5. Ý ng ha ca v ic nghiên c u
1.3.3 Ngân hàng Acleda:
Ngân hàng Acleda tr∀c ây là mt t chc phi chính ph ca Campuchia, hot ng trong lnh vc tài chính vi mô c thành lp nm 1993. n nm 2000, Acleda c Ngân hàng qu c gia Campuchia cp phép hot ng và n nm 2003 Acleda li c cp phép mt l)n na v∀i tính cht nh là mt ngân hàng thng mi. Tài chính vi mô Campuchia thuc thành ph)n t nhân, c xem là mt ngành kinh doanh và không nhn c s tr cp ca chính ph.
Bài hc kinh nghim ca ngân hàng Acleda: + Tp trung vào mc tiêu
+ Ngi nghèo và ngi có thu nhp thp u có th giao dch ngân hàng. + Có t)m nhìn rõ ràng
+ Có c cu qun lý phù hp
+ Có các h th ng thông tin qun lý thích hp
Khi tr thành ngân hàng thng mi có li nhun thì ngân hàng Acleda có th thu hút v n c ph)n, các khon vay và tin g i; tng t)m hot ng áng k; phát trin cùng v∀i khách hàng; cung cp các loi dch v tài chính; góp ph)n vào s phát trin ca t chc.
1.3.4 Xu h(;ng phát tri4n cho ngành tài chính vi mô Vi0t Nam:
Vit Nam là mt qu c gia mà ngi dân ch yu s ng b∋ng ngh nông, ngi lao ng nghèo li tp trung nhiu các vùng ngoi thành, vùng nông thôn. Nên vic ra i ca các t chc tài chính vi mô là công c−c lc giúp chính ph ci thin tình trng xóa ói, gim nghèo, to công b∋ng xã hi và phát trin t n∀c.
Tuy các t chc tài chính vi mô ca Vit Nam ra i và phát trin sau các t chc tài chính vi mô khác trên th gi∀i nhng các t chc tài chính vi mô Vit Nam ã, ang và s+ phát trin bn vng vì mc tiêu xóa ói, gim nghèo. S ra i ca các t chc này là cu cánh cho nhng khách hàng vay là ngi lao ng nghèo, không có tài sn m bo. V∀i ngun v n vay nh% giúp cho ngi lao ng nghèo có th ci thin thu nhp b∋ng vic t t chc các hot ng sn xut kinh doanh nh làm bánh tráng, bán vé s , làm nhang,…
to iu kin cho các t chc tài chính vi mô hot ng thun li, chính ph và ngân hàng Nhà n∀c c/ng ã tng b∀c cng c các vn bn pháp lý và gia tng tr v n giúp cho các t chc này hot ng thun li và phát trin bn vng.
KT LUN CH NG I
Theo báo cáo Coso 1992 thì h th ng kim soát ni b gm có nm b phn cu thành là môi trng kim soát, ánh giá ri ro, hot ng kim soát, thông tin và truyn thông, giám sát. Các b phn này luôn có m i liên h ch&t ch+ v∀i nhau, các b phn này u hu ích và quan trng trong vic giúp cho t chc t c ba nhóm mc tiêu là mc tiêu hot ng, mc tiêu báo cáo tài chính và mc tiêu tuân th. Bên cnh ó, h th ng kim soát ni b còn có nhng hn ch tim tàng làm cho h th ng kim soát ni b ch. có th m bo hp lý ch không th m bo tuyt i trong vic t c các mc tiêu trên.
Hot ng kinh doanh ca các t chc tín dng luôn tim (n nhng ri ro tín dng không lng tr∀c c nên vic tìm hiu và ánh giá h th ng kim soát ni b ca các t chc tín dng góp ph)n quan trng trong vic gim thiu nguy c ri ro tín dng, tng cng cht lng giám sát hot ng tín dng ngân hàng. Vic nâng cao tính hu hiu ca h th ng kim soát ni b ti các t chc tín dng giúp m bo các t chc tín dng hot ng tuân th pháp lut và các quy nh; m bo báo cáo tài chính trung thc và hp lý; bo v tài sn ca t chc và m bo viêc thc hin mc tiêu ã ra ca nhà qun lý cp cao.
tip n i theo Coso 1992, n nm 2004 Coso ã ban hành khuôn kh hp nht v qun tr ri ro trong doanh nghip (ERM- Enterprise Risk Management- Intergrated Framework), Coso 2004 có t)m nhìn rng hn v ri ro giúp ánh giá và qun tr ri ro hiu qu hn.
CH NG 2
TH∀C TRNG V! H THNG KIM SOÁT NI B
TI QU TR VN CEP
2.1 Các quy &nh c/a Nhà n(;c v∋ ngành tài chính vi mô:
Tài chính vi mô là vic cp cho các h gia ình rt nghèo các khon vay rt nh% (gi là tín dng vi mô) nh∋m mc ich giúp h tham gia vào các hot ng sn xut, ho&c kh i to các hot ng kinh doanh nh%.
Ngành tài chính vi mô Vit Nam phát trin t )u thp niên 90, v∀i s h# tr ca các t chc phi chính ph (non governmental organization – NGO) và các c quan chính quyn a phng. Th trng tài chính vi mô v,n còn rt l∀n, s cnh tranh gia các t chc thng xy ra các khu vc ô th. Mc tiêu chính ca ngành tài chính vi mô là tng cng nng lc cho các t chc thành viên cung cp t t hn các dch v tit kim – tín dng cho ngi nghèo, trao i thông tin gia các t chc thành viên v∀i các c quan chính ph và vn ng tài tr n∀c ngoài m rng phm vi, nâng cao hiu qu hot ng.
Ti Di∗n àn Tài chính vi mô châu Á nm 2008 c khai mc ti Hà Ni, th ng c ngân hàng Nhà n∀c Nguy∗n Vn Giàu ã nhn mnh Vit Nam là qu c gia có thu nhp thp v∀i g)n 70% dân s s ng nông thôn. Vit Nam luôn xác nh xóa ói gim nghèo làm mc tiêu dài hn góp ph)n tng thu nhp, to công b∋ng xã hi và phát trin t n∀c. V∀i nhn thc ó, hot ng tài chính vi mô c xem là công c quan trng thc hin mc tiêu này.
Các quy nh v tài chính vi mô Vit Nam là mt thách thc l∀n i v∀i chính ph. Vic thiu khung pháp lý c th cho ngành tài chính vi mô s+ làm cn tr nng lc ca các t chc trong vic thu hút các ngun lc ca qu c gia và trên th gi∀i và c vic thu hút tin g i tit kim. iu này làm cho các t chc tài chính vi mô phi hot ng d∀i s qun lý ca mt t chc NGO hay t chc oàn th. Các t chc vi mô chính thc ch yu nhn h# tr b i các ngun qu! nhà n∀c.
Theo Ngh nh 28/2005/ND-CP ngày 9/3/2005 ca chính ph v t chc và hot ng ca t chc tài chính quy mô nh% ti Vit Nam c ban hành ã ánh du mt b∀c tin quan trng trong lnh vc tài chính vi mô Vit Nam, c th ngh nh 28/2005/ND-CP quy nh:
“ + T chc tài chính quy mô nh% là t chc tài chính hot ng trong l&nh vc tài chính, ngân hàng vi chc nng ch yu là s∋ dng vn t có, vn vay và nhn tit kim cung cp mt s dch v tài chính, ngân hàng nh%, n gin cho các h gia ình, cá nhân thu nhp thp.
+ Tit kim bt buc là tin gi tit kim ca h gia ình, cá nhân gi ti t
chc tài chính quy mô nh% bo m tin vay i vi t chc tài chính quy mô nh%. + Tit kim t nguyn là tin tit kim ca cá nhân gi ti t chc quy mô nh%
+ C cu t chc tài chính quy mô nh% gm Hi ng qun tr, Ban kim soát và tng giám c (giám c), trong ó Hi ng qun tr ti thiu là 3 thành viên, ban kim soát là 3 thành viên, ti thiu phi có mt n∋a s thành viên là chuyên trách.
+ T chc tài chính quy mô nh% c huy ng vn t các ngun sau:
• Nhn tit kim: gm tit kim bt buc, tit kim t nguyn
• Vay vn: gm vay vn ca t chc tín dng c phép hot ng ti Vit Nam; vay vn ca các cá nhân và t chc n c ngoài khi c Ngân hàng nhà n c cho phép.
+ T chc tài chính quy mô nh% c tip nhn vn y thác theo các ch ng trình, d án ca Chính ph, t chc, cá nhân trong và ngoài n c.”
c th hóa hn các vn bn lut cho hot ng ca các t chc tài chính vi mô, Qu c hi ã ban hành lut t chc tín dng nm 2010 (lut s 47/2010/QH12), quy nh v t chc tài chính vi mô nh sau:
“ * T chc tài chính vi mô là loi hình t chc tín dng ch yu thc hin mt s hot ng ngân hàng nhm áp ng nhu cu ca các cá nhân, h gia ình có thu nhp thp và doanh nghip siêu nh%
* Huy ng vn ca t chc tài chính vi mô:
+ Tit kim bt buc theo quy nh ca t chc tài chính vi mô;
+ Tin g∋i ca t chc và cá nhân bao gm tin g∋i t nguyn ca khách hàng tài chính vi mô, tr tin g∋i nhm mc ích thanh toán.
- Vay vn ca t chc tín dng, t chc tài chính, và các cá nhân, t chc khác trong n c và n c ngoài theo quy nh ca pháp lut.
* Hot ng khác ca t chc tài chính vi mô:
- (y thác, nhn y thác cho vay vn
- Cung ng các dch v t vn tài chính liên quan n l&nh vc tài chính vi mô.
- Cung ng dch v thu h, chi h và chuyn tin cho khách hàng tài chính vi mô.
- Làm i lý cung ng dch v bo him * T) l bo m an toàn:
- T) l kh nng chi tr
- T) l an toàn vn ti thiu 8% ho∃c t) l cao hn theo quy nh ca ngân hàng nhà n c trong tng thi k∗
- T) l ti a ca ngun vn ngn hn c s∋ dng cho vay trung hn và dài hn
- Trng thái ngoi t, vàng ti a so vi vn t có
- T) l d n cho vay so vi tng tin gi
- Các t) l tin gi trung, dài hn so vi tng d n cho vay trung, dài hn”
Lut t chc tín dng nm 2010 và ngh nh 28/2005/ND-CP ca chính ph ã chính thc tha nhn s tn ti ca các t chc tài chính vi mô là mt trong nhng công c giúp cho hot ng xóa ói, gim nghèo có hiu qu i v∀i nhiu qu c gia trên th gi∀i. Ti Vit Nam, hn mt thp k qua tài chính quy mô nh% c/ng ã góp ph)n áng k vào hot ng gim ói nghèo ca t n∀c. Tài chính vi mô giúp nhng ngi nghèo t to vic làm và thu nhp m bo cuc s ng ca h.
Các quy nh ca Nhà n∀c ã giúp cho hot ng ca các t chc tài chính vi mô ti Vit Nam mang tính cht pháp lý chính thc và có t cách pháp nhân rõ ràng hn.
2.2 Gi;i thi0u v∋ ho∗t &−ng c/a qu9 tr) vn CEP:
2.2.1 Vn bn pháp lý liên quan &n ho∗t &−ng qu9 CEP:
Hin nay, qu! tr v n CEP c/ng nh các t chc tài chính vi mô khác ã c chính thc xem nh là mt t chc tín dng v∀i s ra i ca lut t chc tín dng nm 2010. Qu! tr v n CEP hot ng theo s ch. o trc tip ca c quan qun lý cp trên là Liên oàn Lao ng Tp.HCM, ng thi hot ng tài chính ca qu! tuân th theo quy nh ca chính ph và ngân hàng Nhà n∀c.
Tuy là mt t chc tài chính vi mô nhng qu! CEP hin v,n là t chc tài chính vi mô bán chính thc, cha c Ngân hàng nhà n∀c cp phép hot ng chính thc. Vic c cp giy phép hot ng chính thc hay không c/ng không nh h ng nhiu n hot ng ca qu!, tuy nhiên qu! CEP s+ ph)n nào g&p khó khn khi gia tng d n cho vay b∋ng hình thc huy ng v n t các d án tài tr v n có hoàn li ca các t chc trong n∀c và qu c t. Vì tâm lý các nhà )u t mu n v n ca h c )u t ni an toàn, có tin cy cao, m bo kh nng thu hi v n.
Tuy Nhà n∀c ã ban hành các vn bn pháp lut h# tr cho hot ng ca các t chc tài chính vi mô nói chung và qu! CEP nói riêng nhng hin các vn bn v,n cha )y và hoàn ch.nh giúp các t chc này hot ng thun li. Hot ng qu! CEP ch yu da vào các vn bn sau:
- Lut các t chc tín dng nm 2010.
- Ngh nh 28/2005/ND-CP ca chính ph quy nh v t chc và hot ng ca các t chc tài chính quy mô nh% ti Vit Nam.
- Nghnh 165/2007/ND-CP ca chính ph ban hành nh∋m b sung, sa i mt s iu ca ngh nh 28/2005/ND-CP.
- Thông t 16/2011/TT-NHNN ca ngân hàng Nhà n∀c quy nh v kim soát ni b, kim toán ni b ca Ngân hàng Nhà n∀c Vit Nam.
Hin nay, v,n cha có các vn bn c th quy nh, h∀ng d,n vic t chc và hot ng, ch k toán tài chính, kim soát ni b ca các t chc tài chính vi mô.
Hot ng kim soát ni b ti các t chc tài chính vi mô không còn là công vic ca mt cá nhân trong mt t chc mà là s ph i hp ca toàn th nhân viên trong t chc, và hot ng kim soát ni b phi c thc hin thng xuyên, liên tc và tng cng khi xut hin nghip v có ri ro cao.
2.2.2 Kt qu ho∗t &−ng tài chính c/a qu9 CEP t6 nm 2009 &n nm 2011: Ch< s CEP Nm 2011 Nm 2010 Nm 2009 S qun/huyn (t.nh/thành) 48(6) 44 (6) 40 (6) S chi nhánh 26 25 23 S nhân viên 371 339 300 Tng s thành viên 207.954 177.759 146.279 Thành viên ang vay, trong ó: 193.238 164.400 134.141