Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp ngành xây dựng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh TP hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾN PHONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội - 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾN PHONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Trịnh Thị Phan Lan XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày… tháng… năm… Tác giả luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng NHTM 1.1.1 Tổng quan nghiên cứu nước .4 1.1.2 Tổng quan nghiên cứu nước 1.1.3 Khoảng trống cần tiếp tục nghiên cứu 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tính dụng 12 1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .16 1.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.2 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng .18 1.3.3 Khung quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế 25 1.4 Đánh giá hoạt đông quản trị RRTD 38 1.4.1 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị RRTD .38 1.4.2 Đánh giá lực quản trị RRTD 40 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.1.Phương pháp tiếp cận 44 2.2 Phương pháp nghiên cứu 45 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp .45 2.2.2 Phương pháp thu nhập số liệu sơ cấp 46 2.3 Phương pháp phân tích xử lý số liệu .49 2.3.1 Phân tích xử lý số liệu thứ cấp 49 2.3.2 Phân tích xử lý số liệu sơ cấp 49 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016-2018 51 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội .51 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 51 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 52 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016-2018 54 3.2 Đánh giá hoạt động QTRRTD DNXD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016-2018 .57 3.2.1 Các tiêu định lượng 58 3.2.2 Chủ trương, sách quản trị RRTD DNXD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội .61 3.2.3 Mô hình quản trị RRTD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 64 3.2.4 Thực trạng tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội khoản cho vay DNXD .66 3.3.5 Kết khảo sát hoạt động QTRRTD DNXD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội .80 3.4 Đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016-2018 85 3.4.1 Những kết đạt .85 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 86 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI .94 4.1 Định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 94 4.1.1 Định hướng hoạt động cấp tín dụng nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 94 4.2.2 Hồn thiện quy trình cho vay DNXD 103 4.2.3 Nâng cao chất lượng đào tạo tổ chức đội ngũ cán QHKH 96 4.2.4 Hoàn thiện chiến lược marketing khách hàng 97 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin tín dụng liên quan đến DNXD .98 4.2.6 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cho vay .99 4.3 Kiến nghị 100 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 100 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 107 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Từ viết tắt DNXD Doanh nghiệp ngành xây dựng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRRTD Quản trị rủi tính dụng RRTC Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Mơ hình xếp hạng tín nhiệm theo tiêu chuẩn Standard & 31 Poor’s Các câu hỏi khảo sát 49 Các phòng giao dich trực thuộc VietinBank - Chi nhánh 53 TP Hà Nội Cơ cấu nguồn vốn huy động VietinBank giai đoạn 55 2016 – 2018 Tổng dư nợ tín dụng VietinBank - Chi nhánh TP Hà 56 Nội giai đoạn 2016 – 2018 Lợi nhuận trước thuế, sau thuế VietinBank - Chi 57 nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Tỷ lệ nợ hạn DNXD giai đoạn 2016-2018 60 Bảng 3.6 Phân loại Nợ hạn DNXD theo thời gian 60 Bảng 3.7 10 11 12 13 14 15 16 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Bảng 3.10 Bảng 3.1 Bảng 3.12 Bảng 3.13 Bảng 3.14 17 Bảng 3.15 18 Bảng 3.16 19 Bảng 3.17 Tỷ lệ dư nợ DNXD có tài sản bảo đảm giai đoạn 20162018 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng DNXD Phân loại nợ VietinBank doanh nghiệp Phân loại nợ theo Thơng tư 02 Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể Kết phân loại khách hàng điều tra Kết đánh giá Chiến lược sách QTRRTD Kết đánh giá Bộ máy tổ chức QTRRTD Kết đánh giá Năng lực công nghệ đo lường, đánh giá RRTD Kết đánh giá Cơ chế kiểm sốt thực sách QTRRTD Kết đánh giá Năng lực nhân ii 61 62 63 75 80 81 82 83 84 85 86 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Biểu đồ 3.4 Biểu đồ 3.5 Nội dung Tổng nguồn vốn huy động VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016 – 2018 Tổng dư nợ tín dụng VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016 – 2018 Lợi nhuận trước thuế, sau thuế VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016 - 2018 ROA, ROE VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016 – 2018 Tình hình cho vay DNXD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2016-2018 iii Số trang 55 56 57 58 59 DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ STT Hình Hình 2.1 Hình 3.1 Sơ đồ 1.1 Mơ hình QTRRTD tập trung Sơ đồ 1.2 Mơ hình QTRRTD theo chế kiểm sốt kép Sơ đồ 1.3 Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục Mơ hình cấu tổ chức VietinBank - Chi nhánh TP Hà Sơ đồ 2.1 Nội đến thời điểm 31/12/2018 Quy trình nhận biết RRTD khoản tín dụng Sơ đồ 3.1 thuộc thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh Quy trình nhận biết RRTD khoản tín dụng Sơ đồ 3.2 thuộc quyền phán Khu vực/Hội sở Nội dung Mơ hình nhân tố lực quản trị Mơ hình đánh giá lực QTRRTD đề xuất iv Số trang 41 45 20 25 35 55 68 70 thiểu rủi ro phía ngân hàng sở nâng cao trách nhiệm trả nợ khách hàng nguồn vốn vay * Về điều kiện cấp tín dụng khách hàng: - Tỷ lệ vốn tự có huy động tham gia vào phương án kinh doanh/dự án:DNXD thường có tình hình tài khơng mạnh, khả tự chủ tài thấp, nguồn vốn chủ yếu vốn vay vốn chiếm dụng từ phía khách hàng Điều tiềm ẩn nhiều rủi ro liên quan đến khả toán khách hàng thời điểm Vì mà phương án SXKD/dự án vay vốn DNXD, VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội yêu cầu tỷ lệ vốn tự có (bao gồm huy động khác) chiếm tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư phương án theo Tổng giá trị Hợp đồng thi công xây dựng ký kết - Để đánh giá DNXD có đủ điều kiện lực sở vật chất hay không, xem xét nhu cầu cấp tín dụng DNXD, VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội thực xem xét toàn diện điều kiện sở vật chất lực công nghệ, nhân công cần phải đáp ứng yêu cầu đơn vị thi công, phù hợp khả tổ chức thi công DNXD - Khách hàng cam kết chuyển tiền phần doanh thu khoản thu hợp pháp khác (bao gồm nộp tiền mặt) tài khoản toán mở VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội, tối thiểu tương ứng tỷ lệ cấp tín dụng VietinBank so với TCTD khác - DNXD cần có phương án SXKD rõ ràng theo Hợp đồng thi công xây dựng Chi nhánh đánh giá khả thi, hiệu có khả trả nợ gốc lãi đầy đủ, hạn - Chính sách cấp quản lý tín dụng DNXD phải quán triệt tới cán QHKH toàn hệ thống, từ nâng cao nhận thức trách nhiệm người công tác QTRRTD, đảm bảo tăng trưởng tín dụng định hướng mà Ban lãnh đạo đề Đồng thời sách cấp quản lý tín dụng thường xuyên nghiên cứu, bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với thực tế hoạt động SXKD quy định pháp luật thời kỳ 102 b Hồn thiện quy trình cho vay DNXD Xây dựng ban hành quy trình thơng cho vay ngắn hạn DNXD giúp cho trình cho vay diễn cách quán, khoa học, sai sót có, dễ dàng nhận diện rủi ro tiềm ẩn có khả phát sinh Đồng thời, quy trình xác định rõ vai trò cơng việc trách nhiệm người thực qua khâu riêng biệt trình cho vay Hiện nay, qui trình cho vay ngắn hạn DNXD Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam dự thảo ban hành bước sửa đổi, bổ sung hoàn thiện quy chế phù hợp với tình hình thực tiễn Về nội dung quy trình cho vay ngắn hạn DNXD có trình tự thủ tục giống qui trình cho vay ngắn hạn chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành Tuy nhiên, để phù hợp với đặc thù riêng hoạt động SXKD DNXD, quy trình cho vay ngắn hạn DNXD làm rõ thêm số nội dung sau: - Nguyên tắc cho vay ngắn hạn phục vụ thi công xây dựng: VietinBank thẩm định cho vay sở dự tốn cơng trình duyệt cấp có thẩm quyền, cho vay theo tiến độ thi cơng cơng trình, nghiệm thu giá trị khối lượng thực hiện, đề xuất nhu cầu DNXD, đồng thời tiến hành theo dõi thu nợ cơng trình nhận khoản tốn từ phía Chủ đầu tư dự án - Điều kiện vay vốn: DNXD ký hợp đồng thi công xây dựng, hợp đồng có nguồn vốn tốn, hợp đồng định tài khoản giao dịch khách hàng tài khoản toán mở chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đồng thời khách hàng cam kết tiền toán hợp đồng VietinBank tài trợ vốn tài khoản mở Chi nhánh ủy quyền cho VietinBank phép trích nợ từ tài khoản dùng để trả nợ vay ngân hàng the quy định Qui trình cho vay ngắn hạn DNXD bao gồm bước quy trình cho vay ngắn hạn thông thường, cụ thể sau: Tại bước 1: Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng hồ sơ vay vốn: - Đối với hồ sơ pháp lý: Khách hàng phải có đăng ký chức hoạt động thi công xây dựng số ngành nghề đăng ký kinh doanh Sở kế hoạch 103 Đầu tư Tỉnh, thành phố Chức qui định rõ Quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp đầu tư trực tiếp nước ngoài) khách hàng - Đối với hồ sơ khoản vay: Đặc điểm khoản vay bổ sung vốn lưu động phục vụ thi công xây dựng vốn vay dùng để tốn cho chi phí hình thành nên giá trị cơng trình sở chi tiết hạng mục cơng trình theo Hợp đồng thi cơng xây dựng ký kết Trước cho vay, DNXD ký hợp đồng thi cơng xây dựng Do đó, hồ sơ khoản vay cần thiết phải thể đầy đủ qua tài liệu sau: + Đối với dự án đặc thù thuộc phạm vi điều chỉnh Quy chế Quản lý đầu tư xây dựng cần phải có Quyết định phê duyệt kết đấu thầu định định thầu theo quy định Quy chế đấu thầu + Hợp đồng thi công xây dựng ký DNXD Chủ đầu tư biên thương thảo hợp đồng (nếu có) Ngồi ra, tùy đối tượng khách hàng cụ thể, cán QHKH đề nghị DNXD xuất trình bổ sung tài liệu khác để tìm hiểu thêm thơng tin cơng trình, dự án Cụ thể như: + Quyết định đầu tư dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt + Tài liệu chứng minh nguồn vốn Chủ đầu tư toán nghiệm thu hạng mục cơng trình Căn theo Quyết định UBND tỉn, nguồn vốn theo kế hoạch xây dựng hàng năm xếp theo thứ tự sau: + Trái phiếu Chính phủ: theo văn thơng báo Bộ tài thời kỳ + Nguồn tự có, nguồn vốn từ khấu hao TSCĐ: Quyết định HĐQT doanh nghiệp Tổng công ty cam kết Chủ đầu tư, quy định điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp + Nguồn vốn vay TCTD: Hợp đồng cấp tín dụng Bảo lãnh thực hợp đồng 104 + Kèm theo văn tổng Dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt quy định Quy chế Quản lý đầu tư xây dựng Nếu dự án chưa có tổng dự tốn phê duyệt định đầu tư quy định rõ mức vốn hạng mục ngân hàng xem xét cho vay hạng mục có dự tốn hạng mục cấp có thẩm quyền duyệt Tại bước 2: Thẩm định điều kiện tín dụng Đối với đặc thù hoạt động thi công xây dựng, cán QHKH cần thẩm định kỹ nguồn vốn đầu tư cho cơng trình, dự án Cụ thể sau: Trước cấp tín dụng cho DNXD, cán QHKH cần phải thẩm định toàn diện tình hình hoạt động SXKD theo điều kiện tiên sách cấp quản lý tín dụng khách hàng như: Phân tích tình hình tài chính, hoạt động SXKD, tình hình quan hệ với TCTD khác, xếp loại nhóm nợ khách hàng, phân tích lực đấu thầu Ngồi ra, xuất phát từ thực tiễn nay, DNXD có xu hướng hoạt động đa ngành đa nghề (đầu tư bất động sản, thủy điện…) nên q trình cấp tín dụng cần xem xét đánh giá khả tham gia vốn tự có, tính tốn mức giới hạn cấp tín dụng hợp lý cơng trình xây dựng nhằm đảm bảo, DNXD không chiếm dụng vốn kinh doanh ngắn hạn để đầu tư dài hạn, khơng có dấu hiệu cân đối kỳ tài sản – nguồn vốn * Đối với phần cho vay theo hạn mức DNXD, phương pháp cốt lõi để xác định hạn mức cần cụ thể theo nội dung sau: + Đánh giá, phân tích tình hình tài SXKD năm trước, lưu ý đánh giá hạng mục chi phí SXKD dở dang doanh nghiệp để xác định nguyên nhân làm phát sinh khối lượng dở dang Từ đó, xác định rõ ràng tổng giá trị chi phí SXKD kỳ, loại chi phí cơng trình thi cơng chất lượng, không hiệu quả; khối lượng thi công vượt dự tốn, khối lượng hồn thành từ lâu khơng nghiệm thu chủ đầu tư khơng có nguồn tốn… nhằm đánh giá thực chất tình hình tài DNXD năm tới + Phân tích tiêu kế hoạch SXKD năm tới doanh nghiệp: Giá trị sản lượng xây dựng dự kiến, doanh thu kế hoạch ước tính, khoản thuế phải nộp 105 cho nhà nước, lợi nhuận định mức, khấu hao dự kiến trích năm, nguồn vốn chủ đầu tư ứng trước, vốn tự có tự huy động, hạn mức vay ngân hàng khác + Tính vòng quay vốn lưu động năm trước làm xác định vòng quay vốn lưu động năm kế hoạch để xác định hạn mức tín dụng; đó: Phải loại trừ khoản phải thu khó đòi khỏi tài sản lưu động dự trữ bình quân khoản chiết khấu khỏi doanh thu + Sản lượng kế hoạch phải lập sở: Các hợp đồng thi công chuyển tiếp từ năm trước, hợp đồng thi công ký năm, hợp đồng thi cơng dự kiến ký Từ đưa sản lượng tính vay hợp lý cho doanh nghiệp (vì khơng xác định hạn mức tín dụng cho toàn sản lượng kế hoạch khách hàng) Cần đặc biệt quan tâm đến nguồn vốn toán cơng trình nguồn tài đảm bảo hồn trả vốn vay cho ngân hàng tài trợ vốn cho nhà thầu thi công cơng trình Chỉ cho vay tính tốn hạn mức cơng trình (hoặc hạng mục cơng trình) có kế hoạch nguồn doanh nghiệp phải có đủ lực thi cơng cơng trình - Các Chi nhánh tăng cường bổ sung tối đa biện pháp bảo đảm tiền vay kể bảo lãnh tài sản bên thứ ba (nhất tài sản riêng cá nhân lãnh đạo doanh nghiệp), cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây dựng hồn thành…tiến tới thực tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm theo qui định sách khách hàng hành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam * Đối với điều kiện tài sản bảo đảm: Các Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng bổ sung tối đa biện pháp bảo đảm tiền vay kể tài sản riêng cá nhân lãnh đạo doanh nghiệp tài sản bên thứ ba khác, bổ sung giá trị cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây dựng hoàn thành…nhằm nâng dần tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm Tại bước 3: Xét duyệt cấp tín dụng, ký hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm Đối với trường hợp tài sản bảo đảm quyền đòi nợ giá trị khối lượng xây dựng hoàn thành: Chỉ chấp nhận hợp đồng có điều khoản nguồn vốn 106 toán rõ ràng hợp pháp toán, số tiền toán chuyển khoản trực tiếp tài khoản bên bảo đảm mở Chi nhánh, không chấp nhận hợp đồng mà bên B (đơn vị thi công) nhà thầu phụ khơng tốn trực tiếp từ bên A (chủ đầu tư, chủ dự án, Ban quản lý…) Riêng phần giao nhận giấy tờ, hồ sơ tài sản bảo đảm phải có đủ tài liệu sau: hợp đồng thi công xây dựng (bản gốc); Tài liệu xác định nguồn vốn toán; Quyết định phê duyệt toán cơng trình biên nghiệm thu bảng tính giá trị khối lượng xây dựng (hạng mục công trình) hồn thành có thành phần ký xác nhận đủ điều kiện toán theo quy định hành (bản gốc); Giấy đề nghị cầm cố có xác nhận bên A; Hợp đồng cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây dựng hoàn thành phải ký ba bên Chủ đầu tư, DNXD Ngân hàng Tại bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng mục đích nguồn vốn vay Việc quản lý giải ngân cho vay phải thực theo công trình, đảm bảo doanh số cho vay tối đa cơng trình khơng vượt giới hạn cho phép Lưu ý nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây dựng, việc giải ngân thực sở chi tiết dự toán dự thầu duyệt dự tốn cơng trình (đối với trường hợp định thầu) duyệt vay đối tượng Phần kiểm tra trước phát vay: Lưu ý kiểm tra khả toán Chủ đầu tư, kiểm tra nguồn vốn cho cơng trình Phần kiểm tra sau phát vay: Lưu ý việc theo dõi tiến độ thi cơng, thanh, tốn cơng trình 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - NHNN cần nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (CIC), đảm bảo cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin dư nợ cam kết ngoại bảng, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng Đồng thời, NHNN quan chủ quản phối hợp quan ban ngành khác Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính, Tổng cục thuế, Tổng cục Hải quan, xây dựng dựng thông tin liệu doanh nghiệp quốc gia toàn diện, làm sở hoạch định sách cho vay theo lĩnh vực kinh tế đánh giá kịp thời, nhanh chóng tồn diện lực doanh nghiệp nước trước bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu 107 - Nâng cao hiệu công tác tra giám sát hoạt động TCTD, tập trung chủ yếu vào hoạt động cho vay NHTM NHNN kiên khuyết điểm tồn nghiêm túc xử lý trường hợp sai phạm gây tổn thất thiệt hại cho bên liên quan, đồng thời tích cực phối hợp, cung cấp thơng tin cho quan hữu quan khác để có phương án phối hợp, kịp thời tháo gỡ khó khăn vướng mắc tình cụ thể - NHNN theo dõi diễn biến thị trường tiền tệ quốc tế, biến động nước, phân tích ảnh hưởng dự báo biến động biến số kinh tế vĩ mơ làm sở xây dựng sách tiền tệ - tài khóa phù hợp Đồng thời, nghiên cứu cải tiến ban hành văn quy phạm pháp luật văn hướng dẫn luật sửa đổ, bổ sung quy định quản lý tài tiền tệ quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh TCTD nói chung NHTM nói riêng Trong đó, số văn quy định liên quan trực tiếp đến hoạt động ngân hàng thương mại thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng thơng tư 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 sửa đổi bổ sung số điều thơng tư 36, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, số nội dung văn thể bất cập: Khoản tiền gửi không kỳ hạn tổ chức (trừ Kho bạc Nhà nước) khơng tính vào nguồn vốn huy động sử dụng để cấp tín dụng Trong thực tế, nguồn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức ngân hàng tương đối dồi dào, số dư bình quân lớn hàng năm; vậy, việc không tiếp tục sử dụng nguồn vốn vay làm giảm đáng kể nguồn vốn khả dụng NHTM, đặc biệt ngân hàng lớn VietinBank Do đó, đề nghị NHNN tiếp tục có sửa đổi thông tư 36 theo hướng phù hợp với thực tế hoạt động NHTM hơn, cụ thể là: Cho phép NHTM sử dụng từ 30% đến 50% số dư bình qn nguồn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức vay 108 4.3.3 Kiến nghị Chính phủ - Kiện tồn hệ thống văn pháp luật luật liên quan đến hoạt động xây dựng: Hiện tại, hệ thống văn pháp luật luật liên quan đến hoạt động xây dựng có văn chồng chéo lên nội dung, chưa thống chưa phù hợp với thay đổi thực tế môi trường đầu tư Do vậy, cần thiết phải có phối hợp đồng thống ngành việc ban hành văn luật thông tư hướng dẫn cụ thể hoạt động xây dựng dựng Thực phân cấp phê duyệt quản lý đầu tư rõ ràng, quy định rõ trách nhiệm khâu việc công tác quản lý xây dựng - Cải cách tinh gọn thủ tục hành quản lý đầu tư xây dựng Cần bước thực tách chức quản lý thực khỏi chức quản lý nhà nước quan quản lý nhà nước, nhằm xố bỏ quy trình khép kín phê duyệt quản lý dự án đầu tư, từ lập phương án, thẩm định, phê duyệt đến tổ chức đấu thầu, thi công, tất thuộc quản lý, kiểm tra, giám sát Bộ, ngành Để quán thẩm định, đánh giá phương án đầu tư quản lý chi phí đầu tư xây dựng cần thông hệ tiêu chuẩn, quy chuẩn xây dựng đại, phù hợp với trình độ, lực thi công xây dựng tiến khoa học, kỹ thuật đại - Tăng cường thẩm định kiểm tra,giám sát chặt chẽ cơng trình thực dự định thực Có nguồn vốn từ quỹ đầu tư phát triển thuộcNSNN đảm bảo tiến độ hiệu phương án đầu tư Ngăn chặn tình trạng đầu tư dàn trải, thiếu trọng tâm, kiên từ chối đầu tư dự án chưa thực đầy đủ giai đoạn khảo sát dự án, chưa có phương án chuẩn bị nguồn vốn thực dự án Hạn chế tình trạng cơng trình đầu tư dở dang, kéo dài, gây thất lãng phí lỗi thời, khơng phát huy hiệu đầu tư - Chỉnh chu thực hiện dứt điểm cơng tác giải phóng mặt bằng: + Bổ sung, sửa đổi qui định nhà nước cơng tác giải phóng mặt xây dựng: Cần có điều khoản bắt buộc phương án tái định cư cho người bị 109 thu hồi quyền sử dụng đất, đồng thời bảo đảm điều kiện sống sinh hoạt thời gian chưa tái định cư Trường hợp quyền sử dụng đất thu hồi để phục vụ mục đích SXKD, cần phải có điều khoản quy định người nhận quyền sử dụng đất có trách nhiệm tuyển dụng số lao động địa phương vào làm việc đào tạo nghề phù hợp + Kiên thực cưỡng chế có khung chế tài rõ ràng cá nhân, tổ chức cản trở cơng tác thu hồi, giải phóng mặt thi công, gây ảnh hưởng đến an ninh trật tư an toàn xã hội - Đẩy nhanh phương án cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, minh bạch hóa tình hình hoạt động SXKD tình hình tài nhóm doanh nghiệp Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp nhà nước có hiệu sản xuất kinh doanh thấp, lỗ luỹ kế lớn khó khăn tài chính, có doanh nghiệp hết vốn nhà nước nên việc khắc phục tình trạng điều khơng dễ dàng Mà đó, dư nợ tồn đọng TCTD nhóm doanh nghiệp lớn, đặc biệt phân nhóm DNXD Vì vậy, chủ trương minh bạch hóa tình hình hoạt động SXKD tình hình tài nhóm doanh nghiệp nhiệm vụ vô cấp bách giai đoạn nay, nhận đạo vơ sát xao từ Thủ tướng Chính phủ Đây mắt xích quan trọng cần tháo gỡ đề án tái cấu hoạt động TCTD gắn liền với xử lý nợ xấu giai đoạn từ đến 2025 Chính vậy, giai đoạn tới, quan ban ngành cần phải kiên có phương án tái cấu, tổ chức lại doanh nghiệp có tình hình SXKD yếu kém, không hiệu quả, thua lỗ kéo dài, phương án kinh doanh khả thi theo hình thức cổ phần hóa, mua bán sát nhập, chuyển nhượng cho tuyên bố phá sản – giải thể hoạt động 110 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro tín dụng nói chung QTRRTD DNXD nói riêng vấn đề mà tất NHTM trọng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội có tảng kế thừa kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ngân hàng chủ lực lĩnh vực đầu tư phát triển việc QTRRTD DNXD vấn đề tất yếu cần thiết ngân hàng Trong năm qua, hoạt động quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng phần cải thiện Song, việc tăng cường QTRRTD DNXD nhiều vướng mắc, tồn Nhận thức hạn chế đó, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, hệ thống hoá vấn đề lý luận cho vay, rủi ro QTRRTD DNXD NHTM Thứ hai, phân tích thực trạng QTRRTD DNXD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội Đồng thời, kết phân tích đánh giá mẫu nghiên cứu cho thấy có nhóm thành tố phản ánh lực QTRRTD DNXD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội đánh giá cao Bộ máy tổ chức QTRRTD, Năng lực công nghệ đo lường, đánh giá RRTD, Chiến lược sách QTRRTD, Năng lực nhân (xấp xỉ điểm 4), đồng thời, khác biệt ý kiến trả lời người tham gia khảo sát không đáng kể (độ lệch chuẩn xấp xỉ mức 0.7) Từ đó, hạn chế, tồn cần tiếp tục giải Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm tăng cường quản lý rủi ro cho vay DNXD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội Đồng thời đưa kiến nghị phủ NHNN Với kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, tăng cường quản lý rủi ro cho vay DNXD vấn đề vấn đề phức tạp; khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hồn thiện tương lai 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT David Cox,1997 Nghiệp vụ ngân hàng đại (bản dịch).Hà Nội: Nhà xuất trị quốc gia Phan Thị Thu Hà Nguyễn Thị Thu Thảo, 2006.Ngân hàng thương mại.Hà Nội: Nhà xuất thống kê Fredric S.Mishkin, 2001.Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính(bản dịch) Hà Nội: Nhà xuất khoa học kỹ thuật Lê Xuân Nghĩa, 2013 Tái cấu trúc ngân hàng thương mại – Nâng cao lực quản trị rủi ro Kỷ yếu Diễn đàn kinh tế mùa xn năm 2013 Tơ Kim Ngọc, 2004.Giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng.Hà Nội: Nhà xuất thống kê Nguyễn Thúy Linh, 2017 Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài - Ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Mường Pha, 2017 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Nam Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Lê Hoàng Sang, 2018 Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Nguyễn Thị Thao, 2017 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hòa Bình Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 10 Nguyễn Thị Phương Thảo, 2018 Quản trị rủi ro tín dụng Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Phước, tỉnh Quảng Nam Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng 112 11 Nguyễn Hồ Thủy Tiên, 2015 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Khu kinh tế mở Chu Lai - Quảng Nam Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Đà Nẵng TIẾNG ANH World Bank, Taking Stock, 2016 An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam, 2010-2016 H.Greuning & S.Bratanovic, 2009 Analyzing Banking Risk, A framework for Assessing Corporate Governence and Financial Risk, tái lần năm 2009 Wang, 2013 Credit risk management in rural commercial banks in China University Edinburgh Napier Li,.2015 Credit risk management in the current competitive condition in the Chinese banking industry University of Wales Institute 113 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHẦN I: GIỚI THIỆU Xin chào Anh/Chị! Tôi học viên cao học Trường Đại học Quốc gia Hà Nội Tôi tiến hành nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” Trước tiên, hân hạnh đón tiếp thảo luận với anh/chị chủ đề Và số lời bình “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” quan tâm anh chị dịch vụ thời gian tới anh chị hồn tồn khơng đồng ýđánh dấu (X) vào (1) anh chị hồn tồn đồng ý đánh dấu (X) vào (5) anh.chị không đồng ý không phản đối đánh dấu (X) vào số (3) anh.chị có thái độ khác xin chọn lại Chúng tơi xin lƣu ý khơng có câu trả lời hay sai thông tin từ quý khách hàng hồn tồn đƣợc giữ bí mật PHẦN II: NỘI DUNG KHẢO SÁT Hồn tồn Khơng đồng Phân vân KHÔNG đồng ý ý Đồng ý Hoàn ĐỒNG Ý STT Nhân tố 1 Chiến lược sách QTRRTD CS1 VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có chiến lược, mục tiêu QTRRTD trung dài hạn hoạt động cấp tín dụng cho vay DNXD CS2 VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có sách QTRRTD cấp tín dụng cho vay phù hợp với DNXD toàn