LUẬN VĂN THẠC SĨ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM Trần Thị Hồng Gấm CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT THÁI Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM

Trần Thị Hồng Gấm

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

LIÊN DOANH VIỆT THÁI

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh - Năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM

Trần Thị Hồng Gấm

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

LIÊN DOANH VIỆT THÁI

Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng

Mã số: 60340201

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LẠI TIẾN DĨNH

TP Hồ Chí Minh, năm 2013

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU

PHẦN MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Hoạt động kinh doanh của NHTM 1

1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh của NHTM 1

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM 1

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1

1.1.2.2 Hoạt động tín dụng 2

1.1.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ khác 2

1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 2

1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 2

1.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM qua các chỉ số tài chính 4

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời 4

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập, chi phí 7

1.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu chất lượng nguồn vốn, tài sản 7

1.2.2.4 Nhóm chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động 10

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 12

1.3.1 Nhóm nhân tố bên trong 12

1.3.1.1 Năng lực tài chính 12

1.3.1.2 Năng lực quản trị, điều hành 13

1.3.1.3 Nhân tố công nghệ 14

1.3.2.1 Nhân tố kinh tế 15

1.3.2.2 Nhân tố chính trị, xã hội 16

1.3.2.3 Môi trường pháp lý 16

1.3.2.4 Nhân tố văn hóa – xã hội 17

1.4 Mô hình định lượng nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 18

Kết luận chương 1 20

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHLD VIỆT THÁI 21

2.1 Giới thiệu về NHLD Việt Thái 21

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức của NHLD Việt Thái 21

2.1.2 Các giai đoạn phát triển 23

2.1.2.1 Giai đoạn 1 (1995-2005): hình thành và củng cố hoạt động 23

2.1.2.2 Giai đoạn 2 (từ năm 2006-2009): mở rộng và định hình 23

2.1.2.3 Giai đoạn 3 (từ năm 2010-2012) 24

2.2 Thực trạng hoạt động của NHLD Việt Thái 24

2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái từ 2008-2012 24

2.2.1.1 Thực trạng nguồn vốn 24

2.2.1.2 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng 29

2.2.1.3 Tình hình thu nhập – chi phí 31

2.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái dựa trên các chỉ số tài chính 35

2.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời 35

2.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập, chi phí 38

2.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu chất lượng nguồn vốn, tài sản 39

2.2.2.4 Nhóm chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động 42

2.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD

Việt Thái qua các chỉ số tài chính và các nhân tố định tính khác 45

2.3.2 Kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái qua phân tích định lượng 52

2.3.2.1 Mô tả dữ liệu và các biến nghiên cứu 53

2.3.2.2 Mục tiêu nghiên cứu và các giả thiết nghiên cứu 55

2.3.2.3 Phương pháp và mô hình nghiên cứu 56

2.3.2.4 Kiểm định tính dừng của dữ liệu chuỗi thời gian 56

2.3.2.5 Kết quả nghiên cứu 58

2.3.2.6 Thảo luận kết quả nghiên cứu định lượng 63

2.3.3 Kết luận chung về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái 67

Kết luận chương 2 69

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHLD VIỆT THÁI 70

3.1 Định hướng kinh doanh của NHLD Việt Thái đến năm 2015 70

3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của NHLD Việt Thái 71

3.2.1 Nâng cao năng lực tài chính và tăng cường tính thanh khoản 71

3.2.2 Nâng cao năng lực quản trị điều hành và hoàn thiện cơ chế chính sách 73

3.2.3 Về hoạt động huy động vốn 74

3.2.4 Về hoạt động cấp tín dụng 76

3.2.5 Đa dạng hóa sản phẩm, các kênh dịch vụ tài chính nhằm gia tăng các nguồn thu ngoài lãi 79

3.2.6 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 80

3.2.7 Đổi mới và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 81

3.2.8 Xây dựng và quảng bá thương hiệu, đẩy mạnh hoạt động PR 82

Kết luận chương 3 84

KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là của riêng tôi, không sao chép của bất kỳ ai

Số liệu và nội dung trong luận văn là trung thực, được sử dụng từ những nguồn rõ ràng và đáng tin cậy

TP Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 09 năm 2013

Tác giả

Trần Thị Hồng Gấm

ƒ NHTM: Ngân hàng thương mại

ƒ NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần

ƒ NHLD: Ngân hàng liên doanh

ƒ NHNN VN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

ƒ NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

ƒ SCB: Ngân hàng thương mại Thái Lan

ƒ Tập đoàn CP: Tập đoàn Charoen Pokphand Thái Lan

ƒ VSB: Ngân hàng liên doanh Việt Thái

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức hệ thống NHLD Việt Thái 22

DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn điều lệ của NHLD Việt Thái 25

Biểu đồ 2.2: Tổng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động năm 2008-2012 26

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ tổng chi phí hoạt động/tổng thu từ hoạt động năm 2008-2012 38 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ tổng thu hoạt động/tổng tài sản năm 2008-2012 39

Biểu đồ 2.5: Hiệu suất sử dụng vốn năm 2008-2012 40

Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản Có năm 2008-2012 41

Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản 2008-2012 42

Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản có năm 2008-2012 43

Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu qua các năm của toàn ngành ngân hàng Việt Nam 44

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động năm 2008-2012 26

Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2008-2012 27

Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm 2008-2012 29

Bảng 2.4: Tình hình thu nhập – chi phí năm 2008-2012 31

Bảng 2.5: Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản - ROA năm 2008-2012 35

Bảng 2.6: Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu-ROE năm 2008-2012 36

Bảng 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi thuần năm 2008-2012 37

Bảng 2.8: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu năm 2008-2012 39

Bảng 2.11: Kỳ vọng dấu của các biến độc trong mô hình hồi quy 56

Bảng 2.12: Kết quả thống kê kiểm định tính dừng của các biến chuỗi thời gian 57

Bảng 2.13 Kết quả thống kê mô tả của các biến độc lập và phụ thuộc 58

Bảng 2.14: Kết quả hệ số tương quan giữa các biến 59

Bảng 2.15: Kết quả hồi quy sơ bộ 60

Bảng 2.16: Ma trận hệ số tương quan của các biến độc lập 61

Bảng 2.17: Kết quả hồi quy sau khi khắc phục hiện tượng đa cộng tuyến 62

Bảng 2.18: Kết quả hồi quy cuối cùng với biến phụ thuộc ROE 63

1 Lý do chọn đề tài

Hiện nay, nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Sự kiện này sẽ

tạo ra nhiều cơ hội đồng thời cũng đặt ra những thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, trong đó thị trường tài chính trong nước sẽ có nhiều tiềm năng phát triển cũng như những thách thức đang chờ ở phía trước Sự tham gia của các tập đoàn tài chính

và các Ngân hàng nước ngoài cũng như các ngân hàng thành lập dưới hình thức liên doanh đã tạo nên một thị trường tài chính – ngân hàng đa dạng cho Việt Nam Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa các tổ chức này cũng diễn ra ngày càng gay gắt Trong đó, mỗi tổ chức tín dụng cần phải có một nguồn tài chính đủ mạnh để đảm bảo luôn là kênh cung ứng vốn hiệu quả cho các doanh nghiệp

Trong điều kiện hiện nay, việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là yêu cầu thiết yếu mà bất kỳ một ngân hàng thương mại nào đều phải đạt được để tiếp tục đứng vững và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng Nếu bất kỳ một ngân hàng nào hoạt động không hiệu quả thì tất yếu sẽ bị loại trừ khỏi “guồng” phát triển của toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại bằng cách

bị sáp nhập hoặc mua lại bởi các ngân hàng khác Là một ngân hàng có một thời gian hoạt động khá dài tại Việt Nam từ năm 1995, Ngân hàng Liên doanh Việt Thái

đã ít nhiều tạo dựng được uy tín của mình trên thị trường tài chính Việt Nam Tuy nhiên, do nhiều lý do đặc thù và chịu sự ảnh hưởng của các nhân tố nhất định, thành quả sau hơn 16 từ năm hoạt động vẫn còn nhiều hạn chế, mà không nói là phát triển khá chậm chạp so với các Ngân hàng Liên doanh khác Do đó, việc tìm ra các nhân

tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái trong thời gian qua là một mối quan tâm đáng kể Mặt khác việc tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đáp ứng thị trường còn đang rất rộng mở, đầy tiềm năng là một việc làm rất cần thiết nhằm duy trì ổn định mức tăng trưởng và phát triển của ngân hàng trong ngắn hạn nói riêng và trong

dài hạn nói chung Chính vì những lý do đó, tôi đã chọn đề tài “Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái” để

2 Mục tiêu nghiên cứu

o Một là, đánh giá thực trạng hoạt động của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái

trong thời gian qua

o Hai là, tìm ra các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHLD Việt

Thái trong thời gian qua thông qua xây dựng mô hình định lượng

o Ba là, đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động và nâng cao hiệu

quả hoạt động và nâng cao tính cạnh tranh của NHLD Việt Thái trong thời gian tới

3 Đối tượng nghiên cứu

o Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHLD Việt Thái trong thời gian qua thông qua xây dựng mô hình định lượng

o Tìm ra nguyên nhân, từ đó đề xuất các giải pháp

4 Phạm vi và hạn chế nghiên cứu

o Nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh và bước đầu xác định các nhân

tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái Thời gian thu thập số liệu: 1995 – 2012

o Hạn chế nghiên cứu: chỉ giới hạn ở việc tìm ra các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái, cần mở rộng đề tài trên đối tượng nghiên cứu là các Ngân hàng Liên doanh hoặc các NHTM nói chung

5 Phương pháp nghiên cứu

Bài nghiên cứu sử các phương pháp sau:

o Phương pháp thống kê, so sánh

o Phương pháp nghiên cứu định lượng

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

o Tìm ra các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHLD Việt Thái trong thời gian qua thông qua xây dựng mô hình định lượng, từ đó đưa ra

¾ Chương I: Tổng quan về hiệu quả hoạt động kinh doanh và các nhân tố

ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

¾ Chương II: Thực trạng các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng Liên doanh Việt Thái

¾ Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Liên

doanh Việt Thái

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động kinh doanh của NHTM

1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh của NHTM

Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn NHTM là cầu nối giữa các cá nhân

và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động của NHTM nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của NHTM Hoạt động của NHTM phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong

xã hội

Luật TCTD Việt Nam ghi rõ: “Ngân hàng là một loại hình TCTD được phép thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”

Và hoạt động ngân hàng đã được định nghĩa trong Luật ngân hàng nhà nước do

Quốc hội khóa X thông qua: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ

và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

NHTM là loại hình tổ chức tài chính được phép hoạt động kinh doanh đa dạng nhất trên thị trường tài chính bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng

và đầu tư và các hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính khác như dịch vụ thanh toán,

tư vấn tài chính, quản lý hộ tài sản, kinh doanh ngoại tệ…

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Khác với các doanh nghiệp phi tài chính, nguồn vốn chủ sở hữu của các NHTM chiếm rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, do đó để đảm bảo cho hoạt động của mình công tác quan trọng đầu tiên của các NHTM đó chính là hoạt động huy động

vốn Công tác huy động vốn bao gồm: huy động vốn tiền gửi và huy động vốn phi tiền gửi Các NHTM huy động các nguồn vốn nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh thông qua các nghiệp vụ: tiết kiệm, tiền gửi từ các thành phần dân cư, tiền gửi giao dịch, phát hành giấy tờ có giá, đi vay trên thị trường tiền tệ, vay Ngân hàng Nhà nước…

1.1.2.2 Hoạt động tín dụng

Nguồn vốn ngân hàng thương mại huy động được chủ yếu được đem cho vay

và tái đầu tư trở lại nền kinh tế Ngay từ thời kỳ sơ khai của các ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng đã được coi là một hoạt động quan trọng bậc nhất đối với

sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng, cũng như đem lại hiệu quả to lớn cho xã hội Các sản phẩm gắn liền với hoạt động tín dụng bao gồm: cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống; cho vay trung dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh; đầu tư vào giấy tờ có giá; góp vốn liên doanh liên kết …

1.1.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ khác

Trong nền kinh tế hiện đại, yêu cầu về các sản phẩm tài chính ngày càng gia tăng mạnh mẽ Bên cạnh đó, ngày càng có nhiều hơn sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường từ các tổ chức tài chính phi ngân hàng, các ngân hàng thương mại Do vậy, xuất hiện một xu hướng đáp ứng nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng một cách tốt nhất, đang dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiến tới giảm dần sự phụ thuộc thu nhập của ngân hàng vào thu nhập từ hoạt động tín dụng Dịch vụ ngân hàng khác bao gồm: dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ môi giới, bảo lãnh, tư vấn tài chính …

1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Hiệu quả kinh doanh hiểu theo mục đích cuối cùng thì đồng nghĩa với phạm trù lợi nhuận, là hiệu số giữa kết quả thu về với chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh cao hay thấp phụ thuộc vào trình độ tổ chức sản xuất và quản lý của mỗi doanh nghiệp, đồng thời với đó là sự thay đổi

công nghệ, sự kết hợp và phân bổ hợp lý các nguồn lực, trình độ lành nghề của lao động, trình độ quản lý …

Kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt Chất liệu kinh doanh chủ yếu của loại hình này là “quyền sử dụng các khoản tiền tệ” Trong điều kiện của cơ chế thị trường tiền tệ có một chức năng đặc biệt là nó vừa là công cụ để huy động các nguồn tài nguyên xã hội vào quá trình sản xuất phân phối, tiêu dùng như lao động, nguyên nhiên vật liệu, máy móc thiết bị, các công nghệ sản xuất, v.v… đồng thời nó còn là một công cụ để Nhà nước điều hành chính sách tiền tệ trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng hiện đại ngày nay rất đa dạng, phong phú bao gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ tài chính, hoạt động đầu tư và cung cấp dịch vụ cho khách hàng Các NHTM hoạt động đều nhằm mục tiêu lợi nhuận, dưới áp lực phải hạ thấp chi phí trong điều kiện cạnh tranh với những định chế tài chính khác nên có thể khẳng định rằng kinh doanh ngân hàng là loại hình hình doanh gặp nhiều rủi ro nhất trong các loại hình kinh doanh Vì thế, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM là rất cần thiết cho các nhà quản trị ngân hàng và các nhà quản trị ngân hàng cần phải đo lường hiệu quả cho từng hoạt động

Hiện nay, các nhà quản trị ngân hàng chú trọng đến các chỉ tiêu hiệu quả từng hoạt động sau: hiệu quả sử dụng vốn huy động, quản trị rủi ro tín dụng, chỉ tiêu thu nhập-chi phí, tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản và vốn chủ sờ hữu, lãi suất bình quân đầu vào, lãi suất bình quân đầu ra… Phân tích hiệu quả là một quan trọng của công tác quản trị ngân hàng, là cơ sở đánh giá quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh, xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh và kiến nghị những giải pháp xử lý, là cơ sở cho những quyết định kịp thời và đúng đắn Các chỉ tiêu này giúp cho ngân hàng đánh giá được hiệu quả của quá trình kinh doanh bằng cách so sánh kết quả kinh doanh đạt được với chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó

Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tương đối có thể được thể hiện dưới dạng tĩnh (hiệu quả hoạt động = kết quả kinh tế/chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó hoặc dạng nghịch hiệu quả hoạt động = chi phí/kết quả kinh tế) hoặc dưới dạng động hay dạng cận biên (hiệu quả hoạt động = mức tăng kết quả kinh tế/mức tăng chi phí)

Như vậy, quan điểm về hiệu quả là đa dạng Xuất phát từ những hạn chế về thời gian và kỹ thuật phân tích, quan điểm về hiệu quả hoạt động kinh doanh được sử dụng trong bài luận văn này sẽ vẫn sử dụng quan điểm truyền thống về hiệu quả hoạt động kinh doanh hiện nay là chỉ tiêu tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) và

tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE)

1.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM qua các chỉ số tài chính

Các hệ số tài chính là công cụ được sử dụng phổ biến nhất trong đánh giá, phân tích và phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Mỗi hệ số cho biết mối quan hệ giữa hai biến số tài chính qua đó cho phép phân tích và so sánh giữa các ngân hàng và phân tích xu hướng biến động của các biến số này theo thời gian Vấn đề lợi nhuận và rủi ro luôn song hành trong hoạt động của từng ngân hàng, hay nói một cách tổng quát, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao Ngân hàng

cố gắng tối đa hóa giá trị đầu tư của vốn chủ sở hữu trong ngân hàng bằng cách cân bằng sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận Có nhiều loại hệ số tài chính được sử dụng để đánh giá các khía cạnh hoạt động khác nhau của một ngân hàng, các hệ số tài chính này bao gồm các tỷ số phản ánh chất lượng nguồn vốn - tài sản, các tỷ số phản ánh khả năng sinh lợi, các tỷ số phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh và các tỷ số phản ánh rủi ro tài chính như rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời

Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất của quá trình kinh doanh, mọi doanh nghiệp trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và đứng vững được bằng cách kinh doanh có hiệu quả Đánh giá thu nhập là khâu then chốt trong phân tích vì thu nhập tạo ra tăng trưởng nội tại tác động đến khả năng huy động vốn bên ngoài tạo hình ảnh tốt cho ngân hàng trong thị trường tiền tệ

Nhóm chỉ tiêu này phản ánh tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh - theo thông lệ quốc tế thường được phản ánh thông qua các chỉ tiêu sau: thu lãi biên ròng (NIM), thu ngoài lãi biên ròng (NOM), thu nhập hoạt động biên (TNHĐB), hệ số thu nhập trên cổ phiếu (EPS), thu nhập ròng trên tổng tài sản (ROA) và thu nhập ròng trên tổng vốn chủ sở hữu (ROE)

(1.1)

(1.2) (1.3)

(1.4)

• Tỷ lệ thu nhập trên vốn CSH (ROE)

Bằng lợi nhuận ròng chia cho vốn tự có cơ bản bình quân (Vốn cổ phần thường, cổ phần ưu đãi, các quỹ dự trữ, lợi nhuận không chia), ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng Nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng Chỉ tiêu này được sử dụng rất phổ biến trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu

Nhược điểm của hệ số ROE: đối với một ngân hàng cụ thể, lợi nhuận trên toàn bộ các tài sản có tương đối thấp, tuy nhiên mức lợi trên vốn cổ phần có thể rất cao Trong trường hợp này, vốn cổ phần của ngân hàng sẽ nhỏ so với tài sản có của

nó, tức là ngân hàng sẽ bị mất nhiều khả năng độc lập nên có thể đang có các rủi ro

về ký thác, mặc dù mức lợi nhuận trên vốn cổ phần cao tạo ra hình ảnh ngân hàng đang hoạt động có vẻ tốt Chính sự sắp xếp tài chính trên cho thấy sự thiếu sót của chỉ tiêu ROE khi dùng để đo lường khả năng sinh lợi của ngân hàng bằng lợi tức trên vốn cổ phần ROE nếu quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn huy động quá lớn so với vốn tự có của ngân hàng

• Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA)

(1.5)

(1.6)

ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng ROA được sử dụng rộng rãi trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng, nếu mức ROA thấp có thể là kết quả của một chính sách đầu tư hay cho vay không năng động hoặc có thể chi phí hoạt động của ngân hàng quá mức Ngược lại, mức ROA cao thường phản ánh kết quả của hoạt động hữu hiệu, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế

Chỉ tiêu ROA phản ánh thu nhập trên tài sản có của ngân hàng, được dùng để

đo lường khả năng sinh lời của tài sản có ROA thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tài sản có Hệ số ROA càng cao chứng tỏ kết quả hoạt động hữu hiệu, tỷ trọng thấp giữa tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng ký thác, kết quả của lợi tức cao kiếm được từ tài sản có Tỷ lệ này càng cao nói lên sự quản lý tài sản có tốt, tuy nhiên cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao mang lại từ tài sản có

• Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)

Là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, tất cả chia cho tích sản sinh lãi, tức nó đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp Hệ số lãi ròng biên tế được các chủ ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp ngân hàng dự báo khả năng sinh lãi của ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và việc tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp nhất

(1.7)

• Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NOM)

Tỷ lệ thu ngoài lãi biên cận biên đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi, chủ yếu là nguồn thu phí từ các dịch vụ với các chi phí ngoài lãi mà ngân hàng phải chịu (gồm tiền lương, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị và chi phí tổn thất tín dụng) Đa số các ngân hàng NOM thường hay bị âm

(1.8)

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập, chi phí

Với chiến lược tối đa hóa lợi nhuận, các NHTM thường nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình bằng cách giảm chi phí hoạt động, tăng năng suất lao động trên cơ sở tự động hóa và nâng cao trình độ nhân viên Do đó, các thước

đo phản ánh tính hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng và năng suất lao động của nhân viên gồm các chỉ tiêu sau:

• Tổng chi phí hoạt động/tổng thu từ hoạt động: là một thước đo phản

ánh mối quan hệ giữa đầu vào (tử số) và đầu ra (mẫu số) hay nói cách khác nó phản ánh khả năng bù đắp chi phí trong hoạt động của ngân hàng

• Tổng thu hoạt động/tổng tài sản: phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản

Nếu hệ số này lớn phản ánh ngân hàng đã phân bổ tài sản (danh mục đầu tư) một

cách hợp lý nhằm nâng cao lợi nhuận của ngân hàng

Trên đây là hai nhóm chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời và quản trị chi phí của ngân hàng Đối với vấn đề rủi ro, có quá nhiều rủi ro mà các ngân hàng đang phải đối mặt như rủi ro lạm phát, thị trường, lãi suất, hối đoái, tái đầu tư, tác nghiệp nhưng nổi bật cần phải kể đến đó là rủi ro thanh khoản thể hiện qua chỉ tiêu an toàn vốn và các chính sách quản lý tài sản có của ngân hàng, mặt khác rủi ro tín dụng cũng là rủi ro quan trọng mà các ngân hàng luôn chú trọng trước tiên

1.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu chất lượng nguồn vốn, tài sản

• Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu

Với ngân hàng, thuật ngữ “vốn” được xem như là những khoản tiền do những người chủ ngân hàng đóng góp, bao gồm chủ yếu là vốn cổ phiếu thường, các khoản thặng dư vốn, các khoản dự trữ và các khoản thu nhập giữ lại Vốn tự có của NHTM đóng vai trò sống còn trong việc duy trì các hoạt động thường nhật và đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển lâu dài, bởi vì:

- Vốn tự có là điều kiện bắt buộc để ngân hàng có được giấy phép tổ chức

và hoạt động

- Vốn tự có đóng vai trò là “một tấm đệm” giúp chống lại rủi ro phá sản

vì vốn giúp trang trải những thua lỗ về tài chính và nghiệp vụ cho đến khi ban quản lý có thể tập trung giải quyết các vấn đề đưa ngân hàng trở lại trạng thái hoạt động sinh lời

- Vốn tự có tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo với các chủ nợ (gồm cả người gửi tiền) về sức mạnh tài chính của ngân hàng

- Vốn tự có cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các hình thức dịch vụ mới, cho những chương trình và trang thiết bị mới, bổ sung vốn sẽ cho phép các ngân hàng mở rộng để theo kịp với sự phát triển của thị trường

- Vốn tự có được xem như một phương tiện điều tiết sự tăng trưởng, giúp đảm bảo rằng sự tăng trưởng của một ngân hàng có thể được duy trì và

ổn định lâu dài Các cơ quan quản lý ngân hàng và thị trường tài chính đều đòi hỏi rằng vốn ngân hàng phải được phát triển tương ứng với sự phát triển của danh mục cho vay và những tài sản rủi ro khác Do đó, vốn tự có cần được củng cố, bổ sung tương ứng với quy mô rủi ro của ngân hàng

Ở Việt Nam, theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định

tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9%

(1.9)

Tổng tài sản “Có” rủi ro gồm 2 khoản và được xác định theo công thức sau:

- Tài sản Có rủi ro nội bảng= TS có nội bảng x Hệ số rủi ro

- Tài sản Có rủi ro ngoại bảng= TS ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ

số rủi ro

• Chỉ tiêu chất lượng tài sản

Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng thể hiện ở phía tài sản có thể hiện trên bảng cân đối kế toán của nó Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu

tổng hợp nói lên chất lượng quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và triển vọng bền vững của một ngân hàng Tài sản có sinh lời là những tài sản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng đồng thời cũng là những tài sản chứa đựng nhiều rủi ro Những tài sản này bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính, các khoản đầu tư vào chứng khoán, góp vốn liên doanh, liên kết trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là các khoản cho vay Nói đến chất lượng tài sản là nói đến chất lượng tài sản có sinh lời, mà trước hết được phản ánh ở chất lượng của hoạt động tín dụng Nếu một ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng cao, thể hiện qua việc thu nợ gốc và lãi đúng hạn, bảo toàn được vốn cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, vòng quay vốn tín dụng nhanh, thì ngân hàng đó được đánh giá về cơ bản là hoạt động an toàn và hiệu quả

Hiệu quả hoạt động tín dụng được phản ánh qua các chỉ số phân tích sau:

• Hiệu suất sử dụng vốn:

(1.10)

Chỉ số tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động cho thấy khả năng ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay Nếu việc tăng trưởng nguồn vốn huy động qua các năm không kéo theo được sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng thì điều đó chứng tỏ ngân hàng đang bế tắc trong việc tìm kiếm đầu ra, nguồn vốn

Ngoài ra một số chỉ tiêu về chất lượng tài sản khác cũng được sử dụng để đánh giá trình độ quản lý tài sản có của ngân hàng gồm:

• Tỷ lệ tài sản có sinh lời trên tổng tài sản:

Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng, là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng Thông thường điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay từ trước đến nay Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, và điều này có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, hoặc dẫn đến tình trạng đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng

• Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản

Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn trong hoạt động của bất kỳ ngân hàng thương mại (NHTM) nào Một trong những nhiệm vụ quan trọng của mọi NHTM là bảo đảm khả năng thanh khoản đầy đủ Nghĩa là, ngân hàng hoặc có sẵn lượng vốn khả dụng trong tay, hoặc có thể tiếp cận

dễ dàng các nguồn vốn vay mượn bên ngoài với chi phí hợp lý và đúng lúc cần đến; hoặc có thể nhanh chóng bán bớt một số tài sản ở mức giá thỏa đáng để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản sẽ cho thấy chất lượng tài sản và khả năng thanh khoản của ngân hàng để đối mặt với rủi ro thanh khoản có thể xảy ra

1.2.2.4 Nhóm chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động

• Hệ số rủi ro tín dụng

(1.12)

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 03 nhóm:

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

• Tỷ lệ nợ quá hạn

Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, nhằm phản ánh những khoản cho vay có khả năng hoàn trả kém Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ tình hình kinh doanh của đơn vị là tốt, hầu hết các khoản tín dụng của doanh nghiệp đều sinh lợi và có khả năng thu hồi Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao thì ngân hàng cần có những biện pháp kiểm soát

nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra

(1.13)

Quy định hiện nay của NHNN cho phép tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì

nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành 4 nhóm (từ nhóm 2 đến nhóm 5):

¾ Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày: Nợ cần chú ý

¾ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày: Nợ dưới tiêu chuẩn

¾ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày: Nợ nghi ngờ

¾ Nợ quá hạn trên 361 ngày: Nợ có khả năng mất vốn

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Để xác định được biện pháp cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, đòi hỏi phải xác định được các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Bên cạnh những chỉ tiêu thể hiện năng lực tài chính của ngân hàng thì việc phân tích môi trường bên ngoài và bên trong để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một bước

vô cùng quan trọng Các nhân tố này có thể được chia làm hai nhóm: nhóm nhân tố bên trong và nhóm nhân tố bên ngoài, tùy theo điều kiện cụ thể của từng ngân hàng

mà hai nhóm nhân tố này có những ảnh hưởng khác nhau đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của chính các NHTM

1.3.1 Nhóm nhân tố bên trong

Nhóm nhân tố bên trong được đề cập đến chính là các nhân tố bên trong nội bộ của chính các NHTM như các nhân tố về năng lực tài chính, khả năng quản trị điều

hành, ứng dụng tiến bộ công nghệ, trình độ và chất lượng của lao động

1.3.1.1 Năng lực tài chính

Năng lực tài chính của một DN là nguồn lực tài chính của bản thân DN, là khả năng tạo tiền, tổ chức lưu chuyển tiền hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời… đủ để đảm bảo và duy trì hoạt động kinh doanh được tiến hành bình thường Còn năng lực tài chính của một NHTM là khả năng tạo lập nguồn vốn và sử dụng vốn phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thể hiện ở quy mô vốn tự có, chất lượng tài sản, chất lượng nguồn vốn, khả năng sinh lời và khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Năng lực tài chính của một NHTM thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản có, khả năng thanh toán và khả năng sinh lời, khả năng tồn tại và phát triển một cách an toàn không để xảy ra đổ vỡ hay phá sản

Năng lực tài chính của một NHTM đóng vai trò vô cùng quan trọng Năng lực tài chính của một NHTM càng được đảm bảo thì mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng càng thấp và năng lực cạnh tranh của NHTM trên thị trường càng cao

Do vậy, năng lực tài chính của NHTM phải không ngừng được nâng cao và hoàn thiện và là điều kiện không thể thiếu được ở bất cứ một NHTM nào Như vậy, một

NHTM có năng lực tài chính tốt phải là NHTM luôn duy trì được hoạt động bình thường và phát triển một cách ổn định, bền vững trong mọi điều kiện về kinh tế, chính trị, xã hội ở trong nước và trên thế giới NHTM có khả năng cung cấp tín dụng có hiệu quả và các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế NHTM luôn đáp ứng đầy

đủ yêu cầu khách hàng về vốn và các dịch vụ ngân hàng phù hợp với quá trình phát triển kinh tế, xã hội trong nước và thế giới NHTM còn phải bảo đảm được sự tồn tại và phát triển của mình một cách an toàn, không xảy ra những đổ vỡ hay phá sản

1.3.1.2 Năng lực quản trị, điều hành

Năng lực quản trị điều hành trước hết là phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, trình độ lao động và tính hữu hiệu của cơ chế điều hành để có thể ứng phó tốt trước những diễn biến của thị trường Tiếp theo, năng lực quản trị, điều hành còn có thể được phản ánh bằng khả năng giảm thiểu chi phí hoạt động, nâng cao năng suất sử dụng các đầu vào để có thể tạo ra được một tập hợp đầu ra cực đại

Xu hướng nâng cao năng lực tài chính, quản trị điều hành của ngân hàng là một yêu cầu bức thiết nhất hiện nay để có thể đứng vững trên thị trường Yêu cầu này tùy vào từng ngân hàng mà có những phương pháp khác nhau như tự cơ cấu lại qua hình thức tự cơ cấu cổ phần, cổ đông, mạng lưới hay như hiện nay một số NHTM VN lựa chọn phương án mua bán, sáp nhập để nâng cao năng lực, tài chính

và quản trị điều hành

1.3.1.3 Nhân tố công nghệ

Trước sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ và ứng dụng sâu rộng của nó vào cuộc sống xã hội như ngày nay, thì ngành ngân hàng khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cung ứng các dịch vụ truyền thống Năng lực công nghệ của ngân hàng thể hiện khả năng trang bị công nghệ mới gồm thiết bị và con người, tính liên kết công nghệ giữa các ngân hàng và tính độc đáo về công nghệ của mỗi ngân hàng Việc ứng dụng công nghệ trong hoạt động ngân hàng tạo ra những cơ hội giảm thiểu giấy tờ và nhân sự Sự đổi mới công nghệ trong hoạt động ngân hàng trước hết thể hiện trong các hệ thống chuyển tiền điện tử Cấu phần chủ yếu của hệ thống chuyển tiền điện tử là máy giao dịch tự động ATM, thiết bị ngoại

vi tại điểm bán hàng POS, trung tâm thanh toán bù trừ tự động ACH Những thiết bị

công nghệ này liên quan tới khả năng tự động hoá trong giao dịch ngân hàng và theo đó khách hàng có khả năng nhận được những sản phẩm dịch vụ tiện ích phù hợp với nhu cầu của mình Có thể nói công nghệ ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc cải thiện năng lực cạnh tranh và tăng khả năng chiếm thị phần của các ngân hàng

Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin và Internet trong những năm gần đây ở Việt Nam đã có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với sự phát triển của công nghệ thông tin tạo điều kiện cho các ngân hàng có thể đổi mới không chỉ quy trình nghiệp vụ mà còn có thể đổi mới về cách thức phân phối đặc biệt là phát triển về các sản phẩm dich vụ mới như thanh toán điện tử, ví tiền điện tử… Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của Internet cũng như các phương tiện thông tin đại chúng thì người dân có thể dễ dàng tìm hiểu về ngân hàng

và ngược lại các ngân hàng cũng có thể dễ dàng nắm bắt tâm lý và nhu cầu của khách hàng về sản phẩm dịch vụ của mình

1.3.1.4 Trình độ, chất lượng của người lao động

Nhân tố con người là yếu tố quyết định quan trọng đến chất lượng hoạt động dịch vụ và hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Do đó chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng cũng phải được nâng cao để đáp ứng kịp thời đối với những thay đổi của thị trường, xã hội Việc sử dụng nhân lực có đạo đức nghề nghiệp, giỏi

về chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng tạo lập được những khách hàng trung thành, ngăn ngừa được những rủi ro có thể xảy ra trong các hoạt động kinh doanh, đầu tư

và đây cũng là nhân tố giúp các ngân hàng giảm thiểu được các chi phí hoạt động Chiến lược đào tạo nguồn nhân lực trước mắt và lâu dài là phải củng cố nâng cao chất lượng cán bộ ngân hàng đủ năng lực hội nhập kinh tế quốc tế, vững về chính trị, thông nghiệp vụ ngân hàng và các mặt nghiệp vụ kinh tế khác, nắm vững ngoại ngữ, có phong cách hiện đại tác phong công nghiệp, kỹ luật cao, góp phần nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng trong xu thế hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế Để thực hiện mục tiêu này công tác giáo dục đại học phải có cách nhìn mới thay đổi tư duy căn bản toàn diện hệ thống tầm nhìn lâu dài hướng tới thực

tiễn gắn kết thực tiễn đáp ứng nhu cầu thực tiễn, phù hợp nền giáo dục quốc tế khu vực trong xu thế mở cửa hội nhập

1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngoài

1.3.2.1 Nhân tố kinh tế

NHTM là một tổ chức trung gian tài chính làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, do vậy những biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng

Nổi bật trong phần nhân tố kinh tế này là tăng trưởng kinh tế GDP và chỉ số lạm phát Tăng trưởng kinh tế có tác động mạnh mẽ đến chỉ tiêu lợi nhuận của ngành ngân hàng nói chung Tăng trưởng ngân hàng chắc chắn sẽ chậm trong bối cảnh kinh tế khó khăn và điều đó sẽ là thách thức lớn cho ngành ngân hàng trong việc đạt kế hoạch lợi nhuận đặt ra Và trong bối cảnh lạm phát tăng cao, việc huy động vốn của các ngân hàng gặp nhiều khó khăn Để huy động được vốn, hoặc không muốn vốn từ ngân hàng mình chạy sang ngân hàng khác, thì phải nâng lãi xuất huy động sát với diễn biến của thị trường vốn, nhưng nâng lên bao nhiêu là hợp

lý, luôn là bài toán khó đối với mỗi ngân hàng Lạm phát tăng cao, ngân hàng nhà nước (NHNN) phải thắt chặt tiền tệ để giảm khối lượng tiền trong lưu thông, nhưng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh vẫn rất lớn, các ngân hàng chỉ đáp ứng cho một số ít khách hàng với những hợp đồng đã ký hay những dự

án thật sự có hiệu quả, với mức độ rủi ro cho phép Mặt khác do lãi suất huy động tăng cao, thì lãi suất cho vay cũng cao, điều này đã làm xấu đi về môi trường đầu tư của ngân hàng, rủi ro đạo đức sẽ xuất hiện

Ngược lại, khi nền kinh tế có tăng trưởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh do đó nhu cầu vay vốn tăng làm cho các NHTM dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình đồng thời khả năng nợ xấu có thể giảm vì năng lực tài chính của các doanh nghiệp cũng được nâng cao

1.3.2.2 Nhân tố chính trị, xã hội

Nền chính trị ổn định là một yếu tố rất thuận lợi cho ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Với nền chính trị như vậy giúp cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tránh được những rủi ro do chính trị gây ra Đây là một yếu tố hấp dẫn các nhà đầu tư đầu tư trong nước và nước ngoài trong đó có ngành ngân hàng Khi môi trường chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì

đó là những nhân tố bất lợi cho hoạt động của các NHTM như nhu cầu vay vốn giảm; nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM

Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới cũng có những ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM trong nước

1.3.2.3 Môi trường pháp lý

Pháp luật có tác động đến quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh không chỉ

ở thời điểm hiện tại mà cả trong dài hạn Trong đó kinh doanh ngân hàng chịu sự giám sát của pháp luật một cách chặt chẽ bởi các quy định của pháp luật Môi trường pháp lý sẽ đem đến cho ngân hàng một loạt cơ hội và các thách thức mới Ngân hàng cần quan tâm đến sự thay đổi của các khung pháp lý nắm vững luật và quyết định điều chỉnh trong lĩnh vực ngân hàng để tránh cho hoạt động của mình vi phạm pháp luật Thực tiễn cho thấy sự phát triển của các nền kinh tế thị trường trên thế giới hàng trăm năm qua đã minh chứng cho tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền kinh tế thị trường Nếu hệ thống luật pháp được xây dựng không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì sẽ là một rào cản lớn cho quá trình phát triển kinh tế

Hệ thống luật pháp có tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh thì mới

có thể làm cơ sở để giải quyết các tranh chấp, khiếu nại nảy sinh trong hoạt động kinh tế, xã hội Như vậy, rõ ràng môi trường luật pháp có vai trò hết sức quan trọng đối với các hoạt động kinh tế nói chung và đối với hoạt động của các NHTM nói riêng, là cơ sở tiền đề cho ngành ngân hàng phát triển nhanh và bền vững

1.3.2.4 Nhân tố văn hóa – xã hội

Hành vi của khách hàng cũng như đối thủ cạnh tranh của ngân hàng bị chi phối khá nhiều bởi yếu tố văn hóa Trình độ văn hóa, thói quen tiêu dùng của người dân cũng ảnh hưởng đến hành vi và nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng Ví dụ,

ở Việt Nam phần lớn người dân ở lứa tuổi trung niên người làm chỗ dựa tài chính chủ yếu trong gia đình thì thường có tâm lý gửi tiền vào hoặc đi vay lại các NHTM nhà nước vì nghĩ an toàn hơn Tâm lý đó cũng ảnh hưởng lớn tới hoạt động của các NHTM cổ phần của tư nhân

Xu hướng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng của giới trẻ ngày càng tăng như vay vốn, thẻ tín dụng, thẻ ATM, ngân hàng điện tử tạo ra một trào lưu mới ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của các ngân hàng Trình độ của người dân không ngừng tăng lên làm cho nhận thức của người dân về lợi ích và vai trò của hoạt động ngân hàng cũng tăng lên nhanh chóng Hơn nữa việc mua sắm ở các siêu thị và trung tâm thương mại lớn đang trở thành thói quen của người dân ở các thành phố

và đô thị lớn và việc thanh toán điện tử đã và đang thay thế dần kiểu thanh toán truyền thống Điển hình, tốc độ đô thị hóa của Việt Nam trong những năm gần đây phát triển rất mạnh, các khu chung cư và căn hộ cao cấp mọc lên ở khắp nơi, người dân qua đó có thể dễ dàng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng như mua đồ trả góp… Thu nhập và mức sống của người dân Việt Nam trong những năm gần đây được nâng cao đáng kể Với thu nhập tăng cao thì người dân có tiền tích lũy và đầu tư do vậy ngân hàng sẽ là nơi mà họ tìm đến để gửi tiền

Trên đây là các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của một NHTM, thứ tự sắp xếp của các nhân tố từng nhóm thể hiện mức độ quan trọng của chúng Và xét theo mức độ quan trọng của từng nhóm nhân tố thì nhóm nhân tố bên trong xuất phát từ chính nội lực, đặc điểm của ngân hàng luôn có tầm ảnh hưởng quan trọng hơn nhóm nhân tố bên ngoài Trong thực tế, một NHTM có thể chỉ chịu ảnh hưởng của một số trong các nhân tố kể trên hoặc chứa đựng thêm một

số nhân tố đặc trưng của ngân hàng đó và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố cũng thay đổi theo từng ngân hàng

1.4 Mô hình định lượng nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Xuất phát từ tầm quan trọng của việc cần phải đẩy mạnh khả năng cạnh tranh

và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại thời kỳ hội nhập, tại Việt Nam trong thời gian qua đã có một số tác giả trong nước quan tâm nghiên cứu về vấn đề này, tuy nhiên phần lớn các nghiên cứu này chỉ dừng lại ở các nghiên cứu định tính Phổ biến là các nghiên cứu của các nghiên cứu sinh như: Lê Thị Hương (2002) “Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư của NHTM Việt Nam”, Lê Dân (2004) “Vận dụng phương pháp thống kê để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam” Hay bài nghiên cứu của TS Phạm Thanh Bình (2005)

“Nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống NHTM Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế” Đối với nghiên cứu về NHLD Việt Thái nói riêng, có bài nghiên cứu của Nguyễn Lê Phương Thảo (2010) “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái” Đây cũng là một nghiên cứu định tính nhằm đánh giá thực trạng từ đó nêu lên các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh đơn thuần, chưa đi vào tiếp cận về mặt định lượng

Về các nghiên cứu định lượng, theo tìm hiểu của tác giả, trước đây đã có những nghiên cứu về đề tài này mang tính định lượng như Nguyễn Việt Hùng (Luận

án tiến sĩ 2008): tác giả đã không sử dụng phương pháp phân tích các chỉ số tài chính để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM mà sử dụng phương pháp tiếp cận tham số (SFA) và tiếp cận phi tham số (DEA) dựa trên các biến đầu vào và đầu ra Tác giả đã sử dụng phương pháp hồi quy Tobit để phân tích các nhân tố tác động đến độ đo hiệu quả này Các biến được lựa chọn trong mô hình hồi quy gồm: BANKSIZE, TCTR (tổng chi phí/tổng doanh thu), DLR (tỷ lệ tiền gửi/cho vay), ETA (vốn chủ sở hữu/tổng tài sản), LOANTA (tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản), NPL (nợ quá hạn/tổng dư nợ), FATA (tỷ lệ tư bản hiện vật/tổng tài sản) Kết quả rút ra là kết quả hoạt động tăng khi tổng tài sản tăng thể hiện qua mối quan

hệ dương giữa biến BANKSIZE và hiệu quả hoạt động kinh doanh, hay nếu ngân hàng sử dụng tốt nguồn vốn huy động thì sẽ làm tăng hiệu quả hoạt động qua biến DLR, thế nhưng không phải ngân hàng nào cho vay nhiều thì hiệu quả sẽ cao do

biến LOANTA có quan hệ ngược chiều với hiệu quả kỹ thuật ước lượng … Từ đó tác giả đã đề xuất rằng trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM VN thì cần phải giảm thiểu rủi ro thanh khoản, tăng cường năng lực của cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng, tăng cường và đa dạng hóa các đối tượng cho vay, đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ mới để tăng sức cạnh tranh trên thị trường Tiếp theo đó, nghiên cứu của Liễu Thu Trúc và Võ Thành Danh (2012) cũng đã sử dụng phương pháp ước lượng tổng năng suất nhân tố TFP để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động thông qua hai loại hiệu quả: hiệu quả kinh tế và hiệu quả theo quy mô trên

22 NHTMCP trong 2006-2009 Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng hiệu quả kinh tế của NHTMCP đang có xu thế tăng nhưng hiệu quả phân bổ và hiệu quả kỹ thuật đạt ở mức tương đối thấp… Và giải pháp được tác giả đưa ra là các NHTMCP cần tăng dần quy

mô để đạt đến mức hiệu quả quy mô cao hơn; ngoài ra bên cạnh mục tiêu tăng doanh

số cho vay, việc tiết giảm chi phí thậm chí còn quan trọng hơn để các NHTMCP đạt được hiệu quả kinh doanh cao hơn Hai nghiên cứu này sử dụng phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua yếu tố đầu vào - đầu ra, cách tiếp cận này mới so với cách tiếp cận truyền thống dựa trên các biến số tài chính ROA, ROE, NIM vẫn thường thấy trong các nghiên cứu trước đó

Về các nghiên cứu ngoài nước, một số nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM đã được tiếp cận như sau: Huong Minh

To and David Tripe (2002) trong đó kết quả cho thấy thời gian hoạt động thể hiện kinh nghiệm và bề dày hoạt động của ngân hàng nước ngoài có ảnh hưởng đáng kể đến quy

mô, lợi nhuận, tăng trưởng tài sản của ngân hàng đó Một nghiên cứu khác nữa là của Shelagh Heffernan and Maggie Fu (2008) đã lựa chọn biến phụ thuộc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng gồm EVA (economic value added), NIM, ROAA và ROAE Và các biến độc lập được đưa vào mô hình định lượng của bài nghiên cứu là CI (cost to income), EA (equity/total assets), LIQ (liquid assets/deposit plus short-term funding), LLR (loan loss reserves/gross loan, LOGTA (logarit tự nhiên của tổng tài sản), NLA (dư nợ cho vay/tổng tài sản), OIA (thu nhập hoạt động trên tài sản bình quân), tỷ lệ lạm phát và GDP Kết quả bài

nghiên cứu đưa ra là chỉ số CI có quan hệ có ý nghĩa ngược chiều với các biến phụ thuộc ngoại trừ ROA, biến tổng tài sản lại không có quan hệ có ý nghĩa với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chỉ số LLR thì có quan hệ có ý nghĩa cùng chiều với các biến phụ thuộc, đặc biết GDP và tỷ lệ lạm phát có ảnh hưởng đáng kể đến kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Trung Quốc…

Như vậy, thực tiễn tổng kết một số nghiên cứu về hiệu quả hoạt động kinh doanh cho thấy phương pháp tiếp cận dựa trên yếu tố đầu vào - đầu ra đều được sử dụng trong hai bài nghiên cứu định lượng của tác giả Việt Nam, tuy nhiên cách tiếp cận truyền thống dựa trên biến số tài chính ROA, ROE hay NIM vẫn được các nhà nghiên cứu sử dụng (Shelagh Heffernan and Maggie Fu (2008)) Do đó, luận văn này vẫn lựa chọn cách tiếp cận tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng theo cách truyền thống là dựa trên ROA và ROE Và các bài nghiên cứu trên sẽ cung cấp một số gợi ý trong việc lựa chọn các biến độc lập đại diện cho các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái trong phần nghiên cứu thực nghiệm Phương pháp OLS được lựa chọn để tiến hành hồi quy mô hình định lượng được rút ra để xem xét hướng tác động và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đó đến ROA và ROE của ngân hàng trong khoảng thời gian từ khi thành lập đến năm

2012

Kết luận chương 1:

Chương 1 của luận văn đã không đề cập về tổng quan ngân hàng thương mại mà đã đi vào trình bày trực tiếp cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM, cũng như những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả họat động kinh doanh của NHTM theo cách truyền thống bằng các chỉ số Trong chương tiếp theo, luận văn sẽ đi vào phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và từ đó xác định những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến của hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái trong thời gian qua

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHLD VIỆT THÁI

2.1 Giới thiệu về NHLD Việt Thái

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức của NHLD Việt Thái

Được sự chấp thuận của NHNN Việt Nam, NHLD VinaSiam (VSB) thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 15/08/1995, đây là NHLD giữa 03 đối tác là NHNo&PTNT Việt Nam (Agribank), NHTM Thái Lan (SCB) và tập đoàn Charoen Pokphand Thái Lan (CP Group) với tỷ lệ góp vốn lần lượt là 34%:33%:33% Đến năm 2003, NHLD VinaSiam đổi tên thành NHLD Việt Thái theo quyết định số 356/QĐ-NHNN ngày 16/04/2003 của Thống Đốc NHNN Năm 2004 vốn điều lệ của NHLD Việt Thái đã được nâng lên từ 15 triệu USD lên 20 triệu USD Năm

2008, vốn điều lệ là 61 triệu USD (tương đương khoảng 1.000 tỷ đồng) và từ đây NHLD Việt Thái đang nỗ lực hoàn thành mức vốn pháp định theo Nghị Định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính Phủ là 3.000 tỷ đồng

Sự liên kết chặt chẽ của các đối tác đã hỗ trợ cho NHLD Việt Thái những điều kiện hoạt động thuận lợi mà không phải ngân hàng nào cũng có được: dựa vào

hệ thống mạng lưới NHNo&PTNT Việt Nam trải rộng khắp mọi miền đất nước; sử dụng công nghệ ngân hàng hiện đại của SCB; tạo quan hệ với khách hàng của tập đoàn CP,… Với những lợi thế trên, NHLD Việt Thái có đầy đủ những điều kiện thuận lợi nhất để tiếp cận một thị trường tài chính đa dạng và đầy tiềm năng như thị trường Việt Nam

Về mạng lưới hoạt động: với chủ trương ổn định và phát triển mạng lưới, đến nay NHLD Việt Thái đã có các chi nhánh hoạt động tại Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Đồng Nai, Bình Dương Mạng lưới hoạt động của NHLD Việt Thái chủ yếu tập trung vào ba khu vực trọng điểm:

™ Khu vực 1: trung tâm là Thành phố Hồ Chí Minh, phụ trách các hoạt

động ngân hàng ở thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh phía Nam

™ Khu vực 2: trung tâm là thành phố Hà Nội, phụ trách các hoạt động

ngân hàng ở Hà Nội và các tỉnh phía Bắc

™ Khu vực 3: trung tâm là thành phố Đà Nẵng, phụ trách các hoạt động

ngân hàng ở khu vực miền Trung

Về cơ cấu tổ chức, cơ cấu tổ chức của VSB được thể hiện qua sơ đồ 2.1 sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức hệ thống NHLD Việt Thái từ ngày 01/01/2012

Nguồn: Quyết định số VSB2011/138-TB ngày 30/12/2011

2.1.2 Các giai đoạn phát triển

2.1.2.1 Giai đoạn 1(1995-2005): hình thành và củng cố hoạt động

Năm 1995 thời điểm ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động giữa lúc nền kinh tế trong nước và khu vực gặp nhiều khó khăn Đặc biệt đến năm 1997 khủng hoảng tài chính tiền tệ bùng nổ Thái Lan và nhanh chóng lan sang các nước trong khu vực và

cả một số nước Châu Á, các nhà đầu tư nước ngoài và nhất là các doanh nghiệp Thái Lan đầu tư tại Việt Nam bị ảnh hưởng lớn, tác động đến hoạt động ngân hàng Việt Nam nói chung và NHLD Việt Thái nói riêng Chính vì những khó khăn đó nên trong thời kỳ đầu 1995-2000, NHLD Việt Thái chưa phát huy được hết những

ưu thế vốn có của mình Trong thời kỳ này, NHLD Việt Thái chỉ có một trụ sở duy nhất là Hội sở tại TP Hồ Chí Minh

Cột mốc từ năm 2001-2005 đánh dấu ổn định và phát triển của NHLD Việt Thái Trong thời kỳ này, NHLD Việt Thái đã mở rộng các nghiệp vụ, đẩy mạnh các hoạt động huy động vốn và cho vay, phát triển các chi nhánh trên các địa bàn trọng điểm của cả nước Từ năm 2001 tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 31.61%/năm Lợi nhuận trong năm 2005 tăng 95.86% so với năm 2001 Về mạng lưới, đến năm 2005 NHLD Việt Thái đã có 01 Hội Sở và 04 chi nhánh: Hà Nội, Sài Gòn, Đồng Nai và Đà Nẵng

2.1.2.2 Giai đoạn 2 (2006-2009): mở rộng và định hình

NHLD Việt Thái tiếp tục phát triển và mở rộng mạng lưới Năm 2007 lợi nhuận tăng 21.97% so với năm 2006 Số dư huy động, dư nợ cho vay và hoạt động thanh toán quốc tế vẫn giữ tỷ lệ tăng trưởng cao Khủng hoảng kinh tế toàn cầu vào năm 2008 đã ảnh hưởng đến nền kinh tế của Việt Nam Hầu hết các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam đều gặp khó khăn, nhiều doanh nghiệp đã bị lỗ lớn Tuy nhiên, Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên NHLD Việt Thái đã cùng đương đầu vượt qua khó khăn và đã đạt chỉ tiêu lợi nhuận tương đối khá cao vào năm 2008 và cao vượt trội trong năm 2010

Trong năm 2006, NHLD Việt Thái gồm có 01 Hội sở và 05 chi nhánh: Hà Nội, Sài Gòn, Đồng Nai, Đà Nẵng, Bình Dương Trong năm 2007, thêm 02 chi nhánh được mở là Chợ Lớn và Thăng Long và tháng 08/2008 chi nhánh Gia Định

được thành lập Như vậy, tính đến năm 2008, NHLD Việt Thái đã bao gồm 01 Hội

sở và 08 chi nhánh trải đều các tỉnh và địa bàn quan trọng trong cả nước

2.1.2.3 Giai đoạn 3 (2010-2012)

Tổng tài sản năm 2012 tăng 63,886,832 USD (+30.82%) so với năm 2009

Lý do chính là tiền gửi NHNN tăng 49,037,492 USD và dư nợ cho vay tăng 24,297,636 USD Tuy nhiên tổng tài sản năm 2011 đã giảm 54,210,964 USD (-19.99%) so với năm 2010 và năm 2012 giảm 20,544,930 USD (-9.47%) so với năm

Về mạng lưới hoạt động, trong năm 2011 và 2012 hai PGD Phú Mỹ và Quận

3 lần lượt được thành lập, góp phần mở rộng mạng lưới hoạt động của NHLD Việt Thái tại địa bàn TP.HCM Tuy nhiên, tình hình lỗ kéo dài này đã khiến Ban TGĐ phải cân nhắc về sự tồn tại lâu dài của của 2 PGD này Như vậy, đến cuối năm NHLD Việt Thái có một Hội Sở chính, 8 chi nhánh và 2 PGD tọa lạc tại khắp các tỉnh thành trên cả nước

2.2 Thực trạng hoạt động của NHLD Việt Thái

2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHLD Việt Thái từ 2008-2012 2.2.1.1 Thực trạng nguồn vốn

• Vốn điều lệ

Vốn điều lệ là cơ sở để xác định tỷ lệ phần vốn góp hay sở hữu cổ phần trong công ty; thông qua đó làm cơ sở cho việc phân chia quyền, lợi ích và nghĩa vụ giữa các nhà đầu tư trong công ty Do đó, để đáp ứng quy định của NHNN VN về vốn điều lệ và để từng bước nâng cao năng lực tài chính của mình, đảm bảo an toàn trong hoạt động vốn, NHLD Việt Thái ý thức rõ ràng việc tăng quy mô vốn hoạt

động Từ khi đi vào hoạt động đến nay đến nay, lộ trình tăng vốn của NHLD Việt Thái được chia thành 03 như sau:

Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn điều lệ của NHLD Việt Thái

“Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của NHLD Việt Thái từ năm 1995-2012”

Quy mô vốn điều lệ của NHLD Việt Thái được chia qua 3 chính: từ năm 1995-2003, vốn điều lệ NHLD Việt Thái giữ ở mức 15 triệu USD, sang từ năm

2004 đến năm 2008, vốn điều lệ của NHLD Việt Thái tăng 5 triệu USD, gấp 1.3 lần

so với từ năm 1995-2003 Và sau đó, mặc dù NHLD Việt Thái đã hoàn thành tăng vốn theo quy định nhưng do chậm trễ trong việc hoàn tất thủ tục tăng vốn nên nguồn vốn của các cổ đông góp vào tạm thời phải gửi vào tài khoản tại NHNN VN

Vì vậy, vốn điều lệ của NHLD Việt Thái đến cuối năm 2008 trong báo cáo tài chính vẫn chưa được ghi nhận phần tăng vốn Đến năm 2009, vốn điều lệ của NHLD Việt Thái là 61 triệu USD, tăng 41 triệu USD và gấp gần 3 lần so với năm 2004-2008 Theo Nghị định 141/NĐ-CP, hết năm 2010, mức vốn pháp định của các ngân hàng phải đạt mức tối thiểu 3,000 tỷ đồng Tuy nhiên, đến cuối năm 2012 NHLD Việt Thái vẫn chưa hoàn thành quy định tăng vốn lên 3,000 tỷ này, nguyên ngân xuất phát từ sự thiếu thống nhất của các bên liên doanh Sự đàm phán về lộ trình tăng vốn đang là một vấn đề quan trọng đối với NHLD Việt Thái trong năm 2013

“Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của NHLD Việt Thái năm 2008-2012”

Nguồn vốn huy động năm 2008-2012 nhìn chung chỉ tăng trong thời kỳ đầu

từ 2008-2010 và sau đó liên tục giảm 2010-2012 Năm 2010 là năm đạt số dư tiền gửi cao nhất khoảng 184.03 triệu USD Nguyên nhân là do tiền gửi huy động từ TCKT và dân cư tăng mạnh Năm 2011 là năm giảm nhiều nhất trong 2010-2012, giảm 19.38% so với năm 2010 và sau đó tiếp tục giảm 18.08% vào năm 2012 thể hiện một dấu hiệu không khả quan trong việc huy động vốn của NHLD Việt Thái trong nền kinh tế trong nước và thế giới đang gặp nhiều khó khăn

ĐVT: triệu USD, %

Biểu đồ 2.2: Tổng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động

“Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của NHLD Việt Thái năm 2008-2012”

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2008-2012

ĐVT: triệu USD

Chỉ tiêu

2008 2009 2010 2011 2012

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

1 Theo loại tiền tệ 127.10 100% 141.22 100% 184.03 100% 148.36 100% 121.53 100%

“Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của NHLD Việt Thái năm 2008-2012”

Vốn huy động bằng VNĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động

Năm 2008-2012, vốn huy động VNĐ luôn chiếm tỷ trọng trên 85% Nguyên nhân

này là do lãi suất huy động bằng VNĐ luôn cao hơn lãi suất huy động bằng ngoại tệ

Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng không cao và cũng không có sự

phát triển đều đặn Nguyên nhân là do lãi suất huy động ngoại tệ quá thấp, tối đa chỉ

còn 2% đối với cá nhân và 0.5% đối với tổ chức, điều này khiến cho các khách hàng

tiền gửi chuyển sang gửi các ngân hàng khác với lãi suất cao hơn và dẫn đến số dư

tiền gửi bằng ngoại tệ giảm một cách đáng kể