Luận văn Thạc sĩ Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BCKQKD : Báo cáo kết quả kinh doanh BCTC : Báo cáo tài chính CKĐT : Chứng khoán đầu tư CKKD : Chứng khoán kinh doanh CNTT : Công nghệ thông tin DPRR :

- -

TRẦN BẢO NGUYÊN

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

- -

TRẦN BẢO NGUYÊN

PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

Tôi xin cam đoan rằng Luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” là công trình

nghiên cứu của riêng tôi

Đồng thời, các thông tin dữ liệu được sử dụng trong Luận văn là trung thực,

được đúc kết từ quá trình học tập và nghiên cứu thực tiễn trong thời gian qua Những số liệu thống kê tổng hợp, luận cứ nhận xét đánh giá, nội dung truyền tải thông tin,

v.v…đều có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Ngoài ra, các kết quả nghiên cứu trong luận văn được khai thác dựa trên cơ sở trung thực, khách quan và khoa học

MỤC LỤC

Trang

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

Danh mục các bảng biểu

Danh mục các hình vẽ, sơ đồ

Danh mục các phụ lục

Lời mở đầu 1

Đặt vấn đề nghiên cứu 1

Mục tiêu nghiên cứu 2

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

Phương pháp nghiên cứu 3

Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

Kết cấu luận văn 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHTM 5

1.1 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 5

1.1.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM 5

1.1.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 5

1.1.2.1 Các nhân tố bên ngoài 5

1.1.2.2 Các nhân tố bên trong ngân hàng 8

1.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 9

1.2.1 Tầm quan trọng của việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của

NHTM 9

1.2.2 Các tiêu chí phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM theo mô hình CAMELS 10

1.2.2.1 Mức độ an toàn vốn 10

1.2.2.2 Chất lượng tài sản Có 11

1.2.2.3 Năng lực quản lý 13

1.2.2.4 Lợi nhuận 14

1.2.2.5 Thanh khoản 15

1.2.2.6 Mức độ nhạy cảm so với rủi ro thị trường 16

1.2.3 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 17

1.2.4 Bài học kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng khác trong và ngoài nước 17

1.2.4.1 Trung Quốc 17

1.2.4.2 Mỹ 18

1.2.4.3 Việt Nam 19

Kết luận chương 1 20

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 21

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 21

2.2 Các tiêu chỉ đảm bảo an toàn hoạt động của NHTM theo quy định của NHNN 23

2.2.1 Năng lực vốn và tỷ lệ an toàn vốn 23

2.2.2 Năng lực quản trị thanh khoản 24

2.2.3 Năng lực quản trị rủi ro hoạt động 25

2.2.4 Năng lực vốn và tỷ lệ an toàn vốn 21

2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất

Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2008-2012 27

2.4 Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam theo mô hình CAMELS 32

2.4.1 Mức độ an toàn vốn 32

2.4.2 Chất lượng Tài sản Có 33

2.4.2.1 Cơ cấu tài sản, chất lượng đầu tư 33

2.4.2.2 Chất lượng tín dụng 38

2.4.3 Tính thanh khoản 43

2.4.4 Lợi nhuận 48

2.4.5 Năng lực quản trị 52

2.5 Phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính của NHTMCP Eximbank 53

2.5.1 Mô tả khảo sát 53

2.5.2 Mô tả phương pháp nghiên cứu 54

2.5.3 Kết quả nghiên cứu 55

2.5.3.1 Phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2009-2012 55

2.5.3.2 So sánh diễn biến mối quan hệ giữa các chỉ tiêu qua hai giai đoạn 2005-2008 và 2009-2012 56

2.6 Đánh giá chung hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 58

2.6.1 Những ưu điểm và hạn chế trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 58

2.6.2 Nguyên nhân gây ra hạn chế trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 61

Kết luận chương 2 63

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

Việt Nam trong thời gian tới 64

3.1.1 Tầm nhìn phát triển 64

3.1.2 Mục tiêu 64

3.1.3 Định hướng phát triển đến năm 2015 và tầm nhìn tới năm 2020 64

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 66

3.2.1 Nâng cao năng lực tài chính 66

3.2.1.1 Tăng vốn điều lệ 66

3.2.1.2 Tăng quy mô và cơ cấu tổng tài sản Có 68

3.2.2 Nâng cao hoạt động kinh doanh 69

3.2.2.1 Nâng cao hoạt động huy động vốn 69

3.2.2.2 Nâng cao hoạt động tín dụng 70

3.2.2.3 Nâng cao hoạt động dịch vụ 72

3.2.2.4 Các hoạt động khác 73

3.2.3 Cải tiến cơ cấu tổ chức, chính sách quản lý 74

3.2.3.1 Mạng lưới, cơ cấu tổ chức 74

3.2.3.2 Quản trị điều hành 76

3.2.3.3 Tuyển chọn, đào tạo và phát triển nguồn nhân lưc 77

3.2.3.4 Công nghệ ngân hàng 78

3.2.3.5 Hoạt động marketing ngân hàng 80

3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 82

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 82

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN 82

3.3.3 Kiến nghị đối với NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 83

Kết luận chương 3 84

Kết luận chung 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

BCKQKD : Báo cáo kết quả kinh doanh

BCTC : Báo cáo tài chính

CKĐT : Chứng khoán đầu tư

CKKD : Chứng khoán kinh doanh

CNTT : Công nghệ thông tin

DPRR : Dự phòng rủi ro

HDQT : Hội đồng quản trị

NHNN : Ngân hàng nhà nước

NHTM : Ngân hàng thương mại

NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTW : Ngân hàng trung ương

NIM : Tỷ lệ thu nhập từ lãi biên

NV : Nhân viên

ROE : Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

ROA : Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản

TCTD : Tổ chức tín dụng

TNDN : Thu nhập doanh nghiệp

VCSH : Vốn chủ sở hữu

VN : Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.2 : Mức độ an toàn vốn của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Bảng 2.3 : Cơ cấu tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Bảng 2.4 : Cơ cấu cho vay theo ngành nghề của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.5 : Dự phòng rủi ro tín dụng khách hàng của Eximbank giai đoạn 2008-

2012 Bảng 2.6 : Các tỷ lệ thanh khoản của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Bảng 2.7 : Rủi ro thanh khoản của ngân hàng Eximbank trong năm 2012

Bảng 2.8 : Báo cáo kết quả kinh doanh của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Bảng 2.9 : Kết quả mô hình hồi quy đơn giữa các chỉ tiêu tăng trưởng vốn điều lệ

với các chỉ tiêu tăng trưởng hoạt động chung của Eximbank trong giai đoạn 2009-2012

Bảng 2.10 : Kết quả mô hình hồi quy đơn giữa các chỉ tiêu tăng trưởng vốn điều lệ

với các chỉ tiêu tăng trưởng hoạt động chung của Eximbank trong giai đoạn 2005-2008

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ SƠ ĐỒ

Hình 2.1 : Tổng tài sản Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.2 : Vốn chủ sở hữu Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.3 : Tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá Eximbank giai đoạn

2008-2012 Hình 2.4 : Dư nợ cho vay của khách hàng trước DPRR của Eximbank giai đoạn

2008-2012 Hình 2.5 : Lợi nhuận trước thuế của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.6 : Cơ cấu tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.7 : Tỷ lệ cho vay/tổng tài sản của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.8 : Cơ cấu danh mục đầu tư của Eximbank năm 2012

Hình 2.9 : Cơ cấu cho vay theo đối tượng của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Hình 2.10 : Cơ cấu cho vay theo thời hạn của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.11 : Tỷ lệ nợ xấu của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.12 : Tỷ lệ tài sản thanh khoản và chứng khoán thanh khoản của Eximbank

giai đoạn 2008-2012 Hình 2.13 : Tỷ lệ cho vay /tiền gửi của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.14 : Các chỉ tiêu ROA, ROE, NIM của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.15 : Tỷ lệ chi phí/thu nhập của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Hình 2.16 : Lợi nhuận tạo ra và thu nhập bình quân nhân viên giai đoạn 2008-2012

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Eximbank

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC

Phụ lục 1 : Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu của 10 NHTMCP có vốn điều lệ lớn nhất

Việt Nam tính đến 31/12/2012 Phụ lục 2 : Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu của Eximbank qua các năm từ 2005-2012 Phụ lục 3 : Tỷ lệ an toàn vốn của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Phụ lục 4 : Tỷ lệ cho vay/tổng tài sản của các NHTM năm 2012

Phụ lục 5 : Tỷ lệ nợ xấu của các NHTM năm 2012

Phụ lục 6 : Tỷ lệ tài sản thanh khoản /tổng tài sản các NHTM năm 2012

Phụ lục 7 : Tỷ lệ chứng khoán thanh khoản /tổng tài sản các NHTM năm 2012 Phụ lục 8 : Tỷ lệ cho vay /tiền gửi các NHTM năm 2012

Phụ lục 9 : Tiền gửi theo loại tiền của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Phụ lục 10 : Tiền gửi theo đối tượng khách hàng của Eximbank giai đoạn 2008-2012 Phụ lục 11 : Tiền gửi theo kỳ hạn của Eximbank giai đoạn 2008-2012

Phụ lục 12 : Các chỉ tiêu ROA, ROE, NIM của các NHTM năm 2012

Phụ lục 13 : Tỷ lệ chi phí/ thu nhập của các NHTM năm 2013

Phụ lục 14 : Kết quả hồi quy tương quan các biến giai đoạn 2005-2008 Phụ lục 15 : Kết quả hồi quy tương quan các biến giai đoạn 2009-2012 Phụ lục 16 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức Eximbank

nợ xấu đạt mức 4,86% tăng 67,25% so với năm 2011 Năm 2012, NHNN tiến hành thanh tra toàn diện 32 TCTD và tăng cường giám sát hoạt động của các TCTD, ngân hàng Nhà Hà Nội (Habubank) sáp nhập vào ngân hàng Sài Gòn- Hà Nội (SHB) Lợi nhuận toàn hệ thống ngân hàng cũng giảm mạnh, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 là 28.600 tỷ đồng giảm gần 50% so với năm 2011 Đặc biệt nghiêm trọng hơn là tình hình quản lý lỏng lẻo của các ngân hàng dẫn đến khá nhiều vụ kiện tụng bắt

bớ, các cán bộ ngân hàng liên tục bị phanh phui, khởi tố

Trước những diễn biến bất lợi của nền kinh tế và ngành ngân hàng trong năm 2012

đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng thương mại trong thời gian sắp tới, đòi hỏi các ngân hàng phải có những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, giúp ngân hàng phát triển bền vững vượt qua giai đoạn khó khăn Vấn đề được đặt ra là các ngân hàng phải đánh giá được hiệu quả hoạt động kinh doanh, trên cơ sơ đó rút ra bài học và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chính vì vậy, việc phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả

hoạt động kinh doanh tại ngân hàng trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế là một vấn đề cấp thiệt đặt ra đối với NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Trên cơ sở đó, là một học viên cao học trường Đại Học Kinh Tế TPHCM, tác giả đã

chọn đề tài nghiên cứu là:“Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam”

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2008-2012

- Phân tích mối tương quan giữa các chỉ tiêu tài chính ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2005-

2008 và 2009-2012

- Tiến hành đánh giá về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Cùng với kết quả của phân tích mối tương quan, đề tài sẽ đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất

Nhập Khẩu Việt Nam

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập

Khẩu Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu:

- Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tạiNHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012 Kiểm tra mối tương quan giữa các chỉ tiêu tài chính quan trọng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 2 giai đoạn trước và sau niêm yết trên sàn chứng khoán Từ đó, đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

- Số liệu nghiên cứu dựa trên báo cáo tài chính theo năm của các ngân hàng thương mại từ năm 2008 đến năm 2012

- Hiện nay, có khá nhiều NHTMCP đang hoạt động trong thị trường ngân hàng ở Việt Nam, trong đó NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam là một trong những NHTMCP có vốn điều lệ lớn nhất; để giới hạn phạm vi nghiên cứu và kết quả đánh giá so sánh có sự tương đồng, tác giả tiến hành nghiên cứu và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam với 9 NHTMCP

có vốn điều lệ lớn nhất (dựa trên báo cáo tài chính các NHTMCP tính đến ngày 31/12/2012)

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

- Phân tích định tính kết hợp với nghiên cứu định lượng, sử dụng phương pháp thống

kê, phân tích tổng hợp, hệ thống hóa dữ liệu và so sánh các dữ liệu được thu thập

- Ứng dụng công cụ định lượng SPSS để đánh giá, kiểm tra mối quan hệ tương quan của các chỉ tiêu tài chính

- Thu nhập số liệu: Các báo cáo tài chính của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

và các NHTMCP khác, thông tin trên báo, tạp chí chuyên ngành và internet

5 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Về mặt lý luận, đề tài hệ thống, phân tích những yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM

Về mặt thực tiễn, đề tài đi sâu khám phá, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, đánh giá được mối quan hệ tương quan của các chỉ tiêu tài chính ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Từ các kết quả phân tích, đề tài đánh giá đượchiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Đồng thời, đề tài cũng đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

6 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Kết cấu của luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận gồm 03 chương chính sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM

Chương 2: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ

phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng

thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHTM

1.1.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM

“Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ

sử dụng các nguồn lực để đạt được mục tiêu đã đặt ra, nó biểu hiện mối tương quan giữa kết quả thu được và những chi phí bỏ ra để có được kết quả đó, độ chênh lệch giữa hai đại lượng này càng lớn thì hiệu quả càng cao” (Ngô Đình Giao, 1997, trang 408) Trên góc độ này thì hiệu quả đồng nhất với lợi nhuận của doanh nghiệp và khả năng đáp ứng về mặt chất lượng của sản phẩm đối với nhu cầu thị trường

Xét về bản chất, ngân hàng cũng giống như các doanh nghiệp kinh doanh khác trên thị trường, hoạt động ngân hàng cũng cần phải có vốn, có mua- bán, có lợi nhuận, … nhưng hoạt động chủ yếu của ngân hàng là kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM được xem xét dựa trên nhiều khía cạnh: Lợi nhuận, chất lượng tài sản, các yếu tố đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng Hiện nay, các NHTM luôn tìm mọi cách để thu được lợi nhuận cao nhất bằng cách cung cấp các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao, đa dạng với mức giá và chi phí tốt nhất để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng nhằm tạo ra lợi thế kinh doanh, tăng uy tín, tạo ra vị thế và thương hiệu trên thị trường, qua đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.1.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 1.1.2.1 Các nhân tố bên ngoài

Yếu tố vĩ mô

 Tình hình kinh tế trong và ngoài nước

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt lấy tiền làm phương tiện, vừa là mục đích kinh doanh nhưng đồng thời cũng là đối tương kinh doanh; có mối quan hệ mật thiết với các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, liên quan đến tất cả các lĩnh vực, ngành

nghề kinh tế; là cầu nối giữa các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước Vì vậy tình hình kinh tế trong và ngoài nước tác động rất lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong đó các yếu tố quan trọng như: tốc độ phát triển kinh tế, yếu tố lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, tiền lương và thu nhập, dân số, văn hóa

Bên cạnh các yếu tố nói trên, cần phải kể đến các yếu tố về hệ thống chính trị, pháp luật, về các chính sách của nhà nước cũng ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

 Lạm phát

Lạm phát gây ra sự sụt giảm giá trị đồng nội tệ, giá cả hàng hóa tăng lên từ đó gây khó khăn cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng, đặc biệt là các khoản huy động vốn trung, dài hạn Các khoản cho vay, đầu tư trung, dài hạn sẽ gặp nhiều rủi ro hơn, lợi nhuận kỳ vọng cũng sẽ thấp hơn

 Tỷ giá hối đoái

Tỷ giá hối đoái biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng sẽ gây ra rủi ro tỷ giá Các khoản cho vay ngoại tệ và kinh doanh ngoại tệ của NHTM sẽ gặp nhiều rủi ro

từ đó ảnh hướng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM

 Lãi suất:

Lãi suất chi phối rất lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của NHTM Lãi suất ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn, khả năng cho vay của ngân hàng Nếu lãi suất cao, lượng tiền gửi sẽ tăng lên, nhưng lãi suất cho vay sẽ tăng làm cho khách hàng e ngại khi vay tiền ngân hàng, khả năng trả nợ của khách hàng cũng sẽ giảm xuống, ảnh hưởng đến lợi nhuận và gia tăng rủi ro nợ xấu cho NHTM

 Tiền lương và thu nhập

Thu nhập của người dân tăng lên giúp nhu cầu sử dụng dịch vụ NHTM cao hơn, sử dụng nhiều hơn dịch vụ từ NHTM góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Yếu tố văn hóa xã hội

Những vấn đề mang tính lâu dài và ít thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các NHTM như: văn hóa tiêu dùng, thói quen sử dụng các dịch vụ ngân hàng trong đời sống, tập quán tiết kiệm, đầu tư, sự hiểu biết về các dịch vụ ngân hàng, thói quen không sử dụng tiền mặt của người dân (Trần Huy Hoàng, 2010)

 Yếu tố hệ thống chính trị, pháp luật và chính sách của nhà nước

Ngân hàng là hoạt động được kiểm soát chặt chẽ về phương diện pháp luật hơn so với các ngành khác Các chính sách tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như chính sách cạnh tranh, phá sản, sát nhập, cơ cấu và tổ chức ngân hàng, các quy định về cho vay, bảo hiểm tiền gửi, dự phòng rủi ro tín dụng… Ngoài ra, các chính sách tiền tệ, chính sách tài chính, thuế, tỷ giá, quản lý nợ của Nhà nước và các cơ quan quản lý hữu quan như NHTW, Bộ tài chính… cũng thường xuyên tác động vào hoạt động của ngân hàng (Trần Huy Hoàng, 2010)

 Yếu tố khoa học công nghệ

Sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ thông tin trở thành bứt phá trong cạnh tranh của các NHTM Một ngân hàng với trình độ công nghệ cao, thông tin nhanh chóng sẽ có lợi thế cực lớn trong việc thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ tại ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng (Trần Huy Hoàng, 2010)

Yếu tố vi mô

Đây là các yếu tố kinh doanh bên trong ngành của ngân hàng và liên quan đến các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó quyết định đến tính chất và mức độ kinh doanh trong ngành đối với các ngân hàng Các yếu tố môi trường vi mô bao gồm:

 Đối thủ cạnh tranh

Các đối thủ ngân hàng này đang tranh đua nhau và sử dụng các chiêu bài để tăng lợi thế cạnh tranh, xâm chiếm thị phần của nhau Những đối thủ đó là các NHTM, công ty tài chính…Mức độ cạnh tranh phụ thuộc vào lĩnh vực hoạt động và quy mô tương đồng giữa các định chế tham gia thị trường

 Các đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn

Các định chế tài chính và phi tài chính có thể xâm nhập lẫn nhau về các dịch vụ cung ứng cho khách hàng Ngoài các đối thủ cạnh tranh hiện tại cần phải lưu ý các đối thủ tiềm ẩn trong tương lai như các công ty bảo hiểm, các tổ chức tài chính khác (Trần Huy Hoàng, 2010)

 Khách hàng

Nhân tố quyết định sự sống còn của các ngân hàng trong môi trường cạnh tranh Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, họ vừa là ngưởi gửi tiền- cung cấp vốn cho ngân hàng và cũng là người vay vốn- sử dụng vốn của ngân hàng, sử dụng các dịch vụ tài chính khác của ngân hàng

1.1.2.2 Các nhân tố bên trong ngân hàng:

 Năng lực tài chính

Khả năng huy động vốn tiền gửi và vay mượn trên các thị trương tài chính, nguồn vốn tự có, khả năng thanh toán, cơ cấu tài sản sinh lời, quy mô tài chính, và khả năng tạo lợi nhuận của ngân hàng,… phản ánh lợi thế của ngân hàng so với các ngân hàng khác

 Trình độ quản lý

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh tiền tệ, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước Vì vậy đòi hỏi khả năng quản lý tốt của bộ máy quản lý Đội ngũ quản lý phải có trình độ chuyên môn cao cũng như khả năng chịu đựng áp lực tốt, bình tĩnh, quyết đoán trong công việc còn phải có tầm nhìn

xa, có tư chất đạo đức tốt thì mới có thể dẫn dắt ngân hàng hoạt động hiệu quả

 Nguồn nhân lực

Nhân viên là tài sản vô hình của mỗi NHTM, trình độ và số lượng nhân viên có ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của NHTM.Số lượng nhân viên phải hợp lý để vừa đáp ứng nhu cầu thực tế của công việc trong ngân hàng đồng thời vừa để giảm thiểu chi phí

cho ngân hàng Trình độ và hiệu suất lao động của nhân viên là yếu tố quan trọng quyết định đến chất lượng dịch vụ và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Chiến lược hoạt động

Chiến lược hoạt động kinh doanh của NHTM phải rõ ràng và phù hợp để đạt được hiệu quả NHTM cần xác định cho mình lĩnh vực sản phẩm tập trung, thị trường mục tiêu và định hướng phát triển lâu dài, từ đó hoạch định chiến lược phát triển phù hợp với năng lực và tiềm năng của bản thân

 Các yếu tố khác

Ngoài các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM trên, còn có những yếu tố ảnh hưởng khác như: môi trường làm việc của NHTM, cơ sở hạ tầng, trình độ công nghệ… cũng là những yếu tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM

1.2.1 Tầm quan trọng của việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của

NHTM

Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM nhằm:

 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, những nhân tố tác động đến kết quả đó, so sánh với những NHTM khác nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh

 Góp nhặt những bài học hữu ích từ việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM, từ đó đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM

 Kết quả từ việc đánh giá các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh sẽ

là nguồn thông tin quan trọng giúp cho các nhà quản trị ngân hàng quyết định các phương hướng hoạt động cụ thể trong quản trị hoạt động ngân hàng; thông tin giúp cho các nhà đầu tư đưa ra các quyết định đầu tư vào NHTM; thông tin giúp cho khách hàng tham gia sử dụng các dịch vụ tại NHTM

1.2.2 Các tiêu chí phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTM theo mô

hình CAMELS

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và kinh doanh

vì mục tiêu lợi nhuận Vì vậy hiệu quả hoạt động của NHTM cần đánh giá ở khía cạnh lợi nhuận nhưng đồng thời phải đảm bảo về các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng Hệ thống phân tích CAMELS được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng An toàn được hiểu là khả năng của ngân hàng

bù đắp được mọi chi phí và thực hiện được các nghĩa vụ của mình và được đánh giá thông qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng và chất lượng quản lý Phân tích theo chỉ tiêu CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản được xem là quan trọng nhất trong hoạt động của một trung gian tài chính, đó là: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản

có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường.(Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011) Mô hình CAMELS được đưa ra trong đạo luật Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act of 1991 (FDICIA) của Mỹ

Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua các chỉ tiêu trong

mô hình CAMELS thông qua các chỉ tiêu sau:

1.2.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Edequacy):

Trong hoạt động ngân hàng, vốn là điều kiện tiên quyết để một ngân hàng được cấp phép thành lập và hoạt động, đồng thời là yếu tố tạo nên sức mạnh và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Một ngân hàng có nguồn vốn sẽ chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh, cơ sở để ngân hàng có thể hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững Giá trị vốn thực có là giới hạn mức thua lỗ tối đa mà ngân hàng có thể chịu đựng và ngân hàng muốn tiếp tục hoạt động nhất thiết phải duy trì mức vốn đầy đủ Theo quy định của luật pháp và các quy chế về an toàn ngân hàng của nhiều nước, phạm vi hoạt động và quy mô kinh doanh của một ngân hàng phụ thuộc vào quy mô của vốn tự có Vốn tự có là cơ sở để tính toán các giới hạn đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vấn đề quản lý vốn của ngân hàng trở thành một yêu

cầu pháp lý vì lợi ích của công chúng (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011) Một trong những chỉ tiêu quan trong nhất để quản lý an toàn ngân hàng là tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ này được xác định trên cơ sở vốn tự có so với tài sản có quy đổi theo tỷ trọng rủi ro của từng loại tài sản (hệ số Cooke) Ở Việt Nam theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 tỉ lệ này được quy định là 9% Theo chuẩn mực Basel II mà các hệ thống ngân hàng trên thế giới áp dụng phổ biến là 8% Ngoài ra, còn có những quy định về các giới hạn an toàn hoạt động khác trên cơ sở vốn tự có của ngân hàng như: giới hạn tối đa góp vốn đầu tư, liên doanh liên kết, mua cổ phần; giới hạn về cho vay tối đa cho một khách hàng; giới hạn cho vay các đối tượng ưu đãi; giới hạn về mức bảo lãnh tối đa cho một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng; giới hạn

về trạng thái ngoại hối mở; giới hạn đầu tư vào tài sản cố định so với vốn tự có Một ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn và hiệu quả khi vốn có mức tăng trưởng theo từng năm, không có sự sụt giảm, qua đó vị thế, thương hiệu của ngân hàng cũng sẽ tăng lên, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng dễ dàng cạnh tranh thu hút khách hàng huy động vốn và cho vay, gia tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Những ngân hàng thiếu vốn với giá trị ròng thấp sẽ dễ đổ vỡ khi gặp phải những rủi ro hoặc trước những biến động của môi trường kinh doanh Khách hàng sẽ e ngại tiếp cận

sử dụng các dịch vụ tại những ngân hàng có vốn thấp, thương hiệu không cao, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.2.2.2 Chất lượng tài sản Có (Asset quality)

Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng thể hiện ở phía tài sản Có thể hiện trên bảng cân đối kế toán của nó Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có quyết định

sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tài sản Có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên chất lượng quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và triển vọng phát triển bền vững của một ngân hàng Chất lượng tài sản Có của ngân hàng cũng đánh giá được mức an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011)

Tài sản Có của ngân hàng bao gồm các tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời luôn chiếm phần chủ yếu Tài sản có sinh lời là những tài sản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng đồng thời cũng là những tài sản chứa đựng nhiều rủi ro Những tài sản này bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính, các khoản đầu tư vào chứng khoán, góp vốn liên doanh, liên kết trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là các khoản cho vay Tài sản Có không sinh lời của ngân hàng với mục đích chính là dự trự, đảm bảo khả năng thanh toán và đảm bảo hoạt động cho ngân hàng Vì vậy, phân tích chất lượng tài sản cần tập trung vào chất lượng tài sản có sinh lời, trong đó chất lượng tín dụng được quan tâm nhiều nhất Nếu một ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng cao, thể hiện qua việc thu nợ gốc và lãi đúng hạn, bảo toàn được vốn cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, vòng quay vốn tín dụng nhanh, thì ngân hàng đó được đánh giá về cơ bản là hoạt động an toàn và hiệu quả Thông thường, chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ số: Tỷ lệ giữa nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ xấu so với tổng dư nợ, tỷ lệ giữa dự phòng phải thu khó đòi so với tổng dư nợ là những chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Một ngân hàng

có chất lượng tín dụng xấu, tỷ lệ nợ xấu cao sẽ gây ra những tổn thất về tài sản, giảm khả năng sinh lời, trong khi mức dự phòng trích lập không đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn

tự có và cuối cùng sẽ mất khả năng thanh toán Chất lượng tài sản Có là nguyên nhân

cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, và điều này có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, hoặc dẫn đến tình trạng đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng

Bên cạnh chất lượng hoạt động tín dụng, chất lượng tài sản của ngân hàng còn thể hiện ở các tài sản có khác như danh mục đầu tư chứng khoán, tài sản bằng ngoại tệ, vàng bạc, đá quý Chất lượng những tài sản này thường thể hiện ở cơ cấu và trạng thái ngoại hối, chất lượng và trạng thái của danh mục đầu tư Những khoản mục này cũng

có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng sinh lời và tính thanh khoản của một ngân hàng Do

đó, để đánh giá chất lượng tài sản và mức độ hoạt động của ngân hàng một cách đầy đủ

và chính xác, một mặt phải xem xét toàn diện cơ cấu, tính chất tài sản mà ngân hàng đang nắm giữ, mặt khác phải nghiên cứu mối tương quan giữa cơ cấu tài sản Có và tài sản Nợ Mối tương quan này giúp đánh giá tính tối ưu trong cơ cấu tài sản, khả năng phản ứng của ngân hàng trước những biến động của thị trường, khả năng đứng vững trước những hiện tượng bất thường của môi trường kinh doanh và đáp ứng yêu cầu rút tiền của công chúng

1.2.2.3 Năng lực quản lý (Management):

Một yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh và sự an toàn của ngân hàng là năng lực

và chất lượng quản lý Quản lý ngân hàng là tạo ra hệ thống các hoạt động thống nhất, phối hợp và liên kết các quá trình lao động của các cán bộ nhân viên từ các phòng ban đến hội đồng quản trị trong ngân hàng, nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh ở mỗi thời

kỳ đã xác định, trên cơ sở giảm thiểu các chi phí về nguồn lực Nói đến chất lượng và năng lực quản lý là nói đến yếu tố con người trong bộ máy quản lý và hoạt động, thể hiện ở các nội dung: (i) Đề ra được các chính sách kinh doanh đúng đắn và có hiệu quả; (ii) Xây dựng các thủ tục quản lý, điều hành các quy trình nghiệp vụ hợp lý, sát thực và đúng pháp luật; (iii) Tạo lập được cơ cấu tổ chức hợp lý, vận hành hiệu quả; (iv) Giảm thiểu rủi ro về đạo đức trong hệ thống quản lý (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011)

Ngoài ra, chất lượng và năng lực quản lý còn thể hiện ở khả năng nắm bắt kịp thời những tình huống bất lợi, nhận biết sớm các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn đe doạ sự an toàn của ngân hàng để đưa ra những biện pháp đối phó kịp thời Chất lượng quản lý cuối cùng được phản ánh ở tình hình tuân thủ đầy đủ luật pháp cũng như các quy chế hoạt động, hiệu quả kinh doanh và mức lợi nhuận thu được tăng lên, duy trì được khả năng thanh toán, sức cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trên thị trường ngày một nâng cao, ngân hàng luôn phát triển bền vững trước những biến động trong và ngoài nước

1.2.2.4 Lợi nhuận (Earnings):

Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả kinh doanh cũng như để đánh giá

sự phát triển bền vững của một ngân hàng Hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với khả năng thanh toán và chỉ ra triển vọng phát triển trong tương lai của ngân hàng đó Những ngân hàng hoạt động không hiệu quả sẽ gây ra những thua lỗ và nắm giữ những tài sản không thanh khoản, cuối cùng sẽ trở nên mất khả năng thanh toán Trong môi trường cạnh tranh quốc tế, tăng cường hiệu quả kinh doanh, nâng cao khả năng sinh lời của mỗi ngân hàng là cách tốt nhất để giúp cho hệ thống ngân hàng phát triển một cách bền vững (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011) Tuy nhiên, với mục tiêu đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thì khi đánh giá kết quả kinh doanh hay lợi nhuận của ngân hàng cần có một quan điểm toàn diện Một ngân hàng có mức lợi nhuận cao chưa hẳn là tốt, để có mức lợi nhuận như vậy có thể ngân hàng này đã chấp nhận một cơ cấu tài sản có độ rủi ro cao Khi xét đến chỉ tiêu lợi nhuận, cần phân tích lợi nhuận trong mối quan hệ với các chỉ tiêu quản lý khác, chẳng hạn như mức độ thanh khoản, mức chấp nhận rủi ro, cơ cấu tài sản cũng như triển vọng phát triển lâu dài của ngân hàng Trong phân tích đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng, có thể đo lường bằng nhiều chỉ tiêu khác nhau như:

Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA)= Thu nhập sau thuế

Tỷ lệ thu nhập từ lãi biên (NIM)

Thu nhập lãi cho vay và đầu tư chứng khoán - Chi phí lãi tiền gửi và nợ khác

Tổng tài sản Có sinh lời bình quân

Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi Thu nhập ngoài lãi - Chi phí ngoài lãiTổng tài sản Có sinh lời bình quân

Hiệu quả hoạt động: Tỷ lệ chi phí so với tổng tài sản, tỷ lệ chi phí so với tổng thu nhập, tỷ lệ hiệu suất làm việc của nhân viên

Dù đo lường cách nào thì vẫn chủ yếu là xem xét mức lợi nhuận của ngân hàng sau một thời kỳ hoạt động trong các mối tương quan với nguồn vốn, tài sản, khả năng bù đắp chi phí và những thất thoát xảy ra cũng như khả năng bảo toàn và phát triển vốn

Để có lãi, các ngân hàng phải tạo ra nguồn thu nhập ngày càng tăng cho mình, phải tiết kiệm chi phí hoạt động tới mức hợp lý, đồng thời phải hạn chế được những rủi ro, thất thoát thông qua các chính sách, biện pháp quản lý và phải tạo ra cơ cấu nguồn vốn và tài sản hợp lý

1.2.2.5 Thanh khoản (Liquidity):

Khả năng thanh khoản là một tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của một ngân hàng Tính thanh khoản của ngân hàng thương mại được xem như khả năng tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết Để đảm bảo khả năng thanh khoản, ngân hàng phải duy trì được một tỷ lệ tài sản có nhất định dưới dạng tài sản có tính lỏng, đặc biệt là các tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt, tiền gửi ở NHTW và các công cụ dự trữ thanh khoản khác như các chứng khoán có tính thanh khoản cao Ngoài ra, các ngân hàng còn phải chú trọng nâng cao chất lượng các tài sản

có, xây dựng danh mục tài sản hợp lý, có khả năng chuyển hoá thành tiền nhanh chóng

và thu hồi nợ đúng hạn để đáp ứng yêu cầu chi trả cho khách hàng hoặc thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011)

Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời, hoặc cung ứng đủ nhưng với chi phí cao Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay

mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán Những ngân hàng thiếu hụt khả năng chi trả là tín hiệu báo động ngân hàng đang gặp khó khăn, rất dễ rơi vào nguy

cơ bị ồ ạt rút tiền của công chúng, nghiêm trọng hơn có thể làm sụp đổ ngân hàng và tác động xấu đến cả hệ thống ngân hàng Chính vì vậy, khả năng thanh khoản trở thành thước đo quan trọng về tính hiệu quả, uy tín và mức độ an toàn của mỗi ngân hàng cũng như toàn hệ thống ngân hàng

Khả năng thanh khoản của ngân hàng thể hiện qua các tỷ lệ:

Tỷ lệ khả năng chi trả = Tài sản Có có thể thanh toán ngay

Tài sản Nợ có thể thanh toán ngay

Chỉ số tài sản thanh khoản

= Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi và cho vay các TCTD khác

Tổng tài sản Có

Tỷ lệ cho vay khách hàng/tiền gửi khách hàng, cơ cấu tiền gửi khách hàng

1.2.2.6 Mức độ nhạy cảm so với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk):

Các tài sản mà các ngân hàng nắm giữ chủ yếu là các tài sản tài chính, chúng thường rất nhạy cảm với những biến động thị trường và gây ra những rủi ro nhất định Hầu hết, các tài sản của ngân hàng đều có liên quan đến rủi ro thị trường ở các mức độ khác nhau, chủ yếu liên quan đến các tài sản có sự nhạy cảm trước biến động về lãi suất, tỷ giá hoặc những thay đổi giá cả trên thị trường tài chính Nếu trong cơ cấu tài sản của ngân hàng có một tỷ lệ lớn những tài sản nhạy cảm với các yếu tố này, có thể báo hiệu một khả năng dễ tổn thương của ngân hàng đó Hơn nữa, nếu một ngân hàng tham gia vào hoạt động kinh doanh ngoại hối, chứng khoán ở nước ngoài thì mỗi biến động trên thị trường tài chính thế giới sẽ tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng đó Do vậy, khi đánh giá sự an toàn hoạt động của ngân hàng trong điều kiện hiện nay, cần tính đến cả những yếu tố nước ngoài trong cơ cấu tài sản của ngân hàng (Hiệp hội Ngân Hàng Việt Nam- VNBA, 2011)

1.2.3 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế - xã hội phát triển và là công cụ hữu hiệu để nhà nước điều tiết nền kinh tế vĩ mô Các ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả sẽ đem lại nhiều ý nghĩa :

- NHTM là một trung gian tài chính với chức năng lưu thông tiền tệ Các NHTM hoạt động hiệu quả sẽ góp phần làm cho quá trình lưu thông tiền tệ trở nên dễ dàng hơn, thúc đẩy quá trình tạo lập và cung ứng vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho nền kinh tế xã hội phát triển

- NHTM hoạt động hiệu quả thì tạo nên sự tin tưởng của công chúng, góp phần dễ dàng hơn cho hoạt động huy động của ngân hàng, đồng thời hoạt động tín dụng trở nên hiệu quả hơn, cung ứng vốn tín dụng và các dịch vụ với chi phí thấp góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các tổ chức kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng

- NHTM hoạt động có hiệu quả, có điều kiện để ngày càng nâng cao trình độ, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh đủ sức cạnh trạnh với các định chế tài chính nước ngoài, tiếp cận và hội nhập với thị trường tài chính quốc

tế

- NHTM hoạt động có hiệu quả, gi.úp cho việc điều hành các chính sách tiền tệ của NHNN cũng trở nên dễ dàng và thuận lợi hơn

1.2.4 Bài học kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các

ngân hàng khác trong và ngoài nước

1.2.4.1 Trung Quốc

Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của Việt Nam và Trung Quốc có nhiều điểm khá tương đồng nên những vấn đề lớn mà các NHTM Trung Quốc gặp phải cũng là những thách thức khó khăn mà các NHTM Việt Nam đang đương đầu Vì vậy việc rút

ra bài học từ Trung Quốc nhằm nghiên cứu vận dụng vào Việt Nam để phát triển hệ thống NHTM là điều hết sức cần thiết

Ngành tài chính Trung Quốc không bị ảnh hưởng nhiều bởi cuộc khủng hoảng đang hoành hoành hiện nay trên thế giới là nhờ tiến trình tái cấu trúc ngành ngân hàng mà Chính phủ nước này thực hiện vào cuối thập kỉ trước Trung Quốc đã vạch ra được kế hoạch tổng thể và đồng bộ, gắn việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng với tiến trình tái cấu trúc hệ thống các doanh nghiệp nhà nước, tái cơ cấu các khoản nợ của những doanh nghiệp này, chuyển đổi mô hình kinh doanh ngân hàng, tăng cười chất lượng quản trị, giám sát tổng thể thi trường tài chính, tiếp thu áp dụng kinh nghiệm của nước khác một cách có chọn lọc…

5 yếu tố thành công then chốt trong công cuộc cải cách hệ thống ngân hàng ở Trung Quốc bao gồm: giải quyết triệt để các khoản nợ xấu, nợ dưới chuẩn trong đó có tỷ lệ lớn là nợ ở khối doanh nghiệp nhà nước; tăng cường năng lực quản trị ngân hàng bao gồm cả về tổ chức, nhân sự; thu hút các nhà đầu tư chiến lược; đưa ngân hàng niêm yết ở trong nước và nước ngoài, một mặt giúp các ngân hàng tăng vốn, mặt khác buộc các ngân hàng tự đẩy mạnh tái cấu trúc để tuân thủ các chuẩn mực quốc tế theo yêu cầu của thị trường; sử dụng vốn huy động mới để tăng cường đầu tư vào hệ thống công nghệ, quản trị rủi ro để nâng cao hiệu quả hoạt động cho các ngân hàng

1.2.4.2 Mỹ

Khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ hệ thống tài chính Mỹ nên các NHTM

Mỹ bị ảnh hưởng nặng nề kết quả kinh doanh của các NHTM bị giảm sút nghiêm trọng Để vượt qua khó khăn trong giai đoạn này, biện pháp chủ yếu là cắt giảm nhân

sự, điều này không những góp phần làm giảm chi phí mà còn nâng cao hiệu suất hoạt động Thực tế là các NHTM Mỹ đã phần nào vượt qua khó khăn và có được kết quả kinh doanh khả quan hơn trong thời gian gần đây

Trong năm 2013, các tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu của Mỹ đưa ra các thông tin cắt giảm đáng kể nhân sự: Citygroup sa thải 11.000 nhân viên tương ứng với 4% tổng số nhân sự, JP Morgan cắt giảm 19.000 nhân viên, Morgan Stanley sa thải 1.600 nhân viên đầu tư…

1.2.4.3 Việt Nam

Sau 4 năm cổ phần hóa, NHTMCP Vietinbank đã đổi mới mạnh mẽ, không ngừng phát triển sản phẩm, mở rộng mạng lưới hoạt động ở cả trong và ngoài nước, chủ động tích cực hội nhập và đã thành công trong hợp tác đầu tư quốc tế với sự tham gia của nhiều đối tác chiến lược, có uy tín ở nước ngoài Năm 2008, Vietinbank đã thực hiện

cổ phần hóa, tái cấu trúc đồng bộ, từ mô hình tổ chức, con người, hệ thống cơ chế, quản trị điều hành, phát triển hoạt động kinh doanh dựa trên nền tảng công nghệ thông tin và cơ sở vật chất hiện đại…Cổ phần hóa thành công, trở thành NHTM có vốn lớn nhất Việt Nam, Vietinbank đã đạt được những thành tích nổi bật với sự tăng trưởng nhanh về quy mô tài sản, hiệu quả kinh doanh và phát triển dịch vụ Từ quy mô tổng tài sản 718 tỷ đồng, đến năm 2012, tổng tài sản của Vietinbank vượt 503.000 tỷ đồng, bình quân tăng trưởng 34%/năm; vốn chủ sở hữu đạt 52.000 tỷ đồng Đặc biệt ngân hàng luôn đạt tăng trưởng cao và bền vững: lợi nhuận trước thuế năm 2012 đạt 8.168 tỷ đồng, tăng trưởng bình quân 43%/năm, nợ xấu 1,35%

Để đạt được thành tựu này, Vietinbank đã không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Hiện nay, Vietinbank là NHTMCP có mạng lưới hoạt động rộng nhất tại Việt Nam Ngoài ra ngân hàng còn chú trọng phát triển, đầu tư vào hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Ngày 27/12/2012, Vietinbank đã ký kết các hợp đồng bán 20% cổ phần trị giá 16.000 tỷ đồng cho nhà đầu tư chiến lược là ngân hàng Bank of Tokyo- Mitsuibishi UFJ, ngân hàng lớn nhất của Nhật Bản và lớn thứ ba trên thế giới Đây là giao dịch mua bán sáp nhập lớn nhất từ trước đến nay trong ngành ngân hàng Việt Nam Sự kiện này đánh dấu bước ngoặc lớn của Vietinbank trong quá trình phát triển, lớn mạnh không ngừng để hướng đến xây dựng ngân hàng đa năng với quy mô hoạt động toàn cầu và có tầm ảnh hưởng lớn trong khu vực quốc tế

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Nhìn chung, qua chương 1 đề tài đã khái quát về cơ sở lí luận NHTM: khái quát chung về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM: khái niệm, các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, các tiêu chí phản ánh kết quả kinh doanh của NHTM, đồng thời nêu ra nội dung đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua các chỉ tiêu trong mô hình CAMELS Ngoài ra chương 1 còn cung cấp một số bài học kinh nghiệm trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM trong nước và ngoài nước

Qua nền tảng lý thuyết, chương tiếp theo tác giả sẽ phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Khẩu Việt Nam, từ đó rút ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

 Lịch Sử Hình Thành Và Phát Triển :

Tên đầy đủ : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Tên giao dịch : Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank

Tên viết tắt : Eximbank hoặc Vietnam Eximbank

Trụ sở chính :Tầng 8 - VinCom Center

72 Lê Thánh Tôn và 47 Lý Tự Trọng Phường Bến Nghé.Quận 1

Website :www.eximbank.com.vn

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ( Eximbank ) được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ( Vietnam Export Import

Bank )

Là một trong những NHTMCP đầu tiên của Việt Nam.Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank

Tính đến ngày 31/12/2012 Eximbank có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 207 điểm giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 869 Ngân hàng ở hơn 84 quốc gia trên thế giới

Đến ngày 31/12/2012, tổng số nhân viên của Eximbank và các công ty con là 5.800 người, tăng 370 người so với cuối năm 2011 Mức doanh thu bình quân tháng là 17,4

triệu đồng một người, Eximbank hiện là ngân hàng trả lương cao thứ 2 chỉ sau

Vietinbank

Eximbank đi vào hoạt động năm 1989 với vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng tương đương 12.5 triệu USD Sau đợt tăng vốn vào tháng 12 năm 2011 vừa qua, vốn điều lệ của Eximbank đạt hơn 12.355 tỷ đồng, Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng

có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối NHTMCP tại Việt Nam Việc tăng vốn điều lệ giúp Eximbank tăng nhanh về năng lực tài chính, xác lập vị trí mới trong cạnh tranh và tạo điều kiện thuận lợi để Eximbank thực hiện mục tiêu chiến lược là trở thành tập đoàn tài chính, đa dạng lĩnh vực hoạt động, mở rộng thị phần và tăng lợi nhuận

 Một số thông tin về Eximbank :

Eximbank có thế mạnh trên các lĩnh vực tài trợ thương mại, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối Trong các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hoạt động ngân hàng phục vụ doanh nghiệp xuất nhập khẩu và phát triển ngân hàng bán lẻ là hoạt động cốt lõi

Đối tác chiến lược Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMB) sở hữu 15% cổ phần Eximbank vào năm 2008 SMBC sẽ hỗ trợ Eximbank trong việc phát triển dịch

vụ ngân hàng bán lẻ, tăng cường hỗ trợ trong lĩnh vực quản trị rủi ro và hỗ trợ Eximbank về nguồn vốn, đặc biệt là tài trợ nguồn vốn USD nhằm nâng cao sức mạnh tài chính và khả năng tài trợ vốn cho khách hàng của Eximbank

Trong quý II/2012, Eximbank tiến hành tham gia góp vốn 11% vào Air Mekong và trở thành đối tác chiến lược của doanh nghiệp này Ngân hàng cũng khá tích cực tham gia góp vốn cổ phần vào các thương vụ M&A Sự kiện Eximbank-Sacombank là tâm điểm của thị trường chứng khoán trong thời gian gần đây Vào đầu năm 2012, chủ tịch Eximbank bất ngờ tuyên bố đã nắm trong tay số cổ phiếu đại chúng cho 51% vốn điều

lệ của Sacombank, đồng thời đưa ra yêu cầu thay thế ban lãnh đạo Sau đại hội cổ đông ngày 26/5/2012, 4 người từ Eximbank được bầu vào HĐOT Sacombank

Với thế mạnh truyền thống là các hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, Eximbank là một trong các ngân hàng có phần mềm, hệ thống giao dịch kinh doanh ngoại tệ hiện đại

và đội ngũ cán bộ kinh doanh ngoại hối chuyên nghiệp nhất trong toàn hệ thống ngân hàng Eximbank cũng là NHTM duy nhất được phép thực hiện thí điểm nghiệp vụ mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thỏa thuận

Với thế mạnh trong mảng kinh doanh vàng vật chất, Eximbank là một trong 6 đơn

vị được NHNN chọn để tham gia bán vàng bình ổn thị trường Khi các sàn giao dịch vàng bị đóng của và kinh doanh vàng trên tài khoản nước ngoài bị chấm dứt Eximbank

đã chuyển hướng kinh doanh sang việc tập trung mở rộng và phát triển thị trường bán

lẻ, tăng cường mạng lưới bán lẻ để tận dụng tối đa các nhu cầu mua bán vàng trên các địa bàn

của NHNN

2.2.1 Năng lực vốn và tỷ lệ an toàn vốn:

Đây là một tiêu chí rất quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn vốn của ngân hàng Tỷ lệ này được đo lường bằng hệ số Cooke (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu), hệ số này đánh giá khả năng của ngân hàng có thể thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động…) Khi ngân hàng đảm bảo được tỷ lệ này tức là nó đã tự tạo 1 tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa bảo vệ ngân hàng vừa bảo vệ khách hàng gửi tiền tại ngân hàng Xem xét hệ

số này cũng giúp tạo ra sự công bằng khi đánh giá rủi ro giữa các ngân hàng lớn và ngân hàng nhỏ

Theo thộng tư 13, tất cả các ngân hàng ( trừ chi nhánh Ngân hàng nước ngoài) phải duy trì tỉ lệ tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “ Có” rủi ro quy đổi

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu(H3 ) = Vốn tự có

Tổng tài sản Có rủi ro quy đổi 9%

Tài sản có rủi ro quy đổi = ∑ ( Tài sản Có nội bảng hệ số rủi ro) +

∑ ( Tài sản ngoại bảng hệ số chuyển đổi hệ số rủi ro)

Tài sản Có rủi ro quy đổi là những khoản mục tài sản có được phản ánh trong và ngoài bảng tổng kết tài sản có thể bị tổn thất trong quá trình kinh doanh như cho vay không thu được nợ, ngân hàng phải trả tiền thay khách hàng được bảo lãnh

2.2.2 Năng lực quản trị thanh khoản

“Thanh khoản là khả năng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn có thể dùng

để chi trả với chi phí hợp lý ngay khi nhu cầu vốn phát sinh Rủi ro thanh khoản là rủi

ro xuất hiện khi ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kịp các loại tài sản

ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán”(Trần Huy Hoàng, 2010, trang 185)

Một trong những nhiệm vụ quan trọng của bất kỳ ngân hàng nào là bảo đảm khả năng thanh khoản đầy đủ Điều này có nghĩa là ngân hàng có sẵn lượng vốn khả dụng trong tay hoặc có thể tiếp cận dễ dàng với các nguồn vốn vay mượn bên ngoài với chi phí hợp lý và đúng lúc cần đến; hoặc có thể nhanh chóng bán bởt tài sản ở mức giá thỏa đáng để đáp ứng kịp nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh

Để đánh giá rủi ro thanh khoản, các nhà quản trị ngân hàng sử dụng phương pháp xác định trạng thái thanh khoản ròng thông qua công thức:

Trạng thái thanh khoản ròng =∑ cung thanh khoản- ∑ cầu thanh khoản

Các NHTM để đảm bảo khả năng chi trả sẽ thực hiện quản trị thanh khoản dựa trên cân đối giữa tài sản Nợ và tài sản Có Các ngân hàng thực hiện những thỏa thuận trước

về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý và từ những nhà cung cấp vốn khác để đảm bảo cho nhu cầu thanh khoản thường xuyên.Với các nhu cầu thanh khoản có tính đột xuất thì được đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ, các nhu cầu thanh khoản dài hạn thì được đảm bảo bằng các khoản tiền vay hoặc các chứng khoán ngắn và trung hạn

2.2.3 Năng lực quản trị rủi ro hoạt động:

 Giới hạn cho vay, bảo lãnh

Theo Luật các TCTD năm 2012:

Tổng dư nợ cho vay của một Tổ chức Tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một Tổ chức Tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng

Tổng dư nợ cho vay của một Tổ chức Tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quankhông vượt quá 50% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một Tổ chức Tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quankhông vượt quá 60% vốn tự có của Tổ chức Tín dụng

 Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn

Các hoạt động cho vay trung và dài hạn thưòng đem lại lợi nhuận cao cho các NHTM.Tuy nhiên vấn đề đặt ra là các NHTM ngoài việc sử dung nguồn vốn huy động trung và dài hạn để cho vay trung và dài hạn thì có nên sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn cho vay trung và dài hạn hay không.Nếu không sử dụng thì hiệu quả hoạt động của NHTM sẽ giảm sút, nếu sử dụng hết sẽ gây ra rủi ro lớn về vấn đề chi trả cho NHTM khi khách hàng rút tiền Các khoản cho vay trung dài hạn không thể nào thu hồi ngay được và rủi ro mất khả năng chi trả của ngân hàng là một vấn đề không thể tránh khỏi Do đó NHNN đã ra quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005:

Các ngân hàng thương mại được sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn.Đối với các tổ chức tín dụng khác, tỷ lệ này là 30% Nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn bao gồm tiền gửi (không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng), tiền gửi tiết kiệm của cá nhân (không kỳ hạn hoặc có

kỳ hạn dưới 12 tháng), và nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn

 Phân loại cho vay và mức trích lập dự phòng rủi ro

Để đảm bảo chất lượng tín dụng và kiểm soát được nợ vay thì NHTM thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005:

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn mà Tổ chức Tin dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Tổ chức Tin dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 1 là 0%

b) Nhóm 2 (Nợ cần lưu ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 2 là 5%

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 3 là 20%

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 4 là 50%

e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 5 là 100%

Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2008-2012

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank giai đoạn 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank các năm) Giai đoạn 2008-2012 nền kinh tế Việt Nam trong giai đoạn suy giảm sau khi đạt đến mức đỉnh điểm vào giữa năm 2008 Trong giai đoạn này, nền kinh tế tăng trưởng trong mức 5%- 8%; tuy nhiên lạm phát ở mức cao (đỉnh điểm là năm 2008 khoảng 22%) Giá cả các hàng hóa chủ yếu gia tăng, giá xăng dầu liên tục tăng và giá vàng gia tăng bất thường đã tác động tiêu cực đến tình hình lạm phát ở Việt Nam trong giai đoạn này Trong khi đó, tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu cũng ảnh hưởng

sâu sắc đến kinh tế Việt Nam Thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán ngập tràn trong sắc đỏ , hoạt động của ngân hàng gặp nhiều khó khăn

Trước tình hình đó, trong giai đoạn này chính sách tiền tệ quốc gia tập trung vào nhiệm vụ kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an ninh xã hội thông qua những biện pháp nêu trong Nghị quyết 11/2011/NQ-CP và nêu lại trong Nghị quyết 01/2012/NQ-CP Tình hình kinh tế vĩ mô đã có nhiều chuyển biến và dần đi vào ổn định Kim ngạch xuất khẩu 2012 tăng khoảng 10%, tỷ lệ nhập siêu so với tổng kim ngạch xuất khẩu ở mức khoảng 8%, tỷ lệ bội chi ngân sách Nhà nước so với GDP không quá 4,8%, tạo việc làm cho khoảng 1,6 triệu lao động, lạm phát năm 2012 đạt ở mức 6,8%, tăng trưởng kinh tế năm 2012 đạt mức 5,5% thấp nhất trong 10 năm trở lại đây Nhưng nếu nhìn riêng từng quý trong năm 2012 thì thấy quý sau tăng trưởng hơn quý trước Điều này cho thấy nền kinh tế có dấu hiệu tự chuyển biến cộng thêm sự tác động của điều hành chính sách kinh tế vĩ mô

Trong giai đoạn 2008-2012 cùng với sự suy giảm của nền kinh tế thì ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng Eximbank nói riêng cũng đứng trước nhiều khó khăn Đặc biệt là khi chính sách tiền tệ quốc gia chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô đã tác động không nhỏ đến tình hình hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn này

Tổng tài sản tính đến 31/12/2012 đạt 170.156 tỷ đồng, giảm 13.411 tỷ đồng tương đương 7,3% so với năm 2011 Tuy nhiên xét về tổng thể trong giai đoạn 2008-2012 tổng tài sản của Eximbank tăng liên tục (năm 2008 đạt 48.247 tỷ đồng) Đây là một nổ lưc đáng kể của ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn