn vấn đề:”  Phân tích đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu” làm đề tài luận văn cao học vấn đề cấp thiết có ý nghĩa mặt thực tế Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A   Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội   Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu Mục đích: Nghiên cứu, khảo sát thực trạng rủi ro tín dụng ACB, từ tìm ngun nhân dẫn đến RRTD thời gian qua; đề xuất giải pháp phù hợp với tình hình hoạt động ACB việc hạn chế RRTD Đối tượng: Hệ thống lý luận tín dụng rủi ro tín dụng, hệ thống pháp luật, hệ thống chuẩn mực đánh giá, giám sát RRTD Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD NH TMCP Á Châu giai đoạn 2008 – 2012, từ đề xuất giải pháp hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích,… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hồn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Chương III: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A   Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, Ngân hàng Á Châu áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở cho vay định lãi suất Tuy nhiên, phần mềm chưa thực đạt hiệu mong muốn biểu chấm điểm xử lý thơng tin cịn hẹp, cho kết xếp loại chưa thực thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn cần cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt hiệu sử dụng cao 3.2.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì: - Tỷ lệ vốn tự có/vốn vay > 1; - Lãi ròng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Ngoài ra, thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Q trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,…và nên thực dựa tiêu như: khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả toán Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     83 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian thiệt thịi ln nghiêng phía người cho vay Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi ra, ngân hàng tăng cường thuê đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp phương án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để phân tích xác tính khả thi trước định cho vay 3.2.2.3 Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thơng tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định Việc định cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng th ì hiệu phòng ngừa rủi ro cao Đối với khoản vay phải thơng qua Hội đồng tín dụng để xét duyệt ẩn chứa rủi ro cao, hoạt động Hội đồng tín dụng mang tính hình thức, thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị cán tín dụng trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, hoạt động Hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     84 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội cứu hồ sơ cụ thể phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định 3.2.2.4 Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác cịn thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ Ngân hàng Á Châu, qua vừa kiểm sốt nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     85 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội cách nghiêm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Ngân hàng Á Châu Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thơng tin cung cấp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, Ngân hàng Á Châu nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     86 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững 3.2.4 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng Á Châu cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm công tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội trình tác nghiệp phải Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     87 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội thực vô tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu Việc xếp hạng tín dụng ACB thời gian qua đạt số kết quả, giúp ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn, tránh phát khoản tín dụng có vấn đề Tuy nhiên, để kiểm sốt rủi ro tín dụng cách có hiệu cịn khơng trở ngại Trong đó, thách thức lớn với ACB việc thu thập phân loại thơng tin xác, chi tiết người vay, đặc điểm loại hình rủi ro (loại sản phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau…) kết đầu tư tín dụng vào loại hình rủi ro Tuy nhiên thực tế thời gian qua cho thấy việc xếp hạng tín dụng cịn nhiều hạn chế chưa đạt kết mong muốn, cho dù NHNN ban hành QĐ 493/2005/QĐ-NHNN QĐ 18 việc “phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng” Căn nguyên hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB (và ngân hàng khác) xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa việc lựa chọn, định toàn yếu tố hệ thống xếp hạng hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia, thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mơ hình kinh tế lượng Kết xếp hạng tín dụng nội mang tính chủ quan chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     88 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội thất dự tính yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro Điều dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro danh mục, định giá tín dụng, xác định vị rủi ro Ngân hàng Á Châu Hơn nữa, NHNN có đưa yêu cầu NHTM việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, lại chưa đưa hệ thống quy chuẩn cho việc xây dựng hệ thống NHTM, dẫn đến việc xây dựng hệ thống ngân hàng theo vị rủi ro họ Điều dẫn đến bất cập việc so sánh, đánh giá đối tượng khách hàng, lại có kết khác nhau, nhiều xung đột thực phân loại nợ theo định tính (cùng khách hàng, có NHTM phân loại vào nhóm nợ cao, có NHTM lại phân loại vào nhóm nợ thấp) Ngoài ra, việc xếp hạng nội bộ, nên ngân hàng thường tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, thiếu khung thống nhất, dẫn đến tốn nguồn lực chi phí cho ngân hàng xã hội Kết việc thu thập thơng tin xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng khác khơng bảo đảm tính so sánh Ngồi ra, việc chưa có khung pháp lý quy định rõ ràng xếp hạng tín dụng nội (ngay QĐ 493 chưa mang tính chất định hướng quy định khung chuẩn để NHTM thực hiện) dẫn tới hạn chế Hệ thống xếp hạng tín dụng thời Do vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng, việc nâng cao hiệu cơng tác xếp hạng tín dụng nội vơ cần thiết ACB cần cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, bao gồm việc quản lý chất lượng thông tin đầu vào (các thơng tin tài thu thập từ khách hàng) tiêu để lượng hóa/đánh giá cho kết thông tin đầu trình xếp hạng 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     89 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng Á Châu cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     90 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phịng hay chun viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời, ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng Á Châu ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     91 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội 3.3.1 Nâng cao chất lượng quản lí điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     92 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     93 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 3.3.3 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     94 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     95 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội KẾT LUẬN   Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng thương mại khác đứng trước thách thức suy thoái kinh tế giới Việt Nam, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành hạn chế rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phịng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh toàn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Á Châu thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng ACB; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ACB; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán tín dụng Phòng ban Hội sở, Chi nhánh ACB Từ đó, đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     96 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường ĐHBK Hà Nội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S Mishkin - 1994 - Tiền tệ ngân hàng thị trường tài - Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Hà Nội; Peter S.Rose – 2001 – Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – Nhà xuất tài năm 2011; TS Tơ Kim Ngọc (Chủ biên) – 2005 – Giáo trình lý thuyết tiền tệ - Học viện Ngân Hàng – Nhà xuất Thống kê; TS Nguyễn Minh Kiều – 2007 – Nghiệp vụ ngân hàng đại – Nhà xuất Thống kê; Giáo trình tín dụng ngân hàng – 2001 – TS Hồ Diệu (Chủ biên) – Học viện Ngân Hàng – Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến - 1999 - Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – Nhà xuất Thống kê – Hà Nội; Luật tổ chức tín dụng – 2010 – Nhà xuất trị quốc gia – Hà Nội; Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Điều lệ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu; 10 Thể lệ tín dụng, quy chế chấp cầm cố, bảo lãnh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu; 11 Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011; 12 Báo cáo tài riêng kiểm toán Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011; 13 Báo cáo tài bán niên 30/09/2012; 14 Thời báo kinh tế; 15 Thời báo Ngân hàng; 16 Các trang web: www.sbv.com.vn, www.acb.com.vn, www.vneconomy.vn, www.vietnamnet.vn, www.cafef.vn Lê Thị Thu Hương – Khóa 2011A     97 ... sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Chương III: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Lê Thị...  BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ THỊ THU HƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN... II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương