Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam (vietinbank) chi nhánh châu đốc

Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc trong tương lai .... Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Khoản 1, Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC

Ngành: QU ẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QU ẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG

Gi ảng viên hướng dẫn: Ths NGÔ NGỌC CƯƠNG Sinh viên th ực hiện: NGUYỄN XUÂN TƯƠI MSSV: 1154010907 L ớp: 11DQN04

TP H ồ Chí Minh, 8/2015

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC

Ngành: QU ẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QU ẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG

Gi ảng viên hướng dẫn: Ths NGÔ NGỌC CƯƠNG Sinh viên th ực hiện: NGUYỄN XUÂN TƯƠI MSSV: 1154010907 L ớp: 11DQN04

TP H ồ Chí Minh, 8/2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

TP Hồ Chí Minh, ngày ….tháng … năm……

Người thực hiện

NGUYỄN XUÂN TƯƠI

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Ngô Ngọc Cương, giảng viên khoa Quản trị kinh doanh, đã giúp đỡ, truyền đạt kinh nghiệm, hướng dẫn nhiệt tình cho em trong suốt quá trình làm khóa luận

Bên cạnh đó, em cũng xin gửi lời cảm ơn đến quý ban lãnh đạo ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập

để áp dụng những lý thuyết từ trường học vào thực tiễn

Tôi cũng thật sự lời biết ơn gia đình tôi và các bạn học lớp Quản trị ngoại thương khóa 11 đã giúp đỡ tôi trong thời gian hoàn thành khóa luận

Do sự hạn hẹp về thời gian lẫn kiến thức nên không tránh khỏi sai sót Mong quý thầy, cô góp ý để giúp tôi hoàn thiện khóa luận này

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc -  -

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

Họ và tên sinh viên: MSSV: Khóa :

1 Thời gian thực tập

2 Bộ phận thực tập

3 Tinh thần trách nhiện với công việc và ý thức chấp hành kỉ luật

4 Kết quả thực tập theo đề tài

5 Nhận xét chung

, Ngày tháng năm 2015

Đơn vị thực tập

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

-  -

Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015

Giảng viên hướng dẫn

MỤC LỤC Tên đề mục Trang

Lời mở đầu 01

1 Lý do chọn đề tài 01

2 Mục tiêu nghiên cứu 02

2.1 Mục tiêu tổng quát 02

2.2 Mục tiêu cụ thể 02

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 02

3.1 Đối tượng nghiên cứu 02

3.2 Phạm vi nghiên cứu 02

4 Phương pháp nghiên cứu 02

5 Kết cấu của khóa luận 02

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 04

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 04

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 04

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 04

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 04

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 07

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 07

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 08

1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 08

1.2.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng 09

1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 09

1.2.3.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng 09

1.2.3.2 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng 10

1.2.3.3 Nguyên nhân chung của nền kinh tế, chính trị - xã hội và pháp luật 10

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 10

1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 10

1.2.4.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế - xã hội 10

1.2.4.3 Ảnh hưởng đối với khách hàng 11

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 11

1.3.1 Khái niệm quản trị RRTD 11

1.3.2 Nội dung của quản trị RRTD 11

1.3.2.1 Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng 11

1.3.2.2 Quy trình quản trị RRTD 12

1.3.2.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng 18

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 21

2.1 Giới thiệu về Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 21

2.1.1 Địa bàn hoạt động 21

2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 21

2.1.3 Triết lý kinh doanh 21

2.1.4 Cơ cấu bộ máy quản lý 22

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 – 2014 23

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 24

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 24

2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 24

2.1.1.2 Chất lượng sử dụng vốn tín dụng 26

2.1.1.3 Cơ cấu tín dụng 27

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 28

2.2.2.1 Quy trình tín dụng 29

2.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 31

2.2.2.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 42

2.2.3 Đánh giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 48

2.2.3.1 Những thành tựu đạt được 48

2.2.3.2 Những hạn chế 51 Kết luận chương 2

CHƯƠNG 3: Một số giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị

RRTD tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 58

3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc trong tương lai 58

3.2 Giải pháp đề xuất 60

3.2.1 Kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng phát sinh từ các nguyên nhân bên ngoài, bên trong 60

3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn 62

3.2.3 Phân tách bộ phận tín dụng hợp lý 65

3.2.4 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro 66

3.2.5 Chú trọng hiệu quả kinh doanh, không lạm dụng tài sản đảm bảo 67

3.2.6 Xây dựng chiến lược về con người phù hợp với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện mới 68

3.2.7 Khuyến khích bảo hiểm tín dụng 70

3.2.8 Linh hoạt xử lý nợ quá hạn, nợ xấu 71

3.2.9 Nâng cao chất lượng thẩm định, hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay 71

3.3 Một số kiến nghị với Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 72

Kết luận chương 3 74

KẾT LUẬN 75

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

PHỤ LỤC

DANH M ỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Thương Việt Nam

DANH M ỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 1.2 Phân loại nợ theo phương pháp định tính, định lượng

và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 19

Bảng 2.1 Vietinbank chi nhánh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Châu Đốc giai đoan 2012 – 2014 24

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014 25

Bảng 2.3 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn của ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 - 2014 26

Bảng 2.4 Chấm điểm khách hàng cá nhân theo các thông tin cơ bản 32

Bảng 2.5 Chấm điểm khách hàng doanh nghiệp theo

Bảng 2.8 Tình hình thu hChâu Đốc giai đoạn 2012 – 2014 ồi nợ của ngân hàng Vietinbank chi nhánh 43

Bảng 2.9 Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 - 2014 44

DANH M ỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH

Sơ đồ 1.3 Phân loại tài sản tín dụng của khách hàng theo Basel II 14

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu

Sơ đồ 2.2 Quy trình tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc 29

Sơ đồ 2.3 Mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II 30

Sơ đồ 2.4 Quy trình quản trị RRTD tại Vietinbank chi nhánh Châu

Sơ đồ 2.5 Quy trình xử lý nợ quá hạn, nợ xấu của khách hàng 42

Sơ đồ 3.1 Mô hình quản trị RRTD theo Basel II 59

Sơ đồ 3.2 Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu 60

Sơ đồ 3.3 Định giá khoản vay trong mô hình xếp hạng nội bộ 67

Biểu đồ

2.1

Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của ngân hàng

Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014

Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ ngân hàng Vietinbank chi nhánh

Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014 40 Hình ảnh

2.1

VietinBank Chi nhánh Châu Đốc 21

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Cùng với sự nghiệp đổi mới đi lên của đất nước, không thể phủ nhận vai trò to lớn của hệ thống ngân hàng đối với nền kinh tế Hệ thống ngân hàng vừa là nơi cung cấp nguồn vốn to lớn, vừa là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế đồng thời cũng là cầu nối tài chính quốc gia và tài chính quốc tế Do đó, để giữ vững và phát triển nền kinh tế đất nước trong điều kiện hiện nay thì một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu chính là ổn định và phát triển hệ thống ngân hàng của quốc gia

Quá trình hội nhập mang đến nhiều thuận lợi đồng thời cũng đặt ra những thách thức cụ thể, trong đó các ngân hàng thương mại (NHTM) nước ta phải vừa đối mặt với thách thức cạnh tranh, tìm kiếm lợi nhuận để tồn tại ngày càng lớn, vừa phải tìm cách giải quyết nợ xấu tồn đọng do hậu quả của giai đoạn kinh doanh trước Các NHTM trong giai đoạn này tuy đã mở rộng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nhưng tín dụng vẫn là lĩnh vực hoạt động xương sống đem lại nguồn thu lợi lớn nhất (chiếm 80% lợi nhuận) và cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro dễ xảy ra và rất khó kiểm soát so với các loại rủi ro khác trong hoạt động của ngân hàng Vì thế, công tác quản trị RRTD đóng một vai trò hết sức

to lớn và cần phải đạt hiệu quả thiết thực để tránh ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng

Nhận thức được tính cấp thiết của công tác quản trị RRTD, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai mô hình quản trị RRTD theo chuẩn mực quốc tế và tiến hành chọn 10 NHTM làm thí điểm triển khai theo hai giai đoạn 2013 – 2015 và

2016 – 2018 Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM làm thí điểm giảm rõ rệt so với cùng kỳ các năm trước – đây là kết quả cho hướng đi đúng đắn của NHNN Trong đó, dẫn đầu là ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) với tỷ lệ nợ xấu thấp nhất toàn ngành là 1,1% ( Nguồn: Báo cáo thường Niên Vietinbank năm 2014)

Xuất phát từ lý do trên nên em chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín

dụng tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Châu Đốc” để nghiên cứu rõ hơn công tác quản trị RRTD được áp dụng

tại ngân hàng này

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu tổng quát

Đề tài phân tích, đánh giá hoạt động quản trị RRTD tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc để từ đó đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu chính là “Quản trị rủi ro tín dụng”, đồng thời nghiên cứu các đối tượng bổ trợ khác như: Tín dụng và RRTD

- Phạm vi không gian nghiên cứu: ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập dữ liệu: dữ liệu trong khóa luận được thu thập từ các báo cáo tài chính của ngân hàng, các văn bản được áp dụng trong hoạt động ngân hàng

- Phương pháp phân tích: phương pháp tổng hợp thống kê để có thể so sánh và xem xét sự biến động của quản trị RRTD trong suốt thời gian nghiên cứu

5 Kết cấu của khóa luận

Với mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu trên, bài báo cáo ngoài lời mở đầu, kết luận và các phụ lục, được kết cấu thành 3 chương gồm:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

Chương 3: Một số giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT

ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

“Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bão lãnh ngân hàng hay các nghiệp vụ khác” (Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2010))

Như vậy, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay (con nợ) vừa là người cho vay (chủ nợ) Ngân hàng cấp tín dụng cho bên đi vay sử dụng trong một khoản thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay

có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện số vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Đối với ngân hàng thương mại: hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu (lợi nhuận) lớn nhất cho ngân hàng

- Đối với khách hàng: các doanh nghiệp (cá nhân) được đáp ứng nhu cầu vốn giúp duy trì và mở rộng quá trình sản xuất kinh doanh, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động

- Tín dụng ngân hàng làm giảm bớt chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ tuần hoàn chu chuyển vốn, tạo điều kiện tăng cường phân phối lại vốn trong toàn bộ nền kinh tế và góp phần mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, phát triển thị trường thế giới

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng rất đa dạng Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào nhiều cơ sở khác nhau để phân loại Cụ thể có 8 căn cứ để phân loại tín dụng ngân hàng:

Sơ đồ 1.1: Phân loại tín dụng ngân hàng

- Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết

- Cho thuê tài chính: Là cho khách hàng thuê với những điều kiện nhất định

và có thời hạn cam kết sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê và có lãi Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó

- Các hình thức cấp tín dụng khác: Thẻ ghi nợ, bao thanh toán, L/C.…

 Căn cứ vào mục đích tín dụng:

- Tín dụng bất động sản: Là các khoản tín dụng liên quan đến việc mua sắm

và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, cơ sở dịch vụ

- Tín dụng công thương nghiệp: khoản tín dụng cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Tín dụng nông nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp

- Tín dụng tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn cho vay đến 12 tháng (dưới 1 năm), chủ yếu được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn ngắn hạn và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn

- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn cho vay từ trên 1 đến 5 năm, thường được

sử dụng để phục vụ các dự án có quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

 Căn cứ vào mức độ tín dụng:

- Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng được cấp có thế chấp, cầm cố bằng tài sản (của bên vay hoặc bên thứ ba)

 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng

- Tín dụng không có thời hạn cụ thể: Ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào với điều kiện phải báo trước cho ngân hàng

 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

- Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Tín dụng gián tiếp: Là khoản cấp vốn thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

 Căn cứ vào chủ thể vay vốn:

- Tín dụng doanh nghiệp (Tín dụng bán buôn): Ngân hàng cho doanh nghiệp vay những khoản vay có giá trị lớn

- Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (Tín dụng bán lẻ): Những đối tượng này vay những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

- Tín dụng cho các định chế tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

- Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền mặt, hay chính là cho vay

- Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài sản Đây chính là hình thức cho thuê tài chính

- Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín Hình thức tín dụng này là bảo lãnh ngân hàng

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Khoản 1, Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ

chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì: “Rủi ro tín dụng là tổn thất có

khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Sơ đồ 1.2: Phân loại RRTD

Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê

1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

 Rủi ro giao dịch: xuất phát là do những hạn chế trong quá trình giao dịch,

xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba loại:

- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro của quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để cho vay

- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo trong hợp đồng tín dụng như điều khoản, các loại tài sản đảm bảo(TSĐB), chủ thể đảm bảo…

- Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay

 Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh

mục cho vay của ngân hàng Bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

- Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm, mang tính riêng biệt bên trong của người vay hoặc ngành, nghề kinh doanh

- Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một

số khách hàng hay cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế…

 Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro liên quan đến quá trình xử lý và hệ thống nội bộ

không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

1.2.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: là rủi ro khi đến thời hạn quy ước nhưng khách hàng vẫn chưa hoàn trả nợ cho ngân hàng

- Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp (cá nhân) đi vay mất khả năng trả nợ Ngân hàng thanh lý TSĐB của khách hàng để thu nợ

- Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay: bao gồm các hoạt động khác mang tín dụng như bảo lãnh, cam kết, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

 Nguyên nhân chủ quan:

- Ngân hàng không thực hiện nghiêm túc chính sách tín dụng hay chính sách

và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại RRTD Kỹ thuật cấp tín dụng còn hạn chế, chưa đa dạng Việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng chưa phù hợp

- Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng chưa đủ tầm, quản lý sử dụng đội ngũ cán bộ ngân hàng chưa hiệu quả Ngân hàng không nắm được tình hình hoạt động, không kịp thời phát hiện rủi ro, cũng như không đưa ra các giải pháp kịp thời để xử lý khi rủi ro xảy ra

 Nguyên nhân khách quan:

- Do các quy định của pháp luật về quản trị tín dụng về khía cạnh: Việc minh bạch thông tin, việc công bố thông tin tài chính, vấn đề kiểm toán, quản lý thu nhập của người dân có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng

- Ngoài ra, sự cung cấp kịp thời các thông tin kinh tế xã hội, cũng như do điều kiện lịch sử của đất nước, điều kiện kinh tế, trình độ kỹ thuật và mức độ đầu tư trong lĩnh vực khoa học công nghệ đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng cũng như làm gia tăng mức độ rủi ro trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng

1.2.3.2 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

Các nguyên nhân dẫn đến khách hàng vay vốn không trả được nợ cho ngân hàng có thể chia làm hai nhóm nguyên nhân:

 Nguyên nhân khách quan: Là những tác động ngoài ý chí của khách hàng

như thiên tai, hỏa hoạn, do sự thay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch ngành, vùng, do sự thay đổi trong hành lang pháp lý…

 Nguyên nhân chủ quan: Là nguyên nhân xuất phát từ nội tại khách hàng

Nguồn vốn đáp ứng cho kinh doanh cao hơn vốn sở hữu Trong tình huống này, buộc khách hàng phải đi huy động vốn Nếu ngân hàng đáp ứng được phần vốn còn thiếu hụt này của khách hàng vì mục đích tìm kiếm lợi nhuận thì nguy cơ tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng sẽ tăng cao Đặc biệt, khách hàng thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng, khiến cho ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ vay Đây chính là loại rủi ro xuất phát từ đạo đức của người đi vay

1.2.3.3 Nguyên nhân chung của nền kinh tế, chính trị - xã hội và pháp luật

Môi trường kinh tế tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và sẽ có nhiều khả năng trả nợ cho ngân hàng và ngược lại

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút do RRTD, RRTD ngoài việc gây ra các khoản nợ khó đòi còn phát sinh thêm các chi phí khác như chi phí quản lý, trích lập

dự phòng rủi ro, giám sát, thu nợ cao hơn nhiều so với khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn(NQH) Thực tế, ngân hàng khó có thể thu hồi đầy đủ gốc

và lãi của món nợ này, khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể, thậm chí là nguy cơ phá sản của ngân hàng

1.2.4.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế - xã hội

RRTD mở đầu cho chu kỳ lạm phát mới, làm trầm trọng thêm tình trạng thất nghiệp và các doanh nghiệp sẽ ngần ngại vay vốn để mở rộng sản xuất RRTD còn

gây tâm lý hoang mang cho quần chúng, khiến họ giảm lòng tin vào sự lành mạnh

và vững chắc của hệ thống tài chính quốc gia, vào chính sách tiền tệ của nhà nước, dẫn đến quyết định tiêu dùng và tích luỹ cho đầu tư không hiệu quả

Ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Vì vậy, chỉ cần hệ thống ngân hàng của một quốc gia gặp khó khăn cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế toàn cầu

1.2.4.3 Ảnh hưởng đối với khách hàng

Những khoản nợ do không trả gốc và lãi đúng hạn bị chuyển xuống nhóm nợ khác sẽ càng tăng thêm áp lực và gánh nặng cho người đi vay Nếu RRTD xảy ra nhiều các ngân hàng sẽ thắt chặt quy trình tín dụng hơn, khiến cho thủ tục cấp vốn ngày một thêm phức tạp, tốn thời gian và khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn hơn

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD là một quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy với các công cụ thích hợp để ngăn ngừa và hạn chế tối đa việc không thu hồi được nợ Ngân hàng đưa ra các chính sách, chiến lược xác định lợi nhuận kỳ vọng và mức rủi ro tương ứng và có các kế hoạch phương hướng triển khai, thủ tục cụ thể cần thiết để nhận diện, đo lường, ứng phó và kiểm soát, xử lý

Chính sách tín dụng quy định những nguyên tắc cơ bản của hoạt động tín dụng Mỗi ngân hàng có chính sách tín dụng khác nhau tùy thuộc vào các yếu tố liên quan, nhưng chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở: tuân thủ quy định của pháp luật của NHTM, phương châm kinh doanh của ngân hàng…

Quy trình tín dụng là tổng hợp những nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đó là quá trình đồng bộ, có tính chất liên hoàn, theo trình tự nhất định và

có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Quy trình tín dụng phân cấp thẩm quyền cho vay đến từng CBTD, không phải CBTD nào cũng được phụ trách và quản lý các khoản vay

1.3.2.2 Quy trình quản trị RRTD

Quy trình quản trị RRTD tại các ngân hàng thường có 4 giai đoạn là: nhận dạng, đo lường, ứng phó và kiểm soát Mỗi giai đoạn bao gồm nhiều bước, cụ thể:

 Giai đoạn 1: Nhận biết RRTD

Nhiệm vụ của bước này là nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân và dự đoán tổn thất tiềm năng Để nhận biết rủi ro, ngân hàng cần làm các

bước sau:

- Nhận biết RRTD từ phía khách hàng:

Trước khi cho vay: Phân tích đánh giá khách hàng qua đó lựa chọn khách

hàng tốt để cho vay Việc phân loại khách hàng thường được thực hiện thông qua các chỉ tiêu đánh giá mức độ RRTD, gồm chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng:

Các chỉ tiêu định tính: Được thể hiện trong một số mô hình mà trong đó mô

hình 6C được xem như là công cụ hữu hiệu nhất Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến

hạn hay không (Xem phụ lục A, sơ đồ 1)

Các chỉ tiêu định lượng: Dựa vào báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp

và các nguồn thông tin khác, Cán bộ tín dụng (CBTD) tiến hành các bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin để phân tích tình hình tài chính khách hàng

Các thông tin đánh giá khách hàng được CBTD thu thập từ BCTC, báo cáo kết

quả kinh doanh Mỗi thông tin thể hiện ý nghĩa riêng biệt (Xem phụ lục A, bảng 1) Bước 2: Xử lý thông tin

CBTD sàng lọc các thông tin thu được để phân tích, từ đó làm cơ sở để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng

Bước 3: Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng

Rủi ro của khách hàng bao gồm các loại rủi ro như: rủi ro thị trường, rủi ro chính sách CBTD sử dụng các công cụ nhận biết rủi ro để có thể nhận biết sớm về

khách hàng có rủi ro (Xem Phụ lục A, bảng 2)

Trong và sau khi cho vay: Nhận biết RRTD qua một số dấu hiệu như trì

hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ, thường xuyên chậm thanh toán lãi khi đến hạn, trông chờ vào khoản thu nhập khác không phải từ hoạt động kinh doanh để thanh toán khoản vay, chậm gửi hay trì hoãn gửi các báo cáo tài chính hoặc báo cáo tiền tệ để kiểm tra, có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng với ngân hàng…

- Nhận biết RRTD từ ngân hàng: Nhận biết nguyên nhân từ phía ngân hàng

làm phát sinh các RRTD Bên cạnh đó, Phân tích danh mục tín dụng để nhận diện được rủi ro tiềm ẩn

 Giai đoạn 2: Đo lường RRTD

Đo lường RRTD là quá trình ngân hàng xác định mức rủi ro tại ngân hàng và rủi ro trong tương lai khi phê duyệt tín dụng của khách hàng Giai đoạn này ngân hàng sẽ áp dụng các công cụ được áp dụng cho hoạt động đo lường RRTD phổ biến Cụ thể: Theo Hiệp ước Basel II, các phương pháp đo lường RRTD là phương pháp tiêu chuẩn, phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ cơ bản và phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao

Phương pháp đánh giá tiêu chuẩn: Là phương pháp đơn giản nhất trong các

phương pháp đánh giá RRTD

Phương trình 1: Tài sản có rủi ro trong phương pháp chuẩn

Theo phương pháp này,thì để đo lường RRTD các ngân hàng cần có sự hỗ trợ của các tổ chức xếp hạng bên ngoài (như Moody’s S&P, Fitch) và từ đó xác định hệ số rủi ro Bên cạnh đó, Tài sản tín dụng của khách hàng chia thành 7 nhóm như sau:

RWA phương pháp chuẩn của basel II = Tài sản * Hệ số rủi ro

Sơ đồ 1.3: Phân loại tài sản tín dụng của khách hàng theo Basel II

Nguồn: Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB) Hiệp ước Basel II không áp đặt hệ số rủi ro rõ ràng cho từng khoản mục mà còn tùy thuộc vào việc khoản mục đó được thực hiện với chủ thể nào, uy tín và xếp hạng tín dụng của chủ thể Để xếp hạng khách hàng thì phải chấm điểm tín dụng khách hàng Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng, sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ

thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian công tác (Xem phụ lục B, bảng 1)

Dựa trên số điểm chấm, việc xếp hạng tín dụng của chủ thể tùy thuộc vào xếp hạng tín dụng của chủ nợ (từ AAA đến B- và không xếp hạng) do các cơ quan xếp

hạng tín nhiệm quy định như S&P (Xem phụ lục B,bảng 2)

Hệ số rủi ro được xác định qua bảng sau:

Bảng 1.1: Hệ số rủi ro của các tài sản có rủi ro

đến AA-

A+

đến A-

BBB+

đến BBB-

BB+

đến BB-

B+

đến B-

Dưới B-

Không xếp hạng

Đối với quốc gia,

Đối với BIS, The

IMF, the ECB,

the EC and the

Đối với tiền mặt 0%

Nguồn: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standard P15-17

Phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản: Phương pháp này đưa ra khái niệm

tổn thất mất vốn do khách hàng không trả được nợ (EL) Khái niệm EL ở đây là mức tổn thất trung bình dự tín được qua số liệu thống kê trong quá khứ vì ngân hàng không biết 100% khách hàng nào là khách hàng xấu và khoản vay nào là khoản vay không thể trả được trong 12 tháng tới Đối với mỗi khoản vay hay mỗi

khách hàng, khoản tổn thất – EL sẽ được xác định như sau:

Trong đó:

EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến

PD (Probability of default): Xác suất vỡ nợ của khách hàng/ngành hàng

LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ

EAD (Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) của khách hàng/ ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ

Với PD, LGD và EAD- ba yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu biểu hiện khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể Chỉ nhờ PD, LGD và EAD mà rất nhiều các nhân tố tác động đến khách hàng cũng như các khoản tín dụng cấp cho họ đã được giản lược và gói gọn chỉ trong ba cấu phần rủi ro ấy Hơn nữa, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD các ngân hàng sẽ tiến tới phát triển các ứng dụng trong quản trị RRTD trên nhiều phương diện mà các ứng dụng chính là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng EL – tổn thất dự kiến và UL (Unexpected Loss) – Tổn thất ngoài dự kiến

 Giai đoạn 3: Ứng phó RRTD

- Công cụ quản trị RRTD: Quản lý danh mục cho vay: Ngân hàng phải phân

tích và theo dõi thường xuyên danh mục tín dụng, nhất là khoản nợ xấu, nợ có vấn

đề để có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Bên cạnh đó cũng lưu ý tới các khoản “nợ đặc biệt chú ý” vì khi có biến động xấu, các khoản này dễ bị chuyển

thành nợ xấu

Để hoạt động quản trị RRTD diễn ra hiệu quả, các NHTM cần xây dựng một

hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và báo cáo đặc biệt Báo cáo định kỳ, thường niên có thể đề cập đến: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dư nợ lớn nhất, vượt hạn mức tín dụng; Các khoản nợ xấu, lợi nhuận cho từng khách hàng và sản phẩm, nhật ký theo dõi các khoản vay

- Trích lập dự phòng rủi ro: Theo điều 3, Thông tư 02/2013 – NHNN ban

hành ngày 21/01/2013 về quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nươc ngoài thì: Dự phòng rủi ro là số

tiền được trích lập để dự phòng và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Dự phòng chung là số tiền được trích lập cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những khoản nợ cụ thể

- Rà soát chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ: Chính sách quản trị

RRTD nhằm hạn chế các rủi ro như: chính sách TSĐB, chính sách bảo lãnh, chính

sách đồng tài trợ

- Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng: Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng

làm phong phú các loại hình tín dụng, đáp ứng những nhu cầu ngày một mới mẻ, nâng cao của khách hàng để nâng cao năng lực cạnh tranh và quan trọng giúp phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, góp phần giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro với

một số loại tài sản nhất định

- Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh: Sử dụng Hợp đồng hoán đổi tín

dụng (Credit swap), hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit options) để phòng ngừa

và hạn chế RRTD Cụ thể, hợp đồng quyền chọn tín dụng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng do sự giảm sút chất lượng tín

dụng của ngân hàng

 Giai đoạn 4: Kiểm soát và xử lý RRTD

Nhằm hai mục đích chính là: Phòng chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; Đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cán bộ trong ngân hàng đều tuân thủ quy định của pháp luật, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả

- Kiểm soát RRTD bao gồm 3 hoạt động:

Trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; Kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định

Trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; Kiểm tra quá

trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp như vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống TSĐB; CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng; điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường

xuyên khoản vay

Sau khi cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội

bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới

- Xử lý RRTD: Khi phát sinh rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng, việc xử lý rủi

ro phải được thực hiện theo nguyên tắc nhất định và sử dụng biện pháp phù hợp Xử

lý RRTD phải tuân theo các nguyên tắc như: thực hiện theo quy định của pháp luật, mỗi khoản vay được sử dụng nhiều biện pháp quản lý RRTD, đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng thu hồi nguồn vốn, lãi và các tài sản.Ngoài ra cần phải xây dựng thành

phần xử lý, thẩm quyền xử lý, và chế độ làm việc của bộ phận xử lý rủi ro đảm bảo tính công khai minh bạch hiệu quả Một số biện pháp xử lý RRTD:

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảo nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, xóa nợ theo quy định của pháp luật Trong những trường hợp cần thiết, sau khi xem xét hồ sơ khách hàng có thể miễn, giảm lãi đối với khách hàng vay vốn

Xử lý TSĐB tiền vay, nhận TSĐB tiển vay để thay cho nghĩa vụ trả nợ, tự bán tài sản hay bán nợ cho tổ chức khác

Trích lập dự phòng RRTD, sử dụng quỹ dự phòng tài chính để bì đắp tổn thất

về tiền vốn và tài sản

Khởi kiện vụ án kinh tế, dân sự, lao động và hành chính tại tòa án để thu hồi

nợ và tài sản

1.3.2.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Các chỉ tiêu thể hiện RRTD của ngân hàng bao gồm: Tình hình thu hồi nợ, Nợ quá hạn (NQH), Nợ xấu (NPL)

 Tình hình thu hồi nợ: Xem xét doanh số thu hồi trên doanh số cho vay để

dự đoán được nợ quá hạn và nợ xấu Khi doanh số thu hồi thấp nghĩa là rủi ro tín dụng đang tiềm ẩn, những khoản nợ dễ chuyển thành nợ quá hạn không thể thu hồi

 Nợ quá hạn : Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của

Thống đốc NHNN (sau đây xin được gọi tắc là quyết định 493/2005) thì “ Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” NQH

là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD, biểu hiện mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo

Như vậy, nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao (thấp) thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp (cao) NQH gồm hai loại đó là NQH có khả năng thu hồi

và NQH không có khả năng thu hồi Khả năng thu hồi NQH được thể hiện qua tỷ lệ thu hồi các loại NQH, tỷ lệ này được tính như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ * 100

Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng

Tỷ lệ NQH có khả năng thu càng lớn thì chất lượng tín dụng càng cao Ngược lại, tỷ

lệ NQH không có khả năng thu hồi càng lớn thì chất lượng tín dụng càng kém

 Nợ xấu:

Quyết định 493/2005 cho phép phân loại nợ theo phương pháp định lượng và còn cho phép các tổ chức tín dụng có đủ khả năng và điều kiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính:

Bảng 1.2: Phân loại nợ theo phương pháp định tính, định lượng

và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ trích lập dự phòng

- Nợ có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

- Các khoản nợ được gia hạn

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi

Nợ không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn

20%

Tỷ lệ NQH có/không có khả năng thu hồi = NQH có/không có khả năng thu hồi

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Tổng dư nợ * 100

do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

4 Nợ nghi

ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181- 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lãi lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nợ có khả năng tổn thất

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Nợ không còn khả năng thu hồi, mất vốn 100%

Nguồn: Điều 6, Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005

Nhƣ vậy, Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5

Tỷ lệ “Nợ xấu” cho biết cứ 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, tín dụng của ngân hàng đang

ở mức rủi ro cao, đó là nguy cơ mất vốn

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

VIETINBANK CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 2.1 Giới thiệu về Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

2.1.1 Địa bàn hoạt động: Vietinbank chi nhánh Châu Đốc có trụ sở chính

đặt tại số 10 Nguyễn Văn Thoại, phường Châu Phú A, thành phố Châu Đốc, tỉnh An Giang

2.1.2 Ngành nghề kinh doanh: Chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng Phạm

vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế, cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, công thương nghiệp, giao thông vận tải

và dịch vụ, chi nhánh hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động tại chỗ và vốn điều hoà từ NHCT Việt Nam

2.1.3 Triết lý kinh doanh: Ngân hàng hoạt động với phương châm “an toàn -

hiệu quả - chất lượng - bền vững” luôn tìm kiếm các biện pháp phát triển nghiệp vụ kinh doanh một cách an toàn hiệu quả

Hình 2.1: VietinBank Chi nhánh Châu Đốc

2.1.4 Cơ cấu bộ máy quản lý

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

- Thẩm quyền: Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bổ nhiệm,

bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật cán bộ, công nhân viên chức, tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng thanh toán của chi nhánh

 Phòng tổ chức hành chính:

- Chức năng: Tổ chức cán bộ và đào tạo cán bộ theo các chỉ định

- Nhiệm vụ: Thực hiện quy định của nhà nước và NHCT Việt Nam có liên

quan đến chính sách cán bộ về tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và quản

lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực,

trình độ và yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền của chi nhánh…

 Phòng khách hàng:

- Chức năng: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng

- Nhiệm vụ: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản

phẩm tín dụng; Trực tiếp quảng cáo tiếp, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng; Khai thác nguồn vốn bằng Việt Nam đồng (VNĐ) và ngoại tệ từ các doanh nghiệp cá nhân, thực hiện tiếp thu hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, về các sản phẩm ngân hàng Thẩm định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng, trình cấp có thẩm quyền quyết định

 Tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề:

- Chức năng: là phòng nghiệp vụ về rủi ro

- Nhiệm vụ: Tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro;

Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị xin cấp tín

dụng; Đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động của chi nhánh

 Phòng tiền tệ kho quỹ:

- Chức năng: nghiệp vụ quản lý tiền mặt

- Nhiệm vụ: Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của

NHNN và NHCT Việt Nam về ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quỹ, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn

 Phòng kế toán giao dịch:

- Chức năng: nghiệp vụ quản lý tiền tệ trên sổ sách

- Nhiệm vụ: Thu tiền, chi tiền theo yêu cầu của khách hàng; kết toán các

khoản chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động của chi nhánh và hạch toán chuyển khoản giữa chi nhánh với các đối tượng, phát hành séc theo yêu cầu của khách hàng, làm tham toán dịch vụ điện tử qua mạng vi tính

 Tổ thông tin điện toán: Thực hiện công tác quản lý, duy trì, bảo trì hệ

thống thông tin điện toán tại của chi nhánh

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 - 2014:

Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoan 2012 – 2014

(ĐVT: Triệu đồng)

Chỉ tiêu

Giá trị Giá trị trưởng(%) Tăng Giá trị trưởng(%) Tăng

Tổng tài sản 348.108 397.456 14,18 377.674 (4,98) Vốn huy động 294.207 352.919 19,9 377.312 6,91 Vốn điều hòa 59.903 44.538 (25,65) 30.362 (31,83)

Dư nợ cho vay 395.590 548.075 38,55 667.185 21,73 Lợi nhuận sau thuế 9.801 18.656 90,35 27.219 45,9

so với hiệp ước Basel II về an toàn vốn ngân hàng (quy định tối thiểu 8%)

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng

2.2.1.1 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn đóng vai trò then chốt trong hoạt động ngân hàng hiện nay, khi

mà nhu cầu vốn đầu tư phát triển kinh tế - xã hội và nhu cầu vốn để cho vay là rất

lớn Một ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả là một ngân hàng huy động được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014

(Đvt: Triệu đồng)

Chỉ tiêu tiền gửi

(%)

Giá trị

Tỷ

lệ (%)

Giá trị Tỷ lệ

(%)

Giá trị

Tỷ lệ (%)

2013 /2012

2014 /2013

1 Phân theo tiền

huy động 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Nội tệ 268.893 91,4 325.179 92,14 319.208 91,91 20,9 (1,84)

Ngoại tệ 25.314 8,6 27.740 7,86 28.104 8,09 9,58 (1,31)

2 Phân theo thành

phần kinh tế 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Tiền gửi dân cư 275.993 93,81 340.378 96,45 326.231 93,93 23,33 (4,16)

Tiền gửi tổ chức

kinh tế 18.214 6,19 12.541 3,55 21.081 6,07 (31,15) 68,1

3 Phân theo kỳ

hạn vay 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Tiền gửi không kỳ

hạn 23.927 8,13 23.129 6,55 31.492 9,07 3,34 36,16 Tiền gửi có kỳ hạn

(dưới 12 tháng) 183.400 62,34 245.600 69,59 200.200 57,64 33,91 (18,49) Tiền gửi có kỳ hạn

- Loại tiền: nguồn vốn được huy động chủ yếu bằng nội tệ, lượng nội tệ

chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn (trên 90%) và dao động rất ít (chưa đến 1%)

- Thành phần kinh tế: tiền gửi từ dân cư chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng nguồn

vốn huy động (từ 93% đến 97%) Nguồn vốn huy động được từ các tổ chức kinh tế rất ít, chiếm tỷ lệ rất thấp (từ 3% đến 6%)

- Kỳ hạn vay: tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng là cao nhất trong ba tiền

gửi kỳ hạn, tỷ lệ này chiếm trên 50% tổng nguồn vốn huy động và dao động ít Hoạt động huy động vốn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014 đạt hiệu quả tích cực Tuy vẫn còn sự chênh lệch rất lớn giữa các loại hình nhưng nhìn chung tổng nguồn vốn huy động tăng dần, cơ cấu trong từng loại hình ít dao động

2.2.1.2 Chất lƣợng sử dụng vốn tín dụng

Bảng 2.3: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn của ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 - 2014

(Đvt: Triệu đồng)

Doanh số cho vay 769.177 1.045.951 1.300.315

Doanh số cho vay/Vốn huy động 261,4% 296,4% 344,6%

Dư nợ cho vay/ Vốn huy động 134,46% 155,3% 176,83%

Dư nợ cho vay/ Tổng tài sản 113,64% 137,9% 176,66% Nguồn: Phòng khách hàng – Vietinbank chi nhánh Châu Đốc Nhìn chung, các hệ số sử dụng vốn tăng dần qua các năm Dư nợ cho vay luôn cao hơn nguồn vốn huy động được (vượt ngưỡng 100%), tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng mạnh (Doanh số cho vay/vốn huy động tăng dần và luôn vượt ngưỡng 100%) Ngân hàng được cấp vốn điều hòa từ Hội sở chính NHCT để cho vay lại Nguồn vốn đã được sử dụng một cách tối ưu, dư nợ cho vay/Tổng tài sản

của ngân hàng đều đạt trên 100% và tăng dần qua các năm Ngoài ra, dư nợ cho vay/Vốn huy động của ngân hàng cũng đều vượt 100%

2.2.1.3 Cơ cấu tín dụng

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của ngân hàng Vietinbank

chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014

(Đvt: Triệu đồng)

Nhìn chung, dư nợ cho vay của ngân hàng tăng dần qua các năm Năm 2013, tổng dư nợ tăng 152.485 triệu đồng (38,55%) so với năm 2012 Năm 2014, dư nợ cho vay tiếp tục tăng thêm 119.110 triệu đồng (21,73%) so với cùng kỳ năm 2013 Trong đó, dư nợ cho vay của ba ngành kinh tế vào cuối năm 2014 đều tăng nên tổng dư nợ tăng mạnh so với năm 2012 nhưng tốc độ tăng không đều nhau và

có sự biến động liên tục Năm 2012, dư nợ cho vay lớn nhất là thương mại dịch vụ (chiếm tỷ lệ cao gần gấp 2 lần so với nông nghiệp và công nghiệp) thì vào năm

2013 ngành công nghiệp dẫn đầu chiếm 58,37% trong tổng dư nợ Năm 2014, dư nợ cho vay của ba ngành kinh tế chênh lệch rất ít (Nông nghiệp, Công nghiệp, Thương mại dịch vụ lần lượt là 217.568, 210.928, 238.689) nhưng phải ghi nhận là ngành nông nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao nhất so với hai ngành còn lại, bên cạnh đó thì ngành công nghiệp lại giảm so với năm 2013