Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH   NGUYỄN HỒNG NGÂN THỦY GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN HỒNG NGÂN THỦY GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC ĐỊNH Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.1.2.3 Nguyên nhân từ môi trường 1.1.3 Xử lý nợ xấu 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu 1.1.3.3 Nội dung xử lý nợ xấu 11 1.2 Tổng quan hiệu xử lý nợ xấu NHTM 17 1.2.1 Khái niệm hiệu xử lý nợ xấu 17 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu xử lý nợ xấu 17 1.2.2.1 Mức tăng, giảm tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ cho vay 17 1.2.2.2 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ xấu 17 1.2.2.3 Tỷ lệ khoản nợ xấu thu hồi được/tổng dư nợ xấu 18 1.2.2.4 Tỷ lệ khoản nợ xấu tái cấu trúc/tổng dư nợ 18 1.2.2.5 Tỷ lệ quỹ DPRR/ dư nợ xấu 19 1.3 Kinh nghiệm số NHTM giới xử lý nợ xấu 20 1.3.1 Kinh nghiệm số nước giới quản lý nợ xấu 20 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Trung Quốc áp dụng 20 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu Thái Lan áp dụng 22 1.3.1.3 Một số điểm khác trích lập DPRR Việt Nam và nước giới 23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho NH TMCP Xuất nhập Việt Nam NHTM Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Xuất Nhập Việt Nam 26 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 26 2.1.2 Tổ chức nhân 27 2.1.3 Các sản phẩm và dịch vụ 27 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank 28 2.2 Quy định phân loại nợ xấu hành Việt Nam 29 2.3 Thực trạng nợ xấu NH TMCP Xuất nhập Việt Nam 33 2.3.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ 34 2.3.2 Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh 36 2.3.3 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 38 2.3.4 Nợ xấu phân theo đảm bảo tài sản 30 2.3.5 Nợ xấu Eximbank so với NHTM khác hệ thống 40 2.4 Thực trạng xử lý nợ xấu NH TMCP Xuất nhập Việt Nam 40 2.4.1 Các biện pháp NH thực để xử lý nợ xấu 40 2.4.1.1 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu 40 2.4.1.2 Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp, đòi nợ bên bảo lãnh và thơng qua phát tài sản bảo đảm nợ vay 41 2.4.1.3 Xử lý nợ xấu biện pháp cấu lại nợ 42 2.4.1.4 Xử lý nợ xấu quỹ DPRR 42 2.4.1.5 Xử lý nợ xấu biện pháp giảm, miễn lãi 43 2.4.1.6 Xử lý nợ xấu biện pháp bán nợ 45 2.4.1.7 Xử lý nợ xấu biện pháp pháp lý 45 2.4.1.8 Xử lý nợ xấu biện pháp khác 46 2.4.2 Kết xử lý nợ xấu 46 2.4.2.1 Tỷ lệ quỹ DPRR/ dư nợ xấu 46 2.4.2.2 Tỷ lệ xóa nợ ròng/ dư nợ xấu 47 2.4.2.3 Kết thu hồi nợ xấu NH TMCP Xuất nhập Việt Nam 47 2.5 Đánh giá hiệu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 48 2.5.1 Kết đạt 48 2.5.2 Các vấn đề hạn chế 50 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế việc phòng ngừa xử lí nợ xấu 52 2.5.3.1 Cách thức tổ chức thực 52 2.5.3.2 Công tác nhân 55 2.5.3.3 Sự phối hợp NHNN, ngành, quan hữu quan 55 2.5.3.4 Thiện chí khách nợ 56 2.5.3.5 Cơ quan Thi hành án 57 2.5.3.6 Các nhân tố khác 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng NH TMCP Xuật nhập Việt Nam thời gian tới 59 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu 60 3.2.1 Củng cố, hồn thiện cơng tác thơng tin – mơ hình xếp hạng tín dụng 60 3.2.2 Xây dựng qui trình cho vay chặt chẽ tăng cường công tác quản lý giám sát việc thực qui trình 63 3.2.2.1 Xây dựng sách cho vay hợp lý 63 3.2.2.2 Thực hiên nghiêm ngặt quy trình quản lí tín dụng và quản lí rủi ro 64 3.2.2.3 Tăng cường vai trò kiểm sốt nội và kiểm tốn 65 3.2.2.4 Đổi mới, nâng cao phương pháp đánh giá khả thu hồi nợ 66 3.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán liên quan lĩnh vực tín dụng 66 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập 69 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 71 3.3.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu định kì 71 3.3.2 Giải pháp phân loại nợ trích lập – xử lý quỹ dự phòng rủi ro 73 3.3.3 Giải pháp xử lý rủi ro thơng qua chế phủ 74 3.3.4 Tận dụng hỗ trợ từ tổ chức tài quốc tế 74 3.3.5 Hoàn thiện chế mua bán nợ Công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản Eximbank 75 3.3.5.1 Mở rộng nghiệp vụ bán nợ 75 3.3.5.2 Tăng cường hoạt động môi giới và cho thuê 76 3.3.6 Nâng cao chất lượng xử lý tài sản đảm bảo 77 3.3.6.1 Nâng cao trình độ đội ngũ cán việc xử lý tài sản 77 3.3.6.2 Cần thuê chuyên gia pháp luật làm tư vấn hoạt động cho vay hoạt động xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 77 3.3.6.3 Đối với vấn đề phát tài sản chấp, cấm cố để thu hồi nợ 78 3.3.6.4 Cần thường xuyên kiểm tra, giám sát 78 3.4 Một số kiến nghị NHNN – Chính phủ 79 3.4.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý 79 3.4.2 Hồn thiện chế sách 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN CHUNG 85 Danh mục tài liệu tham khảo LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam” kết trình học tập nghiên cứu cá nhân - Các số liệu nêu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng - Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận thực tiễn TP.HCM, tháng 10 năm 2013 Tác giả Nguyễn Hoàng Ngân Thủy DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (Asset Management Company) BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng (Credit Information Centre) CN Công nghiệp DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro DNNN Doanh nghiệp nhà nước IFRS Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế (International Financial Reporting Standards) IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế (International Accounting Standards) HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng MTV Một thành viên NH Ngân hàng NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NN Nông nghiệp TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TM Thương mại TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Kết hoạt động Eximbank 2010 – 2012 23 2.2 Tình hình nợ xấu Eximbank từ 2009 – 2012 28 2.3 Nợ xấu phân theo nhóm nợ từ 2009 – 2012 29 2.4 Nợ cần ý nợ xấu Eximbank từ 2009 – 2012 30 2.5 Tình hình nợ xấu theo ngành từ năm 2009 – 2012 31 2.6 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2009 – 2012 33 2.7 Cơ cấu dư nợ có tài sản bảo đảm từ năm 2009 – 2012 33 2.8 Số liệu nợ xấu số ngân hàng năm 2012 35 2.9 Trích lập DPRR Eximbank 2009 – 2012 41 2.10 Số liệu xóa nợ ròng Eximbank từ 2009 – 2012 41 2.11 Kết thu hồi nợ xấu Eximbank 2009- 2012 42 2.12 Chi tiết kết thu hồi nợ xấu Eximbank từ 2009 – 42 2012 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Nợ xấu Eximbank từ 2009 – 2012 28 2.2 Tỷ lệ nợ xấu Eximbank từ 2009 – 2012 28 2.3 Cơ cấu nợ xấu 2012 theo nhóm nợ 30 2.4 Nợ cần ý nợ xấu Eximbank từ 2009 – 2012 31 73 3.3.2 Giải pháp phân loại nợ trích lập – xử lý quỹ DPRR Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, ngân hàng cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Đây giải pháp khác quan trọng nhằm tháo gỡ khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng mà việc phát mại tài sản bảo đảm không đủ bù đắp vốn vay không xử lí Trích lập sử dụng quỹ DPRR số tiền mà ngân hàng trích theo tỉ lệ định từ lợi nhuận sau thuế hoạch tốn vào chi phí ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng tập trung nhiều vốn cho quỹ hiệu sử dụng đồng vốn ngân hàng giảm lợi nhuận sau thuế ngân hàng bị thu hẹp, ngược lại ngân hàng xem nhẹ cơng tác trích lập dự phòng khó xoay sở kịp có thụ động biến động thị trường vốn phức tạp khơng tn theo quy luật Thêm vào ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro cần có hỗ trợ từ quỹ DPRR rủi ro tỉ giá, rủi ro tài sản bảo đảm…Giải pháp sử dụng quỹ DPRR cho khoản nợ xấu tạo hành lang pháp lí trước hết, cho ngân hàng việc tạo nguồn tài nhằm vào việc xử lí nợ xấu, nợ xấu ngân hàng giảm đáng kể Chính vậy, điều quan trọng mà Eximbank cần phải nỗ lực thực phải sử dụng hiệu quỹ DPRR cho vừa đảm bảo cho hoạt động sinh lời, lại vừa đảm bảo tính an tồn hoạt động kinh doanh đặc biệt hạn chế nợ xấu tình hình kinh tế suy thối 74 3.3.3 Giải pháp xử lý rủi ro thơng qua chế phủ Eximbank cần đẩy mạnh việc xử lý rủi ro tín dụng thơng qua chế sách phủ NHNN cụ thể: - Thực việc xử lý rủi ro theo chương trình định Chính phủ chương trình cho vay định với lãi suất ưu đãi, cho vay chương trình mục tiêu … - Các hình thức xử lý xóa, miễn, khoanh, dãn nợ tùy theo mức độ rủi ro Eximbank cần tiếp tục đề nghị Chính phủ, Bộ Tài chính, NHNN hướng dẫn cụ thể việc khoanh nợ, dãn nợ, xóa nợ trích lập nguồn để xử lý rủi ro dứt điểm khoản vay Trong chế cần cho phép Eximbank triển khai khoản vay người vay gặp rủi ro bất khả kháng nợ khoản vay cũ Đồng thời sách xử lý xóa nợ, giảm nợ, khoanh nợ cần vận dụng sách miễn thuế Cơ chế bù đắp ngân sách Nhà nước cho ngân hàng cần kịp thời để hạn chế thiệt hại tài cho chi nhánh - Bên cạnh Eximbank cần tích cực bán khoản nợ xấu theo lộ trình cho Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Việc bán khoản nợ xấu giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng 3.3.4 Tận dụng hỗ trợ từ tổ chức tài quốc tế Trước hết cần nói đến hợp tác với tổ chức, tập đoàn ngân hàng lớn nước Việc hợp tác tạo nên bước nhảy đột phá nguồn vốn hoạt động mà triển khai cơng tác chuyển giao kỹ thuật, công nghệ ngân hàng đại lĩnh vực quản trị rủi ro, quản trị ngân hàng, quản trị nguồn nhân lực… Thông qua chuyển giao này, Eximbank vận dụng kiến thức công nghệ vào việc đổi tăng cường đa dạng, sức cạnh tranh sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đặc biệt kinh nghiệm vơ q giá nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chất lượng xử lý nợ xấu Eximbank thời gian tới Bên cạnh đó, Eximbank cần thuê tổ chức tài 75 nước hàng đầu việc xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống xếp hạng tín dụng để nâng cao khả nhận diện kiểm sốt rủi ro q trình cấp tín dụng Có thể nói có hỗ trợ tổ chức tài nước ngồi với bề dày kinh nghiệm vốn có cộng thêm tiềm lực sẵn có giúp cho Eximbank hoàn thiện chuẩn mực pháp lý, phát triển, đa dạng hóa nghiệp vụ cách chuyên nghiệp sát với thông lệ quốc tế 3.3.5 Hoàn thiện chế mua bán nợ Công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản Eximbank Công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản Eximbank (gọi tắt AMC) thành lập vào ngày 24/8/2010 với vốn điều lệ đăng kí ban đầu 300 tỷ đồng Đến cuối năm 2012 vốn điều lệ AMC nâng lên 1.700 tỷ đồng để tăng cường lực tài chính, phục vụ cơng tác xử lý nợ khai thác tài sản cách có hiệu AMC đảm bảo thực mục tiêu kịp thời ngăn chặn xử lý triệt để nợ xấu đảm bảo hiệu hoạt động trước khó khăn kinh tế Phạm vi chức hoạt động AMC đa dạng xuất phát từ phức tạp việc xử lý thu hồi nợ Do để đáp ứng cho nhiệm vụ AMC cần phải có nguồn vốn lớn mà không thiết phải riêng Eximbank mà từ NHNN hay NHTM khác tham gia góp vốn (tiền, quyền sở hữu bất động sản, động sản, giá trị vơ hình…) Sau AMC hoạt động hiệu vào ổn định cổ phần hóa để thu hút tham gia thành phần kinh tế khác mà đặc biệt tổ chức nước 3.3.5.1 Mở rộng nghiệp vụ bán nợ Khi nói đến nghiệp vụ bán nợ nhiều người nghĩ bán nợ nằm phạm vi hẹp khoản nợ xấu thơi chưa đủ khoản nợ tốt (nợ nhóm 1) ngân hàng bán cho tổ chức mua bán nợ điều mang lại lợi ích cho ngân hàng Tuy nhiên Việt Nam chưa hình thành loại hình bán nợ giá bán khoản nợ không thấp giá trị khoản nợ, bán nợ xuất phát hai lí Thứ 76 sau thực biện pháp xử lí nợ đòi nợ, phát mại tài sản hay tái cấu lại tình hình tài khách hàng để tạo nguồn trả nợ khơng hiệu Ngân hàng bán nợ cho tổ chức, cá nhân khác để họ thực thu hồi nợ theo biện pháp nêu Thứ hai sau Ngân hàng chuyển giao tài sản cho xử lí AMC thực việc cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán trực giá thị trường Giá bán thỏa thuận cao thấp giá trị nợ tồn đọng thông qua việc bán công khai thị trường, qua trung tâm bán đấu giá tài sản hay bán cho công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ tài DATC Chính để mở rộng nghiệp vụ bán nợ trước hết Eximbank cần có chế xử lí nợ tinh gọn thủ tục hành thực dự hiệu thực xử lí nợ khơng đạt hiệu việc chuyển giao khoản nợ cho AMC cần phải thúc đẩy nhanh tránh tình trạng kéo dài gây tốn kém, lãng phí Tiếp biện pháp cụ thể rõ ràng để đầu tư, sửa chữa, cải tạo, nâng cấp hay thay đổi tính tài sản phù hợp hiệu phục vụ cho mục đích yêu cầu sử dụng tài sản hay để bán Ngay Eximbank làm đại lí nghiệp vụ cho công ty khác theo hợp đồng đại lý ủy thác Q trình thực cần phải có kế hoạch, kết hợp sử dụng khéo léo, linh hoạt, đồng cơng cụ chế sách, định giá, đấu giá, tư vấn, hợp tác đầu tư mà đặc biệt cần có quản lí kiểm tra chặt chẽ 3.3.5.2 Tăng cường hoạt động môi giới cho thuê Trong trường hợp chưa xử lí TSBĐ cho khoản nợ vay xong ngân hàng có quyền cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản, khai thác kinh doanh, cho thuê hay dùng để góp vốn mục đích tạo nguồn thu hồi nợ Tương tự ACM thực việc mua lại khoản nợ có TSBĐ hay mua cổ phần góp vốn sử dụng thuê việc khắc phục hạn chế vốn, kinh nghiệm quản lí điều hành, tránh rủi ro hoạt động mạnh ngân hàng Tóm lại, khơng nhận lượng giá trị hữu hình từ bên th mà AMC thu nhiều từ 77 giá trị vơ hình mà bên th tạo q trình sử dụng uy tín, thương hiệu hay mối quan hệ khách hàng khác Tăng cường hoạt động môi giới để mua bán khoản nợ, doanh nghiệp công ty khách hàng nhiệm vụ trọng tâm góp phần cho hoạt động hiệu AMC tình mà cơng tác xử lí chậm chưa theo kịp với tốc độ gia tăng khoản nợ xấu Việc kết nối bên có nhu cầu mua bán với việc làm cần thiết phù hợp với ngành dịch vụ tài tiền tệ mà ngân hàng thực 3.3.6 Nâng cao chất lượng xử lý tài sản đảm bảo 3.3.6.1 Nâng cao trình độ đội ngũ cán công tác xử lý tài sản Ngân hàng cần thực công tác bồi dưỡng, nâng cao khả nghiệp vụ lĩnh cán Đồng thời nâng cao khả nắm bắt hiểu biết pháp luật, sách kinh tế văn có liên quan nhằm giúp cho họ có khả tiếp cận xử lý nợ khó đòi có hiệu Ngân hàng thực lớp tập huấn, hội thảo kinh nghiệm xử lý tài sản Ngân hàng hệ thống NHTM Việt nam; đồng thời có điều kiện đưa cán tham quan, tìm hiểu Ngân hàng nước ngồi Từ để lựa chọn biện pháp hữu hiệu áp dụng cho Ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng cần có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, gắn liền với kết cơng tác tứng cán Đây góp phần làm lành mạnh hố chất lượng cán tín dụng; thực gắn chặt quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm đến cán 3.3.6.2 Cần thuê chuyên gia pháp luật làm tư vấn hoạt động cho vay hoạt động xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Các cán tín dụng Ngân hàng trang bị chưa nhiều kiến thức pháp luật có liên quan đến lĩnh vực kinh tế mà có khơng thể hiểu biết sâu sắc với Chính cần có chuyên gia tư vấn pháp luật cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng Các chuyên gia xác định hợp pháp tài liệu hồ sơ vay vốn, ngăn chặn tình trạng sử dụng giấy tờ giả để vay vốn Ngân hàng Trong trình đàm phán, thương lượng 78 hợp đồng vay vốn, chấp, cầm cố, Ngân hàng cần có chuyên gia hiểu biết pháp luật tham gia góp ý kiến điều khoản cụ thể hợp đồng để nội dung phù hợp với qui định pháp luật, đảm bảo quyền lợi cho Ngân hàng Khi tiến hành biện pháp xử lý nợ khó đòi có liên quan đên quan pháp luật chuyên gia người trực tiếp tham gia làm việc với quan bảo vệ lợi ích hợp pháp cho Ngân hàng 3.3.6.3 Đối với vấn đề phát tài sản chấp, cấm cố để thu hồi nợ Trước hết, khách hàng tìm đủ nguốn vốn mà trả hết nợ cho Ngân hàng dẫn đến phải phát tài sản chấp, cầm cố Ngân hàng nên tạo điều kiện cho họ tự bán tài sản nhằm thu giá trị sát thực, tăng khả trả nợ cho Khách hàng Biện pháp phát huy lực giải ngưới vay Đối với tài sản cần phát bất động sản, nhà cửa, trụ sở làm việc mà chưa bán thi trường chưa có nhu cầu giá bán q thấp Ngân hàng nên đẩy mạnh phát triển dịch vụ cho thuê tài sản nhằm có doanh thu hổ trợ cho chi phí bảo quản đợi thị trường thuận lợi tiến hành lý Ngân hàng nên kết hợp với doanh nghiệp mua bán tài sản chấp, cấm cố Ngân hàng thơng qua doanh nghiệp hồn thiện tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố để chuyển nhượng cho người mua 3.3.6.4 Cần thường xuyên kiểm tra, giám sát Cần thường xuyên kiểm tra, giám sát khách hàng có tài sản chấp, cầm cố thuộc diện phải phát để thu nợ, có chế độ bảo quản, bảo dưỡng thích hợp, tránh việc việc đưa giải Tồ án tài sản để lâu ngày dẫn đến hư hỏng, giảm giá nghiêm trọng gây tổn thất cho Ngân hàng Đồng thời nâng cao chất lượng công tác quản lý, điều hành xử lý tài sản chấp, cầm cố, khắc phục tình trạng lỏng lẻo việc quản lý điều hành công tác thu nợ 79 3.4 Một số kiến nghị NHNN – Chính phủ 3.4.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý Những bất cập hệ thống pháp luật làm cho bên vay cho vay quan giải tranh chấp theo hướng Thực tế dẫn đến việc khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn Chính để ngân hàng sợ hay né tránh giao dịch mà ngân hàng nắm phần thiệt Nhà nước Chính phủ cần sớm sửa đổi, bổ sung quy phạm pháp luật để hồn thiện mơi trường pháp lý, tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng diễn cách suôn sẻ, ổn định  Luật đất đai Điều bất cập khơng có thống giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đai tài sản đất cụ thể luật đất đai yêu cầu phải có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ) giao dịch luật nhà Bộ xây dựng lại yêu cầu phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất (sổ hồng) tồn nhiều bất cập việc tồn hai hệ thống đăng ký, hai hệ thống giấy chứng nhận khơng gây tốn kém, lãng phí mà gây khó khăn cho việc kiểm tra, tra cơng tác xử lý nợ ngân hàng Ngoài ra, luật hành cho phép Nhà nước có quyền quy định giá đất chưa cho phép phương thức xác định giá đất theo hướng thị trường đấu thầu dự án có sử dụng đất, đấu giá quyền sử dụng đất thuê tư vấn định giá đất… Ví dụ trường hợp Nhà nước thu hồi đất xác định giá trị quyền sử dụng đất tài sản doanh nghiệp giao dịch góp vốn, cầm cố, vay mượn lại theo giá Nhà nước quy định mức giá thấp mức giá thị trường  Luật phá sản Luật phá sản nhiều khó khăn, rườm rà, vướng mắc chẳng hạn việc mở thủ tục phá sản việc định mở không mở thủ tục phá sản Luật phá sản năm 2004 quy định thời hạn để tòa án định có 30 ngày thực tế, hồ sơ đến tay thẩm phán thời hạn 20 ngày, để định mở thủ tục phá sản đúng, không bị khiếu nại, thẩm phán hồn tồn khơng đủ thời gian để xem xét hồ sơ, triệu tập phiên họp 80 cần thiết với tham gia người nộp đơn chủ doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức khác có liên quan để xem xét chứng chứng minh doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Mặt khác Luật phá sản không ấn định thời điểm ngừng toán nợ doanh nghiệp phá sản gây khó khăn cho tổ quản lý, lý tài sản việc xác định công nợ, nợ tín dụng ngân hàng Ngồi ra, có rắc rối khác chưa có phối hợp thẩm phán chấp hành viên việc giải phá sản doanh nghiệp, thiếu thẩm phán thụ lý, nhập nhằng việc tổ chức hội nghị chủ nợ định lý tài sản doanh nghiệp phá sản Chính trước thụ lý hồ sơ phá sản doanh nghiệp thị họ phải hồn tất thủ tục kiểm tốn thẩm định giá trị tài sản lại Tòa án thực đối chiếu công nợ, triệu tập hội nghị chủ nợ để xem xét sở cho phép khôi phục lại hoạt động doanh nghiệp ban hành định tuyên bố phá sản doanh nghiệp, đồng thời định mở thủ tục lý tài sản Trách nhiệm quản lý tài sản thuộc doanh nghiệp phá sản kể từ thời điểm tòa án thụ lý hồ sơ đến thời điểm trước có định mở thủ tục lý tài sản Ngoài ra, cần bắt buộc doanh nghiệp thực nghiêm chỉnh chế độ báo cáo tài chính, tình hình kinh doanh, báo cáo sai thật tùy mức độ người quản lý, điều hành bị xử lý hành hình  Bộ luật dân Điều 324 Luật dân cho phép tài sản dùng làm bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ dân có giá trị thời điểm xác lập giao dịch bảo đảm lớn tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp có thỏa thuận khác pháp luật có quy định khác, điều 114 Luật Nhà quy định rằng, nhà chấp nơi, tổng giá trị tài sản phải lớn tổng tài sản cho vay Còn theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP điều lại quy định rằng:” …các bên thỏa thuận dùng tài sản có giá trị nhỏ hơn, lớn tổng giá trị nghĩa vụ đảm bảo, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác” 81  Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm Đầu tiên cần nói tới trường hợp tài sản dùng để đảm bảo thực nghĩa vụ vay quan quản lý nhà nước làm thủ thục pháp lý để chuyển tài sản, xe ô tơ đăng ký phòng cảnh sát giao thơng cơng an tỉnh cầm cố lại đăng ký Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm Vì mà có chuyện người nhận bảo đảm giữ giấy tờ xe (bản chính) chủ xe báo đăng ký, xin cấp lại để bán cho người khác làm thủ tục sang tên thường, bên “nhận bảo đảm” bảo đảm với tờ giấy vô giá trị Một nội dung khác việc bảo đảm nghĩa vụ tài sản hình thành tương lai Điều quy định “khi bên bảo đảm có quyền sở hữu phần tồn TSĐB bên nhận bảo đảm có quyền phần tồn tài sản (và) tài sản phải đăng ký quyền sở hữu mà bên bảo đảm chưa đăng ký bên nhận bảo đảm có quyền xử lý tài sản đến hạn xử lý Còn Điều 13 lại quy định “trong trường hợp bên bảo đảm dùng tài sản không thuộc sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ dân chủ sở hữu có quyền đòi lại tài sản (khoản 1) tổ chức, cá nhân nhận bảo đảm tài sản mua trả chậm, trả dần, tài sản thuê sau thời điểm đăng ký hợp đồng mua trả chậm, trả dần, hợp đồng thuê không coi bên nhận bảo đảm tình (khoản 3) Như vậy, dừng lại với quy định Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, bên nhận bảo đảm chưa thể hy vọng an toàn đầy đủ pháp lý, giao dịch tài sản hinh thành tương lai dù có xác lập hợp pháp Chính vấn đề mà thời gian tới, quan có thẩm quyền cần có quan tâm đăc biệt, để kịp thời giải thấu nhằm tạo cách hiểu chế khả thi thực tiễn Việc xác lập, thực giao dịch bảo đảm để đảm bảo thực nghĩa vụ trả tiền vay xử lí TSBĐ hoạt động thường xuyên TCTD, vậy, việc nghiên cứu, quán triệt Nghị định yêu cầu cấp thiết cần sớm thực cho định chế vốn song hành với hoạt động TCTD 82 3.4.2 Hoàn thiện chế sách  Nâng cao chất lượng thơng tin từ CIC ban ngành liên quan Như phần phân tích thấy rõ vai trò trung tâm tín dụng CIC để nâng cao chất lượng thông tin NHNN CIC cần phối hợp hiệu quan hữu ngành để thực không thực trạng nguồn thơng tin ban ngành nhiều điểm bất cập chưa thơng suốt Ngồi cần có đơn đốc, kiểm tra thường xun báo cáo ngân hàng có biện pháp năn chặn xử lí tình trạng ngân hàng cố tình vi phạm, che dấu thơng tin khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng khác  Kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng NHTM Ngày với xu phát triển hội nhập toàn cầu kinh tế, theo với phát triển khoa học kĩ thuật, hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh Thêm hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phong phú vả trở nên phức tạp cần phải có giám sát, tra cuả NHNN theo định kì đột xuất để phát sai phạm NHTM thực khơng quy trình, quy định NHNN Ngồi ra, NHNN cần phải kiểm tra chặt chẽ công tác xếp loại khách hàng vả hệ thống tín nhiệm nội NHTM để giúp ngân hàng thực tốt việc phân loại khách hàng cách hiệu giúp ích cho việc hạn chế rủi ro tín dụng Qua NHNN có điều chỉnh theo định hướng chung Nhà nước, Chính phủ có biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo đảm an tồn hoạt động khơng riêng ngân hàng mà chung cho tồn hệ thống  Thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng Chúng ta biết thực hiệm bảo hiểm tín dụng việc làm cần thiết để hạn chế tổn thất cho ngân hàng gặp rủi ro mà khách hàng không trả nợ gốc lãi cho ngân hàng Hiện giới có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng, thứ khách hàng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh khoản tín dụng trường họp coi bảo hiễm cách gián tiếp Thứ hai, việc ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt 83 hại gặp rủi ro tín dụng Thứ ba ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Tuy nhiên Việt Nam có tổ chức bảo hiểm tiền gửi chưa có tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng Mặt khác, hai hình thức bảo hiểm nhiều điểm bất cập gặp nhiều khó khăn cơng tác thực hiện, chẳng hạn sử dụng quỹ dự phòng để làm quỹ bảo hiểm tín dụng nguồn quỹ bị phân tán nhiều, mà lại thiếu chun mơn hóa, muốn thực đòi hỏi ngân hàng trích lập lượng lớn hon nhiều so với số 10% lợi nhuận sau thuế nay, điều có ngân hàng chấp nhận Do đó, NHNN Chính phủ cần phải phối hợp để xây dựng, thành lập tổ chức bảo hiểm cho khoản tín dụng từ ngân hàng  Phát huy vai trò hồn thiện thị trường mua bán nợ Có thể nói kinh tế phát triển việc hình thành thị trường mua bán nợ nói chung mua bán nợ xấu ngân hàng nói riêng tất yếu khách quan kinh tế Đó giải pháp giúp lành mạnh hóa tài cho khách hàng cho ngân hàng Do để đảm bảo ổn định cho phát triển kinh tế Nhà nước Chính phủ cần phải thể rõ vai trò việc định hướng cơng tác xây dựng hồn thiện thị trường mua bán nợ việc mua bán nợ Việt Nam bắt đầu hình thành, chưa phát triển mạnh thành thị trường sôi động với nhiều thành phần tham gia thiếu khung pháp lí nguồn nhân lực để phát triển thị trường  Có sách ưu đãi thuế việc lý tài sản Ở nước giới nhận thức rõ tầm quan trọng việc xử lí nợ xấu Chính phủ họ ln có sách ưu đãi đặc biệt mà sách thuế Chẳng hạn việc ngân hàng bán tài sản chấp khơng tính thu nhập mà tính vào cho phí khơng phải tính thuế cơng ty bán tài sản để trả nợ ngân hàng không bị tính thuế Hay việc giảm tiền thuế khách hàng phải chuyển quyền sở hữu tài sản ngân hàng giảm thuế trường hợp bị lỗ, chuyển tài sản khách hàng trả nợ khách hàng ngân hàng Ngoài ngân hàng giảm, 84 miễn trừ thuế kinh doanh ngân hàng chuyển quyền sở hữu tài sản chấp để thu nợ Trên số cách làm phổ biến giới, tạo thuận lợi cho cơng tác thu hồi nợ diễn nhanh chóng mà giúp khách hàng ngân hàng giảm bớt gánh nhẹ thuế phải nộp cho Nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, luận văn xuất phát từ định hướng hoạt động kinh doanh Eximbank định hướng hạn chế xử lý nợ xấu để đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Eximbank Trong nhóm giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu, luận tập trung vào giải pháp chính: i/ Củng cố hồn thiện cơng tác thơng tin – mơ hình xếp hạng tín dụng; ii/ Xây dựng qui trình cho vay chặt chẽ tăng cường cơng tác quản lý giám sát việc thực qui trình; iii/ Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán liên quan lĩnh vực tín dụng; iv/ Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Trong nhóm giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu, Luận văn tập trung vào giải pháp quan trọng: i/ 3.1.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu định kì; ii/Giải pháp phân loại nợ trích lập – xử lý quỹ DPRR; iii/ Giải pháp xử lý rủi ro thông qua chế phủ; iv/ Tận dụng hỗ trợ từ tổ chức tài quốc tế; v/Hồn thiện chế mua bán nợ Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Eximbank; vi/ Nâng cao chất lượng xử lý tài sản đảm bảo Đồng thời chương Luận văn đề xuất số kiến nghị Eximbank, Chính phủ NHNN nhằm giúp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Eximbank nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung 85 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt NHTM hoạt động mà nợ xấu thường trực khâu nghiệp vụ Nợ xấu không loại trừ kinh tế dù trình độ phát triển Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, Eximbank nói riêng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dễ dẫn đến nguy gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, việc xử lý khoản nợ xấu để giảm thiểu rủi ro mát cho ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng cường sức cạnh tranh trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa giải pháp nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM Với nội dung này, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu, xử lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu q trình hoạt động NHTM Thơng qua việc xem xét chất nợ xấu hoạt động ngân hàng, hậu quả, nguyên nhân biện pháp xử lý nợ xấu; luận văn tìm hiểu kinh nghiệm công tác xử lý nợ xấu số quốc gia giới từ rút học kinh nghiệm Việt Nam việc xử lý nợ xấu Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Eximbank, qua đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu Eximbank thời gian qua, sở phân tích kết đạt vấn đề tồn tại, nguyên nhân tồn việc xử lý nợ xấu Eximbank để có sở xây dựng các giải pháp công tác xử lý nợ xấu Thứ ba, sở phân tích định hướng, tồn việc xử lý nợ xấu Eximbank, Luận văn xây dựng giải pháp để hồn thiện tốt 86 cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Eximbank Đồng thời, đưa kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam, Eximbank nhằm bước đưa hoạt động xử lý nợ xấu ngày hiệu Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy giáo, Cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu Để hoàn thành đề tài này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS-TS Nguyễn Ngọc Định Thầy giáo, Cô giáo tận tình hướng dẫn, giúp đỡ hồn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Eximbank, đồng nghiệp tạo điều kiện cho tác giả học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc hội: Luật đất đai Luật số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc hội: Bộ luật Dân Luật số 21/2004/QH11 ngày 15/6/2004 Quốc hội: Luật phá sản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, 2009 - 2012 Báo cáo thường niên Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương, 2005 Tiền tệ - Ngân hàng TP Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ Về giao dịch bảo đảm Nguyễn Minh Kiều, 2008 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Tài Nguyễn Thị Mùi, 30/10/2012 Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ Thời báo Kinh tế Sài Gòn Nguyễn Thị Ngọc Trang, Trần Ngọc Thơ, Nguyễn Khắc Quốc Bảo, Hồ Quốc Tuấn, 2006 Quản trị rủi ro tài TP Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê 10 Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống Kê 11 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/3/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 12 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 13 Sử Đình Thành, Vũ Thị Minh Hằng, 2006 Nhập mơn tài - tiền tệ TP.Hồ Chí Minh: NXB Đại học Quốc gia TP HCM 14 Website: http://www.eximbank.com.vn/vn/baocaothuongnien.aspx http://www.eximbank.com.vn/vn/gioithieu.aspx ... 1: Cơ sở lý luận hiệu xử lý nợ xấu NHTM - Chương 2: Thực trạng xử lí nợ xấu tai NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu xử lí nợ xấu NH TMCP Xuất nhập Việt Nam 3 CHƯƠNG... 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng NH TMCP Xuật nhập Việt Nam thời gian tới 59 3.2 Giải pháp nâng cao. .. NH TMCP Xuất nhập Việt Nam NHTM Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Xuất