1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Luận văn thạc sĩ Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Quỹ trợ vốn CEP theo hướng đối phó rủi ro hoạt động

116 406 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 116
Dung lượng 765,2 KB

Nội dung

Tuy là mt t chc phi li nhun nhng hot ng ca nhiên tim n nhiu ri ro xy ra tình trng mt kh nng thanh toán do khách hàng thiu h t tài chính thng xuyên.. có th cung cp v n, ngân hàng cn có bc

Trang 2



LI CAM OAN

Tôi xin cam oan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi,

thông tin xác thc

Tp.H Chí Minh, ngày 20 tháng 2 nm 2012

Tác gi lun vn

Bùi Th Ngc Oanh

Trang 3



MC LC

Trang LI M U

1 Lý do chn  tài: 1

2  i tng và phm vi nghiên cu: 1

3 Phng pháp nghiên cu:……… 1

4 Ni dung nghiên cu .2

5 6 Kt cu ni dung: gm 3 chng… .2

CH NG 1: LÝ LUN CHUNG V! KI M SOÁT NI B VÀ KI M SOÁT NI B TI CÁC NGÂN HÀNG 1.1.1.1 Giai on s khai……… 3

1.1.1.2 Giai on hình thành:……… ……….3

1.1.1.3 Giai on phát trin:……… ……… 4

1.1.2.1 Kim soát ni b là mt quá trình …… ……… 5

1.1.2.2 Con ngi:……… ……….5

1.1.2.3 m bo hp lý:……… ………5

1.1.2.4 Các m c tiêu:……… ………….5

1.1.3.1 Môi trng kim soát:……… ……… 6

1.3.1.1.1 Tính trung thc và các giá tr o c:………… ……….6

1.3.1.1.2 Cam kt v nng lc:……… ………7

1.3.1.1.3 Hi ng qun tr và U ban kim toán: ………… …………7

1.3.1.1.4 Trit lý qun lý và phong cách iu hành ca nhà qun lý:… 8 1.3.1.1.5 C cu t chc: ……….8

1.1.3.2 ánh giá ri ro:……… ……… 9

1.1.3.2.1 Xác nh m c tiêu:……….9

1.1.3.2.2 Ri ro:……….………….11

1.1.3.2.3 Qun tr s thay i:……….……… 12

1.1.3.3 Hot ng kim soát: ……… 12

1.3.3.1 Soát xét ca nhà qun lý cp cao:……….……… 13

1.3.3.2 Qun tr hot ng:……… ……….…13

1.3.3.4 Kim soát quá trình x lý thông tin:……….… 14

Trang 4



1.3.3.5 Kim soát vt cht:……… …….15

1.3.3.6 Phân tích rà soát:……….……15

1.1.3.4 Thông tin và truyn thông:……… … 16

1.1.3.4.1 Thông tin:……… ……16

1.1.3.4.2 Truyn thông:……… …….17

1.1.3.5 Giám sát: ……… …… 18

1.1.3.5.1 Giám sát thng xuyên: ……… …… 18

1.1.3.5.2 Giám sát nh k: ……… … 19

ni b: …….20

b: 21

1.1.4.1 Hi ng qun tr:… ……… 21

1.1.4.2 Ban giám  c:………… ………21

1.1.4.3 Kim toán viên ni b:… ……….……….21

1.1.4.4 Nhân viên: ……… ……….…….… 21

1.1.6 Kim soát ni b trong ngân hàng:……… ……….22

1.1.7 Kim soát ni b trong ngân hàng tip cn theo quan im qun tr ri ro: 26

1.1.7.1 Các loi ri ro trong hot ng kinh doanh ti các ngân hàng: … 26

1.1.7.2 Kim soát ni b tip cn theo quan im qun tr ri ro hot ng:… … …31

1.1.7.2.1 Môi trng qun lý:……….… ….32

1.1.7.2.2 Thit lp m c tiêu:……… …32

1.1.7.2.4 ánh giá ri ro:………32

1.1.7.2.5  i phó ri ro:……….33

1.1.7.2.6 Các hot ng kim soát: ……… … 33

1.1.7.2.7 Thông tin và truyn thông:……… .34

1.1.7.2.8 Giám sát:……… ….34

1.2 C s lý lun v qu! tr v n CEP: 35

1.3.1 Ngân hàng Grameen: 36

1.3.2 Ngân hàng Card: 37

1.3.3 Ngân hàng Acleda: 38

2.1 Các quy nh ca Nhà n∀c v ngành tài chính vi mô: 41

2.2.1 Vn bn pháp lý liên quan n hot ng qu! CEP: 44

Trang 5



2.2.2 Kt qu hot ng tài chính ca qu! CEP t nm 2009 n nm 2011: 45

2.3 Thc trng hot ng kim soát ni b ti qu! CEP: 49

CEP theo h∀ng  i phó ri ro hot ng: 67

2.4.1 Kt qu t c: 67

2.4.2 Hn ch: 71

2.4.3 Nguyên nhân ca hn ch: 72

3.1 3.1.1 V phía chính ph: 75

3.1.2 V phía ngân hàng nhà n∀c: 78

3.2.2 Xác lp m c tiêu: 85

3.2.7 Các gii pháp h# tr khác: 96

KT LUN

PH LC

Trang 6



DANH MC CÁC CH∃ VIT T%T

KSNB: kim soát ni b

LL Tp.HCM: Liên oàn Lao ng Tp.HCM

Trang 7



LI M U

1 Lý do chn &∋ tài:

d ng là hot ng cho vay nên ri ro tín d ng là mt nhân t ht sc quan trng òi

qu vì nu chp nhn nhiu khon cho vay có ri ro tín d ng cao, ngân hàng phi  i

qu hot ng kinh doanh thm chí có th là phá sn

Qu! tr v n CEP là mt t chc tín d ... ri ro có th xy ra;

+ Xem xét phng pháp qun tr ri ro Phng pháp chn la có th làm gim thiu ri ro, chia s3 ri ro, c/ng có th chp nhn ri ro (khi chi phí   i phó ri ro. .. nm 2009 n nm 2011: 45

2.3 Thc trng hot ng kim soát ni b ti qu! CEP: 49

CEP theo h∀ng  i phó ri ro hot ng: 67

2.4.1 Kt qu t c: 67

2.4.2... ……….…….… 21

1.1.6 Kim soát ni b ngân hàng:……… ……….22

1.1.7 Kim soát ni b ngân hàng tip cn theo quan im qun tr ri ro: 26

1.1.7.1 Các loi ri ro hot ng kinh doanh

Ngày đăng: 09/08/2015, 16:58

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TRÍCH ĐOẠN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w