Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam (VIB) chi nhánh thừa thiên huế

Chính vì vậy công tác Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những công tác quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất và bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu q

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH



KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM -

CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

Sinh viên thực hiện: Trần Nam Anh Giảng viên hướng dẫn:

Lớp: K46 QTKD B.TH Th.S Hoàng La Phương Hiền Niên khóa: 2012 - 2016

Huế, tháng 5 năm 2016

Lời Cảm Ơn

Trong suốt bốn năm được đào tạo tại trường Đại học Kinh tế Huế, tôi

đã được học những học phần bổ ích, trang bị thêm cho tôi những kiến thức lý thuyết về chuyên ngành Quản trị kinh doanh Thông qua quá trình thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VIB - chi nhánh Huế đã giúp tôi áp dụng những kiến thức đã được tích lũy trong suốt bốn năm vào thực tiễn, tạo tiền đề cho tôi hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này Để có thể hoàn thành bài luận văn tốt nghiệp này, ngoài sự nổ lực của bản thân còn là sự quan tâm, tận tình giúp đỡ của tất cả mọi người trong suốt thời gian thực tập

Trước hết, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giảng viên Hoàng La Phương Hiền đã tận tình giúp đỡ tôi trong suốt thời gian thực tập Tôi đã được giảng viên hướng dẫn chọn đề tài, cách trình bày một bài khóa luận cũng như các nội dung có liên quan đến đề tài

Tôi xin chân thành cám ơn các giảng viên trường Đại học Kinh tế Huế

đã truyền đạt cho tôi những kiến thức và kinh nghiệm quý báu trong suốt bốn năm học tại trường

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc và các cán bộ, nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế VIB – chi nhánh Huế đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi được thực tập tại đây

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cám ơn đến tất cả người thân và bạn bè đã động viên, giúp đỡ tôi có thể hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này

Huế, tháng 5 năm 2016 Sinh viên thực hiện Trần Nam Anh

DANH MỤC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

VIB Vietnam International Bank CBA Commonwealth Bank of Australia CIC Credit information center

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1: Những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàngcủa Hoa

Kì .23

Bảng 1.2: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 24

Bảng 1.3: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s 26

Bảng 2.1: Tình hình lao động của ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 37

Bảng 2.2: Tình hình tài sản, nguồn vốn của ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 40

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 - 2015 42

Bảng 2.4: Số lượng KHCN của ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 44

Bảng 2.5: Tình hình doanh số cho vay, thu nợ KHCN của ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 45

Bảng 2.6: Tình hình dư nợ cho vay của KHCN theo sản phẩm tại VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 48

Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu đối với KHCN tại ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 51

Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian vay vốn đối với KHCNtại Ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 52

Bảng 2.9: Tỷ lệ dự phòng cụ thể cho từng nhóm khách hàng tại ngân hàngVIB Huế 54

Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 54

Bảng 2.11: Xếp loại khách hàng tại ngân hàng VIB Huế 67

Bảng 2.12: Ý nghĩa các mức xếp loại khách hàng 67

DANH MỤC HÌNH

Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 9

Hình 1.2: Quy trình quản trị RRTD 19

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế 34

Hình 2.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay, thu nợ KHCNqua các năm

2013 - 2015 46

Hình 2.3: Biểu đồ thể hiện nợ quá hạn theo thời gian vay vốn đối với KHCN 52

tại Ngân hàng VIB Huế qua các năm 2013 – 2015 52

Hình 2.4: Mô hình tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II 56

Hình 2.5: Quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng VIB Huế 58

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

DANH MỤC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT ii

DANH MỤC BẢNG iii

DANH MỤC HÌNH iv

MỤC LỤC .v

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1 Lý do chọn đề tài .1

2 Mục tiêu của đề tài .2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .2

3.1 Đối tượng nghiên cứu .2

3.2 Phạm vi nghiên cứu .2

4 Phương pháp nghiên cứu .2

5 Cấu trúc đề tài .3

PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .4

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại .4

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .4

1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại .4

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại .5

1.2 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng .6

1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng .6

1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 6

1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng .7

1.3 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại .8

1.3.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng .8

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng .9

1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .11

1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .14

1.3.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng .17

1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại .18

1.4.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng .18

1.4.2 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng .19

1.4.3 Các mô hình Quản trị rủi ro tín dụng .29

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB - CHI NHÁNH HUẾ .32

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Quốc tế VIB .32

2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Quốc tế VIB - Việt Nam .32

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế .33

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng VIB Huế .34

2.1.4 Nguồn lực của ngân hàng VIB Huế .36

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB Huế .44

2.2.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng thông qua hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân .44

2.2.2 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB Huế .53

2.3 Công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB Huế .55

2.3.1 Chính sách Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng VIB .55

2.3.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB .56

2.3.3 Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng VIB Huế .57

2.3.4 Lượng hóa rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế tại ngân hàng VIB Huế .64

2.3.5 Đánh giá công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB Huế .70

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB - CHI NHÁNH HUẾ .73

3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp .73

3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng VIB Huế .73

3.2 Những giải pháp tăng cường công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VIB

chi nhánh Huế .75

3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro .75

3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu, xử lý rủi ro khi xảy ra .81

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 83

1 Kết luận .83

2 Kiến nghị .84 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ

1 Lý do chọn đề tài

Hội nhập kinh tế Quốc tế đã trở thành xu thế trong thời đại hiện nay, và nó diễn

ra mạnh mẽ trên nhiều lĩnh vực, biểu hiện xu hướng khách quan của nền kinh tế Việt Nam đã và đang thực hiện quá trình hội nhập kinh tế Thế giới, tiêu biểu là sự kiện gia nhập WTO vào năm 2007 và mới đây nhất Việt Nam gia nhập TPP năm 2015 Hội nhập kinh tế Quốc tế tạo ra nhiều cơ hội cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng hoạt động, hạn chế được những tổn thất do sự thay đổi điều kiện kinh tế trong nước Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính tín dụng trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống Quản trị rủi

ro hữu hiệu Vì vậy, việc xây dựng một hệ thống Quản trị rủi ro toàn diện và hiệu quả

là một trong những vấn đề cấp bách, quyết định đến sự sống còn đối với hoạt động của các NHTM Việt Nam

Đối với các NHTM Việt Nam, hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng, đây là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặc biệt là trong xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế, các NHTM Việt Nam đã bộc lộ nhiều mặt hạn chế Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn, mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa và giảm tối đa thiệt hại khi rủi ro xảy ra Chính vì vậy công tác Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những công tác quan trọng

để hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất và bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả

Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - chi nhánh Thừa Thiên Huế” để tiến

hành nghiên cứu làm khóa luận tốt nghiệp

2 Mục tiêu của đề tài

- Hệ thống hóa lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

- Tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng và công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB - chi nhánh Huế

+ Số liệu thứ cấp được thu thập trong 3 năm 2013 – 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp:

+ Các số liệu và thông tin về tình hình doanh nghiệp, hoạt động tín dụng do Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB - chi nhánh Huế cung cấp

+ Dựa vào các nghiên cứu khoa học đã công bố liên quan đến đề tài nghiên cứu, các nguồn tin trên Internet để hoàn thiện hơn về nguồn dữ liệu có được

- Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp: Vận dụng phương pháp số tương đối, tuyệt đối, phương pháp so sánh để xác định những biến động trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế

- Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: Tiến hành phỏng vấn trực tiếp đối với cán

bộ, nhân viên tại Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB - chi nhánh Huế các vấn đề có liên quan đến đề tài thực hiện

5 Cấu trúc đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được chia thành 3

chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận của vấn đề nghiên cứu

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng và công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế

Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Huế

PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, nó cung cấp một số dịch vụ cho khách hàng và ngược lại nó nhận tiền gửi của khách hàng với các hình thức khác nhau Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng cùng với sự phát triển của khách hàng, khoa học kỹ thuật kinh tế và xã hội, hoạt động của Ngân hàng thương mại cũng có nhiều phương pháp mới, nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản không thay đổi là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay, đầu tư Thông qua Ngân hàng thương mại, các chính sách tài chính tiền tệ của Quốc gia sẽ được thực hiện một cách nhanh chóng, đồng thời cũng nhờ đó mà việc kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp theo đúng luật pháp được dễ dàng hơn Sự ra đời, tồn tại và phát triển của Ngân hàng luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và đời sống xã hội Trong cơ chế thị trường, các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng cũng là các doanh nghiệp nhưng chúng

là những doanh nghiệp đặc biệt vì tài sản trong quá trình kinh doanh của các Ngân hàng thương mại đều phụ thuộc vào các khách hàng

