Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần kiên long

1 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính, trong bối cảnh toàn cầu hóa ngày càng gia tăng, những bất ổn khó lường của thị trường ngày càng trở nên mạnh mẽ và hết sức nguy hiểm, để có thể tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh trên thị trường này đòi hỏi mỗi ngân hàng phải có những chiến lược riêng phù hợp với năng lực và trình độ của mình. Vậy vấn đề đặt ra là chính từng tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng nói riêng phải có sự nghiên cứu đánh giá đúng hiệu quả hoạt động của mình và xác định những nhân tố nào có ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp đến hiệu quả hoạt động của mình từ đó mới xác định yếu tố nào mạnh để phát huy và yếu tố nào yếu cần phải cải tiến nâng cao. Qua đó nâng dần hiệu quả hoạt động kinh doanh và tạo ra vị thế riêng trên thị trường mang đầy tính nhạy cảm này, đã có nhiều nghiên cứu có liên quan đến hiệu quả hoạt động của NHTM như: Luận án “Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các NHTM trên địa bàn Hà Nội trong tiến trình hội nhập quốc tế” của nghiên cứu sinh Đàm Hồng Phương, hoàn thành tháng 8 năm 2009, luận án có phân tích các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến các hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Nhưng luận án chỉ dừng lại ở khía cạnh đánh giá hiệu quả của hoạt động sử dụng vốn qua đó đưa ra giải pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của NHTM. Đối với việc nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việt Nam đã có Nguyễn Việt Hùng (2008) sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính phối hợp với định lượng bằng việc phân tích các chỉ số tài chính nhằm xác định các nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại của Việt Nam. Nghiên cứu trên mang tính chất chung cho toàn hệ thống, tập trung xoay quanh các chỉ số tài chính trong hoạt động của các ngân hàng thương mại. Luận án “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM Nhà nước Việt Nam hiện nay” của nghiên cứu sinh Phạm Thị Bích Lương – chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội hoàn thành năm 2007, đối tượng nguyên cứu của luận án là hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 2 thương mại, Luận án đã làm rõ những vấn đề hoạt động kinh doanh của một ngân hàng, khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu trên phương diện lợi nhuận và các chỉ tiêu về lợi nhuận. Qua phân tích có đánh giá đến các nhân tố tạo ra hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại nhà nước, tuy nhiên luận án tập trung đi sâu vào sử dụng các chỉ số tài chính để phân tích hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại đặc biệt chỉ dành riêng cho khối Ngân hàng thương mại Nhà nước. Nói chung các nghiên cứu tôi đã đọc qua chủ yếu sử dụng các phương pháp thống kê mô tả, có kết hợp nghiên cứu định lượng thông qua các chỉ số tài chính nhưng các nghiên cứu này đều mang tính chất chung cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại hay từng khối ngân hàng thương mại. Tuy nhiên tuỳ thuộc vào năng lực tài chính, khả năng quản trị điều hành, chất lượng sản phẩm dịch vụ,… của chính từng ngân hàng sẽ có tác động khác nhau đến hiệu quả hoạt động. Vì vậy đối với nhà quản trị của Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long nói riêng và từng Ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam nói chung cần có một nghiên cứu sâu hơn về những vấn đề có tác động phù hợp với thực trạng của chính đơn vị mình. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn bản thân tôi đề xuất đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long. Đề tài nghiên cứu sẽ đưa ra một mô hình nghiên cứu mới phù hợp về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, tự bản thân đề tài đã hàm chứa ý nghĩa khoa học và thực tiễn to lớn đối với nhà quản trị. Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động và nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM nói chung. Đưa ra mô hình các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của chính NHTMCP Kiên Long. Từ kết quả nghiên cứu gợi ý một số định hướng về giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long trong thời gian tới. Giới hạn nghiên cứu: 3 Đối tượng nghiên cứu của luận văn: Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long. Phạm vi nghiên cứu: Tại NHTMCP Kiên Long đặt tại 44 Phạm Hồng Thái – Rạch Giá – Kiên Giang và NHTMCP Kiên Long chi nhánh Sài Gòn. Thời gian nghiên cứu: 6 tháng Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp thống kê mô tả và phân tích định lượng để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kiên Long. Nguồn dữ liệu sử dụng trong nghiên cứu: Dữ liệu sơ cấp: Lấy ý kiến từ các chuyên gia và các nhà quản trị cấp cao của NHTMCP Kiên Long và phân tích định lượng thông qua bảng câu hỏi khảo sát được xử lý bằng phần mềm SPSS. Dữ liệu thứ cấp: Số liệu trong phân tích lấy từ báo cáo tài chính hằng năm của NHTMCP Kiên Long kết hợp sử dụng phần mềm excel xử lý số liệu phân tích. Ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu: Phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động NHTMCP Kiên Long dựa trên phân tích định tính và phân tích định lượng để thấy những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động, đồng thời qua kiểm định mô hình xác định những nhân tố nào là quan trọng đóng góp vào hiệu quả hoạt động của chính bản thân NHTMCP Kiên Long. Gợi ý những định hướng giải pháp để hoàn chỉnh khung pháp lý (dưới góc độ vĩ mô) và giải pháp nâng cao các nhân tố có ảnh hưởng nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long trong điều kiện cạnh tranh hiện nay (dưới góc độ vi mô) Kết cấu luận văn: gồm 4 chương Chương 1: Tổng quan về hiệu quả và nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại chương này đã nêu khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của một NHTM, hai nhóm nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM gồm các nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong. 4 Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, toàn bộ chương 2 đã nêu được khái quát hiệu quả hoạt động và sự biến động của các nhân tố tạo nên hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long từ năm 2000 đến 2010 theo các số liệu từ phương pháp thống kê. Đồng thời qua số liệu phân tích cũng đã đánh giá được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức đối với NHTMCP Kiên Long. Chương 3: Phương pháp và kết quả nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long, chương này đã nêu rõ phương pháp nghiên cứu qua hai giai đoạn: nghiên cứu khám phá và nghiên cứu chính thức. Nghiên cứu chính thức sẽ sử dụng biện pháp khảo sát bằng bảng câu hỏi. Sau khi thu hồi các bản khảo sát sẽ xử lý dữ liệu bằng chương trình SPSS nhằm xác định mô hình nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kiên Long. Sau đó tiến hành phân tích hồi quy đa biến và kiểm định giả thuyết của mô hình toàn diện có ý nghĩa thống kê hay không và kiểm định ý nghĩa về mặt thống kê đối với từng biến riêng biệt. Chương 4: Gợi ý một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, chương này căn cứ vào kết quả nghiên cứu tại chương 3 tác giả gợi ý 2 nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động NHTMCPKL bao gồm nhóm nhân tố vĩ mô và nhóm nhân tố vi mô. 5 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái niệm, hoạt động của Ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại: Lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, và sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế thị trường đã làm biến đổi mạnh mẽ hệ thống ngân hàng từ những hệ thống ngân hàng đơn giản, sơ khai ban đầu nay đã trở thành những ngân hàng hiện đại, những tập đoàn tài chính khổng lồ. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, các tư tưởng kinh tế, sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ và đặc thù của đạo luật của từng quốc gia mà khái niệm ngân hàng thương mại có nhiều cách nhìn khác nhau, theo Peter S.Rose thì Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế; còn theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam thì Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng, theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận. Như vậy Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức tài chính có vai trò quan trọng của nền kinh tế, trước hết nó có vai trò là trung gian tài chính trong việc chuyển các khoản tiền tiết kiệm trong các thành phần kinh tế thành các khoản tín dụng, đầu tư khác. Đồng thời ngân hàng thương mại là người cung cấp các dịch vụ cho các thành phần kinh tế như dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh,… Cuối cùng Ngân hàng thương mại còn là một kênh thực hiện chính sách vĩ mô của Chính Phủ. 1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng thương mại: Khái niệm ngân hàng giữa các quốc gia không đồng nhất và trình độ phát triển ngành ngân hàng giữa các nền kinh tế không đồng đều, nhưng các nước đều xác định hoạt động ngân hàng bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ tài 6 chính khác cho khách hàng. Vậy bản chất của hoạt động ngân hàng là hoạt động dịch vụ. Ở nước ta, Luật các tổ chức tín dụng (năm 2010) định nghĩa “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ như: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” Trong đó nhận tiền gửi là hoạt động mà ngân hàng nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài và các loại tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ gốc lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận. Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng theo thỏa thuận để tổ chức cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ như cho vay; chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác; bảo lãnh ngân hàng; phát hành thẻ tín dụng; bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế; và các hình thức cấp tín dụng khác. Bên cạnh các hoạt động huy động tiền gửi và cho vay thì ngân hàng còn là trung tâm cung cấp các dịch vụ thanh toán qua tài khoản như cung ứng phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng. Tóm lại NHTM, một trong những loại hình tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, luôn được xem là loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế. Tính chất đặc biệt đó là: thứ nhất đối tượng kinh doanh của các NHTM là tiền tệ, thứ hai NHTM hoạt động dựa trên uy tín, được phép huy động và sử dụng phần vốn này cho vay theo quyết định tỷ lệ an toàn của Ngân hàng nhà nước đây được xem là một đặc quyền đối với doanh nghiệp xuất phát từ vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế, thứ ba cũng chính từ những điểm đặc biệt nêu trên mà hiệu quả hoạt động của mỗi NHTM có ảnh hưởng sâu sắc đến hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng nói riêng và cả nền kinh tế nói chung. Ngoài ra đặc thù của nền kinh tế Việt Nam trong các giai đoạn khác nhau càng khiến các NHTM trở nên khác biệt. 7 1.2. Hiệu quả hoạt động của NHTM: 1.2.1 Khái niệm Đại từ điển tiếng việt của Nguyễn Như Ý (1998) định nghĩa “hiệu quả” là kết quả đích thực. Theo Perter S.Rose giáo sư kinh tế học và tài chính trường đại học Yale thì về bản chất NHTM cũng có thể được coi như một tập đoàn kinh doanh và hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép. Tuy nhiên, khả năng sinh lời là mục tiêu được các ngân hàng quan tâm hơn cả vì thu nhập cao sẽ giúp các ngân hàng có thể bảo toàn vốn, tăng khả năng mở rộng thị phần, thu hút vốn đầu tư. Như vậy có thể hiểu hiệu quả hoạt động của các NHTM là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực để đạt được kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất. Hiệu quả hoạt động của các NHTM trên thực tế là sự biểu hiện và phản ánh mức độ cống hiến của nó đối với nền kinh tế – xã hội. Sự đóng góp, cống hiến đó còn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng dịch vụ và hiệu quả cung cấp dịch vụ. Nhờ hoạt động của các NHTM đã tạo điều kiện cho việc mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ, vay và cho vay ít tốn kém và ít rủi ro hơn. Hiệu quả hoạt động của các NHTM phải được xem xét một cách toàn diện ở nhiều khía cạnh. Hiệu quả hoạt động của các NHTM có thể chia thành: hiệu quả đối với nền kinh tế – xã hội, hiệu quả đối với bản thân các ngân hàng, 1.2.1.1 Hiệu quả đối với nền kinh tế – xã hội Với tính chất hoạt động của mình, hệ thống NHTM luôn có mối quan hệ chặt chẽ với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế vì NHTM là tổ chức trung gian tài chính kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, với nhiều đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế do đó sự biến động của nó sẽ ảnh hưởng rất mạnh đến các ngành kinh tế khác và ảnh hưởng tới nền kinh tế quốc gia. (1) Góp phần tăng trưởng kinh tế. - Với nghiệp vụ huy động vốn NHTM đã thu hút các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Tuy nhiên không chỉ bằng số lượng vốn huy động và số lượng cấp tín dụng ngày càng tăng của các NHTM đã góp phần tăng trưởng kinh tế mà việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động để phân bổ và đầu tư vào những nơi có hiệu quả cũng góp phần làm tăng trưởng kinh tế. - Cơ cấu các NHTM ngày càng đa dạng, quy mô hoạt động ngày càng lớn và mạng lưới ngày càng phát triển sẽ đẩy mạnh vai trò trung gian tài chính, nâng cao khả 8 năng huy động vốn và khả năng cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế. (2) Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa. Chuyển dịch cơ cấu kinh tế cho phù hợp với cơ chế kinh tế mới là một tất yếu khách quan trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế. Để góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa thì cần phải đầu tư, muốn gia tăng đầu tư mà chủ yếu là đầu tư dài hạn thì cần phải có nguồn vốn trung và dài hạn. Nguồn vốn trung, dài hạn sẽ được đầu tư vào hạ tầng kỹ thuật, đầu tư chiều sâu trong các ngành chế biến, các ngành công nghiệp mũi nhọn Trong điều kiện thị trường chứng khoán chưa phát triển, để đáp ứng nhu cầu vốn trung, dài hạn ngày càng tăng cho các doanh nghiệp và nền kinh tế nhằm phục vụ cho công nghiệp hóa, hiện đại hóa thì các NHTM cần phải chú trọng đến việc tăng qui mô hoạt động, đến chiến lược huy động vốn của mình mà đặc biệt là huy động vốn trung, dài hạn đồng thời cũng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn này. (3) Tạo điều kiện luân chuyển vốn nhanh hơn, tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội. Do hoạt động trung gian thanh toán của các NHTM ngày càng phát triển và mở rộng. Với các phương tiện thanh toán hiện đại, đa dạng và các phương thức thanh toán linh hoạt đã thúc đẩy nhanh quá trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, từ đó tạo điều kiện để luân chuyển vốn nhanh hơn, hiệu quả và giảm thiểu rủi ro hơn, tiết kiệm được thời gian và chi phí lưu thông xã hội. Mặt khác, nó cũng giúp cho các doanh nghiệp tập trung vào việc chuyên môn hóa các hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình, giảm chi phí giao dịch trong quan hệ thanh toán, chi trả. Thông qua đó cũng giúp cho NHTM tập trung được nguồn vốn lớn và quan trọng trong xã hội để cấp tín dụng ngày càng nhiều hơn cho nền kinh tế. Để đẩy mạnh hoạt động trung gian thanh toán nhằm thu hút khách hàng ngày càng nhiều, các NHTM luôn tìm cách hiện đại hóa công tác thanh toán qua ngân hàng theo hướng nhanh chóng, thuận tiện, an toàn, kịp thời và chính xác. (4) Tạo điều kiện thực thi có hiệu quả các cơ chế, chính sách của nhà nước góp phần ổn định tài chính, ổn định kinh tế vĩ mô. - Cơ chế thanh toán qua ngân hàng có vai trò quan trọng đối với việc thực thi chính sách tiền tệ thông qua sự dịch chuyển vốn giữa người trả tiền và người nhận tiền. Việc thực hiện thanh toán ngay trong ngày sẽ góp phần ổn định nhu cầu dự trữ của các NHTM, cho phép xác định chính xác các thay đổi cung cầu về dự trữ khi có sự thay đổi về hoạt động thu chi của Chính phủ hoặc khi có sự can thiệp của thị trường tiền tệ, 9 trực tiếp hỗ trợ cho sự phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng và thị trường tài chính. - Cơ chế thanh toán còn góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia: Trong hoạt động thanh toán qua Ngân hàng, một khoản thanh toán của Ngân hàng này là nguồn quỹ đối với Ngân hàng khác. Nếu hệ thống thanh toán bị nghi ngờ, hoặc khả năng tài chính của Ngân hàng bị nghi ngờ có thể dẫn đến khả năng trì hoãn nghĩa vụ trả tiền làm cho số lượng các khoản thanh toán chuyển đi và chuyển đến giảm. - Mặt khác, hoạt động trung gian thanh toán của các NHTM và trọng tâm thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng mở rộng và phát triển đồng nghĩa với việc thanh toán bằng tiền mặt bị thu hẹp sẽ góp phần tạo điều kiện cho việc phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nước đối với ổn định kinh tế vĩ mô. - Thông qua vai trò trung gian tài chính của mình, hoạt động của NHTM còn góp phần kìm chế lạm phát, kích thích tăng đầu tư và tiêu dùng góp phần ổn định kinh tế vĩ mô thông qua việc tăng, giảm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay. (5) Cơ cấu các NHTM ngày càng đa dạng và phát triển tạo điều kiện thúc đẩy cạnh tranh trong việc đa dạng hóa và nâng cao chất lượng cung cấp các dịch vụ, tiện ích cho khách hàng, mở rộng thị phần tín dụng. Cơ cấu NHTM ngày càng đa dạng và phát triển với các hình thức sở hữu khác nhau đã tạo nên sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các Ngân hàng với nhau. Để mở rộng nguồn thu, các NHTM đã không ngừng quan tâm cải tiến, mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cung ứng dịch vụ nhằm thu hút khách hàng ngày càng nhiều hơn. Kết quả của quá trình này đã thúc đẩy sự chuyên môn hóa của các NHTM trong việc cung ứng các dịch vụ Ngân hàng, tạo điều kiện đáp ứng tốt hơn các nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống xã hội. 1.2.1.2 Hiệu quả đối với bản thân các NHTM Hoạt động của các NHTM ngoài việc mang lại hiệu quả cao để đóng góp cho nền kinh tế thì hiệu quả thiết thực và cụ thể cũng chính là mục tiêu hàng đầu của tất cả các NHTM, đó chính là lợi nhuận. Trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận là yếu tố đầu tiên được xem xét khi đánh giá về hiệu quả hoạt động của bất kỳ một tổ chức kinh tế nào, do đó trong quá trình hoạt động, NHTM nào có mức lợi nhuận càng cao thì vị thế của nó càng được củng cố và nâng cao. Lợi nhuận tích lũy của NHTM trở thành giá trị thuần, cung cấp một khoản dự trữ để bổ sung cho các khó khăn về tài chính trong tương lai. Đối với NHTM thì lợi nhuận tích lũy là nguồn tăng trưởng chủ yếu của vốn chủ sở hữu. NHTM có mức vốn chủ sở hữu cao sẽ nâng cao mức độ an toàn về vốn trong hoạt động kinh doanh của mình, đồng thời tăng cường được khả năng huy động 10 vốn và khả năng cạnh tranh không những ở phạm vi trong nước mà có thể vươn ra đến ngoài nước. Vì vậy, trong hoạt động, NHTM nào có khả năng cung cấp các nghiệp vụ, dịch vụ với số lượng và chất lượng có thể đáp ứng được nhu cầu của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế một cách tốt nhất thì NHTM đó sẽ có doanh số hoạt động tăng lên cùng với lợi nhuận ròng lớn hơn và ngược lại NHTM nào kém cỏi về chất lượng, hạn chế về số lượng các dịch vụ cung cấp thì doanh số hoạt động sẽ ít hơn và tất nhiên lợi nhuận cũng sẽ giảm đi. 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động: 1.2.2.1: Chỉ tiêu về tài chính: Các hệ số tài chính là công cụ được sử dụng phổ biến nhất trong đánh giá, phân tích và phản ánh hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở cấp ngành và cấp quản lý của Chính phủ. Mỗi hệ số cho biết mối quan hệ giữa hai biến số tài chính qua đó cho phép phân tích và so sánh giữa các chi nhánh, giữa các ngân hàng và phân tích xu hướng biên động của các biến số này theo thời gian. Có nhiều loại hệ số tài chính được sử dụng để đánh giá các khía cạnh hoạt động khác nhau của một ngân hàng, các hệ số tài chính này bao gồm các tỷ số phản ánh khả năng sinh lợi, các tỷ số phản ánh hiệu hoạt động và các tỷ số phản ánh rủi ro tài chính của một ngân hàng.Theo thông lệ quốc tế thường được phản ánh thông qua các chỉ tiêu sau: thu lãi biên ròng (NIM), thu ngoài lãi biên ròng (NOM), thu nhập hoạt động biên (TNHĐB), hệ số thu nhập trên cổ phiếu (EPS), thu nhập ròng trên tổng tài sản (ROA) và thu nhập ròng trên tổng vốn chủ sở hữu (ROE) [...]... niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của một NHTM, hai nhóm các nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM gồm các nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong Để có cơ sở đưa ra có thang đo chính xác chương II sẽ đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP KIÊN LONG 2.1 Tổng quan về NHTMCP Kiên Long 2.1.1 Giới thiệu tổng... quả hoạt động và sự biến động của các nhân tố tạo nên hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên Long từ năm 2000 đến 2010 theo các số liệu từ phương pháp thống kê Đồng thời qua số liệu phân tích cũng đã đánh giá được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức đối với NHTMCP Kiên Long Chương 3 sẽ đi vào phương pháp và kết quả nghiên cứu hiệu quả hoạt động và nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kiên. .. đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại: Hiệu quả là điều kiện quyết định sự sống còn và phát triển của một ngân hàng, bởi vậy nâng cao hiệu quả cũng có nghĩa là tăng cường năng lực tài chính, năng lực điều hành để tạo ra tích luỹ và có điều kiện mở rộng các hoạt động kinh doanh góp phần củng cố và nâng cao thương hiệu của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, để NHTM hoạt động có hiệu quả hơn,... ngân hàng nhà nước, việc một ngân hàng có khả năng vay vốn từ ngân hàng nhà nước cũng là nhân tố thể hiện năng lực tài chính của chính bản thân từng ngân hàng và đó cũng là vấn đề thể hiện ngân hàng đó đạt hiệu quả hoạt động tốt trong dưới mắt của nhà quản lý (b) Năng lực quản trị, điều hành là nhân tố tiếp theo ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, năng lực quản trị điều hành thể hiện... được các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của các NHTM nhằm hạn chế được các hoạt động mang tính chất rủi ro, bảo toàn vốn, nâng cao thu nhập và lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh của NHTM Các nhân tố có thể được chia làm hai nhóm: nhóm các nhân tố bên ngoài (nhân tố khách quan) và nhóm nhân tố bên trong nội tại ngân hàng (nhân tố chủ quan), tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng ngân hàng mà... nhóm nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau đến hiệu quả hoạt động của chính các ngân hàng thương mại, cụ thể như: 1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngoài (a) Môi trường về kinh tế xã hội trong và ngoài nước: NHTM là một tổ chức trung gian tài chính làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, do vậy những biến động của môi trường kinh tế xã hội có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của. .. giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro Hiện nay các NHTM phải công bố công khai báo cáo tài chính, tình hình nợ xấu,… Như vậy, khi nói đến hiệu quả hoạt động của 1 ngân hàng thương mại người ta đứng ở nhiều góc độ khác nhau để đưa ra những đánh giá nhận định khác nhau về hiệu quả hoạt động, chẳng hạn đối với cổ đông ngân hàng thì hiệu quả hoạt động 17 ngân hàng chính là tỷ lệ ROE cao, đối với nhân. .. Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của NHTMCP Kiên Long: Nguồn: báo cáo tài chính năm 2010 của NHTMCP Kiên Long 2.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Kiên Long: NHTMCP Kiên Long thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan về mục tiêu lợi nhuận, cụ thể thực hiện các nghiệp vụ: Huy động vốn dưới các hình thức nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín... két, nhận cầm cố và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật; được thành lập các công ty trực thuộc để thực hiện các hoạt động kinh doanh có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật; kinh doanh cổ phiếu và trái phiếu 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kiên Long: Để có cái nhìn tổng quan về hoạt động của NHTMCP Kiên Long, ta phải nhìn nhận qua 2 thời kỳ (trước và sau... được sử dụng rộng rãi trong phân tích hiệu quả hoạt 12 động và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng, nếu mức ROA thấp có thể là kết quả của một chính sách đầu tư hay cho vay không năng động hoặc có thể chi phí hoạt động của ngân hàng quá mức Ngược lại, mức ROA cao thường phản ánh kết quả của hoạt động hữu hiệu, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên . cứu của luận án là hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 2 thương mại, Luận án đã làm rõ những vấn đề hoạt động kinh doanh của một ngân hàng, khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của. lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến các hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Nhưng luận án chỉ dừng lại ở khía cạnh đánh giá hiệu quả của hoạt. đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại chương này đã nêu khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của một NHTM, hai nhóm nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM