Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH NGUYN TH TÂM THNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH HNG N HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU LUN VN THC S KINH T Thành ph H Chí Minh – Nm 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH NGUYN TH TÂM THNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH HNG N HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ S NGÀNH: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC PGS. TS. PHM VN NNG Thành ph H Chí Minh – Nm 2014 MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC T VIT TT DANH MC BNG, BIU DANH MC HÌNH V,  TH LI M U 1 1. Lý do chn đ tài 1 2. Mc đích nghiên cu 2 3. i tng nghiên cu và phm vi nghiên cu 2 4. Phng pháp nghiên cu: 2 5. Ngun d liu s dng trong nghiên cu: 2 6. Ý ngha thc tin ca đ tài nghiên cu: 3 7. Kt cu lun vn: gm 3 chng 3 CHNG 1. TNG QUAN V CÁC NHÂN T NH HNG N HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NHTM 4 1.1 Khái nim hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 4 1.1.1 Khái nim v ngân hàng thng mi 4 1.1.2 Nhng hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 5 1.2 Khái nim v hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 6 1.2.1 Hiu qu đi vi nn kinh t - xã hi 7 1.2.2 Hiu qu đi vi bn thân các NHTM 9 1.2.3 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 10 1.3 Các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 12 1.3.1 Nhóm nhân t khách quan 12 1.3.2 Nhóm nhân t ch quan 15 1.3.2.1 Nng lc tài chính 15 1.3.2.2 Nng lc qun tr, điu hành 16 1.3.2.3 Hiu qu qun lý tài sn 16 1.3.2.4 Cht lng tín dng 17 1.3.2.5 T l nm gi tin mt, tin gi ti NHNN 17 1.3.2.6 C cu tài sn, ngun vn 17 1.4 Nhng nghiên cu trong nc và nc ngoài v đánh giá hiu qu hot đng ca ngân hàng thng mi 18 1.4.1 Các công trình nghiên cu trong nc 18 1.4.2 Các công trình nghiên cu ca nc ngoài: 19 1.5 Phng pháp nghiên cu hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi 20 1.5.1 Phân tích hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi theo phng pháp dupont 20 1.5.2 Mô hình nghiên cu đnh lng đ xut 21 Kt lun chng 1 23 CHNG 2. PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH HNG N HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Quá trình phát trin ca Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.2 Các hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu: 26 2.2 Thc trng hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu t nm 2006-2013 27 2.2.1 Tình hình tng tài sn và tng ngun vn ca NHTMCP Á Châu 27 2.2.2 C cu tng tài sn ca Ngân hàng TMCP Á Châu 29 2.2.3 C cu tng ngun vn ca Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.2.4 Tình hình huy đng vn ca Ngân hàng TMCP Á Châu 35 2.2.5 Tình hình d n tín dng ca Ngân hàng TMCP Á Châu 38 2.2.6 Phân tích li nhun hot đng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Á Châu 41 2.2.7 T l thu nhp cn biên ca ngân hàng thng mi 46 2.2.8 T l thu nhp sau thu trên vn ch s hu (ROE) và thu nhp sau thu trên tng tài sn bình quân (ROA) ca ngân hàng TMCP Á Châu 47 2.3 Phân tích hiu qu hot đng ca ngân hàng TMCP Á Châu theo phng pháp dupont 50 2.4 Kt qu phân tích đnh lng các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu 53 2.5 ánh giá thc trng hiu qu hot kinh doanh ti NHTMCP Á Châu 59 2.5.1 Kt qu đt đc 59 2.5.2 Mt s tn ti, hn ch, hng nghiên cu tip theo 60 2.5.3 Nguyên nhân dn đn nhng tn ti, hn ch 61 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan: 61 2.5.3.2 Nguyên nhân ch quan 62 CHNG 3. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 64 3.1 Tm nhìn và chin lc hot đng ca Ngân hàng TMCP Á Châu 64 3.2 Mt s gii pháp nâng cao hiu qu hot đng đi vi NHTMCP Á Châu 66 3.2.1 Nng lc qun tr 66 3.2.2 Nâng cao nng lc tài chính 67 3.2.3 Nâng cao cht lng tín dng, gim t l n xu 67 3.2.4 Nâng cao hiu qu c cu tài sn 69 3.2.5 Nâng cao hiu qu qun lý tài sn 70 3.2.6 Ti thiu các chi phí 70 3.2.7 Nâng cao công tác qun tr ri ro, kim soát ni b 71 3.3 Kin ngh đi vi Chính ph, Ngân hàng Nhà nc 72 3.3.1 i vi Chính ph 72 3.3.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 73 Kt lun chng 3 74 KT LUN 75 DANH MC TÀI LIU THAM KHO DANH MC T VIT TT ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu BIDV: Ngân hàng Thng mi C phn u t và Phát trin Vit Nam CTG: Ngân hàng Thng mi C phn Công thng Vit Nam DNNN: Doanh nghip Nhà nc EIB: Ngân hàng Thng mi C phn Xut nhp khu Vit Nam MBB: Ngân hàng Thng mi C phn Quân i NIM: T l thu nhp lãi cn biên NM: T l thu nhp ngoài lãi cn biên NPM: T l sinh li hot đng NVB: Ngân hàng Thng mi C phn Quc Dân NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHTM: Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn ROA: T l sinh li trên tng tài sn ROE: T l sinh li trên vn ch s hu SCB: Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn SHB: Ngân hàng Thng mi C phn Sài Gòn – Hà Ni STB: Ngân hàng Thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín TCB, Techcombank: Ngân hàng Thng mi C phn K Thng Vit Nam TCTD: T chc tín dng TMCP: Thng mi c phn TNHH: Trách nhim hu hn VAMC: Công ty Qun lý tài sn ca các t chc tín dng Vit Nam. VCB: Ngân hàng Thng mi C phn Ngoi thng Vit Nam DANH MC BNG, BIU Bng 2.1: T l phn trm tng tài sn ca ACB Bng 2.2: C cu tng tài sn ca ACB Bng 2.3: Qui mô, tc đ tng trng c cu ngun vn ca ACB Bng 2.4 Ngun vn huy đng ca ACB Bng 2.5: D n tín dng ca ACB Bng 2.6: Tin gi ca khách hàng và cho vay khách hàng ca các NHTM Bng 2.7: C cu li nhun ca ACB Bng 2.8: T l thu nhp cn biên ca các NHTM Bng 2.9: T l thu nhp sau thu trên vn ch s hu bình quân và thu nhp sau thu trên tng tài sn bình quân Bng 2.10: So sánh t l ROE ca các NHTM Bng 2.11: So sánh t l ROA ca các NHTM Bng 2.12: T l ROE ca ACB theo phng pháp dupont Bng 2.13: T l ROE ca ACB theo phng pháp dupont – Phân chia thu nhp trên vn ch s hu Bng 2.14 Thông s ca mô hình hi quy Bng 2.15: ANOVA b kim đnh đ phù hp ca mô hình Bng 2.16: Coefficients km đnh các h s hi qui riêng tng phn trong mô hình Bng 2.17: Kim đnh phng sai không đi DANH MC HÌNH V,  TH Hình 2.1: Tng tài sn ca ACB nm 2006-2013 Hình 2.2: Tng tài sn ca 10 ngân hàng TMCP có tng tài sn ln nht Hình 2.3: Vn ch s hu ca 10 ngân hàng TMCP ln nht Hình 2.4: T l n xu ca các NHTM nm 2012, 2013 1 LI M U 1. Lý do chn đ tài Th trng tài chính luôn đc xem là xng sng ca nn kinh t, trong đó h thng ngân hàng đóng vai trò nh huyt mch ca nn kinh t thng mi, va là ngun cp tín dng cho nn kinh t, va đóng vai trò là nhà đu t đ thúc đy nn kinh t phát trin. Ngân hàng cng đóng vai trò là công c đ Ngân hàng Trung ng điu tit chính sách tin t quc gia. Do đó, mt h thng ngân hàng tt, kinh doanh có hiu qu và đóng góp tích cc vào s n đnh ca h thng tài chính quc gia là mc tiêu quan trng mà bt k mt quc gia nào cng mun hng ti. Ngày nay, hi nhp kinh t quc t là điu kin thun li đ đa quc gia phát trin, nhng bên cnh đó cnh tranh trong các lnh vc kinh t tr nên gay gt hn đc bit trong lnh vc tài chính ngân hàng. Các ngân hàng phn ln ph thuc vào nng lc tài chính, các chin lc kinh doanh, điu này quyt đnh thành công và tng trng ca ngân hàng. Tuy nhiên, đ làm đc điu này là mt vn đ mà ngành ngân hàng phi xác đnh đc nhng nhân t nào nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Bi vì chính hiu qu hot đng kinh doanh là thc đo kh nng to giá tr cho các c đông, tng vn kinh doanh và duy trì thng hiu ngân hàng. ó còn là thc đo lng hóa nng lc ca khâu qun tr điu hành trong mi tng quan vi s lng và cht lng ca tài sn có, tài sn n ca ngân hàng. Vì vy, yu t quyt đnh hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng đã thu hút s quan tâm ca nhiu nhà nghiên cu, các nhà qun lý ngân hàng. Do đó, tìm hiu đánh giá các yu t tác đng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng giúp nhà qun tr có chin lc kinh doanh tt hn nhm nâng cao hiu qu, tng sc cnh tranh so vi các ngân hàng thng mi. c bit, phi k đn đó là Ngân hàng TMCP Á Châu là mt trong nhng Ngân hàng TMCP ln hot đng có hiu qu. Do đó, tác gi chn đ tài “Phân tích các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTMCP Á Châu” nhm phân tích đánh giá nhng nhân t nào đã nh hng đn hiu qu Ngân hàng TMCP Á Châu mnh nht đ phát huy hiu qu hot đng đng thi áp dng cho các NHTMCP khác hiu qu [...]... tri n c a ngân hàng 7 K t c u lu : T ng quan v các nhân t doanh c n hi u qu ho ng kinh i Phân tích các nhân t n hi u qu ho ng kinh doanh c a ngân hàng TMCP Á Châu Gi i pháp nâng cao hi u qu ho TMCP Á Châu ng kinh doanh c a ngân hàng 4 NG QUAN V CÁC NHÂN T HI U QU HO 1.1 Khái ni m ho N NG KINH DOANH C A NHTM ng kinh doanh c i 1.1.1 Khái ni m v i i là lo i ngân hàng giao d ch tr c ti p v i các công ty,... cho các nhà qu n lý trong vi qu ho ng kinh doanh c a ngân hàng trong m i t i t i ngân hàng Thông qua vi c u i các y u t n i u qu ho ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP Á Châu d a trên phân tích dupont nh ng nhân t ng n hi u qu ho nh nh ng nhân t nào là quan tr ng doanh c a Ngân hàng TMCP Á Châu ho ng kinh doanh phù h th y ng th i qua ki nh mô hình n hi u qu ho giúp các nhà qu n lý ng kinh c y s phát tri... doanh c a ACB - Các nhân t n 2006-2013 n hi u qu ho Ph m vi nghiên c u c ng kinh doanh c a ACB tài: - Ngân hàng TMCP Á Châu - Th i gian nghiên c u t 4 -2013 u: D a vào các s li u trong báo cáo tài chính c tiêu ho hình tuy phân tích các nhân t ng ch y mô n hi u qu ho ng c a Ngân hàng TMCP Á Châu 5 Ngu n d li u s d ng trong nghiên c u: S li u phân tích t báo cáo tài chính, b Ngân hàng TMCP Á Châu ik a 3 6... trong n n kinh t , Chính nh ng y n n kinh t phát t s nhân t khách quan và nhân t ch quan t 24 i, nh ng nhân t n hi u qu ho t ng th i h th ng l i m t s nghiên c u c nghiên c u v v hi u qu ho nhóm các nhân t có ng kinh doanh c a m t NHTM, hai n hi u qu ho ng c a NHTM t i Vi t Nam T n hi u qu ho c ngoài c và ng nhân t ng i 25 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T QU HO N HI U NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1... t, các c xây d ng không rõ ràng, không ng b , không phù h p có nhi u k h v i yêu c u phát tri n c a n n kinh t thì s 14 là m t rào c n l n cho quá trình phát tri n kinh t nói chung và ngành ngân hàng nói riêng g ng kinh doanh N u nh ng b s t n pháp lu t u ki n cho ngân hàng yên tâm ho doanh, c nh tranh nhau pháp lý giúp n ng kinh ng ho ng kinh doanh Khi có nh ng kh i chính sách trong ngành ngân hàng. .. gian tài 5 chính trong n n kinh t , th qu ho nh ng c a m i NHTM có c bi t nêu trên mà hi u ng sâu s n hi u qu ho toàn h th ng ngân hàng nói riêng và c n n kinh t n n kinh t Vi ng c a c thù c a n khác nhau càng khi n các NHTM tr nên khác bi t 1.1.2 Nh ng ho ng kinh doanh c i Khái ni m ngân hàng gi a các qu ng nh tri n ngành ngân hàng gi a các n n kinh t nh ho phát n u ng ngân hàng bao g m: nh n ti n g... nhiên, trong quá trình c p tín d ng các NHTM khó tránh kh i nh ng t n th t t r i ro tín d ng n hi u qu ho ng kinh doanh c ch r i ro tín d ng c n nâng cao ch ng kinh doanh c a ngân hàng Ngân hà phù h tài s n b h n ng tín d ng nh m nâng cao hi u qu ho t i c n có chính sách tín d ng i v i khách hàng có uy tín v i ngân hàng có th cho vay không có m, lãi su tùy t ng khách hàng có các chính sách khác nhau 1.3.2.5... ngân hàng i Vi t Nam” tác gi v a s d nh tính, phân tích hi u qu biên (phân tích biên ng u nhiên và phân tích bao d li u) và mô hình kinh t u qu ho n hi u qu c a các NHTM ng và phân tích các nhân t Vi t Nam, k t qu nghiên c u cho th y h th ng NHTM c n ph i c i thi n các nhân t phi hi u qu qu ho ng ng không t n hi u ng các ngân hàng M t s nghiên c u c a Lê Dân (2004) “v n d ng phân tích hi u qu ho t Vi... a qu c gia có công ngh phát tri n, ngân hàng có kh ng d ng nó trong ho ng ngân hàng s t u ki di n ti p xúc v i khách hàng t hi n các nghi p v nl i c th c ng v n, các d ch v thanh toán, khách hàng d dàng ti p xúc v i các s n ph m c a ngân hàng m i lúc b ng cách s d n tho i, máy vi tính thông qua internet banking d dàng chuy n ti n, thanh toán các d ch v ti u này chính là nh các ng d ng công ngh 3G, 4G... u qu ng, tùy theo m u có i nhu n ngân hàng và t i thi u chi phí ngân m an toàn v n hi u qu ho u này c n ph nh các nhân t nh ng c a ngân hàng nh m phát tri n nhân t tích c c tác n l i nhu n ngân hàng, h n ch nhân t tiêu c c, các ho ch t r i ro, t nhi u khía c nh khác nhau Theo tác gi khái ni m “hi u qu ho t ng ngân hàng là th c hi n t hàng, b ng s ng, gi y, quan ni m v hi u qu r l c c Trong ho s ng . 2. PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH HNG N HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Quá trình phát trin ca Ngân hàng TMCP Á Châu. vi các yu t ni ti ti ngân hàng. Thông qua vic đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu da trên phân tích dupont và phân tích đnh lng đ thy nhng nhân t. bình quân (ROA) ca ngân hàng TMCP Á Châu 47 2.3 Phân tích hiu qu hot đng ca ngân hàng TMCP Á Châu theo phng pháp dupont 50 2.4 Kt qu phân tích đnh lng các nhân t nh hng đn