luận văn thạc sĩ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ TNHH MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG Chun ngành: Quản trị kinh doanh HỌ TÊN HỌC VIÊN: VŨ KHÁNH CHI Hà Nội - 2017 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG Ngành: Kinh Doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Họ tên học viên: Vũ Khánh Chi Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Tuyết Nhung Hà Nội - 2017 iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN V LỜI CẢM ƠN VI DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ VII DANH MỤC BẢNG BIỂU VIII DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT IX TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN X LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ 1.1 Khái quát tổ chức tài vi mơ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm 1.1.2 Vai trò tổ chức tài vi mơ 12 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh TCTCVM 14 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh 14 1.2.2 Khái niệm hiệu kinh doanh tổ chức tài vi mơ 16 1.2.3 Sự cần thiết nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh TCTCVM 17 1.2.4 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh TCTCVM 18 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh TCTCVM 26 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TCVM MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG 31 2.1 Khái quát Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương 31 2.1.1 Giới thiệu chung 31 2.1.2 Các sản phẩm, dịch vụ TYM 36 2.1.3 Khách hàng 45 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH thành viên Tình thương 45 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương 52 iv 2.2.1 Về khả sinh lời 52 2.2.2 Về mức độ bền vững 57 2.2.3 Về hiệu tín dụng 58 2.2.4 Về hiệu sử dụng lao động 61 2.3 Đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương 62 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TCVM TNHH MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG 65 3.1 Định hướng phát triển Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương 65 3.1.1 Chiến lược phát triển ngành TCVM Chính phủ đến năm 2020 65 3.1.2 Định hướng phát triển TYM đến năm 2020 66 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương 70 3.2.1 Tăng cường nâng cao lực nhân 70 3.2.2 Đầu tư phát triển công nghệ hệ thống thông tin quản lý 71 3.2.3 Đẩy mạnh nghiên cứu, phát triển sản phẩm 71 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động truyền thông marketing 72 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho khách hàng 73 3.2.6 Tăng cường lực quản lý rủi ro 73 3.2.7 Cải tiến hình thức thu gửi tiền 74 3.2.8 Cung cấp sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng 74 3.2.9 Xây dựng kế hoạch hoạt động chi phí phù hợp với tình hình tài 74 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC 79 v LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi chưa cơng bố Các số liệu trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tôi xin chịu trách nhiệm nội dung Luận văn lời cam đoan TÁC GIẢ Vũ Khánh Chi vi LỜI CẢM ƠN Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức Tài vi mơ TNHH thành viên Tình thương” thành q trình tích lũy kiến thức tác giả suốt thời gian học tập trường Đại học Ngoại thương, dẫn thầy, cô trường Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới giảng viên trang bị cho tác giả kiến thức quý báu trình đào tạo trường Lời cảm ơn đặc biệt, tác giả xin trân trọng gửi tới TS.Nguyễn Thị Tuyết Nhung, người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình đóng góp nhiều ý kiến quý báu, hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả hoàn thành luận văn thạc sỹ Xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc Học viện Phụ nữ Việt Nam, Ban Tổng Giám đốc Tổ chức Tài vi mơ TNHH Một thành viên Tình Thương tạo điều kiện giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ tác giả trình học tập hồn thành luận văn TÁC GIẢ Vũ Khánh Chi vii DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Các đơn vị cung cấp dịch vụ TCVM Việt Nam Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức TYM 33 Hình 2.2: Các sản phẩm, dịch vụ TYM 36 Hình 2.3: Tăng trưởng số lượng nhân viên TYM 47 Hình 2.4: Tăng trưởng thành viên giai đoạn 2011 - 2015 48 Hình 2.5: Tăng trưởng Dư nợ vốn giai đoạn 2011 - 2015 .48 Hình 2.6: Tăng trưởng tiết kiệm TYM giai đoạn 2011 - 2015 50 Hình 2.7: Khả sinh lời TYM từ 2011 – 2015 52 Hình 2.8: Chỉ số bền vững TYM từ 2011 - 2015 .57 Hình 2.9: Tỷ lệ chi phí hoạt động dư nợ TYM 2011 – 2015 59 Hình 2.10: Tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản TYM 2011-2015 60 Hình 2.11: Hiệu sử dụng lao động TYM 2011-2015 61 viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các tổ chức cung cấp dịch vụ tài vi mơ Bảng 1.2: Đặc trưng TCTCVM so với tổ chức tín dụng khác lợi ích khách hàng 10 Bảng 1.3: Tổng hợp tiêu đánh giá hiệu kinh doanh TCTCVM .23 Bảng 2.1: Danh mục sản phẩm vốn TYM năm 2016 38 Bảng 2.2: Quy trình phát vốn TYM 41 Bảng 2.3: Quy trình thu vốn, tiết kiệm TYM Cụm .42 Bảng 2.4: Danh mục sản phẩm tiết kiệm TYM 43 Bảng 2.5: Quy trình thu tiết kiệm TYM .44 Bảng 2.6: Tăng trưởng mạng lưới hoạt động TYM từ 2011 - 2015 46 Bảng 2.7: Số liệu dư nợ cho vay số khách hàng vay vốn TYM .49 Bảng 2.8: Kết số hoạt động phi tài 50 Bảng 2.9: Số liệu cấu vốn giai đoạn 2011 – 2015 51 Bảng 2.10: Sức sinh lời tổng tài sản TYM từ 2011 - 2015 53 Bảng 2.11: So sánh ROA, ROE TYM từ 2011 - 2015 .55 Bảng 2.12: Sức sinh lời vốn chủ sở hữu TYM từ 2011 - 2015 56 Bảng 2.13: Chỉ số tự bền vững hoạt động tự bền vững tài TYM 58 Bảng 2.14: Tỷ lệ hồn trả chất lượng danh mục TYM 60 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt NHCSXH Ngân hàng sách xã hội NHTM Ngân hàng thương mại OSS Độ bền vững hoạt động Tiếng Anh Operational selfsustainability FSS Độ bền vững tài Financial selfsustainability PAR Danh mục cho vay có rủi ro QTDND Quỹ tín dụng nhân dân ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản Return on asset ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Return on equity ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Return on sales Hoặc: sức sinh lời doanh thu TNHH Trách nhiệm hữu hạn TCVM Tài vi mơ TCTD Tổ chức tín dụng TYM Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn thành viên Tình Thương TCTCVM Tổ chức tài vi mơ Porfolio at risk x TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Ngành Tài vi mơ giới có phát triển mạnh mẽ khoảng 30 năm qua có đóng góp khơng nhỏ vào phát triển quốc gia phát triển Sự đời Tổ chức tài vi mơ tất yếu trình phát triển nhằm tạo phát triển bền vững ngành Tài vi mơ Nhằm đáp ứng đòi hỏi khách quan này, Tổ chức tài vi mơ phải hoạt động ngày trở nên độc lập chuyên nghiệp hơn, hướng tới trở thành trung gian tài chính thức hệ thống tài quốc gia Bản chất hoạt động TCVM hoạt động mục tiêu xã hội Tuy nhiên, mục tiêu thực cách lâu dài bền vững hoạt động TCVM phụ thuộc vào nguồn tài trợ mang tính trợ cấp Đặt bối cảnh đó, cần xem xét, phân tích đánh giá TCTCVM doanh nghiệp, hoạt động sinh lời ngành kinh doanh khác Hoạt động sinh lời TCVM góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tăng số lượng khách hàng tiếp cận dịch vụ TCVM, qua góp phần xóa đói, giảm nghèo, tăng thu nhập, nâng cao phúc lợi xã hội cho người nghèo Vì vậy, việc nghiên cứu phân tích hiệu kinh doanh TCTCVM điều cần thiết Là tổ chức tài vi mơ Việt Nam, sau 25 năm hoạt động phát triển, Tổ chức Tài vi mơ TNHH Một thành viên Tình thương đạt thành tích đáng kể, đóng góp chung vào phát triển ngành TCVM cơng xóa đói giảm nghèo Việt Nam Bên cạnh kết đạt được, số vấn đề cần giải nhằm giúp TYM kinh doanh hiệu phát triển bền vững tương lai Đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức Tài vi mơ TNHH Một thành viên Tình thương” với mục đích dựa phân tích hiệu hoạt động kinh doanh TYM giai đoạn 2011 – 2015 để đề xuất giải pháp phát triển TYM thời gian tới Bằng phương pháp nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 66 dung: (i) xây dựng văn thi hành Luật tổ chức tín dụng liên quan đến hoạt động TCVM; (ii) tham mưu cho phủ giải pháp quản lý hoạt động TCVM tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội tổ chức phi phủ; (iii) hỗ trợ TCTCVM việc đào tạo cán bộ, chuyên gia, hình thành mạng lưới đào tạo TCVM thành lập hiệp hội TCVM Giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020 tập trung vào (i) nghiên cứu, đề xuất sửa đổi, bổ sung khuôn khổ pháp lý cho phép đa dạng hóa loại hình tổ chức hoạt động mở rộng sản phẩm dịch vụ TCVM (ii) nghiên cứu, ban hành quy định nhằm tạo điều kiện liên kết hoạt động TCTCVM với loại hình tổ chức tín dụng khác Như vậy, thấy rằng, hoạt động TCVM tiếp tục Chính phủ coi trọng có định hướng tạo điều kiện thuận lợi để lĩnh vực ngày phát triển 3.1.2 Định hướng phát triển TYM đến năm 2020 Căn vào chiến lược phát triển toàn ngành, bối cảnh môi trường kinh tế - xã hội, dựa phân tích điểm mạnh, điểm yếu tổ chức, TYM xây dựng định hướng phát triển đến năm 2020 tập trung vào nội dung sau: 3.1.2.1 Quản trị tốt Là tổ chức cấp phép hàng đầu Việt Nam, TYM phải tăng cường khả quản trị đảm bảo hoạt động phù hợp với quy định NHNN Chính phủ - Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt, Ban Giám đốc lựa chọn có trách nhiệm thực nhiệm vụ theo quy định NHNN yêu cầu TYM - TYM đảm bảo lãi suất tính cho thành viên (khách hàng) tính cho cán thể đầy đủ - TYM đảm bảo cán thực nghiệm chỉnh quy định quy trình phê duyệt việc tăng cường hoạt động kiểm toán khả kiểm tra giám sát - TYM thể tính cơng minh bạch hoạt động thành viên tuân theo nguyên tắc bảo vệ khách hàng - TYM nỗ lực cam kết trì tính minh bạch hoạt động đối tác với cộng đồng việc định kỳ phát hành báo cáo vận hành báo cáo tài trang web The MIX, thực kiểm tốn báo cáo tài với 67 kiểm tốn bên ngồi, thực đánh giá tình hình tài xã hội (Rating), đồng thời thực đánh giá tác động định kỳ 3.1.2.2 Dịch vụ tài đầy đủ, phù hợp cho nhóm đối tượng mục tiêu TYM cung cấp cho thành viên tổ chức gói sản phẩm đầy đủ, phù hợp dễ tiếp cận bao gồm sản phẩm vốn vay, tiết kiệm, tín dụng dịch vụ tài khác Sản phẩm dịch vụ TYM xem xét điều chỉnh dựa đánh giá định kỳ mức độ hài lòng nhu cầu thành viên - Vốn vay phương tiện để thành viên nâng mức thu nhập, vậy, sản phẩm vốn phát triển kinh doanh vốn sửa chữa nhà cửa coi hai sản phẩm TYM TYM cấp vốn doanh nghiệp siêu nhỏ cho thành viên trưởng thành Điều kiện vay vốn dựa lực thành viên, yếu tố thị trường quy định NHNN - TYM tiếp tục huy động tiết kiệm bắt buộc từ thành viên để xây dựng thói quen tiết kiệm cho họ Bên cạnh đó, tiết kiệm tự nguyện từ thành viên công chúng ngày trọng Từ năm 2015, số dư tiết kiệm đạt 50% dư nợ vốn - TYM đảm bảo thành viên tiếp cận với sản phẩm bảo hiểm công ty bảo hiểm vi mô chuyên nghiêp Trước mắt, TYM tiếp tục cung cấp tương trợ gia đình TYM làm việc với Hội, Bộ Tài bên liên quan đẻ tái lập Quỹ Tương trợ cung cấp dịch vụ tới nhóm đối tượng lớn - TYM tìm hiểu khả cung cấp thêm dịch vụ khác toán, chuyển tiền cho khách hàng, TYM tự thực liên kết với tổ chức tài khác 3.1.2.3 Trung thành với sứ mệnh xã hội TYM trì tăng cường cam kết tổ chức việc trao quyền cho phụ nữ để họ trở nên độc lập mặt kinh tế mặt xã hội - Dựa nhu cầu thành viên, TYM tiếp tục thực hoạt động đào tạo kỹ kinh doanh quản lý rủi ro dành cho thành viên Năm 2015 TYM triển khai chiến lược đào tạo tài - TYM cung cấp dịch vụ phát triển kinh doanh (BDS) cung cấp đầu vào, đóng gói sản phẩm, quảng bá bán hàng cho thành viên Với thành viên nghèo, TYM hỗ trợ miễn phí dịch vụ 68 - TYM tiếp tục mở rộng hoạt động tới địa bàn nghèo, địa bàn vùng biển vùng núi, nơi chưa có đủ dịch vụ tài cho người yếu bà mẹ đơn thân hay người sống chung/chịu tác động HIV/AIDS - TYM đảm bảo tất cán nắm “Chính sách Bảo vệ Mơi trường Xã hội” thực quy định hàng ngày tiếp xúc với thành viên TYM - TYM tiếp tục hoạt động xã hội hỗ trợ mái ấm tình thương, học bổng, khám sức khỏe miễn phí, hỗ trợ khẩn cấp, v.v TYM trích tỉ lệ lợi nhuận định huy động nguồn từ cán bộ, thành viên đối tác cho hoạt động - TYM sử dụng công cụ đầy đủ để đo lường hiệu xã hội tiến thành viên 3.1.2.4 Tăng số lượng thành viên, khách hàng TYM coi việc tăng trưởng nhanh cách để đạt số mục tiêu – gia tăng tiếp cận phụ nữ chưa tiếp cận dịch vụ gia đình họ, trì tăng cường khả tự vững tài chính, thể hiển tính phù hợp mơ hình vận hành TYM thị trường tài vi mơ Việt Nam - TYM mở thêm 10 đơn vị (chi nhánh, phòng giao dịch tương đương) năm TYM ưu tiên mở chi nhánh khu vực giáp với địa bàn hoạt động sở có đủ cán bộ, nguồn tài hỗ trợ Hội Phụ nữ - Đến 2020, số thành viên TYM lên đến gần 200.000 người thêm 20.000 khách hàng tiết kiệm; - TYM dự kiến tăng dư nợ vốn lên khoảng lần, đạt 2.000 tỉ đồng, tăng số lượng thành viên kế hoạch bổ sung dịch vụ cho doanh nghiệp siêu nhỏ; - TYM đẩy tiết kiệm tăng nhanh so với vốn vay chiếm 57% dư nợ vốn 3.1.2.5 Trao quyền cho cán Đội ngũ cán yếu tố có tính định để đạt mục tiêu tăng trưởng đề TYM cam kết phát triển đội ngũ chun nghiệp, xây dựng mơ hình tài vi mơ điển hình Tới năm 2020, TYM dự tính có gần 800 cán bộ, với 500 số cán kỹ thuật Kỹ cán làm việc Văn phòng Trung ương tăng cường, đặc biệt kỹ quản lý tài kiểm sốt nội 69 TYM đảm bảo tất cán tuyển dụng theo quy trình cơng minh bạch, tất cán có hội phát triển kỹ lực chuyên nghiệp TYM ưu tiên tuyển dụng ứng viên cho vị trí cán kỹ thuật cá nhân có ý thức xã hội địa bàn TYM hoạt động Đối với vị trí quản lý, TYM ưu tiên cán chứng tỏ khả cam kết - TYM tiếp tục nâng cao hoạt động tự đào tạo, xây dựng chương trình đào tạo cán TYM phối hợp với dự án tài vi mơ khác Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam Học viện Phụ nữ Việt Nam để mở mang kiến thức chia sẻ kinh nghiệm với tổ chức khác TYM tiếp tục tận dụng hội đào tạo bên nhằm tạo điều kiện cho cán tìm hiểu mơ hình ý tưởng thành cơng - TYM trì tinh thần tập thể cao nâng cao chế độ đãi ngộ cho cán để trì tỷ lệ thay cán thấp Hiệu cán nâng lên nhờ chế độ thi đua khen thưởng đầy đủ 3.1.2.6 Hiệu vận hành TYM nỗ lực để đảm bảo nguồn lực vật chất tài để đạt mục tiêu phát triển - TYM phấn đấu huy động tiết kiệm từ khác hàng, với số dư tiết kiệm đạt 50% dư nợ vốn, vay từ tổ chức nước quốc tế mức giá phù hợp tăng vốn tự có từ kết hoạt động từ chủ sở hữu, Hội LHPN Việt Nam - TYM đầu tư vào công nghệ, cụ thể cập nhật nâng cấp hệ thống thông tin quản lý TYM nâng cao lực lập trình hoạt động tổ chức nhóm cán phụ trách công nghệ thông tin - TYM tiếp tục nâng cao khả quản lý tài cho cán Văn phòng trung ương sở để đảm bảo hoạt động lập kế hoạch, tăng thu nhập kiểm sốt chi phí, để trì tính bền vững - TYM cân nhắc giải pháp công nghệ để phục vụ khách hàng tốt hơn, ngân hàng lưu động, hay trả tiền tài khoản điện thoại di động TYM cố gắng tăng cường mối quan hệ để tìm giải pháp hiệu quả, tiết kiệm hoạt động - TYM tiếp tục cải tạo văn phòng chi nhánh, với mục đích xây dựng điểm giao dịch với khách hàng thật thuận lợi, hấp dẫn đáng tin cậy, đặc biệt để thu hút người gửi tiết kiệm địa phương TYM tiếp tục xây dựng văn phòng chi 70 nhánh tổ chức, cải thiện điều kiện làm việc cán TYM tạo dựng sở tài sản ổn định, để TYM sử dụng làm tài sản chấp để vay vốn ngân hàng 3.1.2.7 Mối quan hệ với đối tác nước quốc tế - TYM tiếp tục giữ vai trò chủ đạo Nhóm hay gọi Hiệp hội cơng tác tài vi mơ (MFWG), với mục tiêu phát triển điển hình tốt nhất, giới thiệu tới Chính phủ chương trình tài vi mơ khác - TYM tiếp tục chia sẻ kinh nghiệm việc thực chương trình thăm quan học tập, tham gia vào nhiều hội nghị, hội thảo Đặc biệt, TYM tích cực thực hỗ trợ kỹ thuật cho tổ chức chị em kết nghĩa WFDF (Quỹ Phát triển phụ nữ gia đình) Lào - TYM tiếp tục trì mối quan hệ đối tác nước quốc tế có tìm kiếm mối quan hệ mới, mong muốn nhận thêm nhiều hỗ trợ góp phần khả nâng cao lực cho cán bộ, thành viên cộng đồng nơi TYM hoạt động nói chung TYM chủ động tham gia hội thảo, hôi nghị mạng lưới quốc tế 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương Dựa kết phân tích hiệu hoạt động kinh doanh TYM, bối cảnh phát triển ngành TCVM Việt Nam, kinh nghiệm thực hành TCVM giới cho thấy TYM tổ chức có bề dày lịch sử, có kinh nghiệm hoạt động TCVM phát triển bền vững tài chính, hoạt động thể chế Tuy nhiên áp lực cạnh tranh ngành ngày gia tăng, nhu cầu khách hàng đa dạng thường xuyên thay đổi, điều kiện kinh tế - xã hội có nhiều biến động đòi hỏi TCTCVM nói chung, TYM nói riêng cần đổi cải tiến để tiếp tục phát triển mở rộng Sau số gợi ý giải pháp TYM: 3.2.1 Tăng cường nâng cao lực nhân TYM cần xây dựng kế hoạch tổng thể để nâng cao lực cho toàn đội ngũ nhân viên TYM Với đội ngũ cán kỹ thuật, cần tập trung nâng cao lực nghiệp vụ: thẩm định vốn lớn, phân tích tín dụng, kỹ tuyên truyền, kỹ bán hàng chăm sóc khách hàng 71 Với cán quản lý cấp trung, cấp cao phòng giao dịch, chi nhánh, trụ sở chính, cần tập trung nâng cao lực nghiệp vụ quản lý điều hành phân tích, đánh giá thị trường; định giá sản phẩm; quản lý rủi ro; lập kế hoạch chiến lược, kỹ quản lý; tạo động lực cho nhân viên Đối với hoạt động, dịch vụ mà TYM dự kiến phát triển, TYM cần có sách thu hút nhân có chất lượng có kinh nghiệm lĩnh vực để xây dựng đội ngũ làm việc thiết lập phận chuyên môn Xây dựng sách lương – thưởng hướng tới khuyến khích cán có lực, sáng tạo hiệu cần xem xét 3.2.2 Đầu tư phát triển công nghệ hệ thống thông tin quản lý Công nghệ tảng để phát triển hoạt động, dựa kế hoạch chiến lược TYM cần xây dựng chiến lược công nghệ phù hợp đáp ứng yêu cầu quản lý dài hạn Ở Việt Nam, TCTCVM có ứng dụng cơng nghệ chủ yếu hệ thống quản lý thông tin đơn giản Vì TYM nên xem xét theo hướng, thăm quan học tập số TCTCVM ứng dụng công nghệ thành công giới, tham vấn ý kiến tư vấn viên từ lựa chọn mơ hình cơng nghệ phù hợp, mua lại tổ chức vi mô giới hay xây dựng mơ hình cho riêng TYM Với lựa chọn nào, TYM cần chuẩn bị nguồn tài đội ngũ nhân có trình độ để phối hợp thực hiện, tiếp nhận quản lý sử dụng hiệu 3.2.3 Đẩy mạnh nghiên cứu, phát triển sản phẩm Cải tiến đặc tính sản để tăng tính linh hoạt Sản phẩm vốn vay với mục đích phát triển kinh tế: TYM cần cho vay kỳ hạn đa dạng có kỳ hạn dài hạn phù hợp với nhóm khách hàng đầu tư vào trồng trọt, chăn nuôi nông nghiệp, đặc biệt bối cảnh phong trào nơng thơn mới, sách đại hóa nơng nghiệp, phát triển ngành nơng nghiệp Sản phẩm vốn cho vay để tiêu dùng xây dựng sửa chữa nên khuyến khích TYM cần tăng giới hạn mức vay đa dạng kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng với mục đích để tăng dư nợ tồn TYM, tăng hiệu tài sản Phản ứng lãi suất cần nhanh phù hợp theo hướng tăng giảm thị trường Trong dài hạn TYM cần nâng cao hiệu chi phí, suất lao động để giảm lãi suất, cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác 72 TYM cần tiếp tục tăng tính linh hoạt cho sản phẩm tiết kiệm Không giới hạn kỳ hạn tháng, tháng 12 tháng, TYM nên có nhiều kỳ hạn cho vay linh hoạt từ tháng trở lên Thiết kế sản phẩm tiết kiệm tự nguyện, bắt buộc phù hợp với nhóm khách hàng khác nhau, cải tiến hình thức thu tiết kiệm (chỉ thu điểm giao dịch TYM, yêu cầu thu hàng tuần), nghiên cứu theo hướng thu tiết kiệm không kỳ hạn theo kỳ trả gốc lãi khoản vay (nếu khách hàng trả vốn tháng/1 lần gửi tiết kiệm tháng lần thay tuần lần nay), mở điểm giao dịch tiết kiệm nhà máy, xí nghiệp thơng qua phận kế tốn tiền lương qua tổ cơng đồn Phát triển sản phẩm mới: TYM phép cho vay tối đa 35% khách hàng TCVM, nhiên TYM thí điểm cho vay khách hàng hộ gia đình có mơ hình phát triển kinh tế với sản phẩm vốn đầu tư, mức vay tối đa 100 triệu Còn nhiều nhu cầu vay vốn khác TYM chưa tiếp cận vay vốn đầu tư cho giáo dục, xuất lao động, mua sắm, xây dựng, sửa chữa lớn TYM cần nhanh chóng đánh giá, điều chỉnh triển khải sản phẩm vốn tới tất chi nhánh để giữ khách hàng trưởng thành thu hút thêm khách hàng Bên cạnh sản phẩm vốn đầu tư với mục đích nâng cao mức vay, TYM cần xem xét mở rộng sản phẩm cho nhóm đối tượng khách hàng nhân viên TYM, Hội phụ nữ (hiện khơng có sản phẩm cho nhóm khách hàng này), khách hàng người lao động nhà máy xí nghiệp,… Với nhóm khách hàng TYM cần nghiên cứu cho sản phẩm phù hợp với đặc tính nhóm khách hàng, xem xét theo hướng cho vay thơng qua tổ cơng đồn, qua ban lãnh đạo nhà máy xí nghiệp, đảm bảo lương Về dài hạn, TYM cần phân chia thị trường xây dựng sản phẩm theo nhóm phù hợp với nhóm khách hàng 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động truyền thông marketing TYM cần triển khai đồng hoạt động nhận diện thương hiệu từ thiết kế ấn phẩm tuyên truyền, cách thức trí văn phòng, biển hiệu dẫn, đồng phụ nhân viên, website … xây dựng văn hóa tổ chức Đầu tư cải tiến hình thức, nội dung hội nghị khách hàng để nâng cao hiệu tuyên truyền, giới thiệu sản phẩm Bộ phận tuyên truyền Trụ sở cần xây dựng kế hoạch đào tạo, hỗ trợ cán chi nhánh nâng cao kỹ thuyết trình Các 73 chương trình, hình thức hội nghị khách hàng, bán hàng cần thiết kế chuyên nghiệp Đẩy mạnh hoạt động marketing, ngồi hình thức maketing trực tiếp từ nhân viên TYM tới khách hàng, TYM nên nghiên cứu theo hướng kết hợp với makteting gián tiếp thông qua cộng tác viên, khách hàng qua phương tiện đại chúng báo chí, truyền thanh, truyền hình Các ấn phẩm cần trọng nội dung hình thức 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho khách hàng Trước tiên TYM cần xây dựng kế hoạch dài hạn cho hoạt động hỗ trợ sản xuất kinh doanh đó: xác định đối tượng khách hàng mục tiêu (các hộ buôn bán nhỏ, hộ chăn nuôi hay sản xuất nông nghiệp); xác định hoạt động hỗ trợ trọng tâm ( đào tạo, thiết lập kênh phân phối, giúp quản bá hình ảnh hay tiêu thụ sản phẩm); từ xây dựng hình thức thực hoạt động phù hợp TYM nên hỗ trợ tập trung, xuyên suốt dài hạn cho đối tượng mục tiêu, không nên hỗ trợ cho hầu hết đối tượng người hưởng lợi khơng hiệu Sau có kế hoạch dài hạn TYM cần xây dựng phận chuyên môn phụ trách hoạt động này, để đảm bảo hoạt động thực cánh chuyên nghiệp, bền vững có hiệu Hoạt động hỗ trợ cần phải đánh giá định kỳ để rút kinh nghiệm điều chỉnh Các hoạt động thiết kế theo mục tiêu bền vững tài dài hạn, không phụ thuộc vào nguồn tài trợ 3.2.6 Tăng cường lực quản lý rủi ro TYM kiểm soát tốt rủi ro hoạt động thể qua chất lượng dư nợ tốt, hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ, khơng có vi phạm gian lận từ phía khách hàng nhân viên Tuy nhiên TYM cần thường xuyên đánh giá cải tiến biện pháp quản lý rủi ro hoạt động đặc biệt cho vay lớn thời gian tới Bên cạnh TYM cần nâng cao lực quản lý rủi ro tỷ giá: nguồn vốn TYM hạn chế (940 tỷ), nguốn vốn huy động từ tiết kiệm hạn chế (43% tổng nguồn vốn), vốn vay nước chiếm tỷ trọng lớn (27% tổng nguồn vốn) có xu hướng tăng, chi phí vốn vay nước ngồi cao (lãi suất phí đầu kỳ) TYM chưa đủ khả kiểm soát rủi ro tỷ giá nên thực vay đồng Việt Nam (thay vay ngoại tệ) Đề giảm chi phí vốn, ngồi việc tăng cường huy động tiết kiệm, tìm kiếm nhà đầu tư nước, TYM cần nâng cao lực công 74 tác quản lý rủi ro tỷ giá hướng tới vay nước ngoại tệ kết hợp giải pháp mua ngoại tệ có kỳ hạn nhằm mục đích giảm chi phí khoản vay 3.2.7 Cải tiến hình thức thu gửi tiền Hình thức hồn trả gốc lãi gửi tiết kiệm hàng tuần khơng phù hợp với nhiều khách hàng, gây tốn chi phí giao dịch cho khách hàng TYM TYM cần đánh giá tổng thể hình thức thu gửi từ xây dựng hình thức thu gửi phù hợp theo hướng khách hàng chọn tuần/1 lần (thay cho lần/tuần) tháng/1 lần hặc tháng/1 lần cuối kỳ phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nguồn thu nhập hoàn trả, điều kiện thời gian nhóm khách hàng 3.2.8 Cung cấp sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng Bảo hiểm vi mô giúp bảo vệ hỗ trợ khách hàng ngăn ngừa tác động tiêu cức từ rủi ro tai nạn, ốm viện, tử vong, gián tiếp giúp TCTCVM tăng khả thu hồi vốn Trên giới bảo hiểm vi mô phát triển gắn với TCVM, nhiên Việt Nam, Ngân hàng nhà nước không cho phép TCTCVM cung cấp bảo hiểm vi mô, dự án thí điểm hoạt động bảo hiểm vi mơ TYM buộc yêu cầu dừng hoạt động, gây thiệt thòi cho khách hàng tổ chức Thay vào đó, TYM cần nhanh chóng phối hợp với tổ chức bảo hiểm nghiên cứu phát triển sản phẩm phù hợp với khách hàng TYM 3.2.9 Xây dựng kế hoạch hoạt động chi phí phù hợp với tình hình tài Trước u cầu đầu tư, đổi mới, cải tiến, Ban lãnh đạo TYM cần bàn thảo kỹ lưỡng, thống để đưa kế hoạch hoạt động dài hạn phù hợp với mục tiêu nguồn lực tài Trong TYM cần cân nhắc phân bổ nguồn lực tài cho hoạt động cách phù hợp Tính tốn kỹ lưỡng chi phí phải bỏ ước tính cẩn trọng tác động, hiệu đem lại Kết hợp thực hoạt động gia tăng chi phí với hoạt động nâng cao hiệu suất Phân bổ nguồn kinh phí hoạt động đồng năm, trì số tăng trưởng hiệu 75 KẾT LUẬN Sau 25 năm hoạt động, Tổ chức Tài vi mơ TNHH Một thành viên Tình thương đạt thành tích đáng kể, đóng góp chung vào phát triển ngành TCVM cơng xóa đói giảm nghèo Việt Nam Bên cạnh kết đạt được, số vấn đề cần giải nhằm giúp TYM kinh doanh hiệu phát triển bền vững tương lai Đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức Tài vi mơ TNHH Một thành viên Tình thương” với mục đích dựa phân tích hiệu hoạt động kinh doanh TYM giai đoạn 2011 – 2015 để đề xuất giải pháp phát triển TYM thời gian tới Bằng phương pháp nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề tổ chức tài vi mơ, đặc điểm TCVM vai trò phát triển kinh tế - xã hội Đồng thời, luận văn khái quát hóa hiệu hoạt động kinh doanh tổ chức tài vi mơ, nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tổ chức tài vi mơ xu phát triển ngành TCVM Tác giả đề xuất số số để đánh giá hiệu kinh doanh TCTCVM với vai trò trung gian tài hệ thống tài quốc gia Thứ hai, luận văn phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh TYM năm kể từ sau trở thành Tổ chức tài vi mơ hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng (2010); sâu vào phân tích hiệu hoạt động kinh doanh thơng qua số tài Từ có đánh giá chung kết đạt hạn chế làm cản trở hiệu kinh doanh TYM Thứ ba, từ phân tích chương 2, vào bối cảnh phát triển ngành TCVM định hướng phát triển TYM giai đoạn 2017 – 2020, luận văn đưa gợi ý giải pháp phát triển TYM nhằm nâng cao hiệu hoạt động TYM 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Kim Anh, Tài vi mơ Việt Nam: Thực trạng khuyến nghị sách, Nhóm cơng tác tài vi mơ, Hà Nội, 2014 Nguyễn Kim Anh, Chuyển đổi tổ chức tài vi mô Việt Nam: Bài học kinh nghiệm tổ chức tài vi mơ, Hà Nội, 2016 Nguyễn Kim Anh Lê Thanh Tâm, Mức độ bền vững tổ chức TCVM Việt Nam: Thực trạng số khuyến nghị, Nhà xuất Giao thông Vận tải, Hà Nội, 2013 Tạ Thị Kim Dung, Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Hà Nội, 2016 Phạm Thị Hương Giang, Nâng cao hiệu hoạt động tài vi mô Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, Luận văn, Hà Nội, 2007 Nguyễn Thành Độ Nguyễn Ngọc Huyền, Giáo trình Quản trị kinh doanh, Nhà xuất Lao động xã hội, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, Hà Nội, 2004 Nguyễn Đức Hải, Phát triển tài vi mơ Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế Học viện Ngân hàng, Hà Nội, 2012 Nguyễn Đức Hải, Xây dựng số đánh giá hoạt động tổ chức tài qui mơ nhỏ Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 128+129/ 2013, tr.55-60 Ngô Thanh Hải, Giải pháp nâng cao kết hoạt động tổ chức tài vi mơ huyện Hải Lăng, tỉnh Quảng Trị, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Tài – Marketing, Tp.Hồ Chí Minh, 2015 10 Hồng Vũ Hiệp, Tín dụng vi mơ Quỹ tình thương TYM thành phố Hà Nội: mức độ hiệu quả, nhân tổ ảnh hưởng giải pháp, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 224/2016, tr.100-108 11 Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, Định hướng Chiến lược tài vi mơ Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam đến năm 2020 năm tiếp theo, 2014 12 Luật số 47/2010/QH12 (Luật tổ chức tín dụng) Quốc hội ngày 16/6/2010 77 13 Dương Ngọc Linh, Phát triển sản phẩm tài quản lý rủi ro tới phụ nữ nghèo nông thôn tổ chức tài chinh vi mô Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh doanh quản lý, Hà Nội, 2006 14 Phan Minh Nguyệt, Tài vi mơ người nghèo, Tạp chí Ngân hàng, số 9/2004, tr.69-72 15 Lê Hoàng Nga, Hoạt động tổ chức tài vi mơ Quỹ Tình thương Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 15/2011, tr.37-43 16 Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 9/3/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam 17 Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 Chính phủ Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 9/3/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam 18 Thông tư số 33/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Ngân hàng nhà nước Việt Nam 19 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi với khách hàng 20 Thông tư số 33/2015/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 31/12/2015 quy định tỷ lệ bảođảm an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ 21 Tổ chức tài vi mơ Tình thương TYM, Báo cáo đánh giá Chỉ số thành tích xã hội, Hà Nội, 2013 22 Tổ chức tài vi mơ Tình thương TYM, Báo cáo thường niên năm 2011, 2013, 2014, địa http://tymfund.org.vn/news-38-71/tai-ve.html, truy cập ngày 7/11/2016 23 Tổ chức tài vi mơ Tình thương TYM, Báo cáo thường niên năm 2015, địa http://tymfund.org.vn/news-38-417/bao-cao-thuong-nien-2015 , truy cập ngày 22/4/2017 24 Tổ chức tài vi mơ Tình thương TYM, Chun san 20 năm (1992 – 2012), địa http://tymfund.org.vn/news-38-213/chuyen-san-20-nam-1992-2012 , truy cập ngày 7/11/2016 78 25 Josseph E Stiglit, Giáo trình kinh tế học cơng cộng, dịch Nguyễn Thị Hiên người khác, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội, 1995 Tài liệu tiếng Anh 26 Aysel Cetindere, Cengiz Duran, Makbule Seda Yetisen (2015), The effects of total quality management on the business performance: An application in the province of Kutahya, Precedia Economics and Finance, 23, pp 1376-1382 27 Benligiray, S (2004), Human Resourse Management, Eskisehir Anadolu University 28 CGAP (2009), Financial Analysis for Microfinance Institutions 30 Esubalew Assefa, Niels Hermes and Aljar Meester (2010), Competition and Performance of Microfinance Institutions, JEL Codes: G21, L1, O16 31 Joanna Ledgerwood (1998), Microfinance Handbook An Institutional and financial perspective, The World Bank 32 Joanna Ledgerwood, with Julie Earne and Candace Nelson, eds (2013), The New Microfinance Handbook –A Financial Market System perspective, The World Bank 33 The MIX (2015) https://www.themix.org/mixmarket/countriesregions/vietnam?order=title&sort=desc , truy cập ngày 20/3/2017 34 Surender Singh, S K Goyal, Supran Kumar Sharma (2013), Technical efficiency and its determinants in microfinance institutions in India: a firm level analysis, Journal of Inovation Economics & Management, 11, pp 15-31 35 Yildiz, S (2010), A sutdy on Measuring business performance in banking sector, Erciyes University, Faculty of Economy and Administrative Sciences Jounal, 36, pp.179-193 79 PHỤ LỤC CÁC QUY ĐỊNH, CHÍNH SÁCH VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH VI MƠ Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật tổ chức tín dụng Quốc hội thơng qua ngày 16/6/2010 khẳng định TCTCVM loại hình tổ chức tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng Trong văn luật này, quy định hình thức pháp lý tổ chức tín dụng (trong có TCTCVM); quy định tổ chức, quản trị, điều hành; phạm vi hoạt động kinh doanh tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTCVM Cụ thể sau: - Khoản Điều Luật TCTD quy định hình thức pháp lý TCTCVM: “TCTCVM thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn” - Điều 87 quy định loại hình tổ chức TCVM: “TCTCVM thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn” - Khoản Điều 43 quy định cấu quản trị, điều hành - Điều 88 quy định thành viên, vốn góp, cấu tổ chức, địa bàn hoạt động TCTCVM - Từ Điều 119 đến Điều 122 quy định hoạt động TCTCVM gồm huy động vốn, cấp tín dụng, mở tài khoản hoạt động khác Nghị định 28/2005/NĐ-CP tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam - Nghị định 165/2007/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP - Thông tư 02/2008/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định 28/2005/NĐCP Nghị định 165/2007/NĐ-CP Trong ba văn nêu quy định quyền góp vốn thành lập; điều kiện cấp giấy phép, trụ sở sở vật chất đề nghị cấp giấy phép; quy định hồ sơ, thủ tục đề nghị cấp giấy phép tổ chức lại; phạm vi hoạt động Thông tư 08/2009/TT-NHNN hướng dẫn mạng lưới hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ 80 Văn đưa quy định cụ thể tới cấp độ mạng lưới hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ (TCTCVM) từ chi nhánh, đến phòng giao dịch điểm giao dịch Các văn khác - Thông tư 15/2010/TT-NHNN quy định phân loại nở, tích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ - Thông tư số 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (trong có TCTCVM) - Thơng tư 39/2011/TT-NHNN quy định kiểm toán độc lập TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (trong có TCTCVM) - Thơng tư 33/2015/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ - Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Quyết định 20/2017/QĐ-TTg Thủ tướng phủ quy định hoạt động chương trình, dự án tài vi mơ tổ chức trị, tổ chức trịxã hội, tổ chức phi phủ Theo đó, mức cho vay tối đa khách hàng tài vi mơ khơng vượt 50 triệu đồng Việt Nam Mức vay nâng lên (trước 30 triệu đồng) giúp tháo gỡ khó khăn cho hộ nghèo, cận nghèo, đặc biệt phụ nữ tiếp cận với số vốn lớn để phát triển sản xuất, nâng cao đời sống Bên cạnh đó, điều kiện cho vay, khách hàng tài vi mơ phải có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự; việc cho vay khách hàng tài vi mơ đảm bảo tiền gửi tiết kiệm bắt buộc và/hoặc bảo lãnh nhóm khách hàng tài vi mơ; mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp ... NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MỘT THÀNH VI N TÌNH THƯƠNG Ngành: Kinh Doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh. .. 1: Lý luận chung hiệu hoạt động kinh doanh Tổ chức tài vi mơ 5 Chương 2: Phân tích hiệu kinh doanh Tổ chức TCVM TNHH thành vi n Tình thương Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Tổ chức. .. 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TCVM TNHH MỘT THÀNH VI N TÌNH THƯƠNG 65 3.1 Định hướng phát triển Tổ chức TCVM TNHH Một thành vi n Tình thương 65 3.1.1