1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Kể từ khi hình thành nên hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng trung ương

và Ngân hàng thương mại, trong đó các Ngân hàng thương mại thực hiện hoạt động kinh doanh về tiền tệ và ngày càng được mở rộng cả về số lượng cũng như chất lượng

đã đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vốn và dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế Bên cạnh đó ngành Ngân hàng còn có đóng góp lớn cho ngân sách Nhà nước thông qua việc thực hiện nghĩa vụ thuế và lợi nhuận cho ngân sách Nhà nước mỗi năm hàng tỷ đồng, bằng nguồn quỹ phúc lợi và sự đóng góp của cán bộ, công nhân viên, ngành Ngân hàng còn tham gia đóng góp nhiều hoạt động xã hội khác như: xóa đói giảm nghèo, ủng hộ quỹ từ thiện, khắc phục hậu quả thiên tai

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Đây là nghiệp vụ cơ bản, quan trọng nhất, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của Ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn là hoạt động thường xuyên của Ngân hàng thương mại Một Ngân hàng thương mại bất kì nào cũng bắt đầu hoạt động của mình bằng việc huy động nguồn vốn Đối tượng huy động của Ngân hàng thương mại là nguồn tiền nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, dân cư Nguồn vốn quan trọng nhất,và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng thương mại là tiền gửi của khách hàng

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

Đây là nghiệp vụ trực tiếp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, nghiệp vụ sử dụng vốn của ngân hàng có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của ngân hàng, quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Do vậy ngân hàng cần phải nghiên cứu và đưa ra chiến lược sử dụng vốn của mình sao cho hợp lý nhất

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian

Ngoài hai hoạt động cơ bản là hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng thương mại cũng thực hiện các dịch vụ trung gian cho khách hàng của mình Các dịch vụ này được coi là hoạt động trung gian bởi vì khi thực hiện các hoạt động này Ngân hàng không đứng vai trò là con nợ hay chủ nợ mà đứng ở vị trí trung gian để thoả mãn nhu cầu khách hàng về dịch vụ mà khách hàng cần

Hoạt động trung gian gồm rất nhiều loại dịch vụ khác nhau: như dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng; dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản này từ tài khoản này đến tài khoản khác ở cùng một Ngân hàng hay ở hai Ngân hàng khác nhau; dịch vụ tư vấn cho khách hàng các vấn đề tài chính; dich vụ giữ

hộ các chứng từ; vật quý giá; dịch vụ trả lương cho các doanh nghiệp có nhu cầu; dịch

vụ khấu trừ tự động…

1.2 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức phản ánh mối quan hệ cho vay và trả nợ giữa một bên là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các khách hàng, nhà sản xuất kinh doanh Nó là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của ngân hàng, được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi

Bản chất của tín dụng ngân hàng là sự vận động của vốn tiền tệ thông qua các ngân hàng Ngân hàng sử dụng các nghiệp vụ và các hình thức huy động vốn khác nhau nhằm mục đích huy động lượng tiền nhàn rỗi trong lưu thông, tạo thành nguồn vốn lớn Đồng thời, ngân hàng sử dụng chính nguồn vốn này để đem cho vay với lãi suất lớn hơn lãi suất tiền gửi Là trung gian, nên ngân hàng là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn, hay nói cách khác việc sử dụng nguồn vốn trong các doanh nghiệp nói riêng và trong nền kinh tế nói chung được ngân hàng điều hoà sao cho phù hợp và đạt hiệu quả cao Như vậy, ngân hàng bằng hoạt động của mình đã góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong xã hội, thông qua chức năng tạo tiền ngân hàng có thể nhân nguồn tiền gửi tăng trưởng theo bội số tạo tiền Qua đó, ngân hàng sẽ được hưởng phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất trả tiền gửi

1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế

Nó thúc đẩy sản xuất và lưu thông phát triển, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng Tín dụng ngân hàng là công cụ điều hoà lưu thông tiền tệ và thông qua

đó điều tiết vĩ mô nền kinh tế Tín dụng ngân hàng có chức năng huy động vốn và tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sử dụng cụ thể:

- Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục và ngày càng mở rộng

- Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế và góp phần tạo nên một cơ cấu kinh tế hợp lý

- Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ đắc lực cho các ngành kinh tế kém phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn

- Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nước ngoài, thúc đẩy quá trình mở rộng, tăng cường mối quan hệ hợp tác kinh tế trong khu vực và trên thế giới

1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu thức phân loại khác nhau Trên thực tế, người ta thường đề cập đến các hình thức tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức phân chia sau:

- Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau:

+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được

sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

Thường thì tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 2 loại: + Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh

+ Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên để đáp ứng

- Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau: + Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều

có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh

+ Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát

ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ

1.3 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng

Rủi ro trong kinh doanh là những sự kiện bất lợi, bất ngờ, gây khó khăn trở ngại cho chủ thể trong quá trình thực hiện mục tiêu, tàn phá các thành quả đang có, bắt buộc chủ thể phải chi phí nhiều hơn về nhân lực, vật lực, thời gian trong quá trình phát triển của mình

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro phát sinh cao Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

Thực tế có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng, như:

Theo Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng

khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại

từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”

Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu

nhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không thực hiện nghĩa

vụ trả nợ (bao gồm lãi vay và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào, nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

RỦI RO TÍN DỤNG

Nguyên nhân phát sinh

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro tác nghiệp

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro danh mục

Khả năng trả nợ

Rủi ro đọng vốn

Rủi ro mất khả năng chi trả

Rủi ro không giới hạn ở họat động cho vay

1.3.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia thành 3 loại: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được phân chia thành 2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do sự yếu kém

của cán bộ, nhân viên tín dụng ngân hàng trong quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

1.3.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân

hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh

nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để thu nợ

Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác

mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả

nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

c Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

d Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

e Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

1.3.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Chất lượng tín dụng được phản ánh qua tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của

ngân hàng:

- Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần

hoặc toàn toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn” Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD; nó còn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, thể hiện sự yếu kém

về tài chính của khách hàng, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng Nợ quá hạn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo phân loại nợ

- Người ta dùng 2 chỉ tiêu sau để phản ánh tình hình nợ quá hạn của ngân hàng:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng số dư nợ của ngân hàng x 100% Số dư nợ quá hạn

 Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Tổng số khách hàng có dư nợ x 100% Số khách hàng quá hạn

 Nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này còn thấp hơn chỉ tiêu “nợ quá hạn” thì có thể nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng lớn; ngược lại thì nghĩa là tập trung vào khách hàng nhỏ

- Nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khó khăn,

vốn của ngân hàng đang ở mức rủi ro cao, đó là nguy cơ mất vốn Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu của ngân hàng x 100% Số dư nợ xấu phát sinh

Thông thường, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng dưới 5% vẫn được xem là trong giới hạn an toàn cho phép

Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN và số 19/2010/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của

tổ chức tín dụng, các Ngân hàng thương mại cần phải đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn không quá 5%; tỷ lệ nợ xấu không quá 3%

Trích lập dự phòng RRTD cho biết khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra

rủi ro Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng nghĩa là ngân hàng đang rơi vào tình trạng rủi ro mất vốn

1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD Thông thường, người ta phân nguyên nhân dẫn đến RRTD thành 3 nhóm: nguyên nhân thuộc về ngân hàng; nguyên nhân thuộc về người vay; nguyên nhân khác

1.3.4.1 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ: Sự yếu kém ở đây bao gồm cả về năng lực và

phẩm chất đạo đức Nếu một cán bộ tín dụng còn kém về mặt chuyên môn, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng thẩm định và xử lý thông tin, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, mức vay, lãi suất vay và kỳ hạn không phù hợp sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Ngoài ra, nếu cán bộ tín dụng không tuân thủ theo đúng quy trình tín dụng như: giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ hoặc không kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của người vay, thì việc mất vốn rất dễ xảy ra Hơn nữa, nếu cán bộ tín dụng có phẩm chất đạo đức kém, không có tinh thần trách nhiệm,

dễ bị cám dỗ thì sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng bằng cách cho vay chỉ dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết

Sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng thiếu chặt chẽ: Cán bộ tín

dụng cần có sự phê duyệt của lãnh đạo trước khi giải ngân Vậy nên nếu cấp trên không có sự kiểm tra, đánh giá xem quyết định của cán bộ đã thực sự chính xác chưa thì nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ là rất cao Hơn nữa, sau khi giải ngân rồi, cán bộ tín dụng vẫn phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát hiện ra dấu hiệu của những khoản

nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc theo dõi này đối với nhiều cán bộ chỉ mang tính hình thức Do vậy, nếu các cấp quản lý không có sự giám sát đối với cán bộ tín dụng, có khả năng dẫn đến cán bộ tín dụng làm việc không hiệu quả, thậm chí dẫn đến những sai phạm đạo đức trong cho vay và thu nợ Ngoài ra, các bộ phận cấp trên không quan tâm đến thực trạng tín dụng của ngân hàng thì sẽ không có những chỉ đạo kịp thời để ngăn ngừa và xử lý rủi ro xảy ra

Ngân hàng chưa đa dạng hoá các danh mục đầu tư: Một công cụ luôn được

nhắc đến trong quản trị tín dụng ở tất cả các ngân hàng trên thế giới là quản trị danh mục đầu tư Quản trị danh mục làm cân đối và kiềm chế rủi ro bằng cách nhận dạng,

dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng và điều kiện hoạt động khác nhau Nhiều chuyên gia ngân hàng tin rằng đa dạng hoá là giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu nhất Mặc dù hiểu rõ tầm quan trọng của việc đa dạng hoá danh mục đầu tư, song rất nhiều ngân hàng chỉ cho vay một hoặc hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài doanh nghiệp lớn, nhóm kinh doanh đơn

lẻ Một danh mục đầu tư chỉ phụ thuộc chủ yếu vào một ngành hay một loại mặt hàng

là rất nguy hiểm vì không ngành nào là không có rủi ro

Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng: Về cơ cấu,

lãi suất cho một khoản vay phải được xác định ở mức đảm bảo bù đắp được chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phần bù đắp rủi ro của khoản vay Khách hàng được đánh giá có mức độ rủi ro càng cao, phần bù rủi ro càng lớn Nhưng vì cạnh tranh nên một số ngân hàng có thể chấp nhận mức giá cho vay thấp, thậm chí chỉ đủ chi phí vốn đầu vào và chi phí quản lý, không tính đến phần bù rủi ro Việc làm đó trong dài hạn không những làm giảm lợi nhuận mà còn làm tăng tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3.4.2 Nguyên nhân thuộc về người vay

Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, trong đó phổ biến nhất là các nguyên nhân sau:

Khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng trả nợ: Trường hợp

này xảy ra nhiều do khách hàng có trình độ yếu kém trong dự đoán các vấn đề kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai mục đích, sản phẩm chất lượng thấp không bán được… Hơn nữa có rất nhiều người vay sẵn sàng lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, mà không tính toán kỹ hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xảy ra nên khả năng xảy ra tổn thất với ngân hàng là rất lớn

Khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng: Để đạt được mục đích

thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch Trong trường hợp này, nếu không phát hiện ra, ngân hàng sẽ đánh giá sai về khả năng tài chính của khách và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn

là rất cao Ngoài ra, cũng có những trường hợp người kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn mà cố tình kéo dài với ý định không trả nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

1.3.4.3 Nguyên nhân khác

Những nguyên nhân này phần lớn xuất hiện từ môi trường xung quanh như: chất lượng thông tin, biến động kinh tế, chính sách pháp luật…

Chất lượng thông tin chưa cao: Các thông tin mà ngân hàng thu thập thường

liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh trên thị trường Sau đó dựa vào các thông tin thu thập được để ra quyết định cho vay Tuy nhiên, trên thực tế thì không phải lúc nào các thông tin ngân hàng thu thập được đều đảm bảo chính xác, đầy đủ và kịp thời Do vậy, nếu hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng không hoạt động có hiệu quả, không cập nhật được những thông tin đáng tin cậy thì tất yếu dẫn đến việc ngân hàng thất thoát vốn khi cho vay

Những biến động kinh tế không dự báo được: Khi nền kinh tế ổn định, tăng

trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, khi xuất hiện những biến động kinh

tế tiêu cực như: lạm phát, giá tăng ở một số mặt hàng nào đó ảnh hưởng đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng với ngân hàng là rất lớn Nhiều người vay có thể thích ứng và vượt qua khó khăn đó, nhưng cũng có rất nhiều người bị đình trệ hoạt động sản xuất, kinh doanh thua lỗ nên khả năng trả nợ vốn vay ngân hàng không được đảm bảo

Sự thay đổi trong các chính sách kinh tế, pháp luật: Sự thiếu nhất quán

trong các chính sách kinh tế pháp luật cũng gây ảnh hưởng không nhỏ tới ngân hàng

cũng như như các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân hàng Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ không ổn định khi có những thay đổi trong quy định về thuế, vốn ,cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng bị tác động nhiều bởi những văn bản luật về tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lập dự phòng rủi ro… Như vậy, các chính sách kinh tế, pháp luật không hoàn chỉnh cũng gây khó khăn có doanh nghiệp về khả năng trả nợ, cũng như đe doạ đến sự an toàn của ngân hàng trong cho vay

1.3.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm ảnh hưởng xấu đến rất nhiều chủ thể Đầu tiên

là bản thân các ngân hàng và khách hàng đi vay, sau đó là tác động đến cả nền kinh tế

1.3.5.1 Đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có một khoản nợ

được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh Mặt khác, nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được, thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá, nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra

Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Tỷ lệ nợ quá

hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gởi dân cư thường mất rất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gởi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng:

Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đi vay của khách

hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác

1.3.5.2 Đối với khách hàng

Đối với khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn mới của ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHTM thắt chặt cho vay hay thậm chí phải thu h p quy

mô hoạt động

Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

1.3.5.3 Đối với nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Do đó, rủi

ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế

Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng tăng trưởng của nền kinh tế

Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội

và sự phát triển của đất nước

1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

1.4.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng

Các nhà nghiên cứu trong lĩnh vực ngân hàng đều cho rằng: Đối với các NHTM, trong hoạt động kinh doanh luôn phải chú ý đến hoạt động quản trị rủi

ro Quản trị rủi ro là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành NHTM

Theo Uỷ ban Basel: “Quản trị rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết,

đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được”

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng

và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng

1.4.2 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng

Đây được coi là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nhận biết rủi ro được xét trên hai góc độ:

- Về phía ngân hàng: RRTD sẽ được phản ánh rõ nét qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro…

- Về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ứng phó kịp thời

Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn nhận biết rủi ro gồm có:

- Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: để nhận biết những nguy cơ rủi ro phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền…

- Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát hiện những nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng và từng khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng là cả một quá trình từ khi tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các thông tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay

1.4.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức

độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối

đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro

Các mô hình đo lường RRTD:

a Mô hình định tính (Mô hình chất lượng 6C)

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không Đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng

cũ, đối với khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như: Trung tâm phòng ngừa rủi ro; từ các ngân hàng khác hoặc các cơ quan thông tin đại chúng …

- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của từng quốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân

sự, là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

- Thu nhập của người vay (Cash): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán…

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và

là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng những yêu cầu của ngân hàng

b Mô hình lượng hóa RRTD

 Mô hình điểm số Z

Mô hình điểm số Z do Altman khởi tạo và thông thường được sử dụng để xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp Mô hình này dùng để đo xác suất vỡ nợ của khách hàng thông qua các đặc điểm cơ bản của khách hàng Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro đối với người vay và phụ thuộc vào các yếu tố tài chính của người vay (Xj)

Từ mô hình này, ta tính được xác suất vỡ nợ của người vay trên cơ sở số liệu trong quá khứ Altman đã xây dựng mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2X 1 +1,4X 2 +3,3X 3 + 0,6X 4 + 1,0X 5

Trong đó

X 1: Tỉ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X 2: Tỉ số “lợi nhuận tích luỹ/tổng tài sản”

X 3: Tỉ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X 4 : Tỉ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X 5 : Tỉ số “doanh thu/tổng tài sản”

Sau khi thay giá trị của các biến X vào mô hình, ta tính được Z:

 Nếu Z > 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

 Nếu 1,81< Z <2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có nguy cơ phá sản

 Nếu Z < 1,81: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao Như vậy, với số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược lại Điều này là một căn cứ khách quan để qua đó xếp hạng các khách hàng theo mức

độ nguy cơ vỡ nợ Điểm số Z là thước đo khá tổng hợp về xác xuất vỡ nợ của khách hàng Tuy nhiên kĩ thuật đo lường RRTD này có một số nhược điểm như sau:

- Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không

có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay

- Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân các rủi ro không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính đang thay đổi liên tục Các biến số Xj thực tế có phụ thuộc lẫn nhau chứ không phải hoàn toàn độc lập như theo giả thiết của mô hình

- Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế)

 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để

xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng; tuổi đời; trạng thái tài sản; số người phụ thuộc, sở

hữu nhà; thu nhập; điện thoại cố định; tài khoản cá nhân; thời gian làm việc Mô hình này thuờng sử dụng 7 đến 12 hạng mục mỗi hạng mục cho điểm từ 1-10

Bảng 1.1: Những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng

của Hoa Kì STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

1

Nghề nghiệp của người vay:

 Chuyên gia phụ trách kinh doanh

 Công nhân có kinh nghiệm

 Nhân viên văn phòng

 Sinh viên

 Công nhân không có kinh nghiệm

 Công nhân bán thất nghiệp

 Nhà thuê hay căn hộ

 Sống cùng bạn hay người thân

Kinh nghiệm nghề nghiệp:

 Nhiều hơn 1 năm

 Từ 1 năm trở xuống

5

2

5

Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành:

 Nhiều hơn 1 năm

Các loại tài khoản tại ngân hàng:

 Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Séc

 Chỉ tài khoản tiết kiệm

(Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Lao động Xã hội, TP.HCM)

Theo bảng trên, khách hàng có điểm số cao nhất với 8 tiêu chí trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng

có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số nhƣ sau:

Bảng 1.2: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

29 – 30 điểm Cho vay đến 500USD

31 – 33 điểm Cho vay đến 1.000USD

34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500USD

37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500USD

39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000USD

41 – 43 điểm Cho vay đến 8.000USD

(Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Lao động Xã hội, TP.HCM)

 Mô hình này loại bỏ đƣợc sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng Tuy nhiên, mô hình không thể tự điều

chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và tình hình tài chính, đời sống của khách hàng

 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Moody’s Investor Service (Moody’s) và Standard & Poor’s (S&P) là tổ chức tín dụng có uy tín và lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín dụng trên thế giới Hiện nay, các tổ chức tín dụng này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chính lớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu

Mô hình xếp hạng của Moody’s và S&P được nhiều ngân hàng sử dụng trong việc

đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng nhằm mục đích hỗ trợ ngân hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng, giám sát các khoản vay của khách hàng, đánh giá rủi ro của danh mục cho vay Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được thực hiện trên cơ sở căn cứ vào các yếu tố tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm

chấm điểm tín dụng dựa trên hệ thống các chỉ tiêu, tiêu chí do ngân hàng xây dựng

Thông thường kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng được phân thành các loại: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Cụ thể:

+ Khách hàng xếp các hạng A: là khách hàng có tình hình kinh doanh tốt, tình hình tài chính ổn định, rủi ro tín dụng thấp, ngân hàng sẵn sàng đáp ứng tín dụng + Khách hàng xếp các hạng B: là khách hàng kinh doanh có hiệu quả từ khá đến trung bình nhưng bị hạn chế nhất định về tài chính, kinh doanh, ngân hàng cho vay với những điều kiện nhất định

+ Đối với khách hàng xếp các hạng C, D: là khách hàng có tình hình kinh doanh tài chính yếu kém, ngân hàng nên hạn chế, ngừng cho vay để kịp thời ngăn chặn rủi ro tín dụng có thể xảy ra

Bảng 1.3: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Standard & Poor’s

Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

Aa Chất lượng cao

A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình

Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

(Nguồn:Theo báo cáo của Moody’s và Standard & Poor’s)

 Phương pháp IRB (Internal Ratings Based)

Phương pháp IRB hay còn gọi là phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế của Basel II Việc sử dụng IRB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng

Việc ước lượng tổn thất phụ thuộc vào ba yếu tố chính là:

- PD (Probability of default) ): Xác suất không trả nợ của khách hàng

- LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính

- EAD (Exposure at Default): Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ

Từ đó Ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất dự kiến EL (Expected Loss) như sau:

EL = PD x EAD x LGD

Với PD, LGD và EAD thì hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu, tưởng chừng như rất định tính, mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể Hơn nữa, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD, và EAD mà các ngân hàng sẽ phát

triển các ứng dụng trong quản trị RRTD trên nhiều phương diện

1.4.2.3 Ứng phó rủi ro tín dụng

Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên Nội dung cơ bản của giai đoạn ứng phó được thể hiện như sau:

- Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro: Ngân hàng cần xác định tầm nhìn, mục

tiêu, sứ mệnh của ngân hàng để từ đó đưa ra chiến lược quản trị rủi ro phù hợp

- Xây dựng chính sách quản trị rủi ro: Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là

cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cũng quy định giới hạn cho vay đối với khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

- Quản trị danh mục cho vay và phân tán rủi ro: Để hoạt động quản trị rủi ro

tín dụng có hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và đặc biệt Báo cáo định kì có thể bao gồm các báo cáo liên quan đến các nội dung sau: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất; các khoản dư nợ lớn nhất; phân tích danh mục tín dụng …Ngoài ra, ngân hàng cũng phải thực hiện việc phân tán rủi ro bằng việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều

lĩnh vực, đối tượng khách hàng và loại tiền…nhằm tránh những tổn thất cho ngân hàng thương mại

1.4.2.4 Kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng

a Kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hoặc lợi ích

Kiểm soát rủi ro nhằm mục đích phòng chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện các chiến lược, chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng

Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm: kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay

- Kiểm soát trước khi cho vay: kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan

- Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân; điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không; giám sát thường xuyên khoản vay…

- Kiểm soát sau khi cho vay: kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ; kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập; đánh giá lại chính sách tín dụng

Có 2 hình thức xử lý nợ:

- Hình thức xử lý khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ xoá nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp

- Hình thức xử lý thanh lý : bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng

có TSBĐ, và không TSBĐ), thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ, sử dụng dự phòng rủi ro và sự trợ giúp của Chính phủ

1.4.3 Các mô hình Quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình Quản trị RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm: mô hình tổ chức quản lý rủi ro; mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

Mô hình Quản trị RRTD phản ảnh một cách hệ thống các vấn đề cơ bản như sau:

- Về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ

- Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro

- Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh

- Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình quản trị RRTD phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản trị RRTD tập trung và mô hình quản trị RRTD phân tán với những ưu, nhược điểm đặc trưng của từng mô hình

1.4.3.1 Mô hình Quản trị rủi ro tập trung

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: Quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là

giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng

- Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống

- Thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn

 Nhược điểm:

- Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều công sức và thời gian

- Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

1.4.3.2 Mô hình Quản trị rủi ro phân tán

Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng Quản trị rủi ro, kinh doanh

và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng

và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

 Ưu điểm:

- Đối với mô hình quản trị rủi ro phân tán, cơ cấu tổ chức của mô hình này gọn

nh , đơn giản hơn so với mô hình Quản trị RRTD tập trung Do đó, hồ sơ đƣợc giải quyết nhanh chóng, tiết kiệm thời gian cho khách hàng

- Phù hợp với các ngân hàng có quy mô nhỏ

 Nhược điểm

- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu

- Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa, dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

Qua những ưu và nhược điểm của hai mô hình trên, đồng thời xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế mà các NHTM nên áp dụng là mô hình quản trị rủi ro tập trung

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP

QUỐC TẾ VIB - CHI NHÁNH HUẾ

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Quốc tế VIB

2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Quốc tế VIB - Việt Nam

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) được thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng VIB bắt đầu đi vào hoạt động vào ngày 18/09/1996, trụ sở đặt tại 16 Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội, với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng

Đến ngày 15/06/2015, sau 19 năm hoạt động, ngân hàng VIB đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt gần 80.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 4.250 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt gần 8.200 tỷ đồng, có gần 4.000 cán bộ nhân viên phục vụ khách hàng tại gần 160 chi nhánh và phòng giao dịch tại trên

27 tỉnh/thành trọng điểm trên cả nước

Ngân hàng VIB cung cấp một loạt các sản phẩm, dịch vụ tài chính trọn gói cho khách hàng với nòng cốt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động lành mạnh và những cá nhân, gia đình có thu nhập ổn định Ngân hàng VIB luôn được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tốt nhất theo các tiêu chí đánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong nhiều năm liên tiếp

Là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc cải tổ hoạt động kinh doanh, ngân hàng VIB luôn định hướng lấy khách hàng làm trọng tâm, lấy chất lượng dịch vụ và giải pháp sáng tạo làm phương châm kinh doanh Ngân hàng VIB đã và đang tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, cùng năng lực quản trị điều hành, tiếp tục chú trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn