phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam, chi nhánh tây đô tp cần thơ

LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ, được sự chỉ dạy của quý thầy cô trong trường, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh cùng với những

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

TRẦN THỊ KIM HUẾ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM,

CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 5340201

Tháng 12-2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

TRẦN THỊ KIM HUẾ MSSV: LT11039

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM,

CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 5340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.s KHƯU THỊ PHƯƠNG ĐÔNG

Tháng 12-2013

LỜI CẢM TẠ

Qua thời gian học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ, được sự chỉ dạy của quý thầy cô trong trường, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh cùng với những kiến thức tích lũy được và khoảng thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây

Đô – TP Cần Thơ, đã giúp tôi hoàn thành được luận văn tốt nghiệp của mình

Tôi xin chân thành cảm ơn đến:

- Quý Thầy, Cô truờng Đại Học Cần Thơ nói chung và cùng tất cả các thầy cô khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tình dạy bảo và truyền đạt để cho tôi cóđuợc kiến thức như ngày hôm nay

- Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô đã tạo điều kiện cho tôi đuợc thực tập tại cơ quan Các Anh, Chị đang công tác tại phòng khách hàng cá nhân đã nhiệt tình giúp đỡ, chỉ bảo cho tôi những kinh nghiệm thực tế trongquá trình thực tập

- Đặc biệt tôi xin gửi lời cám ơn sâu sắc nhất đến Cô – Ths Khưu Thị Phương Đông đã tận tình hướng dẫn, dành nhiều thời gian quý báu để đóng góp ý kiến cho tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Do giới hạn về thời gian và kiến thức nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được sự đóng góp và xây dựng của quý thầy, cô để đề tài hoàn thiện, mang tính khả thi hơn

Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý Thầy, Cô truờng Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo ngân hàng cùng toàn thể các anh chị đang làm việc tại các phòng, ban của Eximbank Tây Đô được dồi dào sức khoẻ và đạt nhiều thành công mới trong công việc của mình Tôi xin chân thành cảm ơn

Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm 2013

Người thực hiện

TRẦN THỊ KIM HUẾ

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Người thực hiện

TRẦN THỊ KIM HUẾ

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày … tháng……năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 3

2.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng 3

2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 5

2.1.4 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 6

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 7

2.1.6 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 8

2.2 Phương pháp nghiên cứu 10

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 10

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 10

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ 12

3.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô 12

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng .12

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban 12

3.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh của Eximbank Tây Đô 15

3.1.4 Thành tựu của chi nhánh 17

3.2 Tổng quan hoạt động của ngân hàng 17

3.2.1 Thu nhập 18

3.2.2 Chi phí 29

3.2.3 Lợi nhuận 20

3.3 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013) 21

3.3.1 Tiền gửi thanh toán 22

3.3.2 Tiền gửi tiết kiệm 23

Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 26

4.1 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013) 26

4.1.1 Doanh số cho vay 26

4.1.2 Doanh số thu nợ 39

4.1.3 Dư nợ cho vay 31

4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – Thành phố Cần Thơ 34

4.2.1 Phân tích tình hình nợ xấu 34

4.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các tỷ số tài chính 49

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 54

5.1 Tồn tại và nguyên nhân 54

5.1.1 Những tồn tại 54

5.1.2 Nguyên nhân 54

5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 55

5.2.1 Phân tích khách hàng 55

5.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định trước khi cho vay 56

5.2.3 Tăng cường công tác phòng ngừa, xử lý nợ xấu 56

5.2.4 Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng 57

5.3 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 57

5.3.1 Biện pháp khai thác 58

5.3.2 Biện pháp thanh lý 58

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 59

6.1 Kết luận 59

6.2 Kiến nghị 60

TÀI LIỆU THAM KHẢO 61

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012

18

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 .21

Bảng 3.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 23

Bảng 3.4 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 24

Bảng 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 27

Bảng 4.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 30

Bảng 4.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 32

Bảng 4.4 Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 .33

Bảng 4.5 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 .34

Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 37

Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 38

Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 43

Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 45

Bảng 4.10 Nợ xấu theo thành phần kinh tế của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 48

Bảng 4.11 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 49

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của NHTM xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ 13

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Với sự phát triển kinh tế đất nước nói chung thì khu vực ĐBSCL đang chuyển mình và phát triển kinh tế Cũng như yêu cầu mở rộng giao lưu, hội nhập với các nước trong khu vực và trên thế giới thì TP Cần Thơ đang tận dụng và khai thác tối đa mọi thế mạnh, tiềm năng, bức phá đi lên để phát huy vai trò là thành phố trung tâm khu vực ĐBSCL Cùng với sự phát triển kinh tế năng động của TP Cần Thơ thì nhu cầu về vốn rất cao Nắm bắt được xu thế

đó, các ngân hàng TMCP đã nhanh chóng phát triển mạng lưới tại khu vực ĐBSCL nói chung và Cần Thơ nói riêng để đáp ứng đáng kể nhu cầu vốn và đóng góp vào sự phát triển kinh tế của cả vùng

Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô nằm trên quận Ninh Kiều – trung tâm kinh tế phát triển trọng điểm của TP Cần Thơ Là quận có điều kiện thuận lợi cho NH tiếp cận với nhiều nhóm khách hàng khác nhau nên hoạt động tín dụng rất đa dạng, mang lại những khoản lợi nhuận rất lớn, song phải đối mặt với nhiều rủi ro Những rủi ro này lại bắt nguồn từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan như: lãi suất, lạm phát, chính sách tiền tệ quốc gia, sự cạnh tranh trên thị trường, thiện chí của khách hàng và chính từ bản thân ngân hàng

Rủi ro trong ngân hàng không những ảnh hưởng đến thu nhập của chính ngân hàng đó mà ảnh hưởng rất lớn đến đời sống kinh tế, chính trị của đất nước Trong đó rủi ro tín dụng luôn được quan tâm hàng đầu bởi nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng Nó đòi hỏi ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro một cách hiệu quả, nhằm hạn chế tình trạng thiếu vốn, đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng, đồng thời tăng lợi nhuận cho ngân hàng cũng như khả năng thu hồi những khoản nợ đối với các khách hàng xin vay vốn

Do vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là một việc làm hết sức cần thiết đối với hệ thống ngân hàng thương mại của Việt Nam Việc nghiên cứu này sẽ cho ta thấy được thực trạng rủi ro tín dụng đang diễn biến như thế nào và tìm ra những nguyên nhân gây nên rủi ro, từ đó đề ra các giải pháp hữu hiệu và thiết thực nhằm hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng

Vì thế, sau thời gian thu thập tài liệu và thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – thành phố Cần

Thơ, em quyết định thực hiện đề tài: “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ” để nghiên cứu

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ qua 3 năm (2010 -2012) và 6 tháng đầu năm 2013 Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng

- Mục tiêu 3: Phân tích các chỉ số cơ bản để đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô

- Mục tiêu 4: Căn cứ thực trạng phân tích để đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Việc nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Thành phố Cần Thơ Số liệu, thông tin nghiên cứu dùng trong đề tài được thu thập qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 Đề tài được thực hiện trong khoảng thời gian từ 12/08/2013 đến 18/11/2013 Hoạt động tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – Thành phố Cần Thơ rất đa dạng nhưng thời gian thực tập có hạn nên đề tài chủ yếu nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng Qua việc nghiên cứu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, tác giả mong muốn những suy nghĩ, đề xuất và những gì mình học hỏi được sẽ giúp ích trong công việc trong

tương lai

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Hay nói cách khách rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được

do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng Tín dụng đồng thời cũng là một hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh

ngân hàng (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá

là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn; và thu hồi đầy đủ gốc

và lãi đúng thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá

khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo quy định;

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn và đã quá hạn;

2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng biểu hiện bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, khó có khả năng thu hồi vốn, nợ quá hạn càng lớn, các khoản phải thu

càng gia tăng, có ba nguyên nhân dẫn đến tình trạng này:

b) Đối với khách hàng là doanh nghiệp

Người lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý;

Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính;

Sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;

Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, mất thị trường tiêu thụ;

Thiếu kế hoạch về nguồn vốn;

Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp

2.1.3.2 Nguyên nhân từ điều kiện khách quan

+ Điều kiện trong nước

Hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt động nhạy cảm với những biến động của kinh tế - xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không thể thu hồi Điều này làm cho nợ quá hạn tăng lên nhanh chóng

Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng bởi vì trong thời kỳ này người gửi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ở ngân hàng, cho nên họ rút tiền khỏi ngân hàng Trong khi ở thời kỳ này vay tiền càng nhiều càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay Điều này cũng ảnh hưởng

trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng như các khoản tiền của ngân hàng khó thu hồi Nguy cơ này có thể làm cho hoạt động của ngân hàng

bị phá sản

+ Điều kiện kinh tế thế giới

Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một

tế bào của nền kinh tế thế giới chung Hoạt động kinh tế các nước đều có ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới Nhiều tập đoàn, công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA cho chúng

ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi quốc gia thành viên

Trong điều kiện như vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến nhiều nước khác trên toàn thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước

và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng

+ Chính sách nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp;

+ Thiên tai, hỏa hoạn, lũ lụt, động đất,…

2.1.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt kỳ vọng lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh;

Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống,…

Phân tích khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực;

Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng;

Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản: dễ định giá,

dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.4 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Về phía ngân hàng

Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là khó tránh khỏi, vì ngân hàng là người đi vay và cho vay Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động Khi rủi ro xảy ra tức là ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn, thì việc thanh toán của ngân hàng không thể đảm bảo được Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, gây thua lỗ và có nguy cơ phá sản

2.1.4.2 Về phía hoạt động kinh tế - xã hội

Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh

tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư

Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng, rồi lây sang nhiều ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lí của dân chúng Lúc đó nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Khi

đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho

các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động

Dư nợ

Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%) = *100% (2.1) Vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ

Nó còn cho biết khả năng huy động vốn tại địa phương của Ngân hàng Chỉ tiêu này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn chưa cao

Vòng quay tín dụng (vòng):

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ (%):

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ (%) = * 100% (2.4)

Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng, cho biết số tiền

mà ngân hàng thu nợ được từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng

lớn thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả

Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém và

ngược lại Mức giới hạn cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do NHNN quy

chất lượng hoạt động tín dụng, vì mức dự trữ rủi ro dựa vào các khoản cho vay

chất lượng thấp tức là rủi ro cao

mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ và từ đó có thể đưa ra những quyết

định đúng đắn cho vay hay không cho vay Khi đánh giá khách hàng thì cán

bộ ngân hàng cần phân tích những khía cạnh sau đây:

- Năng lực tài chính của khách hàng

- Năng lực pháp lí của doanh nghiệp vay vốn

- Năng lực quản lí và trình độ chuyên môn hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp

- Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn

2.1.6.2 Phân tích hoạt động tín dụng

- Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên

- Khả năng mở rộng qui mô tín dụng của NHTM cũng được đánh giá đúng mức

- Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng

- Đánh giá về năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng

2.1.6.3 Phân tán rủi ro tín dụng

- NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những

khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHTM quy định

Giới hạn an toàn đều được quy định ở các nước trên thế giới Bất kỳ một khoản vay nào vượt quá giới hạn quy định so với vốn chủ sở hữu của ngân hàng đều có thể dẫn đến rủi ro Giới hạn an toàn của của một khách hàng vay ở các nước rất khác nhau từ 10% đến 40% vốn của ngân hàng Ở Việt Nam, căn cứ quyết định 457/2005/QĐ-NHNN – Điều 8: “Dư nợ đối với khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng” Tỷ lệ an toàn vốn được xác định bằng tỉ lệ giữa “vốn tự có” so với “tài sản rủi ro”, kể cả cam kết ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro

- Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định: Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro Quy định về việc trích lập quỹ dự phòng rủi

ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN gồm có dự phòng chung là 0,75% từ nhóm 1 đến nhóm 5 và dự phòng cụ thể được trích lập như sau:

+ Nhóm 1: 0%

+ Nhóm 2: 5%

+ Nhóm 3: 20%

+ Nhóm 4: 50%

+Nhóm 5: 100%

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro ở mỗi nước có sự khác nhau Trong điều kiện cạnh tranh của kinh tế thị trường việc dự phòng rủi ro là cần thiết cho các NHTM

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ Phòng khách hàng cá nhân, Phòng hành chính, Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Cụ thể:

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011, 2012

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Các số liệu được phân tích bằng phương pháp so sánh bao gồm phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh số tương đối

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ

giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế

ΔY = Y1 – Y0

Trong đó:

Y0: chỉ tiêu năm trước

Y1 : chỉ tiêu năm sau

ΔY : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh

tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ kế hoạch và thực hiện, giữa các khoảng thời gian khác nhau để thấy được mức độ hoàn thành kế hoạch, quy mô phát triển của một chỉ tiêu nào đó

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối (%): là kết quả của

phép chia giữa hiệu số của kỳ phân tích so với kỳ gốc

%Y: tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%)

Y1: chỉ tiêu năm sau

Y0: chỉ tiêu năm trước

Số tương đối cho thấy tốc độ biến động của chỉ tiêu kinh tế qua từng năm

Phương pháp tỷ số tài chính: là việc sử dụng các tỷ số tài chính được tính toán dựa trên các số liệu từ báo cáo tài chính để đo lường và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng

* Ứng dụng các phương pháp phân tích vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô

- Mục tiêu 1: Để phân tích tình hình hoạt động tín dụng, tác giả tổng

hợp các số liệu thu thập được trong ngân hàng, sử dụng phương pháp so sánh

để phân tích hoạt động tín dụng của NH Cụ thể là phân tích các chỉ tiêu doanh

số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tại Eximbank Tây Đô từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013

- Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh để phân tích thực trạng rủi

ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô

- Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ tiêu: Dư nợ trên vốn huy động, vòng

quay vốn tín dụng , hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ xấu, hệ số rủi ro mất vốn, hệ số dự phòng rủi ro

Từ đó phân tích chỉ số, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013

- Mục tiêu 4: Từ phân tích và đánh giá ở trên, liên hệ thực tế đề ra một

số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TPCT 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ương với diện tích tự nhiên là 1.409,0 km2, dân số hơn 1,2 triệu người, có 9 quận, huyện (5 quận, 4 huyện),

85 đơn vị hành chính cấp xã (43 phường, 37 xã và 5 thị trấn) Thành phố Cần Thơ nằm ở phía nam tả ngạn hạ lưu sông Hậu, với hệ thống giao thông thủy,

bộ rất thuận lợi cho việc giao lưu từ TP Hồ Chí Minh tới các tỉnh Nam Sông Hậu, được xác định là trung tâm Đồng bằng sông Cửu Long có cơ sở hạ tầng

tương đối thuận lợi và các dịch vụ đáp ứng được yêu cầu của các nhà đầu tư

Nắm bắt được xu thế phát triển của Thành phố, ngày 28/03/1995 Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam đã quyết định đặt chi nhánh tại Cần Thơ theo giấy phép số 0024/GCT của Vụ trưởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình gọi tắt là Eximbank Cần Thơ, tọa lạc tại số 08 Phan Đình Phùng, phường Tân An, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Đây là chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng

Năm 2003, chi nhánh cấp 2 của Eximbank Cần Thơ được thành lập với tên gọi là Eximbank Tây Đô

Ngày 30/04/2006, Eximbank Tây Đô được chuyển thành chi nhánh cấp

1 với tên gọi là Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây

Ngân hàng là một tập thể lớn bao gồm nhiều phòng ban, mỗi phòng ban

đều có nhiệm vụ riêng, đại diện cho các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng

Eximbank Tây Đô có cơ cấu tổ chức khá gọn nhẹ gồm: Ban giám đốc và một

số phòng ban chức năng như phòng khách hàng cá nhân, phòng khách doanh nghiệp, phòng ngân quỹ, phòng dịch vụ khách hàng, phòng hành chính nhân

sự

Cơ cấu bộ máy tổ chức được trình bày theo hình:

Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu

Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ

Nguồn: Phòng hành chính nhân sự Eximbank Tây Đô

3.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban

+ Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán

bộ của chi nhánh; Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động và công tác của chi nhánh

PHÒNG NGÂN QUỸ

PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG

PHÒNG HÀNH CHÍNH DÂN SỰ BAN GIÁM ĐỐC

MO, BO, THANH TOÁN QUỐC TẾ

CÁC BỘ PHẬN TRỰC THUỘC NHƯ

BỘ PHẬN DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG, KẾ TOÁN TỔNG HỢP

PGD HƯNG LỢI

PGD THỐT NỐT

PGD BÌNH THỦY PGD

AN NGHIỆP

+ Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh

+ Quyết định đầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy quyền

+ Tổ chức chỉ đaọ thực hiện các chính sách, chế độ, nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh

+ Kí kết các văn bản tín dụng, tiền tệ trong phạm vi họat động của chi nhánh

+ Tổ chức ngiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

+Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc vắng mặt Giám đốc, được

sự ủy nhiệm chính thức của Giám đốc

b) Phòng hành chính nhân sự

+ Chịu trách nhiệm quản lí toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức,

bố trí, sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp

+ Quản lí tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên

+ Bố trí, sắp xếp công tác hậu cần, thực hiện việc tuần tra, canh gác, đảm bảo an toàn cho tài sản của Ngân hàng và khách hàng đến giao dịch

+ Bố trí lịch công tác cho ngân hàng

Tổ chức nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tín dụng, tiền gửi, dịch vụ thanh toán, các chương trình chăm sóc khách hàng, các sản phẩm liên kết với đối tác chiến lược, các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng cá nhân;

Chịu trách nhiệm phát hành thẻ, thanh toán thẻ và quản lý hệ thống máy ATM thuộc chi nhánh

Xây dựng những mối liên kết mới thông qua các diễn đàn, hội thảo

và các cơ sở để tìm kiếm khách hàng mới cho chi nhánh;

Quản lý và tăng tối đa doanh thu từ các quan hệ khách hàng hiện có

+ Thực hiện công tác thu/chi đồng Việt Nam

+ Thực hiện thu/chi ngoại tệ

+Thực hiện công tác chuyển ngân và giữ kho

+ Thực hiện công tác tiết kiệm

g) Các phòng giao dịch trực thuộc

Thực hiện huy động vốn, cho vay, cầm cố, thanh toán theo ủy quyền của giám đốc chi nhánh

3.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh của Eximbank Tây Đô

Eximbank Tây Đô là một ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức lãi suất cho vay, các

tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của Eximbank và quy định của NHNN

Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Eximbank Tây Đô là:

Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ;

Thực hiện các hình thức huy động tiết kiệm kỳ hạn, tiết kiệm không

kỳ hạn kỳ hạn với các mức lãi suất hấp dẫn và linh hoạt;

Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay theo hạn mức tín dụng Thực hiện cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với hình thức có bảo đảm hoặc tín chấp cho các thành phần kinh tế, cá nhân với lãi suất cho vay hấp dẫn;

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT

 Đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hàng hóa và xuất nhập khẩu;

 Eximbank Tây Đô còn cung cấp các dịch vụ như thu tín dụng L/C, nhờ thu, séc, phát hành thư bảo lãnh trong và ngoài nước, thực hiện các dịch

vụ chuyển tiền trong và ngoài nước

Kinh doanh ngoại tệ: Eximbank Tây Đô thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại tệ như mua bán các loại ngoại tệ với các cá nhân và doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ giao ngay (Spot) về tiền tệ, nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ (Swap), nghiệp vụ kỳ hạn về tiền tệ (Forward) và nghiệp vụ quyền lựa chọn về tiền tệ (Option) Về nghiệp vụ quyền lựa chọn tiền tệ, Eximbank là ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thực hiện nghiệp vụ này Mặc dù mới cung cấp dịch vụ này vào tháng 2/2003 nhưng hiện nay dich vụ này đã thu hút được nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá;

-Dịch vụ trọn gói phục vụ học sinh du học + Thực hiện các dịch vụ tư vấn học sinh, những thủ tục chứng minh tài chính cho du học sinh, phát hành Bankdraft, cho vay du học trọn gói;

+ Hỗ trợ các du học sinh về mặt tài chính như cho vay với lãi suất ưu đãi, phát hành thẻ tín dụng MasterCard/Visa dưới dạng tín chấp hay ký quỹ với các mức phí sử dụng thấp;

- Dịch vụ đa dạng về địa ốc;

- Homebanking, Mobile Banking, Internet Banking;

-Phát hành và thanh toán các loại thẻ ngân hàng ; + Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thẻ quốc tế MasterCard, Visa; + Phát hành các loại thẻ: Eximbank MasterCard, Eximbank Visa, thẻ thanh toán Eximbank;

+ Cung cấp dịch vụ ATM và các loại dịch vụ thanh toán cho các ngân hàng, khách sạn, công ty du lịch, bệnh viện,…

- Cung cấp dịch vụ kiểm ngân, thu, chi; thực hiện các dịch vụ kiểm ngân theo yêu cầu của khách hàng

- Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cookk Traveller’ Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh, cùng những dịch vụ và tiện ích ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của khách hàng

3.1.4 Thành tựu của chi nhánh

- Trong những năm vừa qua, hoạt động của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô đã phát triển rất mạnh, luôn hoàn thành mọi chỉ tiêu kế hoạch do cấp trên đề ra, góp phần thúc đẩy và phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố Cần Thơ Nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ, công nhân viên ngân hàng

- Chi nhánh Tây Đô đã khai trương đi vào hoạt động với nhiều phòng giao dịch và máy ATM trên khắp địa bàn thành phố Cần Thơ, tăng cường các dịch vụ tài trợ thương mại, chuyển tiền qua hệ thống SWIFT, mở sàn giao dịch vàng, chứng khoán và các dịch vụ khác đã thu hút nhiều sự quan tâm khách hàng trong khu vực

- Kinh nghiệm quản lý và trình độ nhân lực của chi nhánh không ngừng được nâng cao

- Trong những năm vừa qua, thương hiệu Eximbank Tây Đô đã được khách hàng và đối tác tin tưởng hợp tác Điều đó thể hiện chất lượng và uy tín của dịch vụ và chi nhánh có thể đáp ứng cho khách hàng Đây được xem là

một vũ khí cạnh tranh hữu hiệu

3.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Bất kỳ một doanh nghiệp nào khi bước vào hoạt động thì lợi nhuận là mục tiêu quan trọng nhất bởi nó phản ánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Trong lĩnh vực ngân hàng cũng vậy, hoạt động của ngân hàng là nhằm phục vụ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và các thành phần kinh tế trong xã hội hoạt động để có lợi nhuận cao và cũng là nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng

Cũng như các ngân hàng khác, trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, Eximbank Tây Đô bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế trong và ngoài nước nên cũng gặp nhiều khó khăn và trở ngại

Tuy nhiên, nhờ có sự điều hành sát sao và chỉ đạo kịp thời của Ban giám đốc về việc thực hiện kế hoạch kinh doanh tài chính, cùng với việc phấn đấu nỗ lực làm việc của toàn thể công nhân viên trong ngân hàng đã giúp cho Eximbank Tây Đô vượt qua khó khăn và đạt được kết quả khả quan Xem bảng 3.1 để tìm hiểu diễn biến cụ thể hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn này

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012

Năm 2010, thu nhập của ngân hàng đạt ở mức 123.487 triệu đồng Sang năm 2011, với những biến động kinh tế bất lợi, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng nhưng thu nhập của ngân là 209.886 triệu đồng, tăng 69,97% so với năm 2010 Đạt được những kết quả tăng trưởng như trên Eximbank Tây

Đô đã thực hiện đa dạng hóa các hình thức huy động và cho vay: huy động và cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ, ngoại tệ cho các tổ chức và các doanh nghiệp có uy tín như là những doanh nghiệp có tài chính tốt, đảm bảo khả năng trả được nợ vay Cụ thể là những doanh nghiệp hoạt động ổn định,

có doanh thu và thị phần duy trì ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, nhu

cầu vay vốn hợp lý, triển khai thực hiện các chương trình tài trợ xuất nhập khẩu bằng ngoại tệ và VNĐ với lãi suất ưu đãi

Ngoài ra, đơn vị cũng tăng cường phát triển các sản phẩm dịch vụ với công nghệ hiện đại như dịch vụ ngân hàng hiện đại, hoạt động thanh toán quốc

tế Thêm vào đó là sự phục vụ hết sức tận tình và chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên trong ngân hàng đã tạo nên sự hài lòng nơi khách hàng nên đã thu hút được khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Sang năm 2012, do chính sách tiền tệ của NHNN theo thông tư 19 về việc giảm trần lãi suất huy động về 8%/năm, song song đó trần lãi suất cho vay cũng giảm theo để kích thích cầu vốn và giải cứu cho các doanh nghiệp thiếu vốn nên theo tình hình chung tốc

độ tăng trưởng thu nhập năm 2012/2011 là 39,81% giảm gần một nửa so với tốc độ tăng trưởng thu thập năm 2011/2010

Ta có thể thấy rằng, thu nhập của ngân hàng có 2 thành phần đó là thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ hoạt động tín dụng và thu từ lãi tiền gửi của các tổ chức tín dụng Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng

Trong giai đoạn 2010 – 2012, thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng liên tục qua các năm Khoản thu ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán

và thu từ các hoạt động khác Đặc biệt, trong năm 2012, do sức cầu nền kinh

tế suy giảm, tăng trưởng tín dụng giảm nên chi nhánh đã đẩy mạnh công tác phát triển các sản phẩm dịch vụ nhất là dịch vụ thanh toán như thanh toán thẻ, kinh doanh ngoại tệ Khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập vì người dân chưa có điều kiện và thói quen sử dụng các dịch vụ của ngân hàng nhưng liên tục tăng cao qua các năm, góp phần gia tăng tổng thu nhập của ngân hàng, đặc biệt là trong giai đoạn các hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn Cho thấy rằng nhân viên ngân hàng thời gian qua đã tích cực tìm kiếm khách hàng mới bên cạnh khách hàng truyền thống

3.2.2 Chi phí

Bên cạnh việc tăng doanh thu thì chi phí cũng là yếu tố hết sức quan

trọng để xác định lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng phải làm thế nào để chi phí bỏ ra là thấp nhất, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhiều nhất Chi phí của ngân hàng được hình thành từ: chi phí lãi huy động vốn và chi phí phi lãi Trong đó chi cho huy động vốn là chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí của ngân hàng

Chi phí của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 liên tục tăng qua các năm,

cụ thể: năm 2010 tổng chi phí của NH là 81.923 triệu đồng, năm 2011 tổng chi

phí tăng thêm 58.314 triệu đồng (tương đương 71,18%) so với năm 2010 mà

chủ yếu là chi phí từ lãi Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này là do trong thời gian qua trên địa bàn TP Cần Thơ hình thành rất nhiều ngân hàng, tạo ra cuộc chạy đua lãi suất huy động giữa các ngân hàng với nhau nên đơn vị đã đầu tư nhiều vào công tác marketing, tổ chức nhiều chương trình khuyến mãi lãi suất, quà tặng, tiếp thị khách hàng thân thiết Bên cạnh đó, trước thực tế khó khăn của năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng GDP chỉ đạt 5,18% đã ảnh hưởng không nhỏ tới các doanh nghiệp, làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng lên nên ngân hàng đã tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng so với năm 2010 Điều này đã làm cho tổng chi phí tăng lên

Đến năm 2012, do quy định về mức trần lãi suất của NHNN nên lãi suất huy động vốn giảm từ 14% xuống còn 8% Tuy nhiên để giữ chân khách hàng gửi tiền vào Eximbank Tây Đô thì ngân hàng luôn đưa ra các chính sách

ưu đãi đặc biệt, tăng chi phí cho quảng cáo, quảng bá hình ảnh của ngân hàng nhằm thu hút vốn làm cho chi phí tăng 35,22% so với năm 2011

3.2.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí Lợi nhuận cũng là yếu tố tổng hợp đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chủ yếu được tạo ra từ hoạt động tín dụng

Qua bảng số liệu ta thấy lợi nhuận ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 tăng qua các năm Năm 2010, ngân hàng hoạt động tương đối tốt nên lợi nhuận đạt 41.564 triệu đồng Sang năm 2011 lợi nhuận tăng 67,57% so với năm 2010 Năm 2012, lợi nhuận tiếp tục tăng 34.155 triệu đồng tương đương 49,04% so với năm 2011 là do trong năm, tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc độ tăng của chi phí Đây là mức tăng trưởng khá ấn tượng trong tình hình kinh tế trong giai đoạn gặp nhiều khó khăn

Tuy lợi nhuận tăng qua từng năm nhưng tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận lại có xu hướng chậm dần Việc tăng trưởng tín dụng giảm, mặt bằng lãi suất cho vay cũng giảm 2012 là nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng, Ngoài ra, do năm 2011 và năm 2012 nợ xấu tăng khiến chi nhánh trích lập dự phòng đã “ăn mòn” lợi nhuận của ngân hàng

6 tháng đầu năm 2013, tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống chỉ đạt 4,5%, mức tăng trưởng thấp nhất cả chục năm nay, trong khi tín dụng chiếm phần lớn thu nhập của ngân hàng Eximbank cũng không nằm ngoài tình hình chung như thế Nửa đầu năm nay, ngân hàng huy động vốn tăng nhưng tốc độ giải ngân chậm, vốn ứ thừa, tín dụng khó khăn khiến kết quả kinh doanh của ngân

hàng giảm so với cùng kỳ Tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 là 131.093 triệu đồng, giảm 15.627 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (tương đương

10,65%) Ngoài ra, cho vay mới tăng rất ít, nợ cũ chưa trả cộng thêm một số món nợ mới dẫn đến tổng nợ xấu tăng so với cùng kỳ nên ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng khiến lợi nhuận đã thấp lại co hẹp

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013

ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch

Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô

Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Eximbank Tây Đô trong thời gian 2010 - 2012 đạt kết quả tốt, hoàn thành chỉ tiêu đề ra, lợi nhuận hàng năm đều tăng Đạt được kết quả như vậy là do ngân hàng luôn căn cứ vào tình hình thực tế, bám sát các Nghị quyết của Chính phủ và định hướng chỉ đạo của Nhà nước đối với hoạt động của NH trong từng thời kỳ Ban lãnh đạo NH đã linh hoạt, chủ động, sáng tạo trong điều hành chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, theo sát tín hiệu của thị trường và triển khai kịp thời, có hiệu quả chính sách

hỗ trợ lãi suất của Chính phủ đã giúp Eximbank Tây Đô đã từng bước chiếm được lòng tin của khách hàng gửi tiền cũng như khách hàng có nhu cầu vay vốn Khách hàng tìm đến Eximbank Tây Đô nhiều hơn, đồng nghĩa với việc thu nhập và lợi nhuận của NH được tăng lên Riêng 6 tháng đầu năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng có xu hướng giảm so với cùng

kỳ năm 2012 nhưng đó là tình hình chung của ngành ngân hàng Việt Nam chứ không riêng gì Eximbank Tây Đô Trong thời gian tới Ngân hàng cần phấn đấu hơn nữa trong các hoạt động để lợi nhuận luôn có sự tăng trưởng

3.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013)

Vốn huy động là nguồn vốn chính phục vụ cho hoạt động tín dụng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng Trong điều kiện tăng trưởng của nền kinh

tế, nhu cầu vốn của các cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao đòi hỏi ngân hàng phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh, để đáp ứng nhu cầu vốn cho xã hội, đồng thời mang về lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, trên thực tế hoạt động thu hút tiền gửi của khách hàng không phải là việc dễ dàng nhất là trong giai đoạn các ngân hàng thực hiện hạ lãi suất tiền gửi theo quy định của NHNN Trước khó khăn đó, các ngân hàng trong khu vực TP Cần Thơ nói chung và Eximbank Tây Đô nói riêng đã ra sức làm tốt công tác huy động vốn nhằm tạo tiền đề cho các hoạt động khác của ngân hàng được thuận lợi Nguồn vốn được huy động dưới nhiều hình thức hình thức: huy động vốn bằng các loại tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá

Một điều đáng nói nữa là nền kinh tế của TP Cần Thơ ngày càng phát triển, thu nhập của người dân ngày càng được cải thiện nên mức sống của người dân được nâng cao, thu nhập nhàn rỗi ngày càng nhiều nên người dân

có nhu cầu gửi tiết kiệm hơn trước Các doanh nghiệp phát triển nhiều mối quan hệ kinh doanh với các đối tác khác nhau trong và ngoài nước nên nhu cầu gửi tiền với mục đích thanh toán qua hệ thống càng cao vì độ an toàn tuyệt đối, dễ dàng và chi phí thấp hơn Với những chính sách huy động vốn linh hoạt của mình đã làm cho Chi nhánh vượt qua khó khăn trong thời kỳ lạm phát Cùng với đó là uy tín và tiếng tăm của Eximbank Tây Đô đã nhanh chóng đưa ngân hàng vượt qua giai đoạn chạy đua lãi suất khá gay go trên địa bàn TP Cần Thơ

Bảng 3.3: Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012

Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô

3.3.1 Tiền gửi thanh toán

Mục đích của loại tiền gửi thanh toán nhằm giúp các doanh nghiệp đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả về sản xuất kinh doanh, chi

trả lương cho nhân viên, hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền đồng thời giúp cho khách hàng cá nhân hạn chế sử dụng tiền mặt trong thanh toán tiền hàng hóa, các dịch vụ trong nước, thanh toán quốc tế

Trong giai đoạn 2010 – 2012, nguồn vốn từ tiền gửi thanh toán có sự tăng giảm qua các năm Tiền gửi thanh toán tăng mạnh vào năm 2011, tăng

182,76% mà nguyên nhân chính là do ngân hàng đẩy mạnh triển khai mảng

phát hành thẻ với nhiều ưu đãi hấp dẫn đã thu hút được lượng lớn khách hàng; đơn vị nhận tiền gửi của một số doanh nghiệp để chi trả lương cho nhân viên của họ qua thẻ Ngoài ra, ngân hàng còn phát sinh thêm giao dịch với nhiều khách hàng doanh nghiệp mới nên tiền gửi thanh toán trong năm tăng cao

Đầu năm 2012, Chính phủ đã ban hành một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường Thực hiện theo chỉ đạo của NHNN, Eximbank Tây Đô đã tạo điều kiện tốt nhất có thể bằng cách hạ lãi suất cho vay xuống dưới mức 14% để hỗ trợ các doanh nghiệp gặp khó khăn, đang rất cần vốn để tiếp tục hoạt động, đồng thời cho vay ưu đãi đối với các doanh nghiệp có tình hình kinh doanh tốt Chính nhờ nguồn vốn kịp thời của ngân hàng đã giúp cho nhiều khách hàng hoạt động hiệu quả hơn nên tiền gửi thanh toán tiền gửi thanh toán tăng 28,71% so với năm trước Ngoài ra, nguồn vốn huy động qua thẻ ATM cũng được xem là hình thức huy động vốn tiềm năng cho ngân hàng vì đa số các hoạt động thanh toán, các giao dịch hàng hóa đều khuyến khích thanh toán bằng hình thức không dùng tiền mặt trực tiếp mà thuận tiện nhất là thẻ ATM

3.3.2 Tiền gửi tiết kiệm

Nhìn chung qua 3 năm tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm của cá nhân luôn chiếm tỷ trọng trong các khoản mục huy động vốn Cao nhất là năm 2011, tiền gửi tiết kiệm tăng 18,24% so với năm 2010 với khách hàng chủ yếu là dân cư trên địa bàn Thành phố Cần Thơ và một số tỉnh lân cận Việc lạm phát tăng cao trong năm 2011 buộc chính phủ phải thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ làm cho lãi suất huy động ở giai đoạn này trở nên hấp dẫn hơn hết đối với khách hàng có tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng để hưởng lãi suất cao Tuy nhiên, một số khách hàng cho rằng việc gửi tiền vào ngân hàng không là khoản sinh lời hấp dẫn vì lạm phát quá cao làm cho sự tin tưởng vào đồng nội

tệ giảm Eximbank Tây Đô với những sản phẩm huy động vốn hấp dẫn như tiết kiệm online, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm Phúc Bảo An với lãi suất huy động cạnh tranh và nhiều chương trình khuyến mãi ưu đãi lãi suất, rút thăm trúng thưởng khác nên đã thu hút được lượng lớn khách hàng đến gửi tiền Năm 2012, NHNN đã 5 lần điều chỉnh trần lãi suất từ 14% xuống còn 8%/năm

để kích thích các doanh nghiệp vay vốn, giúp cho doanh nghiệp gia tăng lợi nhuận nên gửi tiền vào ngân hàng để tiết kiệm nhiều hơn với các chương trình khuyến mãi hấp dẫn mà ngân hàng đưa ra Đồng thời ngân hàng cũng tăng cường công tác quảng cáo, khuyến mãi và tri ân với các khách hàng thân thiết bằng các hình thức rút thăm trúng thưởng với nhiều phần thưởng có giá trị, song song đó là đa dạng hoá các loại kỳ hạn để thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế làm cho tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng tăng 3,77% so với năm 2011

Ngoài các nguồn vốn huy động trên thì Eximbank Tây Đô còn huy động vốn qua hình thức phát hành giấy tờ có giá, nguồn vốn này cũng đóng góp một phần vào tổng vốn huy động của ngân hàng và liên tục giảm qua các năm, năm 2011 giảm sâu đến 92,75% so với năm 2010, chỉ chiếm tỷ trọng gần 1% của tổng vốn huy động Cho thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm có hiệu quả

Huy động vốn đầu năm 2013 gặp nhiều khó khăn nên nguồn vốn huy động có tăng nhưng với tỷ lệ thấp Bảng 3.4 đã khái quát tình hình huy động

Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô

Đầu năm, đơn vị phát hành giấy tờ có giá để thu hút tiền gửi trung và dài hạn nhằm bổ sung thanh khoản và đón đầu xu hướng tín dụng trong thời gian tới Loại giấy tờ có giá này có kỳ hạn từ 2, 3 đến 5 năm nhưng khoản tiền này giảm đáng kể với tỷ lệ khá cao 61,1% Do ngân hàng huy động lượng tiền gửi thanh toán và tiết kiệm tăng nên việc giảm phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn là hiển nhiên

Trong 6 tháng đầu năm 2013, các khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán tăng đóng góp lượng vốn đáng kể cho nguồn vốn huy động vì ngân hàng có lãi suất huy động cạnh tranh, có nhiều chương trình khuyến mãi ưu đãi lãi suất, rút thăm trúng thưởng Những sản phẩm huy động vốn áp dụng như chương trình khuyến mãi dự thưởng “Lộc Xuân 2013” cho khách hàng gửi tiết kiệm với nhiều giải thưởng hấp dẫn; “Hè rộn ràng” khách hàng tham gia sẽ được tặng ngay các phần quà như áo mưa thời trang cao cấp, móc khóa; đã thu hút được lượng lớn khách hàng đến gửi tiền vì đây là kênh đầu

tư hấp dẫn đối với người có tiền nhàn rỗi nếu so với các kênh khác ở giai đoạn hiện nay

Tóm lại, trong ba năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động huy động vốn của Eximbank Tây Đô diễn ra trong bối cảnh tình hình kinh tế chịu nhiều khó khăn làm cho huy động vốn của ngân hàng phải đương đầu với nhiều khó khăn, thách thức: vấp phải sự cạnh tranh quyết liệt của các NHTM khác cũng như các kênh đầu tư hấp dẫn hơn, lạm phát cao khiến cho việc tăng trưởng vốn huy động thật sự khó khăn Tuy từng khoản mục trong vốn huy động có nhiều biến động nhưng nhìn chung vẫn giữ vững được mục tiêu tăng trưởng, làm tốt công tác huy động vốn trên địa bàn thành phố Cần Thơ Làm được điều này là do chi nhánh có chế độ lãi suất phù hợp, các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, linh hoạt trong công tác marketing, quảng bá sản phẩm Mặc khác là do uy tín, chất lượng phục vụ và quy mô của Ngân hàng đã góp phần thu hút khách hàng luôn quan tâm các hoạt động mà chi nhánh đề ra Hơn nữa, Eximbank Tây Đô nằm ngay Trung tâm thương mại Cái Khế - một trong những chợ truyền thống lớn nhất ở TP Cần Thơ nên đã tạo điều kiện thuận lợi cho đơn vị Chi nhánh cần nỗ lực hơn nữa trong công tác huy động vốn, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, có những chính sách huy động phù hợp, linh hoạt để có thể đạt được các mục tiêu, Nhiệm vụ cấp trên giao phó

trong tương lai một cách bền vững