CS3 CS4 CS5 TC1 TC2 TC3 TC4 DL1 DL2 DL3 DL4 KS1 KS2 KS3 VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội xây dựng hệ thống tiêu chuẩn ngưỡng QTRRTD cấp tín dụng cho vay DNXD rõ ràng VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội xây dựng hạn mức tín dụng chung phân quyền QTRRTD rõ ràng cho cấp phê duyệt cấp tín dụng cho vay DNXD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có ủy quyền phê duyệt tín dụng phân cấp rõ ràng Bộ máy tổ chức QTRRTD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội tách biệt vai trò: Người đánh giá – Người Thẩm định – Người phê duyệt quy trình cấp tín dụng (P.KH/PGD) VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội tổ chức chun mơn hóa chức rà sốt trước giải ngân tác nghiệp theo mơ hình hỗ trợ tín dụng (HTTD) VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có tác biệt vai trò kiểm tra giám sát sau cho vay hoạt động độc lập (P.Tổng hợp) Mơ hình Hội đồng tín dụng Chi nhánh để phê duyệt cấp tín dụng cho vay DNXD khách quan QTRRTD Năng lực công nghệ đo lường, đánh giá RRTD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội áp dụng hệ thống XHTD phản ánh xác, đầy đủ kịp thời lực DNXD đánh giá cấp tín dụng cho vay VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội trang bị đầy đủ sở hạ tầng theo tiêu chuẩn, đáp ứng điều kiện sử dụng công cụ đo lường VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội thực làm sạch, lưu trữ liệu số hóa phục vụ nghiên cứu khai phá Bigdata QTRRTD Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội kiểm sốt tốt giá trị tài sản có rủi ro tín dụng (RWA) đảm bảo ngưỡng an tồn theo định hướng tồn hàng Cơ chế kiểm sốt thực sách QTRRTD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội thường xuyên tổ chức rà soát đánh giá danh mục tín dụng chi nhánh thực cảnh báo sớm RRTD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội định kỳ tổ chức kiểm kê TSBĐ chi nhánh thực cảnh báo sớm trường hợp TSBĐ không đủ điều kiện VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội định kỳ tổ chức rà 5 KS4 NS1 NS2 NS3 NS4 NS5 soát đánh giá tỷ lệ khấu trừ TSBĐ phân loại nợ theo quy định VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội xây dựng quy trình kiểm sốt sau giải ngân với đối tượng vay vốn DNXD báo cáo Ban giám đốc (định kỳ đột xuất) Năng lực nhân Ban lãnh đạo VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội quan tâm đến xây dựng chiến lược quản trị RRTD danh mục cho vay DNXD Ban lãnh đạo VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội có kinh nghiệm tổ chức mơ hình quản trị RRTD danh mục cho vay DNXD Đội ngũ nhân viên VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có tảng kiến thức nhận diện tầm quan trọng kiểm soát RRTD DNXD Đội ngũ nhân viên VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội có khả tổng hợp, phân tích đánh giá tốt nhận diện, kiểm soát RRTD DNXD VietinBank - Chi nhánh TP Hà Nội thường xuyên tổ chức buổi đào tạo, trao đổi chuyên môn, kinh nghiệm nhận diện RRTD DNXD PHẦN III: THÔNG TIN VỀ NGƢỜI ĐƢỢC PHỎNG VẤN THƠNG TIN VỀ NGƢỜI ĐƢỢC PHỎNG VẤN Giới tính: Nam  Nữ  Chức vụ công tác Lãnh đạo phòng ban/Chun viên cao cấp  Chun viên chính/Tổ trưởng  Chuyên viên  Khác  CẢM ƠN QUÝ ANH/CHỊ ĐÃ DÀNH THỜI GIAN TRẢ LỜI BẢNG CÂU HỎI NÀY ... quản trị rủi ro tín dụng ối với doanh nghiệp ngành xây dựng định hướng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội tương lai... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016-2018 51 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt. .. uy tín Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội bối cảnh Câu hỏi nghiên cứu - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam