tiểu luận giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại của việt nam

Cơ sở ra đời của bao thanh toán Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã, phát t

-

NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Đề tài :

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH

TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM

GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Khóa 22 – Lớp Đêm 1 – Nhóm 9

TP.HCM, Tháng 01 năm 2014

Danh sách nhóm

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1

1.1 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán 1

1.1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán 1

1.1.2 Khái niệm, bản chất của bao thanh toán 1

1.1.2.1 Quan điểm của FCI 1

1.1.2.2 Theo công ước UNIDROIT 2

1.1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN 2

1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu 2

1.1.3 Phân loại bao thanh toán 3

1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán 3

1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện 3

1.1.3.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán 4

1.1.3.4 Căn cứ vào cách thức thực hiện 4

1.1.4 Quy trình thực hiện bao thanh toán phổ biến trong thực tế 5

1.1.4.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán 5

1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán 6

1.1.5 Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán 8

1.1.5.1 Tiện ích của bao thanh toán 8

1.1.5.2 Rủi ro khi thực hiện bao thanh toán 12

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 14

2.1 Hoạt động bao thanh toán trên thế giới 14

2.1.1 Kinh nghiệm thành công của Pháp 15

2.1.2 Kinh nghiệm thành công của Đức 15

2.1.3 Kinh nghiệm thành công của Mỹ 15

2.1.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc 16

2.1.5 Kinh nghiệm của Nga 16

2.1.6 Kinh nghiệm Ấn độ 16

2.1.7 Kinh Nghiệm của Nhật Bản 17

2.1.8 Kinh nghiệm của Đài Loan 17

2.3 Nguyên nhân và tồn tại khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán tại Việt Nam: 28

2.3.1 Khung pháp lý 28

2.3.2 Số lượng khách hàng tham gia nghiệp vụ BTT còn khiêm tốn 31

2.3.3 Trình độ hiểu biết về luật pháp, điều ước và tập quán quốc tế 33

2.3.4 Quan hệ với thị trường nước ngoài còn hạn chế 33

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 34

3.1 Giải pháp về mặt vĩ mô 34

3.1.1 Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao thanh toán 34

3.1.2 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng các bên nhằm cung cấp những thông tin xác thực cho các đơn vị BTT 37

3.2 Giải pháp vi mô 37

3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp và chiến lược marketing 38

3.2.2 Chính sách hỗ trợ về giá và phí khi tham gia hình thức BTT 39

3.2.3 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên bán 40

3.2.4 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên mua 43

3.2.5 Quá trình quản lý khách hàng 45

3.2.6 Quản lý các khoản phải thu 45

3.2.7 Hoàn thiện công tác chăm sóc khách hàng 46

3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ kinh doanh về dịch vụ BTT 46

3.2.9 Cải thiện và nâng cao mức độ hiện đại hóa công nghệ trong đơn vị BTT 47

3.2.10 Mở rộng các mối quan hệ và xây dựng hệ thống đại lý 48

3.3 Các kiến nghị 49

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN

1.1 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán

1.1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán

Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã, phát triển ở Anh vào thế kỉ 15 dưới hình thức ứng trước một phần cho người ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm), và phát triển mạnh từ thế kỉ 19 thông qua các nhà đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ, ngành công nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Do đó, có thể khẳng định rằng

cơ sở ra đời của bao thanh toán chính là các khoản phải thu phát sinh trong quan hệ thương mại giữa các bên Chỉ khi đã phát sinh hoặc sẽ phát sinh các khoản phải thu giữa bên mua và bên bán thì bao thanh toán mới có thể ra đời

1.1.2 Khái niệm, bản chất của bao thanh toán

1.1.2.1 Quan điểm của FCI

Theo hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI), bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ

và thu hồi nợ Đó là thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị bao thanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua Nếu người mua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua và người bán ở hai nước khác nhau thì dịch

vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế

Theo điều 1 – Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bản tháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring Version June 2004), hợp đồng bao thanh toán là hợp đồng, theo đó nhà cung cấp sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu) cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì

1.1.2.2 Theo công ước UNIDROIT

Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm một chức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc cung ứng tiền thanh toán trước

1.1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu

Từ những định nghĩa, quan điểm của các tổ chức trong và ngoài nước, ta có thể thấy bao thanh toán được hiểu như sau:

Một là, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của các tổ chức tín dụng Theo đó, hoạt động bao thanh toán phải gắn trực tiếp với chức năng tài trợ tín dụng, các nghiệp vụ quản lý sổ sách, quản lý thu nợ không được coi là một chức năng độc lập trong hoạt động bao thanh toán

Hai là, hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về quyền mua bán quyền tài sản

và quyền đòi nợ, trong đó quyền đòi nợ là một loại tài sản được xác định từ một giao dịch thương mại cụ thể nên khi thực hiện bao thanh toán, đơn vị bao thanh toán phải tiến hành phân tích toàn diện và trực tiếp các giao dịch làm phát sinh các khoản phải thu, tình hình tài chính và hoạt động của bên bán hàng và bên mua hàng, bên bán hàng phải chuyển giao toàn bộ giấy tờ liên quan đến giao dịch mua bán để xác lập và chuyển giao quyền đòi nợ cho bên bao thanh toán

1.1.3 Phân loại bao thanh toán

1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán

a) Bao thanh toán có truy đòi

Bao thanh toán có truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không

có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu

b) Bao thanh toán miễn truy đòi

Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu

Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên mua hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng hợp đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng

1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện

a) Bao thanh toán trong nước

Bao thanh toán trong nước là hình thức cấp tín dụng của một ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó, bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú trong phạm vi một quốc gia

b) Bao thanh toán xuất nhập khẩu

Bao thanh toán xuất nhập khẩu là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các

hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vượt

ra khỏi phạm vi một quốc gia

1.1.3.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán

a) Bao thanh toán từng lần

Bao thanh toán từng lần là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và kí kết hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu

của bên bán hàng

b) Bao thanh toán hạn mức

Bao thanh toán hạn mức là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian xác định

c) Đồng bao thanh toán

Đồng bao thanh toán là hình thức hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán

1.1.3.4 Căn cứ vào cách thức thực hiện

a) Phương thức thực hiện truyền thống

Bao thanh toán theo phương thức truyền thống là hình thức bên bán và bên mua sẽ liên hệ với đơn vị bao thanh toán để biết chắc rằng đơn vị bao thanh toán có mua lại các khoản phải thu cho bên bán hàng hay không trước khi thực hiện mua bán theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bán

b) Phương thức thực hiện phi truyền thống

Bao thanh toán theo phương thức phi truyền thống là hình thức đơn vị bao thanh toán sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán đủ điều kiện

những quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì đơn vị này sẽ tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là tổng số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp cho bên bán

1.1.4 Quy trình thực hiện bao thanh toán phổ biến trong thực tế

1.1.4.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Sơ đồ 1: Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Hệ thống này chủ yếu được sử dụng trong bao thanh toán trong nước Sau đây là quá trình thực hiện bao thanh toán theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán:

(1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

(3) Đơn vị bao thanh toán tiến hành thẩm định khả năng thanh toán tiền hàng của người mua

(4) Nếu xét thấy có thể thu được tiền hàng từ người mua theo đúng hạn hợp đồng mua bán, đơn vị bao thanh toán sẽ thông báo đồng ý tài trợ cho người bán

(5) Đơn vị bao thanh toán và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán

(6) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa

(7) Người bán chuyển giao bảng kê kèm bản gốc (hoặc bản sao có của cơ quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các giấy tờ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán

(8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán

(9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán tiến hành thu hồi nợ từ người mua

(10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán

(11) Sau khi đã thu hồi tiền hàng từ phía người mua, đơn vị bao thanh toán thanh toán nốt tiền chuyển nhượng khoản phải thu cho người bán

1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Hệ thống hai đơn vị thanh toán thường sử dụng trong bao thanh toán quốc tế (xuất nhập khẩu hàng hoá) Sau đây là quá trình thực hiện của hệ thống này:

(1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán

(4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên mua hàng

(5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán

(6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán

(7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

(8) Người bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng

và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu

Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn

vị bao thanh toán nhập khẩu

(9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán

(10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ

từ người mua

(12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu

(13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho người bán

1.1.5 Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán

1.1.5.1 Tiện ích của bao thanh toán

a) Đối với người bán

Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển

Bao thanh toán là một quá trình chuyển hóa các khoản phải thu thành tiền mặt Đối với bất kỳ một người bán nào, tiền mặt là quyền lực và sức mạnh Không có tiền mặt, người bán không thể tồn trữ nhiều hàng hơn, cũng không có tiền để trả lương cho công nhân viên Bao thanh toán không phân biệt khách hàng là ai, đó có thể là một công ty in

ấn, một cửa hàng bán công cụ máy móc, một nhà máy dệt may, một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ hay bất cứ một chủ thể nào của nền kinh tế Mỗi một đơn vị bao thanh toán, với kinh nghiệm dày dạn trong rất nhiều lĩnh vực, sẽ là một cộng tác đắc lực hỗ trợ cho công việc làm ăn của khách hàng ngày càng thuận lợi và phát triển hơn

Người bán có thể yên tâm vì các đơn vị bao thanh toán hoàn toàn có đủ năng lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp cũng như là sự hiểu biết thông thái về từng lĩnh vực chuyên môn để có thể thực hiện tốt công việc của mình

Ở một số tổ chức bao thanh toán chuyên nghiệp, người bán thậm chí có thể nhận được tiền ngay trong ngày đề nghị bao thanh toán Nói một cách ngắn gọn, các tổ chức bao thanh toán giúp người bán lấp được lỗ hỗng thiếu hụt tiền mặt trong khoảng thời gian

từ khi giao hàng đến khi được người mua thanh toán

Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm mãi lực tăng mạnh, từ đó nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào càng sẵn sàng hỗ trợ nhiều hơn

Là một đối tác tài chính, các tổ chức bao thanh toán sẽ đem lại cho người bán nguồn lực tài chính để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn trữ thêm nhiều hàng tồn kho, cung ứng nhiều đơn hàng hay chỉ đơn giản là tìm kiếm các cơ hội làm ăn mới Các tổ chức bao thanh toán luôn khẳng định mình sẽ luôn sát cánh với khách hàng, thấu hiểu mọi nhu cầu của họ, và thiết lập một chương trình hỗ trợ tài chính để giúp đỡ họ

Rất nhiều chủ thể kinh tế rơi vào tình trạng càng phát triển kinh doanh lại càng thiếu tiền Khi đó, bao thanh toán sẽ là phương tiện rất hiệu quả giúp họ vượt qua khó khăn Người mua nào cũng mong muốn mua hàng từ một người bán đưa ra giá thấp nhất mà lại

có nguồn hàng dồi dào nhất Nhưng chính điều đó lại đẩy người bán vào tình thế khó xử, càng phát triển lại càng phải bán chịu nhiều hơn Thật không may là phần lớn người bán không thể nào xoay xở được với tất cả các khoản bán chịu này Dù việc buôn bán có phát đạt đến thế nào thì tới một lúc người bán cũng nhận thấy rằng mình đang rơi vào một tình thế rất nguy hiểm

Các tổ chức bao thanh toán sẽ giảm thiểu rủi ro này bằng cách chuyển các hóa đơn chưa thu được tiền thành tiền mặt, nhờ đó mà người bán có thể tiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần phải lo rủi ro thanh khoản nữa Hệ quả trực tiếp của việc này là người bán nâng cao được năng lực cạnh tranh của mình nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bán chịu hấp dẫn người mua hơn

Các tổ chức bao thanh toán cam kết tận dụng sự thông thạo trong lĩnh vực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho người bán nâng cao được hiệu quả hoạt động, vừa tăng doanh số vừa giảm được mất mát do không thu hồi được nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưu chuyển tiền tệ Nhờ mọi rắc rối kể trên đã được chuyển sang cho tổ chức bao thanh toán nên người bán có thể toàn tâm toàn ý tập trung vào việc sản xuất hay cung ứng hàng hóa

o Sẵn sàng bán chịu cho người mua mà không sợ ảnh hưởng đến dòng lưu chuyển tiền tệ;

o Tăng doanh số;

o Tăng tồn trữ hàng tồn kho;

o Cải thiện hiệu quả hoạt động nội bộ;

o Tận dụng thế mạnh của chiết khấu thương mại;

o Nâng hạng tín nhiệm đối với các tổ chức tín dụng;

o Tìm kiếm nhiều cơ hội mới, mở rộng giao thương quốc tế

Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chuyên môn hóa sản xuất

Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh mặt hàng chính yếu, người bán còn phải mất thời gian quản lý các khoản phải thu từ người mua Nếu người bán sử dụng bao thanh toán, công việc này sẽ được chuyển cho đơn vị bao thanh toán Người bán không còn phải tốn chi phí để duy trì và điều hành một bộ phận chuyên trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay không, cũng như phải kiểm tra và thu hồi các khoản

nợ này nữa Với kinh nghiệm, nguồn lực vật chất và nguồn nhân lực được đào tạo bài bản của mình, các tổ chức bao thanh toán sẽ giải quyết nhanh chóng, chuyên nghiệp và hiệu quả mọi vấn đề liên quan đến các hóa đơn và việc thu hồi nợ Châm ngôn của các tổ chức bao thanh toán lúc này là “Hãy để chúng tôi làm những việc mà chúng tôi làm tốt nhất, còn bạn, hãy làm những việc mà bạn làm tốt nhất !Chúng ta hãy cùng là đối tác tốt của nhau.”

b) Đối với người mua

Thứ nhất, nhà nhập khẩu có thể giảm gánh nặng tài chính: do việc nhà nhập khẩu

không phải mở thư tín dụng, không phải trả phí mở thư tín dụng, hay không phải ký quỹ…

Thứ hai, nhà nhập khẩu được chủ động đối với hàng hóa: được nhận hàng và sử

dụng hàng mà chưa cần phải thanh toán tiền ngay, và chỉ phải thanh toán tiền hàng khi hàng đáp ứng được các yêu cầu của hợp đồng mua bán

Thứ ba, nhà nhập khẩu đơn giản hóa thủ tục thanh toán: nhờ tập trung thanh toán

về một đầu mối là ngân hàng

Thứ tư, nhà nhập khẩu có thể mua hàng với điều kiện tài khoản ghi sổ như: mua

giao hàng ngay, mua trả chậm, và nhà nhập khẩu có cơ hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt hơn Hình thức này hỗ trợ rất lớn cho các nhà nhập khẩu về khả năng thanh khoản cũng như hoạt động ngân quỹ

Thứ năm, nhà nhập khẩu cũng giảm được công sức và chi phí trong việc quản lý sổ sách kế toán, quản lý khoản nợ: vì khi ngân hàng đã kí hợp đồng bao thanh toán với nhà

xuất khẩu thì ngân hàng phải có trách nhiệm trong việc theo dõi, giám sát khoản phải thu

từ phía nhà nhập khẩu Vậy khi đó nhà nhập khẩu có thể thỏa thuận với ngân hàng trong việc quản lý sổ sách kế toán cũng như khoản nợ của mình

c) Đối với đơn vị bao thanh toán

Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, các đơn vị bao thanh toán cũng có được một thuận lợi là được hưởng lợi ích theo quy mô Các lợi ích đó là:

Thứ nhất, doanh thu hoạt động kinh doanh của đơn vị bao thanh toán sẽ tăng lên nhanh chóng nhờ các khoản tiền thu được khi thực hiện nghiệp vụ này như phí, lãi suất… Thứ hai, việc thực hiện bao thanh toán làm đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cho đơn vị bao thanh toán, đem lại tiện ích mới cho khách hàng và nguồn thu không nhỏ cho

ngân hàng Nghiệp vụ bao thanh toán còn cung cấp một số dịch vụ khác như:

 Bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp

 Quản lý các khoản phải thu và thu nợ cho khách hàng

 Tài trợ vốn cho các doanh nghiệp

Thứ ba, các đơn vị bao thanh toán có thể loại trừ được các khoản nợ xấu thông qua thực hiện bao thanh toán có truy đòi Ngoài ra, quy trình thực hiện bao thanh toán đều

yêu cầu đơn vị bao thanh toán xem xét đến khả năng tài chính của bên mua và bên bán, hoạt động mua bán phải thực hiện đúng những thỏa thuận và không trái pháp luật, đây là

cơ sở vững chắc trong việc thu hồi các khoản phải thu sau khi đơn vị bao thanh toán đã mua lại từ bên bán

Thứ tư, các đơn vị bao thanh toán cung cấp dịch vụ này cùng lúc cho nhiều khách hàng nên xét về quy mô sẽ giảm được chi phí cố định liên quan đến các khách hàng đó

d) Đối với nền kinh tế

BTT có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh và thu hút giao thương quốc tế trong điều kiện quốc gia đó còn nhiều hạn chế về luật thương mại và thực thi luật thương mại, hệ thống luật phá sản và kinh nghiệm quản lý Đối với những quốc gia này, sự hạn chế về pháp luật, hành lang pháp luật chưa vững chắc và trình độ quản lý yếu kém là trở ngại lớn cho hoạt động giao thương trong và ngoài nước Đặc biệt là trong giao thương quốc tế, các bên bán rất hạn chế giao dịch đối với bên mua tại các quốc gia có luật thương mại yếu kém vì cơ sở giao dịch không được bảo đảm Điều này cũng đồng nghĩa với sự phát triển của quốc gia đó có nhiều hạn chế, sự hấp dẫn đầu tư cũng giảm sút Thông qua việc thực hiện BTT, vấn đề này được cải thiện rất nhiều Với vai trò hoạt động của mình, các đơn

vị BTT phải có trách nhiệm tư vấn, kiểm tra các nghiệp vụ mua bán chung nhằm bảo đảm

có thể kiểm soát theo dõi khoản phải thu trong tương lai được chặt chẽ và loại trừ được

nợ xấu Điều này cũng góp phần cải thiện hình ảnh của bên mua tại những quốc gia có luật thương mại yếu kém đối với bên bán, nhờ vào sự đảm bảo về mặt tài chính và uy tín của các đơn vị BTT (thông thường là các ngân hàng hay các công ty tài chính chuyên nghiệp)

1.1.5.2 Rủi ro khi thực hiện bao thanh toán

BTT là hình thức thanh toán không cần sử dụng hối phiếu hay thư tín dụng, hai bên mua bán chỉ cần ký hợp đồng với nhau với điều khoản thanh toán thông qua tổ chức BTT

hoặc ngân hàng Khi thực hiện bất cứ một nghiệp vụ nào cũng có rủi ro riêng của nó, khi thực hiện BTT, các rủi ro đối với người bán, đơn vị thực hiện BTT là không thể tránh khỏi Các rủi ro này có thể nhận thấy từ các bên như:

a) Rủi ro đối với người bán

Trong nghiệp vụ BTT miễn truy đòi, người bán hầu như không chịu rủi ro phát sinh

vì đã bán toàn bộ khoản nợ cho ngân hàng Trong nghiệp vụ BTT có truy đòi thì người bán vẫn còn chịu trách nhiệm hay chịu rủi ro từ phía người mua Khi người mua mất khả năng thanh toán, người mua có trách nhiệm hoàn lại số tiền đã ứng trước từ phía đơn vị BTT

b) Rủi ro đối với đơn vị bao thanh toán

Trong nghiệp vụ BTT, đơn vị BTT là đơn vị chịu nhiều rủi ro nhất, những rủi ro này

có thể bắt nguồn từ phía người bán, người mua và ngay cả từ chính đơn vị BTT Những rủi ro đó có thể là do:

 Đơn vị BTT không nắm rõ thông tin về phía người bán như tình hình tài chính, khả năng thu hồi các khoản tài trợ, cũng như quá trình giao thương trong quá khứ nên người bán có thể không thể không hoàn trả được khoản tài trợ

 Đơn vị BTT thẩm định khách hàng còn chưa chính xác, còn nhiều thiếu sót

do trình độ của đội ngũ nhân viên còn hạn chế, chưa nắm rõ thông tin khách hàng…

 Đơn vị BTT chưa có sự quản lý sát sao trong quá trình BTT hoặc cũng có thể do người bán và người mua cố tính thông đồng với nhau để lừa đảo đơn vị BTT

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM

2.1 Hoạt động bao thanh toán trên thế giới

Thực trạng BTT trên thế giới Hiện nay trên thế giới BTT đã được hầu hết các nước áp dụng và đặc biệt phát triển ở các nước châu Âu, Bắc Mỹ, Nhật Điển hình các nước có doanh số lớn như Vương quốc Anh, Ý, Pháp, Đức, Tây Ban Nha… Cho đến nay số nước thực hiện BTT và tham gia hiệp hội BTT thế giới đã là 72 quốc gia với doanh số thực hiện năm 2007 lên đến 1.299.127 triệu EUR (số liệu của FCI) tăng 14,53 % so với năm

2006 Đây là một con số không nhỏ, chiếm một tỷ trọng lớn trong GDP của các nước Tuy nhiên doanh số BTT vẫn tập trung chủ yếu ở các nước phát triển thuộc Châu Âu với

tỷ trọng BTT năm 2007 là 71.57% chiếm gần 2/3 doanh số BTT trên thế giới, tiếp sau đó

là Châu Á với 13.44% và Châu Mỹ với 11.56 %

Một thực tế hiện nay là: bao thanh toán trên thế giới hiện nay vẫn chủ yếu là bao thanh toán trong nước với tỷ trọng BTT trong nước luôn chiếm tỷ trọng lớn Năm 2001 doanh

số bao thanh toán trong nước mới có 664.659 triệu EUR nhưng con số này đã tăng gần gấp hai lần lên con số 1.153.131 triệu EUR vào năm 2007 Tuy nhiên bao thanh toán quốc tế trên thế giới tuy chiếm một tỷ trọng nhỏ nhưng lại phát triển nhanh chóng năm

2007 so với năm 2001 gấp 3.5 lần từ 41.023 triệu EUR năm 2001 lên con số 145.996 triệu EUR năm 2007 Các các nước có doanh số BTT lớn nhất năm 2007 bao gồm: Anh (286.496 triệu EUR),Ý (122.800 triệu EUR), Pháp (1210660 triệu EUR), Mỹ (97.000 triệu EUR), Nhật (89.000 triệu EUR)…

BTT đã không ngừng phát triển ở các nước phát triển mà còn đang lan rộng qua các nước đang phát triển cho thấy một quy luật tất yếu, BTT sẽ càng ngày được sử dụng trong thanh toán trong nước cũng như xuất – nhập khẩu

2.1.1 Kinh nghiệm thành công của Pháp

Các công ty bao thanh toán là công ty con của ngân hàng thì có lợi thế hơn trên thị trường Các công ty con của tập đoàn ngân hàng và các tổ chức tài chính nước ngoài cũng đang dần dần chiếm lĩnh thị phần Bao thanh toán ở Pháp chủ yếu để đáp ứng nhu cầu của tập đoàn lớn và các công ty vừa và nhỏ trong kinh doanh với các nước Châu Âu khác Trước đây, nghiệp vụ bao thanh tập trung chủ yếu vào các công ty có số nhân công từ 50 đến 200 người, nhưng bây giờ đã mở rộng áp dụng cho tất cả các phân đoạn khác của thị trường Các công ty vừa và nhỏ là khách hàng mục tiêu của bao thanh toán trong nước Tuy nhiên, chiến lược của các công ty bao thanh toán Pháp bây giờ chuyển sang những công ty lớn có khối lượng xuất khẩu lớn Hệ thống hai đại lý cạnh tranh bởi nghiệp vụ bao toán xuất khẩu trực tiếp

2.1.2 Kinh nghiệm thành công của Đức

Nghiệp vụ bao thanh toán tập trung vào các doanh nghiệp có quy mô vừa Theo luật của Đức, bao thanh toán chỉ được áp dụng hình thức miễn truy đòi Sự phát triển của nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế không liên quan tới sự tăng trưởng của thị trường xuất nhập khẩu, mà gắn liền với mối quan hệ khăng khít giửa công ty bao thanh toán và các khách hàng của họ Các thị trường quan trọng trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế của Đức là Pháp, Anh, Ý và Áo Ngoài Châu Âu thì Mỹ và Nhật là hai thị trường quan trọng nhất Doanh số nghiệp vụ bao thanh toán của Đức chủ yếu xuất phát từ khách hàng ngành sản xuất (46%) và bán buôn (35%)

2.1.3 Kinh nghiệm thành công của Mỹ

Để tồn tại và phát triển, phải đáp ứng các yêu cầu của thị trường, do đó, nhiều công

ty bao thanh toán của Mỹ cung cấp tất cả các nghiệp vụ truyền thống cũng như không truyền thống Các dịch vụ truyền thống gồm: bao thanh toán, bảo đảm tín dụng, kế toán các khoản phải thu, dịch vụ nhờ thu, tài trợ trên cơ sở các khoản phải thu và kho thành phẩm Các dịch vụ không truyền thống bao gồm: quản lý các khoản phải thu, bán buôn

với hàng sẽ được xuất khẩu), tài trợ các đơn mua hàng (purchase order financing), thư tín dụng…

2.1.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế thực hiện trên cơ sở miễn truy đòi, trong khi bao thanh toán nội địa chủ yếu là có truy đòi Các ngành thép, xe đạp, dệt may hiện đang là những khách hàng lớn nhất của nghiệp vụ bao thanh toán Trung Quốc Các ngân hàng đang trăn trở để tìm ra cách thức tốt nhất để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong mô hình tổ chức của mình Theo ông Jiang Xu, tổng giám đốc Bank Of China, cách thức tốt nhất có lẽ là một phòng bao thanh toán bán độc lập (semi-independent) trong ngân hàng hoặc một công ty con trực thuộc ngân hàng với điều kiện tiên quyết là có quyền độc lập tiến hành các hoạt động tiếp thị và công tác đánh giá tín dụng khách hàng

2.1.5 Kinh nghiệm của Nga

Vào giữa những năm 1980, Ngân hàng trung ương Xô Viết đã từng đưa nghiệp vụ bao thanh toán ra áp dụng để đẩy mạnh thanh toán nhưng không thành công Năm 1998, một số ngân hàng có tiếng của Nga bước đầu thâm nhập thị trường này Tuy đã thất bại vì hai lý do chính: (i) Các ngân hàng này đã coi nghiệp vụ bao thanh toán như một phương thức thay thế cho tín dụng thư hoặc một cơ chế tài trợ ngoại thương bất kỳ; (ii) Vào thời điểm đó, nền kinh tế Nga giữ chính sách đồng Rúp giá trị cao, khiến cho dầu khí là ngành duy nhất còn có thể chịu đựng được tỷ giá như vậy và duy trì xuất khẩu có lãi Hiện nay mặc dù bao thanh toán nhập khẩu có cơ hội phát triển nhưng các ngân hàng lại không dám chấp nhận một phương thức có vẻ kém phần đảm bảo hơn các phương thức truyền thống

2.1.6 Kinh nghiệm Ấn độ

Đạo luật về nghiệp vụ bao thanh toán các khoản nợ theo hóa đơn thương mại và công nghiệp của Ấn Độ được ban hành, quy định quyền của các đơn vị bao thanh toán là người được chuyển nhượng khoản nợ và được pháp luật bảo vệ Các ngành phụ tùng ô tô, hóa chất, giấy và bao bì, dệt may, thương mại, phần cứng máy tính, điện, điện tử… là

khách hàng chính sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán Những nguyên nhân khiến cho nghiệp vụ thanh toán Ấn Độ chưa phát triển mạnh là: (i) Đơn vị bao thanh toán chưa tiếp cận được với bảo hiểm tín dụng để dựa vào đó cung cấp nghiệp vụ thanh toán miễm truy đòi cho khách hàng; (ii) khuôn khổ Luật Ấn Độ chưa mua buộc đươc người mua phải thanh toán tiền hàng cho công ty bao thanh toán; (iii) Các ngân hàng có thái độ coi các đơn vị bao thanh toán là đối thủ cạnh tranh của họ (iv) Các đơn vị bao thanh toán phải vay vốn của ngân hàng để tài trợ nên chi phí nghiệp vụ bao thanh toán cao hơn phí các dịch vụ ngân hàng khác

2.1.7 Kinh Nghiệm của Nhật Bản

Nhiều năm nay, nghiệp vụ bao thanh toán của Nhật Bản được coi là sản phẩm cung cấp bởi các công ty con của các ngân hàng, hoạt động theo các quy định của luật pháp về ngân hàng Qua những cuộc sáp nhập mới đây của các ngân hàng lớn ở Nhật Bản, các công ty bao thanh toán xuất khẩu lớn nhất của Nhật Bản (31%) Thị trường lớn nhất của các công ty bao thanh toán Nhật Bản ở Châu Á là Hàn Quốc (8%) và Đài Loan (4%) Sự chuyển đổi từ các điều kiện thanh toán thương mại trên cơ sở chứng từ truyền thống như L/C,D/A, D/P sang ghi sổ là một dấu hiệu đáng mừng Tuy nhiên, Hiệp hội bao thanh toán Nhật Bản mới chỉ giới hạn ở chổ trao đổi kinh nghiệm chuyên môn, chứ chưa thực

sự phát huy vai trò của nó

2.1.8 Kinh nghiệm của Đài Loan

Phương thức thanh toán ghi sổ trở nên phổ biến là tiền đề tốt để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán Đặc biệt với một vùng lãnh thổ chuyên xuất khẩu như Đài Loan, nghiệp

vụ bao thanh toán quốc tế có điều kiện phát triển vững chắc

2.1.9 Kinh nghiệm Thái Lan

Nghiệp vụ bao thanh toán của Thái lan được hỗ trợ bởi luật pháp sở tại Nghiệp vụ này được điều chỉnh bởi Đạo Luật Bao Thanh Toán (Factoring Bill), trong đó quy định cho phép thông báo về việc chuyển nhượng dưới bất kỳ hình thức nào thay cho quy định

phần nhờ thái độ thận trọng của các ngân hàng trong nghiệp vụ cho vay Doanh nghiệp quy mô vừa và đã nhìn nhận bao thanh toán như một nguồn tài trợ linh hoạt Tuy nhiên, các nhà xuất khẩu Thái Lan vẫn quen với phương thức tín dụng chứng từ truyền thống hơn

Bảng 9: Doanh số bao thanh toán của một số quốc gia châu Á

Đơn vị: triệu euro

(Nguồn: Báo cáo thường niên của FCI)

Năm 2004, khi nghiệp vụ bao thanh toán còn chưa xuất hiện ở nước ta, thì tại một

số quốc gia như Trung Quốc, Nhật Bản, Singapore, Thái Lan đã khá phát triển rồi Tuy rằng tốc độ tăng doanh số bao thanh toán của Việt Nam là khá ấn tượng, nhưng quy mô của nghiệp vụ bao thanh toán Việt Nam so với các nước châu Á khác là rất nhỏ bé

2.2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam:

Nghiệp vụ bao thanh toán ở Việt Nam bắt đầu manh nha từ những năm 1990, nhưng chưa

có điều kiện để phát triển Nhận thấy sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán đối với các doanh nghiệp Việt Nam, ngày 06/9/2004, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của

các tổ chức tín dụng (sau này, gọi là Quy chế 1096) Sự ra đời của văn bản pháp lý này bước đầu đã tạo động lực thúc đẩy các tổ chức tín dụng triển khai và phát triển dịch vụ bao thanh toán Và mãi đến đầu năm 2005, bao thanh toán mới chính thức được triển khai tại Việt Nam

Ở Việt Nam, chi nhánh các ngân hàng nước ngoài là những tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán đầu tiên Deutsche Bank AG là đơn vị đầu tiên triển khai dịch vụ này vào 01/2005 Tiếp đó, là một số ngân hàng khác cũng đồng loạt triển khai dịch vụ này, như Far East National Bank (02/2005), UFJ Bank (03/2005), City Bank (10/2005)…

Hiện nay, số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai thực hiện dịch vụ bao thanh toán đã tăng lên: Ngân hàng Kỹ thương (Techcombank), Á Châu (ACB), Ngoại thương (VCB), Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), Phương Đông (OCB), Xuất nhập khẩu (Eximbank), Quốc tế (VIB), Đông Nam Á (Seabank), Việt Á, Nam Á, Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDB), Phát triển nhà Hà Nội (Habubank), Hàng hải (MSB)… Trong số này, có 4 ngân hàng tham gia vào FCI: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Á Châu và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Do còn dè dặt trong bước đầu triển khai nên hiện nay các ngân hàng chủ yếu thực hiện dịch vụ bao thanh toán trong nước có truy đòi Tại Việt Nam, nghiệp vụ Bao thanh toán còn khá mới mẻ Các ngân hàng Việt Nam cung cấp dịch vụ Bao thanh toán tập trung vào các ngành xuất khẩu thế mạnh như: Dệt may,

da giày, gỗ, điện tử và linh kiện, thủy hải sản đông lạnh… FCI cho biết, doanh số Bao thanh toán năm 2011 tại Việt Nam đạt 25 triệu EUR, đạt mức tăng trưởng bình quân 1,8 lần trong giai đoạn 2007-2011 Như vậy so với tổng kim ngạch xuất nhập khẩu năm 2011

là 203.6 tỳ USD thì doanh số bao thanh toán tại Việt Nam thật quả là khiêm tốn

2.2.1 Dịch vụ bao thanh toán tại một số ngân hàng tại Việt Nam

Một số NHTM phát triển mạnh dịch vụ bao thanh toán tại Việt Nam có thể kể đến như ACB, Eximbank, BIDV…

Bao thanh toán tại ACB gồm 2 loại hình: bao thanh toán trong nước (Domestic factoring)

và bao thanh toán xuất nhập khẩu (International factoring) Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên Hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối Bao thanh toán xuất nhập khẩu là việc bao thanh toán dựa trên Hợp đồng xuất nhập khẩu

Để được ACB bao thanh toán, khoản phải thu phải phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa hợp pháp và thời hạn thanh toán còn lại không quá 180 ngày ACB sẽ không thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bị pháp luật cấm; các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp/đang có tranh chấp; từ các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi; các khoản phải thu được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp hoặc các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán Sau khi chấp thuận bao thanh toán, ACB sẽ ký kết Hợp đồng bao thanh toán với bên bán hàng và bên bán hàng thực hiện việc chuyển nhượng quyền đòi nợ khoản phải thu cho ACB ACB sẽ ứng trước một số tiền cho bên bán hàng Tỷ lệ (hoặc số tiền) ứng trước này do ACB và bên bán hàng thỏa thuận và được thể hiện trong Hợp đồng bao thanh toán Khi đến hạn thanh toán, ACB sẽ thu lại toàn bộ khoản nợ từ bên mua hàng Số tiền còn lại giữa số tiền thu được từ bên mua hàng

và số tiền ứng trước (sau khi trừ đi lãi và các chi phí khác) sẽ được chuyển vào tài khoản tiền gửi thanh toán của bên bán hàng mở tại ACB

 Đối tượng bao thanh toán của ACB

a Bên mua hàng

Bên mua hàng là những khách hàng thỏa mãn các tiêu chí của ACB về quy mô, uy tín, ngành nghề kinh doanh cũng như khả năng tài chính

Lợi ích của bên mua hàng khi tham gia bao thanh toán:

- Tăng khả năng mua hàng trả chậm, khai thác tối đa lợi ích từ nguồn vốn chiếm dụng của bên bán hàng

- Tăng uy tín của bên mua hàng trên thị trường thông qua mức độ tín nhiệm của ngân hàng

b Bên bán hàng

Bên bán hàng là những khách hàng thỏa mãn các quy định về bao thanh toán và có khoản phải thu đủ điều kiện

Lợi ích của bên bán hàng khi thực hiện bao thanh toán:

- Chuyển đổi khoản phải thu thành tiền để bổ sung nguồn vốn tiếp tục chu kỳ kinh doanh mới

- Được ngân hàng kiểm tra, đánh giá khả năng thanh toán của bên mua hàng

 Tỷ lệ ứng trước

Tỷ lệ ứng trước là tỷ lệ phần trăm trên giá trị khoản phải thu mà ACB ứng trước cho bên bán hàng, tối đa không quá 80% giá trị khoản phải thu

 Quy trình bao thanh toán tại ACB

 Lãi bao thanh toán

Lãi bao thanh toán được tính trên số tiền mà ACB ứng trước cho bên bán hàng và được thu lúc bên mua hàng/bên bán hàng thanh toán tiền cho ACB theo công thức sau:

Lãi = [Số tiền ứng trước x Lãi suất (tháng) x số ngày bao thanh toán]/30ngày

Số ngày bao thanh toán: tính từ ngày ứng trước tiền cho đến ngày bên mua hàng/bán bán hàng thanh toán tiền cho ACB

Phí bao thanh toán được tính trên giá trị khoản phải thu (số tiền bên mua hàng phải thanh toán) và thu một lần ngay khi ứng trước tiền cho bên bán hàng ACB không hoàn lại lãi

và phí cho bên bán hàng vì bất cứ lý do gì

 Thời hạn bao thanh toán

- Thời hạn còn lại của khoản phải thu bao thanh toán tối đa không vượt quá 90 ngày

- Thời hạn gia hạn thanh toán trong mọi trường hợp tối đa không vượt quá 30 ngày

2.2.2.2 Hoạt động bao thanh toán của Eximbank

 Loại hình và phương thức bao thanh toán tại Eximbank

Eximbank thực hiện hình thức bao thanh toán trong nước có quyền truy đòi Bao thanh toán từng lần, Bao thanh toán theo hạn mức, đồng Bao thanh toán

 Đối tượng bao thanh toán:

Khách hàng là tổ chức kinh tế Việt Nam và người nước ngoài cung cấp hàng hóa theo Hợp đồng mua bán hàng hóa sử dụng phương thức thanh toán trả chậm và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa

 Quy trình bao thanh toán

 Lãi suất và phí bao thanh toán

Lãi suất đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng Bao thanh toán theo biểu lãi suất bao thanh toán

do Eximbank công bố từng thời kỳ Eximbank thu phí một lần khi ứng vốn cho khách

hàng theo biểu phí bao thanh toán do Eximbank công bố từng thời kỳ Phí Bao thanh

toán: 0,2% giá trị khoản phải thu đƣợc bao thanh toán Tối thiểu: 400,000 VND

 Thực trạng bao thanh toán tại Eximbank