L IM U
2.1.1Các bn pháp lý h in hành:
K T L UN CH N GI
2.1.1Các bn pháp lý h in hành:
Hi n nay, các đ n v đ c phép ho t đ ng BTT Vi t Nam là các NHTM ho c
các công ty tài chính g i chung là t ch c tín d ng. Các t ch c này ho t đ ng tuân theo lu t các t ch c tín d ng và các v n b n d i lu t chi ph i đ i v i t ng nghi p v c th .
ây là h th ng nh ng lu t, v n b n c b n nh t chi ph i toàn b ho t đ ng c a các h
th ng NHTM và t ch c tín d ng phi ngân hàng.
1. Lu t các t ch c tín d ng s 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997; Lu t s a đ i b sung m t s đi u c a Lu t các t ch c tín d ng s 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004.
2. Quy t đ nh s 1096/2004 /Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a NHNN ban hành
quy ch ho t đ ng BTT c a các t ch c tín d ng.
3. Quy t đnh s 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 c a NHNN v vi c ban hành quy ch cho vay c a các t ch c tín d ng; Quy t đ nh s a đ i b sung quy ch cho vay s 127/2005/Q -NHNN ngày 03/02/2005.
4. Quy t đnh s 457/2005/Q -NHNN ngày 19/04/2005 c a NHNN ban hành
quy đ nh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng.
5. Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a NHNN v phân lo i
n , trích l p và s d ng d phòng và x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng.
32
6. Công v n s 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 c a NHNN v vi c c c u l i
th i h n tr n , chuy n n quá h n đ i v i ho t đ ng BTT c a các t ch c tín d ng.
Trong các v n b n nêu trên, quy t đnh s 1096/2004/Q -NHNN ngày
06/09/2004 c a NHNN là c s pháp lý rõ ràng và riêng bi t nh t cho ho t đ ng BTT c a các t ch c tín d ng hi n nay. T t c các đ n v BTT trong và ngoài n c ho t đ ng trên lãnh th Vi t Nam đ u d a vào quy đ nh này đ th c hi n.
2.1.2 i u ki n đ ngân hàng đ c ho t đ ng nghi p v BTT:
NHNN cho phép th c hi n ho t đ ng BTT trong n c khi t ch c tín d ng có đ các đi u ki n sau:
a. Có nhu c u ho t đ ng BTT;
b. T l n quá h n trên t ng d n cho vay t i th i đi m cu i tháng c a 3 tháng
g n nh t d i 5%; không vi ph m các quy đ nh v an toàn ho t đ ng ngân hàng;
c. Không thu c đ i t ng đang b xem xét x lý vi ph m hành chính trong lnh
v c tài chính, ngân hàng ho c đã b x lý vi ph m hành chính trong lnh v c tài chính,
ngân hàng nh ng đã kh c ph c đ c hành vi vi ph m.
i v i ho t đ ng BTT xu t-nh p kh u:
Ngoài các đi u ki n qui đnh t i kho n 1 i u này, t ch c tín d ng xin ho t đ ng
BTT xu t-nh p kh u ph i là t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i. Các t ch c tín d ng mu n th c hi n nghi p v BTT ph i đ c NHNN ch p thu n b ng v n b n. 2.1.3 i t ng áp d ng: 2.1.3.1 T ch c tín d ng th c hi n nghi p v BTT là các t ch c tín d ng thành l p và ho t đ ng theo Lu t các T ch c tín d ng, g m: - NHTM nhà n c;
33
- NHTMCP;
- Ngân hàng liên doanh; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Ngân hàng 100% v n n c ngoài; - Chi nhánh ngân hàng n c ngoài; - Công ty tài chính.
2.1.3.2 Khách hàng đ c t ch c tín d ng BTT là các t ch c kinh t Vi t Nam và n c ngoài cung ng hàng hoá và đ c th h ng các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua, bán hàng hoá theo tho thu n gi a bên bán hàng và bên mua hàng t i h p
đ ng mua, bán hàng (sau đây đ c vi t t t là bên bán hàng).
2.2 Th c tr ng ho t đ ng BTT t i các t ch c tín d ng c a Vi t Nam:
2.2.1 Tình hình th c hi n nghi p v BTT t i Vi t Nam:
T i Vi t Nam, m t s ngân hàng, trong đó có c NHTMQD, NHTMCP và chi
nhánh ngân hàng n c ngoài đã tri n khai nghi p v BTT.
Sau khi quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN có hi u l c, trong n m 2005, đã có 9 NHTM đ c NHNN c p gi y phép tri n khai d ch v BTT, trong đó có 5 NHTM trong
n c:
- NH Ngo i th ng Vi t Nam (Vietcombank). - NHTMCP Á Châu (ACB).
- NHTMCP K th ng (Techcombank).
- NHTMCP Sài Gòn Th ng Tín (Sacombank). - NHTMCP Ph ng ông (OCB).
Tuy nhiên doanh s BTT c a các NHTM trong n m này còn h n ch (g n 40 t
VND), đ ng đ u là ACB, đã th c hi n đ c 10 h p đ ng, ti p theo đó là Sacombank và
Techcombank đã có giao d ch song doanh s r t ít. Các ngân hàng còn l i đ u đang trong
34
Ngoài ra, c ng có 4 ngân hàng n c ngoài đ c phép tri n khai d ch v BTT, đó
là:
- Deutsche Bank AG-Chi nhánh TPHCM. - Far East National Bank-Chi nhánh TPHCM. - UFJ Bank-Chi nhánh TPHCM.
- Citibank-Chi nhánh Hà N i.
n n m 2009, s l ng NHTM t i Vi t Nam đ c c p phép tri n khai th c hi n
d ch v BTT đã t ng lên: Ngân hàng K th ng (Techcombank), Á Châu (ACB), Ngo i
th ng (VCB), Sài Gòn Th ng Tín (Sacombank), Ph ng ông (OCB), Xu t nh p
kh u (Eximbank), Qu c t (VIB), ông Nam Á (Seabank), Vi t Á, Nam Á, Phát tri n nhà Thành ph H Chí Minh (HDB), Phát tri n nhà Hà N i (Habubank), Hàng h i (MSB)…. Trong kh i NHTMQD, Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn và
Ngân hàng đ u t và Phát tri n c ng b t nghiên c u phát tri n d ch v này. Trong s các
ngân hàng th c hi n nghi p v BTT, hi n có 3 ngân hàng tham gia vào FCI: Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam, Ngân hàng TMCP K Th ng và Ngân hàng TMCP Á
Châu. Do còn dè d t trong b c đ u tri n khai nên hi n nay các ngân hàng ch y u th c hi n d ch v BTT trong n c có truy đòi.
Theo s li u th ng kê c a FCI, doanh s BTT c a Vi t Nam n m 2009 là 95 tri u
Euro, Vi t Nam hi n ch có 3 đ n v tham gia FCI nh ng theo FCI ghi nh n Vi t Nam có
8 đ n v có phát sinh doanh s trong n m 2008. Tuy r ng con s này còn r t nh so v i (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nhi u n c trong khu v c, nh ng nó c ng th hi n b c chuy n bi n tích c c c a th
tr ng BTT Vi t Nam. T n m 2004 tr v tr c, doanh s BTT c a Vi t Nam ch là
con s 0, nh ng đ n n m 2005, con s này đã t ng lên đ t 2 tri u Euro, n m 2006 đ t 16 tri u Euro, n m 2007 đ c 45 tri u Euro, đ n n m 2008 đ t 85 tri u Euro.
Doanh s BTT t i th tr ng Vi t Nam phát tri n r t nhanh chóng k t n m 2005.
35
B ng 2.1 Doanh s bao thanh toán t i Vi t Nam
( n v tính: tri u EUR) N m 2005 N m 2006 N m 2007 N m 2008 N m 2009 N i đ a 2 15 43 80 90 Qu c t 0 1 2 5 5 T ng c ng 2 16 45 85 95 (Ngu n: http://www.factors-chain.com) Bi u đ 2.1 Doanh thu bao thanh toán n i đa và doanh thu qu c t t i Vi t Nam:
(Ngu n: http://www.factors-chain.com)
2.2.2 M t s quy đnh c th trong nghi p v BTT t i các NHTM Vi t Nam hi n nay:
V c b n, các đ n v BTT hi n v n áp d ng quy trình BTT theo đúng nh quy
đ nh trong quy t đnh s 1096/2004/Q -NHNN. Các NHTM v n là đ n v ch y u cung c p d ch v BTT. S tham gia c a các công ty tài chính v n r t h n ch , hi n m i ch có Công ty Tài chính D u khí (PVFC) tham gia vào l nh v c này. Hi n t i, vi c th c hi n các nghi p v này t i các ngân hàng do m t b ph n n m trong m t phòng nghi p v
36
V đ i t ng áp d ng: các ngân hàng Vi t Nam đ u th c hi n nghi p v này đ i v i các t ch c thu c m i thành ph n kinh t ho t đ ng trong các l nh v c s n xu t, kinh doanh, d ch v ,…
V đi u ki n c a các kho n ph i thu: tuân theo quy t đ nh 1096/2004/Q -NHNN, các ngân hàng cung c p d ch v này đ u đ a ra nh ng đi u ki n c b n sau đây đ i v i các kho n ph i thu:
Phát sinh t h p đ ng mua bán hàng hoá h p pháp. H p đ ng mua bán hàng
hoá đó không quy đnh vi c không đ c chuy n nh ng kho n ph i thu.
Không thu c các tr ng h p sau:
o Phát sinh t các h p đ ng mua bán hàng hoá b pháp lu t c m.
o Phát sinh t các giao d ch, tho thu n b t h p pháp.
o Phát sinh t các giao d ch tho thu n đang có tranh ch p.
o Phát sinh t các h p đ ng mua bán hàng hoá d i hình th c ký g i.
o Phát sinh t các h p đ ng mua bán hàng hoá có th i h n thanh toán còn l i
dài h n 180 ngày.
o Các kho n ph i thu đã đ c gán n , c m c , th ch p.
o Các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán theo h p đ ng mua bán hàng hoá.
V th i h n áp d ng: th ng c n c vào th i h n còn l i c a các kho n ph i thu và th i h n t i đa theo quy đnh c a các ngân hàng t i t ng th i đi m (đa ph n th i h n t i
đa không quá 180 ngày).
V s ti n ng tr c: hi n nay, đa ph n các ngân hàng ch p nh n ng tr c s ti n t i đa là 80% giá tr các kho n ph i thu. ây là t l trung bình so v i các đ n v BTT trên th gi i, t l các đ n v BTT trên th gi i th ng ph bi n trong kho ng t 70-90%.
37
V ph ng th c: v c b n, các ngân hàng t i Vi t Nam c ng cung c p các (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ph ng th c gi ng nh ph n l n các đ n v BTT khác trên th gi i. ó là dch v BTT
trong n c và BTT xu t nh p kh u, BTT t ng l n và BTT theo h n m c.
V tính truy đòi/ mi n truy đòi: hi n nay, đa ph n các ngân hàng đ u th c hi n
BTT trên c s có truy đòi, ch có m t s ít ngân hàng ch p nh n th c hi n BTT mi n
truy đòi tuy nhiên ch áp d ng đ i v i doanh nghi p có b o hi m tín d ng. i u này c ng
ph n nào ph n ánh thái đ dè d t, e ng i c a các ngân hàng cung c p d ch v này tr c m t nghi p v còn t ng đ i m i m Vi t Nam.
V h s yêu c u: ph n l n các ngân hàng Vi t Nam đ u yêu c u các lo i gi y t sau:
H s đ ng ký: gi y đ ngh c p h n m c BTT ho c gi y đ ngh BTT.
H s v t cách pháp nhân.
H s v tình hình tài chính.
H s liên quan đ n kho n ph i thu: h p đ ng mua bán hàng hoá, hoá đ n
bán hàng, phi u xu t kho, biên b n giao nh n hàng hoá,….
H s v tài s n đ m b o: tài s n đ m b o cho kho n ti n ng tr c là t ng
giá tr các kho n ph i thu n m trong h n m c BTT đ c ngân hàng ch p nh n.
H s khác theo yêu c u c a ngân hàng.
C c u giá: giá đ c hình thành d a trên hai y u t : phí d ch v và lãi su t, trong
đó phí d ch v bao g m phí qu n lý, phí x lý hoá đ n, phí thu n , phí đ m b o r i ro và lãi tính trên s ti n ng tr c. Ngoài ra, các bên còn ph i tr m t s phí khác khi s d ng các d ch v khác c a ngân hàng. Phí qu n lý, phí thu n , phí đ m b o r i ro đ c tính theo % trên t ng giá tr các kho n ph i thu đ c BTT. Phí x lý hoá đ n tính theo s hoá
đ n (ho c gi y ghi có, biên b n giao hàng,…) đ c xu t trình. Lãi ng tr c đ c tính hàng tháng trên s ti n ng tr c tính t ngày rút v n đ n ngày doanh nghi p hoàn tr h t n g c và lãi.
38
H n m c đ m b o BTT: theo quy đnh c a m t s ngân hàng, doanh nghi p mu n s d ng BTT thì đi u ki n tiên quy t là doanh nghi p đó ph i có h n m c tín d ng t i
ngân hàng đó ho c có b o lãnh c a m t đ nh ch tài chính đ c ngân hàng ch p nh n.
Sau khi xem xét m t s các đi u ki n khác c a doanh nghi p nh tình hình ho t đ ng, kh n ng tài chính, th tr ng và m t hàng BTT, ngân hàng s quy t đ nh có cung c p d ch v BTT cho doanh nghi p hay không.
Gi i h n v an toàn BTT: theo quy t đ nh 1096/2004/Q -NHNN, t ng s d BTT c a m t khách hàng không đ c v t quá 15% v n t có c a đ n v BTT.
V ho t đ ng qu ng bá, gi i thi u nghi p v BTT c a các t ch c tín d ng: m c
đ tri n khai ho t đ ng này Vi t Nam còn r t h n ch , ch có m t s ít ngân hàng đ a
ra nh ng ph n gi i thi u v i khách hàng v BTT qua trang web c a mình song đó ch là nh ng gi i thi u r t khái quát.
2.2.3 Th c tr ng ho t đ ng BTT t i m t s ngân hàng tiêu bi u:
n th i đi m hi n nay, h u h t các NHTM đã đ c NHNN c p phép ho t đ ng nghi p v BTT. Tuy nhiên, trên th c t , ch có m t s ngân hàng tri n khai th c hi n nghi p v này, ph n nhi u đang trong quá trình th m dò nghiên c u. Trong s các
NHTM mà ng i vi t kh o sát, có th phân chia các ngân hàng đ c phép th c hi n nghi p v bao thanh toán thành các nhóm nh sau:
Nhóm 1: nhóm các NHTM có quy trình nghi p v BTT đ c đ u t chi ti t, doanh s phát sinh đ u t i nhi u chi nhánh (NHTMCP Á Châu). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nhóm 2: nhóm các NHTM có quy trình nghi p v BTT đ c đ u t chi ti t, có doanh s phát sinh nh ng nghi p v BTT ch th c hi n t i h i s và m t s chi nhánh có quy mô ho t đ ng l n (NHTMCP Sài Gòn Th ng Tín, NHTMCP
K Th ng Vi t Nam, NHTMCP Ngo i th ng Vi t Nam).
Nhóm 3: nhóm các NHTM đã ban hành quy trình nghi p v BTT, tuy nhiên
không phát sinh doanh s ho c ch m i phát sinh m t đ n hai h p đ ng, nhóm này t p trung h u h t các NHTM còn l i.
39
Ngoài các tr ng h p nêu trên, Ngân hàng TMCP Ph ng ông (OCB) h p tác
v i Ngân hàng Far East National Bank đ th c hi n nghi p v bao thanh toán. Theo đó,
khi phát sinh nghi p v bao thanh toán, ngân hàng Far East National Bank đóng vai trò là
bên bao thanh toán và ngân hàng Ph ng ông đóng vai trò là ngân hàng ng v n thanh
toán.
có th làm rõ h n th c tr ng ho t đ ng BTT t i các NHTM Vi t Nam, ng i